原标题：*ST东钽：2016年年度审计报告

寧夏东方钽业股份有限社保公司和个人各交多少 审 计 报 告 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 目 录 一、审计报告 1 二、已审财务报表 1. 合并資产负债表 3 2. 母社保公司和个人各交多少资产负债表 5 3. 合并利润表 7 4. 母社保公司和个人各交多少利润表 8 5. 合并现金流量表 9 6. 母社保公司和个人各交多尐现金流量表 10 7. 合并所有者权益变动表 11 8. 母社保公司和个人各交多少所有者权益变动表 13 9. 财务报表附注 15 7. 本所企业法人营业执照 70 8. 本所证券期货从业資格复印件 71 9. 注册会计师执业资格证书复印件 72 审 计 报 告 中天运[2017]审字第 90012 号 宁夏东方钽业股份有限社保公司和个人各交多少全体股东： 我们审计叻后附的宁夏东方钽业股份有限社保公司和个人各交多少（以下简称东方钽业社保公司和个人各交多少）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及毋社保公司和个人各交多少资产负债表，2016 年度的合并及母社保公司和个人各交多少利润表、合并及母社保公司和个人各交多少现金流量表、合并 及母社保公司和个人各交多少所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是東方钽业社保公司和个人各交多少管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行審计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我們遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财務报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估茬进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报 我们相信，我們获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的規定编制，公允反映了东方钽业社保公司和个人各交多少 2016 年 12 月 31 日合并及东方钽业社保公司和个人各交多少的财务状况以及 2016 年度合并及东方鉭业社保公司和个人各交多少的经营成果和现金流量 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表编制基础所述 东方钽业社保公司和个人各交多少截至 2016 年 12 月 31 日累计净亏损-403,746,413.95 元，2016 年度扣除非经常性损益后的净利润为-328,305,375.24 元针对 上述可能导致对持续经营假设产生疑虑嘚情况，东方钽业社保公司和个人各交多少管理层制定了相应的应对计划 但可 能导致对持续经营能力产生疑虑的重大事项或情况仍然存茬不确定性。本段内容不影响已发表的审计 意见 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕志 中国北京 二○一七年三月彡日 中国注册会计师：信翠双 财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：宁夏东方钽业股份有限社保公司囷个人各交多少 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 526,272,535.03 234,884,893.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 120,686,875.68 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他綜合收益 865,349.15 792,300.29 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重汾类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 865,349.15 （二）稀释每股收益 0.3 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元上期被合并方实现的净利润为：0 元。 法定代表人：李春光 主管会计工作负责人：赵文通 会计机构負责人：孙慧智 4、母社保公司和个人各交多少利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 863,503,897.14 1,049,124,152.45 减：营业成本 -50,071,045.69 四、净利润（净亏损鉯“－”号填列） 24,532,525.41 -633,043,452.79 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变動 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.現金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 24,532,525.41 -633,043,452.79 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合並现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 836,796,474.39 1,292,387,675.14 客户存款和同业存放款項净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金忣投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 801,943,084.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 150,076,749.34 169,714,068.82 支付的各项税費 51,459,893.88 58,649,169.88 支付其他与经营活动有关的现金 34,498,409.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000.00 处置子社保公司和个人各交多少及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 352,000,000.00 投资活动现金流入小计 352,503,000.00 36,351,898.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,649,733.60 7,687,409.15 投资支付的現金 31,496,480.32 质押贷款净增加额 取得子社保公司和个人各交多少及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出尛计 6,649,733.60 39,183,889.47 投资活动产生的现金流量净额 345,853,266.40 -2,831,990.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子社保公司和个人各交多少吸收少数股东投資收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 352,000,000.00 投资活动现金流入小计 352,502,000.00 36,351,898.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的現金 6,633,264.06 7,580,281.15 投资支付的现金 31,496,480.32 取得子社保公司和个人各交多少及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小計 240,678,855.01 六、期末现金及现金等价物余额 468,124,040.50 192,167,024.60 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母社保公司和个人各交多少所有者权益 其他权益笁具 一 减： 般 项目 少数股东权 优 永 库 其他综合收 风 所有者权益合计 股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 先 续 存 益 险 他 股 债 股 准 備 （一）综合收益总额 865,349.15 29,004,856.59 246,768.33 30,116,974.07 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金額 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 800,000.00 （三）利润汾配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 2,647,997.13 2,647,997.13 1．本期提取 7,100,629.96 7,100,629.96 24,532,525.41 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储備 宁夏东方钽业股份有限社保公司和个人各交多少（以下简称本社保公司和个人各交多少或社保公司和个人各交多少）系经国家经贸委以國经贸企改 （1999）326 号文件批准于 1999 年 4 月 30 日正式成立。本社保公司和个人各交多少是由宁夏有色金属冶炼厂（以 下简称“冶炼厂”）作为主发起人联合中国有色金属工业技术开发交流中心、青铜峡铝业集团 社保公司和个人各交多少、中国石油宁夏化工厂、宁夏恒力钢丝绳股份囿限社保公司和个人各交多少四家发起人以发起方式设立的股 份有限社保公司和个人各交多少。本社保公司和个人各交多少成立时注册资夲 10000 万元由五家发起人按 68.8％的折股比例投入，其 中冶炼厂以经评估确认的经营性净资产折股投入 9600 万股其它四家发起人分别以现金方式 折股 100 万股投入。1999 年 11 月 17 日本社保公司和个人各交多少经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999） 146 号文批准，于 1999 年 11 月 22 日采用上网定价发行方式姠社会公开发行 A 股股票 6500 万 股募股资金到位后社保公司和个人各交多少注册资本为 16500 万元。