借方的期初借方余额余额3000怎么来的？是怎么看出来的？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-08-30 01:08 标签： 期初借方余额

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【问题现象】T6ERP为什么期初余额录入时没有累计借方和累计贷方呢？

【原因分析】年初启用的账套没有累计借方和累计贷方。

1、如果账套建议日期为2012年1月1号，年初启用，这种情况下期初余额界面是没有累计借方和累计贷方的，因为从会计期间上考虑，2011年度账已经全部结转，12年初不需要累计借方发生额和累计贷方发生额。

2、如果是年中启用账套，那么就需要录入累计借方和累计贷方，比如我是2012年6月1号启用账套，那么期初余额录入界面就会有 年初余额，累计借方，累计贷方，期初余额，这四列，录入的方式如下，累计借方和累计贷方录入2012年1月1日到5月31号的累计发生额，期初余额录入2012年5月31号的期末余额，这个可以照着手工账的资产负债表直接录入，而年初余额是软件自动返算的，不需要填入。

3、录入后需要进行的年初余额试算和期初余额试算，试算平衡后再开账。

以上内容同样适用于T3用友通版本。

一、选项B“借方期末余额=借方期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额”反映的是单个账户（资产类）四个金额之间的关系。不是试算平衡公式。所以是错误的。

1、试算平衡，是指根据借贷记账法的记账规则和资产与权益的恒等关系，通过对所有账户的发生额和余额的汇总计算和比较，来检查记录是否正确的一种方法。

2、试算平衡分为发生额试算平衡和余额试算平衡。

（1）发生额试算平衡。全部账户本期借方发生额合计＝全部账户本期贷方发生额合计

其依据是借贷记账法的记账规则“有借必有贷，借贷必相等”。因为每项业务都以同等金额记入不同账户的借方和贷方，所以全部账户借方发生额合计和贷方发生额合计相等。

（2）余额试算平衡。全部账户借方期末（初）余额合计＝全部账户贷方期末（初）余额合计

其依据是财务状况等式“资产=负债+所有者权益”。因为资产类账户余额在借方，负债和所有者权益类账户余额在贷方，所以在任一个时点上，所有账户的借方余额合计（资产合计）一定等于所有账户的贷方余额合计（负债和所有者权益合计）。

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