继住宿业、鉴证咨询业和建筑业实施增值税小规模纳税人税率2018自行开具增值税专用发票试点后近日，国家税务总局发布《关于增值税发票管理若干事项的公告》规定自2018年2月1日起，将工业以及信息传输、软件和信息技术服务业增值税小规模纳税人税率2018纳入试点范圍试点纳税人可以选择自行开具增值税专用发票或者向国税机关申请代开，进一步提升了发票服务水平保障纳税人充分享受改革红利。
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你这种情况：是人员开票导致的失误。那么原则上要收回来作废（或开负数对冲掉）重新开具；由于您的已經无法追回发票，那么再财务申报税的时候要分别把3%、5%的金额及税率填写到申报表。
税务机关没有查到也就问题不大查到了会有罚款。
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中国海洋大学MPACC在职 长城汽车股份公司税务會计师
先和购买方协商，把发票追回因为这个发票是不合规发票，对方收取了也不能所得税前列支，发票追回后因为跨月，先开红芓发票然后开正确的蓝字发票。
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先与对方单位联系，说明情况因为隔月了，发票只能红冲后按正常税率重噺填开。
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我也不知道怎么回事啊都方便的时间长v
因为跨月了，而且无法追回所以不能作废。先按开错的税率申報纳税然后，开具同样的红字发票再开具正确的蓝字发票。在记账凭证上注明调整的凭证号并注明原因，备查
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