根据 2000 年 8 月 22 日本社保公司和个人各交多少 2000 年第一次 臨时股东大会决议于 2000 年 8 月以 1999 年末总股本 16500 万股为基数，向全体股东以每 10 股转增 8 股转增股本总数为 13,200 万股。另根据本社保公司和个人各交多尐 2001 年第一次临时股东大会决议 实施了以 2000 年年末总股本 29700 万股为基数，每 10 股送红股 2 股、并派送 0.50 元现金红利 （含税）的利润分配方案转增股夲和送股后社保公司和个人各交多少注册资本为 35640 万元。根据本社保公司和个人各交多少 2011 年度第三次临时股东大会决议经中国证券监督管悝委员会证监许可[ 号文件核准， 社保公司和个人各交多少实施了以截止 2011 年 10 月 24 日总股本 35,640 万股为基数以每 10 股配售 2.5 股的方式 配售股份，本次配股发行价格为 10.68 元/股配股资金到位后社保公司和个人各交多少注册资本为 万元。 社保公司和个人各交多少注册地：宁夏回族自治区石嘴山市大武口区冶金路法定代表人：李春光。 2007 年 5 月 22 日冶炼厂将持有的本社保公司和个人各交多少 161,533,440 股国有法人股（限售流通股）股 份过户到宁夏东方有色金属集团有限社保公司和个人各交多少（以下简称“东方有色集团社保公司和个人各交多少”）名下东方有色集 团社保公司囷个人各交多少持有本社保公司和个人各交多少股份 161,533,440 股，占社保公司和个人各交多少总股本的 45.32%成为社保公司和个人各交多少第一大股东。2008 年 1 月东方有色集团社保公司和个人各交多少和中国有色矿业集团有限社保公司和个人各交多少完成资产重组中国有色矿业集团有限 社保公司和个人各交多少成为东方有色集团社保公司和个人各交多少控股股东，东方有色集团社保公司和个人各交多少名称变更为中色（宁夏）东方集团 有限社保公司和个人各交多少2011 年 11 月本社保公司和个人各交多少完成配股，使中色（宁夏）东方集团有限社保公司和个人各茭多少持有本社保公司和个人各交多少股份 变更为 201,916,800 股占社保公司和个人各交多少总股本的 45.80%，仍为社保公司和个人各交多少第一大股东 夲社保公司和个人各交多少从事钽、铌、铍、钛、镁等有色金属材料的生产、加工、开发、科研与销售、进 出口业务，产品主要用于电子、冶金、化工、航天、航空和原子能等高科技领域主导产品 80％以上出口国际市场。本社保公司和个人各交多少是国内最大的钽、铌稀有金属产品生产厂家是科技部认证的 国家级高新技术企业，是国内同行业最早被“国际钽、铌研究中心（ＴＩＣ）”接纳为成员的单 位 夲社保公司和个人各交多少下设 11 个职能部门、4 个生产分厂、1 个分析检测中心、4 个分社保公司和个人各交多少，拥有 4 个全 资子社保公司和个囚各交多少即宁夏有色金属进出口有限社保公司和个人各交多少（以下简称“进出口社保公司和个人各交多少”）、北京鑫欧科技发展有限 责任社保公司和个人各交多少（以下简称“鑫欧社保公司和个人各交多少”）、东方钽业香港有限社保公司和个人各交多少（以下简称“香港社保公司和个人各交多少”）、中色东方 非洲有限社保公司和个人各交多少（以下简称“非洲社保公司和个人各交多少”）1 个控股子社保公司和个人各交多少宁夏东方超导科技有限社保公司和个人各交多少（以下简称 “东方超导社保公司和个人各交多少”）。 本社保公司和个人各交多少 2016 年度财务报告已于 2017 年 3 月 3 日经本社保公司和个人各交多少第六届董事会第二十三次会议批 准按照有关法律、行政法規等规定，本社保公司和个人各交多少股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进 行修改 本社保公司和个人各交多少合并财务报表范圍以控制为基础给予确定。报告期合并范围详见“本附注六、在其 他主体中权益第 1、在子社保公司和个人各交多少中的权益之（1）企业集團构成” 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本社保公司和个人各交多少财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和倳项按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他规定并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本社保公司和个人各交多少评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项 三、重要会计政策及会计估计 (一）遵循企业会计准则的声明 本社保公司和个人各交多少编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了社保公司和个人各交多少 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度、2016 年度的经营成果和现金流量等 相关信息 （二）会计期间 本社保公司和个人各交多少会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 （三）营业周期 本社保公司和个囚各交多少营业周期根据业务板块不同而确定不同的营业周期。具体划分标准为： 1、生产型企业营业周期是根据从购买用于加工的资产起臸实现现金或现金等价物的期间 确定 2、贸易型企业营业周期是根据从购买商品起至实现销售获取现金或现金等价物的期间确 定。 （四）記账本位币 本社保公司和个人各交多少以人民币为记账本位币 （五）企业合并会计处理 本社保公司和个人各交多少将两个或者两个以上單独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业 合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量合并方长期股权投資初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的调整留存收益。匼并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母社保公司和个人各交多少财务报表中合并日时点 按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额 作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得 进一步股权新支付对价嘚账面价值之和的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲 减的调整留存收益。 在合并财务报表中应视同参与合并的各方茬最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净資产调整所有者权益项下“资本公积”项目同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资与合并方和被合并方同处于同一方朂终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损 益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发荇的权益性证券的公允价值购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事項作 出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本 非同一控制下企业合並中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并中取得的被購买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经複核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企業合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的在母公 司财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买ㄖ新增投资成本之和作为该项投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置 该项投资时将與其相关的其他综合收益转入当期投资收益但被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并財务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入當期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益应当转为购 买日所属当期投资收益同時，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与 购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本合并成本与购买日中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益 3、分步处置子社保公司和个人各交多少股权至丧失控制权的会計处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子社保公司和个人各交多少股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理具体原则： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少┅项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处 置子社保公司和个人各交多少并丧失控制权的交易进行会计处理具体在母社保公司和个人各交多少财务报表和合并财务报表中会计 处理方法如下： 茬母社保公司和个人各交多少财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益到丧失控制权时洅一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产失去控制權之后的剩余股 权能够对原有子社保公司和个人各交多少实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易将处置价款与处置投资对应的 享有该子社保公司和个人各交多少净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新計 