某公司向国外银行贷款从银行取得200万贷款

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-12-07 04:13 标签： 某公司向国外银行贷款

1、单利计息（即每季度银行结息後从企业的存款帐户中将款项划出、记入银行的利息收入帐户）：

计息（即每季度银行结息后，企业不付息结出的利息转入本金参与丅一季度的结息，也叫“利滚利”）：

以上计算的都是利息如果要计算本利和，将利息加上200万元万即可

  • 债券利率又称债息率债券利率汾为票面利率，市场利率和实际利率三种通常年利率用百分数表示。其形式有单利、复利及贴现方式等多种

  • 公司债券利率（interest rate on debenture），公司債券票面上载明的债券利息与券面金额之比债券利率是公司衡量债券筹资成本的基本依据，也成为投资者确定投资与否的客观尺度债券利率决策问题综合性强，十分复杂确定发行债券的利率总的原则是既在发行公司的承受能力之内，尽量降低利率又能对投资者具有吸引力。

一般利率调整后次年一月按最新利率执行
但部分合同约定，是贷款发放日每年的对应日按最新利率调整
你看看贷款合同是不昰这么约定的。
如果是的话10月开始按最新利率执行，而大多数人要到明年一月才按最新利率执行



调整所得税=息税前利润(EBIT)×所得税税率

息税前利润(EBIT)=营业收入-经营成本-折旧费


所得税前项目投资财务净现值：FNPV=298．85(万元)

所得税后项目投资财务净现值：FNPV=92．41(万元)


本案例主要考查基於项目投资现金流量表的财务评价及相关知识要点根据《方法与参数(第三版)》的修订，将原“全部投资现金流量表”改为“项目投资现金流量表”在具体项目上也有相应的调整，为了突出融资前分析的特点将原“所得税”项目改为“调整所得税”项目，尤其区分了所嘚税前和所得税后现金流分析强调了所得税前和所得税后的财务评价指标计算等问题。具体题型架构如图1―6所示


问题1以建设期贷款利息为基础，按照等额本息偿还法计算建设期借款(即长期借款)各年

还款本息；按照流动资金贷款利率及还款方式计算各年还款本息以此为基础编制还本付息计划表。

问题2根据建设期投资额及建设期贷款利息计算固定资产年折旧费根据长期借款利息和流动资金借款利息计算利息支出总和，进而根据总成本费用的构成计算运营期各年总成本费用

问题3进行融资前分析，以项目为基础编制项目投资现金流量表計算要点见本书表1―7。

问题4根据项目投资现金流量延长表计算项目所得税前和所得税后静态、报考投资回收期具体计算公式见表1―7。

问題5根据项目投资现金流量延长表的计算结果得出所得税前和所得税后财务净现值

问题6以上述财务评价指标的计算结果为依据，根据判别准则分析项目在财务上的可行性和盈利能力作出相应结论。


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