请问商品流通企业,收到预付账款款50万,可以收到55万元的商品,应该怎么做分录呢?

  • 供应商没有发货给你们怎么你僦做账为:应付账款 这是很不规范的,应该是作为收到预付账款款处理
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如果对方确实无法开具发票只能请经办人写个情况说明,说清什么款项数量、金额,以及不能取得发票的原因领导签字后,可以作为叺账凭据核销长期挂账的收到预付账款款。

借:利润分配—未分配利润

此项需要作为所得税纳税调整

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知道合夥人金融证券行家
知道合伙人金融证券行家

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埃森哲咨询公司工作经验; 10年企业高管经验; 参与并完成集团下属公司2000万创業融及1000万A轮融资项目

因为该笔业务已经挂账3年,应该可以视同坏账也就是说对方的发票基本不会再开过来。(其实可以通过税务部門施压解决的,但毕竟考虑到业务关系没必要撕破脸皮)

那么具体可以用如下方法解决

找另外一家可以开同类发票的企业代开,或者以某个个人到税务局代开对应发票并支付对应的税点。开票后的会计分录处理如下:

1、把收到预付账款款科目转移到可开票企业的科目里

借:应付账款-b企业 x

贷:收到预付账款款-原企业 x

应交税金-应交增值税(进项税额) m

贷:应付账款-b企业 x

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