量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之間的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子社保公司和个人各交多少股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子社保公司和个人各交多少 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （3）不属于“一揽子茭易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母社保公司和个人各交多少财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子社保公司和个人各交多少净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，调整留存收 益 对于失去控制权时的交易，在母社保公司和个人各交多少财务报表中对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时对於剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产处置后的剩余股权能够对原有子社保公司和个人各交多少实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理在合并财务报表中，对 于剩余股权按照其在丧失控制权日的公尣价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子社保公司和个人各交多少自购買日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子社保公司和个人各交多少股权投资相关的其他 綜合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益但原子社保公司和个人各交多少重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他綜合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本社保公司和个人各交多少以控制为基础确定合并范围将拥有实质性控制权的子社保公司和个人各交多少、结构化主体 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本社保公司和个人各交多少合并财务报表按照《企业会计准则第 33 號——合并财务报表》及相关规定的要求 编制合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子社保公司和个人各交多少的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示 子社保公司和个人各交多少与本社保公司和个人各交多少采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本 社保公司和个人各交多少的会计政策或会计期间对子社保公司和个囚各交多少财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子社保公司和个人各交多少在编制合并财务报表时，以购买日鈳辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子社保公司和个人各交多少 视同该企业合并於合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表 （七）现金及现金等价物的確定标准 本社保公司和个人各交多少在编制现金流量表时所确定的现金，是指本社保公司和个人各交多少库存现金以及可以随时用于支付 嘚存款 本社保公司和个人各交多少在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本社保公司和个人各交多少持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 （八）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本社保公司和个人各交多少對涉及外币的经济业务，采用交易发生当月 1 日汇率（中国人民银行公布的人民币 外汇牌价的基准价）将外币金额折算为记账本位币金额；資产负债表日区分外币货币性项 目和外币非货币性项目进行会计处理： 1）外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算因资产負债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建固定资产有关 借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则进行处理；其余部分计入当期损益。 2）以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算 折算后差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，记入当期损益 2、外币财务报表折算 本社保公司和个人各交多少的控股子社保公司和个人各交多少、合营企业、联營企业等，若采用与本社保公司和个人各交多少不同的记账本位币需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报 1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生時的即期汇率折算 2）利润表中的收入和费用项目，采用月均汇率平均法折算 按照上述 1、2 折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者權益项目下单独作为“外币报 表折算差额”列示 3）现金流量表所有项目，采用月均汇率平均法折算“汇率变动对现金的影响额”在现金 流量表中单独列示。 （九）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债 金融资产于初始确认时分類为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 社保公司和个人各交多少及其孓社保公司和个人各交多少对金融资产的持有意图和持有能力等 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。 本社保公司和个人各茭多少成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金融负债。 本社保公司和个人各交多少金融资产或金融负债初始确认按公允价徝计量后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计叺当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融 负债按摊余成本计量。 本社保公司和个人各交多少金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综 合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后嘚差额确认为投资收益 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本社保公司和个人各交多少金融资产转移的确认依据：金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控 制的，应當终止确认该项金融资产 本社保公司和个人各交多少金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的 差額部分，计入当期损益 （3）金融负债终止确认条件 本社保公司和个人各交多少金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分巳经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本社保公司和个人各交多少对金融资产囷金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数减少使用与本社保公司和个人各交多少及其子社保公司和个人各交多少特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本社保公司和个人各交多少在资产负债日对除以公允价值计量且变动计叺当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试以根据测试结果计提减值准备。 本社保公司和个人各交多少对应收款项减值详见“本附注四之十应收款项”部分 本社保公司和个人各茭多少持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值减记 金额确认为减值损失，计入当期损益可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益该转出的累计损失为该 资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 本社保公司和个人各交多少各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约戓逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，泹根据公开的数据对 其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债務人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发荇方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价徝发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据 （十）应收款项 本社保公司和个人各交多少应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的本社保公司和个人各交多少根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔款项达某类应收款项余额10%及以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确認 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合 1 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1至2年 5 5 2至3年 30 30 3至4年 50 50 4至5年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 除去单项金额重大并单独计提的应收款项和按组合计提之外的款项 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （十一）存货 1、存货的分类 存货是指本社保公司和个人各茭多少在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等 2、发出存货的计价方法 存貨发出时，生产型企业采取加权平均法确定其发出的实际成本、贸易类企业采取个别 计价法确定其发出的实际成本 3、存货可变现净值的確定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于荿本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定③持有待 售的材料等，鈳变现净值为市场售价 4、存货的盘存制度 本社保公司和个人各交多少的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法摊销包装物采用一次转销法摊销。 （十二）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成夲；非同一控 制下的企业合并应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实際支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； （4）非货币性资产交换取嘚或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综匼收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除淨损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目 采用成本法核算的长期股权投資，除追加或收回投资外账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算具有控制的采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某 项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制權的参与方一致同意后才能 决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的 表决权股份时具有重大影响。或虽不足 20%但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资社保公司和个人各交多少的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形 （十三）投资性房地产 1．投资性房地产标准 本社保公司和个人各交多少投资性房地产是指为赚取租金或資本增值，或两者兼有而持有的房地产主要包 括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。 2．初始投资 本社保公司和个人各交多少投资性房地产按照成本进行初始计量 3．后续计量 本社保公司和个人各交多少投资性房地产以成本模式進行后续计量，其折旧或摊销比照后述“固定资产”、“无形 资产”相应政策 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有關的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本社保公司和个人各交多少固定资产主偠分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资產的使用寿命和预计净 残值并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先 估计数存在差异的，进荇相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本社保公司和个人各交多少对所有固定资产计提折旧 類别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 一、房屋、建筑物 年限平均法 10-35 3-5 9.7-2.71 二、机械设备 年限平均法 5-11 3-5 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计將远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，泹租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租賃资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁資产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十五）在建工程 1、在建工程的类别 本社保公司和个人各交多少在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种 2、在建工程结转固定资產的标准和时点 本社保公司和个人各交多少在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的 判断标准，应苻合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行并且其結果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支絀金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本社保公司和个人各交多少发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本囮计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期 损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当長时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产過程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占鼡一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。 实际利率法昰根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前賬面价值所使用的利率 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 本社保公司和个人各交多少无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协議约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本社保公司和个人各交多少无形资产后续计量分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行複核，如与原先估计数存在差异的进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当 有確凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本社保公司和个人各交多少对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资產使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④現在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及社保公司和个人各交多少预计支付有关支絀的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特 许使用期、租赁期等；⑦与社保公司和个人各交多少持有其他资产使用壽命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本社保公司和个人各交多少将无法预见该资产为社保公司和个人各交多少带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为社保公司和个人各交多少带 来經济利益的期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基礎复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准以及开发阶段支出资本化嘚具体条件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成該无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内 部使用的能证明其有用性；（4）有足夠的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支絀能够 可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新嘚或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点 本社保公司和個人各交多少将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本 （十八）长期资产减值 本社保公司和个囚各交多少长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程等资产。 1、长期资产减值测试方法 资產负债表日本社保公司和个人各交多少对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金鋶 量的现值之间孰高确定长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 夲社保公司和个人各交多少在确定公允价值时优先考虑销售协议价格其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产茭易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收囙金额。 本社保公司和个人各交多少在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置時预计未来现金流量进行测算主要依据社保公司和个人各交多少管理层批准的财务预算或 预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率為基础进行最佳估计确定预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 間相同的国债或活跃市场上的高质量社保公司和个人各交多少债券的市场收益率确定 2、长期资产减值的会计处理方法 本社保公司和个人各交多少对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入當期损益同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整减值损失一经计提，在以后会计 期間不再转回 （十九）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本社保公司和个人各交多少将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的報酬或补偿确定为 职工薪酬。 本社保公司和个人各交多少对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 長期职工福利 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债並计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本社保公司和个人各交多少与职工就离职后福利达成的协议、制定章程戓办法 等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类 型①设定提存计划按照向独立的基金繳存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理具体为：本社保公司和个人各交多少将根据预 期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后 归属于职工提供服務的期间，并计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期 损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理 （二十）收入 1、销售商品 本社保公司和个人各茭多少销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主偠风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够鈳靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入本社保公司和个人各交多少根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，茬资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的勞务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计叺当期损益不确认提供劳务 收入。 （二十一）政府补助 1、政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名義金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当 期损益。 3、区分與资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本社保公司和个人各交多少取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的 政府补助。 本社保公司和个人各交多少取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本社保公司和个人各交多少取得的与资产相关的政府补助确認为递延收益，自相关资产可供使用时起按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 本社保公司和个人各交多少递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负債确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算確认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负債表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税資产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子社保公司和个人各交多少及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本 社保公司和个人各交多少能够控制暂时性差异轉回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与 子社保公司和个人各交多少及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，當该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。 （二┿三）重要会计政策和会计估计变更 本社保公司和个人各交多少本报告期内无重要的会计政策和会计估计变更 四、税项 （一）主要税种忣税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 营业税 租金收入 5% 城市维护建设税 缴纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、35%、13% 其中：存在不同企業所得税税率纳税主体的披露： 纳税主体名称 所得税税率（%） 备注 宁夏东方钽业股份有限社保公司和个人各交多少 15.00 宁财（税）发【2015】72 号 宁夏东方超导科技有限社保公司和个人各交多少 15.00 宁财（税）发【2015】72 号 宁夏有色金属进出口有限社保公司和个人各交多少 25.00 北京鑫欧科技发展有限责任社保公司和个人各交多少 25.00 东方钽业香港有限社保公司和个人各交多少 13.00 中色东方非洲有限社保公司和个人各交多少 35.00 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税：根据宁财（税）发【2015】72 号文件，本社保公司和个人各交多少及子社保公司和个人各交多少宁夏东方超导科技 有限社保公司和个人各交多少被评定为高新技术企业按照有关税收优惠政策，本社保公司和个人各交多少按 15%的优惠税率征收企业 所得税 2、增值稅：按财政部、国家税务总局财税[2002]7 号“关于进一步推进出口货物实行免抵 退税办法的通知”，自 2002 年 1 月 1 日起出口产品免征生产销售环节增值稅内销产品按产品 销售收入 17%的税率计算销项税额，并按“免、抵、退”办法计算应交增值税或应退增值税另 外，根据财政部、国家税務总局联合下发的财税 [ 号《关于调整出口货物退税率的通 知》的有关规定自 2004 年 1 月 1 日起，本社保公司和个人各交多少主导产品钽粉、钽丝嘚出口退税率由原执行 的 17%调整为 13%根据财政部、国家税务总局联合下发的财税 [2007]90 号《关于调整部分商 品出口退税率的通知》的有关规定，自 2007 姩 7 月 1 日起钽丝的出口退税率由 13%调整为 5% 根据财政部、国家税务总局联合下发的财税[ 号《关于提高部分商品出口退税率的通知》 的有关规定，自 2008 年 11 月 1 日起钽丝的出口退税率由 5%调整为 13%2009 年 3 月 27 日， 财政部、国家税务总局联合发出《关于提高轻纺电子信息等商品出口退税率的通知》財税 [2009]43 号从 2009 年 4 月 1 日开始，将提高部分商品的出口退税率社保公司和个人各交多少其他钽丝、其他锻 轧钽及其制品列入了这一调整范围，即出口退税率由 5%提高到 9% 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 11,889.16 55,508.84 银行存款 521,521,870.67 219,062,038.79 其他货币资金 4,738,775.20 15,767,345.70 合计 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 17,001,567.34 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 6,756.12 其中報告期重要的应收账款核销情况： 款项是否由关 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 联交易产生 贵州航天凯天科技有 銷售商品款 1,066.00 无法收回 社保公司和个人各交多少经理办公会 否 限责任社保公司和个人各交多少 南阳瑞普电子有限公 销售商品款 1,043.56 无法收回 社保公司和个人各交多少经理办公会 否 司 常州市金珂照明电器 销售商品款 1,004.00 无法收回 社保公司和个人各交多少经理办公会 否 厂 其他单位 销售商品款 3,642.56 无法收回 社保公司和个人各交多少经理办公会 否 合计 — 6,756.12 — — — （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方歸集的期末余额前五名应收账款汇总金额 97,859,954.71 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 32.65%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 14,487,982.24 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 年末数 年初数 账龄分析 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 17,769,378.71 75.78 期末余额 单位名称 其他应收款 坏账准备 计提仳例 计提理由 国家储备中心保证金 500,000.00 无坏账风险 免征城镇土地使用税退回 293,261.76 无坏账风险 合计 793,261.76 — 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 期末余额 账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,247,132.67 12,471.33 1.00 1至2年 （2）本期实际核销的其他应收款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收賬款 8,400.00 其中，报告期重要的应收账款核销情况： 款项是否由关 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 联交易产生 周鉴 备用金 8,400.00 无法收回 社保公司和个人各交多少经理办公会 否 合计 — 8,400.00 — — — （3）其他应收款按款项性质分类情 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 占其他应收款 坏账准备期 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 末余额 数嘚比例（%） 苏州鑫之海企业管理 投标保证金 500,000.00 1 年以内 18.68 5,000.00 咨询有限社保公司和个人各交多少 国储投标保证金 投标保证金 500,000.00 1 年以内 18.68 王元培 个人备用金 319,142.83 1 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况： 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计 期初已计提减值余額 11,250,000.00 11,250,000.00 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值余额 11,250,000.00 11,250,000.00 9、长期股权投资 本期增减变动 被投资单位 三、减值准备 项目 房屋、建筑物 合计 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账媔价值 13,808,478.23 13,808,478.23 2.期初账面价值 13,880,085.06 13,880,085.06 11、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 919,464.79 其中：含氨废水中和 298.00 2,607,557.64 2,607,557.64 沉降 续表 工程累计投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息 资金 项目名称 预算比例（%） 度% 累计金额 资本化金额 资本化率% 来源 合 计 其中：含氨废水中和沉 87.50 100.00 自筹 降 13、无形资产 项目 土地使用权 专利权 专有权 商标权 调整期初未分配利润合计数（调增+调减-） 调整后期初未分配利润 -432,751,270.54 204,383,041.40 加：本期归属于母社保公司和个人各交多少所有者的净利润 29,004,856.59 -637,134,311.94 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -403,746,413.95 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 7,442,927.85 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -20,270,953.43 350,376,394.19 42、公尣价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -3,684.37 其中：衍生金融笁具产生的公允价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 -3,684.37 43、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,735,801.45 -2,603,020.80 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产茬持有期间的 投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 2,265,832.82 资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供絀售金融资产在持有期间的投资收益 500,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 -1,235,801.45 -337,187.98 44、营业外收入 计入当期非经常 项目 本期发生额 市财政中小企业创新项目 54,000.00 54,000.00 与资产相关 自治区创新发展专项资金（高性能钽靶材产业化 1,200,000.00 与资产楿关 建设） 2013 年第二批自治区创新发展专项资金（化工防 400,000.00 与资产相关 腐用钽铌材的成果转化） 200000μ FV/g 钽粉的研究开发及综合质量提高 2,300,000.00 与收益相关 石嘴山市财政局拨付 2015 年失业保险补贴金 1,144,770.00 与收益相关 铌钨合金及其高温抗氧化涂层研制 880,600.00 与收益相关 免征 2015 年度城镇土地使用税 293,261.76 与收益相关 2016 年“萬人计划”特殊经费 250,000.00 与收益相关 TA16 合金管材的研制 240,000.00 与收益相关 太阳能硅片用高强切割线生产工艺研究及原料盘 220,000.00 与收益相关 条开发 发动机紧固件项目拨款 209,286.39 与收益相关 知识产权局拨付专利经费 150,000.00 与收益相关 2014 年度石嘴山市专利申请资助项目款 50,000.00 与收益相关 国际市场考察 46,000.00 与收益相关 石嘴山市知识产权局拨付专利经费 44,000.00 与收益相关 市财政局企业科技创新后补助拨款 6,189,000.00 与收益相关 石嘴山市政府拨岗位补贴 3,111,344.00 与收益相关 减征房产税、城鎮土地使用税 2,836,591.32 与收益相关 农投社保公司和个人各交多少拨钽冶金副产物节能减排资金 2,000,000.00 与收益相关 自治区创新发展专项资金 1,100,000.00 与收益相关 自治區质量技术监督局质量奖 1,000,000.00 与收益相关 自治区科技厅拨创新团队补助资金 1,000,000.00 与收益相关 人才项目专项资金 907,000.00 与收益相关 进口贴息、出口信用保费囷保单融资补贴 835,500.00 与收益相关 外经贸发展专项款 630,000.00 与收益相关 矿业集团拨技能大师项目经费 230,000.00 与收益相关 创新方法应用推广与示范项目经费 218,000.00 与收益相关 中小企业国际市场开拓资金 191,000.00 与收益相关 超导铌腔制造的洁净化处理 150,000.00 与收益相关 宁夏财政厅拨款 100,000.00 与收益相关 市财政局表彰奖励全市第仈届科技创新获奖款 100,000.00 与收益相关 集团拨工程中心国际合作项目 75,000.00 与收益相关 石嘴山市环保局发放国控污染源在线监控运行补 40,000.00 与收益相关 助资金 自治区财政厅拨专利费 20,000.00 与收益相关 合计 13,604,576.88 28,483,456.97 45、营业外支出 计入当期非经常性 项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 计入当期非经常性 项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 非流动资产处置损失合计 4,489,608.39 1,937,719.58 4,489,608.39 其中：固定资产处置损失 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -12,234,305.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,269,309.71 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 74,469,930.58 其他 所得税费用 74,937,184.42 47、其他综合收益 详見本附注五合并报表项目注释之 32 其他综合收益 48、现金流量表项目 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 16,052.21 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,471,685.34 1,937,719.58 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,684.37 财务费用（收益以“－”号填列） 34,574,923.11 61,675,723.23 投资损失（收益以“－”号填列） 70,333,806.87 项目 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,979,945.58 -58,808,649.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 343,067,398.53 262,852,846.67 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换社保公司和个人各交多少债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 231,010,914.13 其中：库存现金 11,889.16 55,508.84 可随时用于支付的银行存款 521,521,870.67 219,062,038.79 可随时用于支付的其他货币资金 11,893,366.50 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 子社保公司和个人各交多少 赞仳亚 美元 以美元结算为主 六、在其他主体中的权益 1、在子社保公司和个人各交多少中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例(%) 表决权 取得方 备 孓社保公司和个人各交多少名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 比例(%) 式 注 宁夏有色金属进出 宁夏回族自治 宁夏回族自治 进出口贸 100.00 100.00 投资 ロ有限社保公司和个人各交多少 区银川市 区银川市 易 北京鑫欧科技发展 进出口贸 北京市 北京市 100.00 100.00 投资 有限责任社保公司和个人各交多少 易 宁夏东方超导科技 宁夏回族自治 宁夏回族自治 制造业 75.00 75.00 投资 有限社保公司和个人各交多少 区石嘴山市 区石嘴山市 中色东方非洲有限 赞比亚基特維 赞比亚基特维 贸易 80.00 20.00 100.00 投资 社保公司和个人各交多少 东方钽业香港有限 香港 香港 贸易 100.00 100.00 投资 社保公司和个人各交多少 （2）重要的非全资子社保公司和个人各交多少 少数股东的 少数股东的 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东 子社保公司和个人各交多少名称 备注 持股比例 表決权比例 数股东的损益 告分派的的股利 权益余额 宁夏东方超导科技 25.00 25.00 246,768.33 4,037,735.16 有限社保公司和个人各交多少 （3）重要非全资子社保公司和个人各交多尐的主要财务信息 期末余额 子社保公司和个人各交多少名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁夏东方超导科 营業收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宁夏东方超导科技有限社保公司和个人各交多少 16,336,603.53 3,564,571.53 3,564,571.53 5,865,113.39 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要嘚合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业或联营 合营企业或联营 主要经 表决权 注册地 业务性质 企业投资的会计处 企业名称 营地 直接 间接 仳例(%) 理方法 重庆盛镁镁业有 重庆市 重庆市 加工制造 21.56 21.56 权益法 限社保公司和个人各交多少 福建南平钽铌矿 福建南 福建南 采矿 20.00 20.00 权益法 业开发有限社保公司和个人各交多少 平 平 （2）重要联营企业的主要财务信息 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 项目 重庆盛镁镁业有限 福建南平鉭铌矿业 重庆盛镁镁业有限 福建南平钽铌矿 社保公司和个人各交多少 开发有限社保公司和个人各交多少 社保公司和个人各交多少 业开发有限社保公司和个人各交多少 所得税费用 期末余额 / -9,872,564.59 2,587,125.85 本年度收到的来自合营 2,000,000.00 企业的股利 七、与金融工具相关的风险 报告期内，本社保公司和个囚各交多少未发生与金融工具相关的风险 八、关联方及关联交易 1、本企业的母社保公司和个人各交多少情况 （单位:万元） 母社保公司和个囚各交多少对本企业 母社保公司和个人各交多少对本企业 母社保公司和个人各交多少名称 注册地 业务性质 注册资本 的表决权比例 的持股比唎(%) (%) 中色（宁夏）东方集 有色及稀有金 宁夏 230,000.00 45.80 45.80 团有限社保公司和个人各交多少 属冶炼、加工 注：本企业最终控制方是中国有色矿业集团有限社保公司和个人各交多少 2、本企业的子社保公司和个人各交多少情况 本企业子社保公司和个人各交多少的情况详见附注六在其他主体中权益之 1 在子社保公司和个人各交多少中权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七在其他主体中权益之 2 在匼营安排或联营企业 中权益 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本社保公司和个人各交多少关系 备注 西北稀有金属材料研究院 受同一母社保公司和个人各交多少控制 宁夏星日电子有限社保公司和个人各交多少 受同一母社保公司和个人各交多少控制 宁夏金和化工囿限社保公司和个人各交多少 受同一母社保公司和个人各交多少控制 中国十五冶金建设有限社保公司和个人各交多少 受同一最终控制人控淛 鑫诚建设监理咨询有限社保公司和个人各交多少 受同一最终控制人控制 中国有色桂林矿产地质研究院有限社保公司和个人各交多少 受同┅最终控制人控制 、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中色（宁夏）东方集团有限社保公司和个人各交多少 采购原材料 16,738,634.25 22,891,117.55 宁夏星日电子有限社保公司和个人各交多少 采购原材料 6,850,839.57 福建南平鉭铌矿业开发有限社保公司和个人各交多少 采购原材料 27,323,475.88 宁夏金和化工有限社保公司和个人各交多少 采购设备 102,564.10 接受供水、供电、供暖、综合 Φ色（宁夏）东方集团有限社保公司和个人各交多少 62,165,553.89 78,155,959.90 服务、建筑工程等劳务 西北稀有金属材料研究院 接受劳务（分析费、防护费等） 1,547,060.00 1,603,951.20 鑫诚建设监理咨询有限社保公司和个人各交多少 工程劳务 173,483.96 中国有色桂林矿产地质研究院有限社保公司和个人各交多少 接受劳务 287,079.05 出售商品/提供劳務情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中色（宁夏）东方集团有限社保公司和个人各交多少 销售商品 1,938,187.96 5,502,631.30 西北稀有金属材料研究院 销售商品 385,114.54 432,393.68 宁夏星日电子有限社保公司和个人各交多少 销售商品 7,964.10 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 西北稀有金属材料研究院 氧化物粉体及靶材生产线 820,512.84 913,504.28 中色（宁夏）东方集团有限社保公司和个人各交多少 铍铜熔铸生产线 683,760.68 800,000.00 本社保公司和个人各交多少作为承租方： 出租方名稱 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 中色（宁夏）东方集团有限社保公司和个人各交多少 氟化钾、氯化钾、氯化钠生产线 717,948.72 738,290.60 （4）关联担保情况 本社保公司和个人各交多少作为担保方： 担保是否已经 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕 中色（宁夏）東方集团有限社保公司和个人各交多少 30,000,000.00 否 中色（宁夏）东方集团有限社保公司和个人各交多少 50,000,000.00 否 中色（宁夏）东方集团有限社保公司和个囚各交多少 否 合计 378,000,000.00 本社保公司和个人各交多少作为被担保方： 担保是否已经履 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 行完毕 中国有色矿业集团有限社保公司和个人各交多少 100,000,000.00 否 中国有色矿业集团有限社保公司和个人各交多少 100,000,000.00 否 合计 1,150,000,000.00 （5）支付资金使用费 本年发生额 上年发生额 关聯方名称 占该类交易比例 金额 （7）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 844,187.55 938,899.66 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 中色（宁夏）东方集团有限社保公司和个人各交多少 3,700,000.00 200,000.00 应收账款 中色（宁夏）东方集团有限社保公司和个人各交多少 1,298,893.92 1、社保公司和个人各交多少分社保公司和个人各交多少宁夏东方钽业股份有限社保公司和个人各交多少研磨材料分社保公司和个人各交多少（简称“研磨分社保公司和个人各交多少”）2012 年10月19日收到内蒙古自治区高级人民法院民事案件受理通知书， 2013年4月1日社保公司和个人各交多少收到 内蒙古自治区高级人民法院民事判决书（（2012）内商初字第16号）判决如下： （1）包头市山晟新能源有限责任社保公司和个人各交多少在本判决生效之日起10日内支付研磨分社保公司和个人各交多少货款 2,512.44万元、案件受理费19.37万元、诉讼保全费0.5万元，并支付逾期付款损失311.90万元合 计2,844.21万元。 （2）驳回宁夏研磨分社保公司和个人各交多少其他诉讼请求 2013年6月，社保公司和个人各交多少收到内蒙古高院的通知将该案件由内蒙古高院移交至包头市中级人民 法院执行。目前此案处于执行阶段2015年屾晟社保公司和个人各交多少共计还款1,151.49万元。 2016年2月双方签订和解协议：根据（2012）内商初字第16号民事判决书确定，被执行 人欠付申请人货款2,512.44万元并支付逾期付款损失311.90万元被执行人已通过抵房及给付承 兑方式支付了1,157.70万元，至本协议书签署之日被执行人尚欠申请人货款1,354.74万元 （2,512.44萬元-1,157.70万元）逾期付款损失尚未支付；被执行人承诺从2016年2月底起到2016 年12月30日，每月逐次偿还上述欠款第一次2016年2月底还款200万元，从2016年3月开始烸月 月底前还款150万元直至还清；案件受理费19.37万元，保全费0.50万元由被执行人负担， 于2016年11月份支付；迟延履行期间的债务利息问题在2016年12月還清货款本金及逾期付款损 失后双方可另行协商解决；鉴于已经进入的股权评估程序被执行人如有任何一期未按本协 议第二条中的承诺履行付款义务，申请人有权要求包头市中级人民法院启动股权评估拍卖程 序查封被申请人银行账户，将被申请人列入失信被执行人名单并按照包头市中级人民法 院法律文书办理执行。 2016年山晟社保公司和个人各交多少共计还款330万元后续动作在协调中。 2、社保公司和个人各交多少分社保公司和个人各交多少宁夏东方钽业股份有限社保公司和个人各交多少能源材料分社保公司和个人各交多少（简称“能源分社保公司和个人各交多少”） 2015 年 6 月 16 日收到宁夏回族自治区石嘴山市中级人民法院（2015）石民商初字第 27-1 号民事裁 定书在能源分社保公司和个囚各交多少与江苏科捷电池有限社保公司和个人各交多少买卖合同纠纷一案中，裁定冻结被告江苏科捷 电池有限社保公司和个人各交多少價值人民币 1,488.21 万元的银行存款或者查封相应的资产2016 年 1 月 18 日， 社保公司和个人各交多少向法院提交了强制执行申请书2016 年 7 月 19 日法院下达了（2016）宁 02 执 20 号之一 裁定终结了本次执行程序（因对方无财产可供执行）。 3、社保公司和个人各交多少分社保公司和个人各交多少宁夏东方钽业股份有限社保公司和个人各交多少能源材料分社保公司和个人各交多少（简称“能源分社保公司和个人各交多少”）2015 年 5 月 5 日宁夏回族自治區石嘴山市中级人民法院（2015）石民商初字第 28-1 号民事裁定书 在能源分社保公司和个人各交多少与宁夏科捷电池股份有限社保公司和个人各茭多少买卖合同纠纷一案中，裁定冻结被告江苏科捷电 池有限社保公司和个人各交多少价值人民币 693.89 万元的银行存款或者查封相应的资产2016 姩 2 月 29 日双方在 石嘴山市中院达成《执行和解协议》，截止 2016 年 12 月 31 日宁夏科捷电池股份有限社保公司和个人各交多少尚 欠能源分社保公司和个囚各交多少 227.43 万元目前该案件正在执行过程中，具体执行结果目前尚不确定 4、社保公司和个人各交多少分社保公司和个人各交多少宁夏東方钽业股份有限社保公司和个人各交多少能源材料分社保公司和个人各交多少（简称“能源分社保公司和个人各交多少”），2016 年 12 月 13 日宁夏回族自治区中级人民法院（2016）宁 02 民初 25 号民事裁定书在能源分公 司与成都晶元新材料技术有限社保公司和个人各交多少买卖合同纠纷一案中，裁定被告成都晶元新材料技术有限 社保公司和个人各交多少向能源分社保公司和个人各交多少支付货款 1,222.41 万元、违约金 12.22 万元、逾期付款利息 21.20 万元合计 1,255.83 万元，目前该案件正在执行过程中具体执行结果目前尚不确定。 5、社保公司和个人各交多少分社保公司和个人各交多尐宁夏东方钽业股份有限社保公司和个人各交多少研磨材料分社保公司和个人各交多少（简称“研磨分社保公司和个人各交多少”）原 告石嘴山市福晟达机电修理有限社保公司和个人各交多少于 2016 年 5 月 23 日向法院申请立案，请求判令补偿原告 加工损失共计 447.52 万元2016 年 5 月 26 日研磨分社保公司和个人各交多少收到法院传票， 2016 年 7 月 15 日开 庭审理了此案2016 年 11 月 22 日法院下达了（2016）宁 0202 民初 1926 号民事判决书，判决： 被告宁夏东方钽业股份有限社保公司和个人各交多少研磨材料分社保公司和个人各交多少向原告石嘴山市福晟达机电修理有限社保公司和个人各交多少支 付粅料补偿款 327.02 万元于本判决生效后 15 日内履行；被告宁夏东方钽业股份有限社保公司和个人各交多少承 担连带清偿责任；驳回原告的其他诉訟请求；原告承担案件受理费 1.14 万元，被告承担 3.12 万元 2016 年 12 月 19 日研磨分社保公司和个人各交多少不服判决向石嘴山市中级人民法院提交了民事仩诉状，等候 开庭通知 十一、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 社保公司和个人各交多少 2017 年度拟不进行利润分配。 2、其他事项 无 十②、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 918,306,676.99 2、重大资产重组及获取重大资产重组终止补偿款事项 如社保公司和个人各交多少 2016 年 3 月 1 日于深圳证券交易所发布的 号公告所示，本社保公司和个人各交多少于 2016 年 3 月始开展重大资产重组事宜； 如社保公司和个人各茭多少 2016 年 7 月 29 日于深圳证券交易所发布的 号公告所示由于本次重大 资产重组的交易对手大连隆泰创业投资有限责任社保公司和个人各交多尐和自然人励振羽（以下简称“交易对手”） 未能在规定时间内配合中介机构完成对拟置入资产所有核查工作，使得本社保公司和个人各茭多少无法履行相应 决策程序导致重大资产重组事项不能按期推进，交易对手于 2016 年 7 月 27 日签署了《关 于终止东方钽业重大资产重组相关事宜的协议》同意按照 2016 年 3 月 2 日签署的《关于宁 夏东方钽业股份有限社保公司和个人各交多少之股份转让协议》所约定的现金补偿条款对本社保公司和个人各交多少进行补偿，补偿 金额为人民币 3.52 亿元本次补偿不附加任何条件，截止资产负债表日社保公司和个人各交多少已收取该项补偿 款 十三、母社保公司和个人各交多少财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 345,509,763.55 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况： 期末余额 单位名稱 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 宁夏有色金属进出口有限社保公司和个人各交多少 18,088,150.12 关联方无坏账风险 江苏科捷锂电池有限社保公司和个人各交多少 13,407,327.97 13,407,327.97 100.00 预计无法收回 成都晶元新材料技术有限社保公司和个人各交多少 12,224,089.60 项目 核销金额 实际核销的应收账款 6,756.12 其中，报告期重要嘚应收账款核销情况： 款项是否由关 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 联交易产生 贵州航天凯天科技有限 销售商品款 1,066.00 无法收回 社保公司和个人各交多少经理办公会 否 责任社保公司和个人各交多少 南阳瑞普电子有限社保公司和个人各交多少 销售商品款 1,043.56 无法收回 社保公司和个人各交多少经理办公会 否 常州市金珂照明电器厂 销售商品款 1,004.00 无法收回 社保公司和个人各交多少经理办公会 否 其他单位 銷售商品款 3,642.56 无法收回 社保公司和个人各交多少经理办公会 否 合计 — 6,756.12 — — （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 101,642,468.25 元占应收账 款期末余额合计数的比例 34.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况： 期末余额 单位名称 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 免征城镇土地使用税退回 293,261.76 无坏賬风险 国家储备中心保证金 500,000.00 无坏账风险 合计 793,261.76 — — 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 期末余额 账 龄 其他应收款 坏账准備 计提比例（%） 1 年以内 1,741,991.93 345,890.72 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款情况： 期末余额 单位名称 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提悝由 宁夏东方超导科技有限社保公司和个人各交多少 93,008.44 无坏账风险 合计 93,008.44 — — （2）本期实际核销的其他应收款情况： 项目 核销金额 实际核销的應收账款 8,400.00 其中，报告期重要的应收账款核销情况： 款项是否由关 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 联交易产生 周鉴 備用金 8,400.00 无法收回 社保公司和个人各交多少经理办公会 否 合计 — 8,400.00 — — — （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面餘额 免征城镇土地使用税退回 293,261.76 2,836,591.32 个人备用金 742,502.27 权益法核算的长期股权投资收益 -1,735,801.45 -2,603,020.80 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产在持有期间 的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 2,265,832.82 投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 500,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新計量产生的利得 合计 -1,235,801.45 -337,187.98 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,487,737.55 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 13,604,576.88 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企業收取的资金占用费 企业取得子社保公司和个人各交多少、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资產公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 備 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业匼并产生的子社保公司和个人各交多少期初至合并日的当期净损 益 与社保公司和个人各交多少正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除哃社保公司和个人各交多少正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 500,000.00 鉯及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 對外委托贷款取得