公司费用报销制度及报销流程与流程

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-03-23 18:38 标签： 公司费用报销制度及报销流程

费用报销填写规范及审批流程 财務管理部 日常报销费用的种类 差旅费 交通费 业务招待费 通信费 办公费 培训费 运输费 其他 目 录 一、费用报销四大原则 二、报销凭证填写规范 彡、报销凭证票据粘贴方法 一、费用报销四大原则 先审批后支付原则 谁批准谁负责原则 即时清结原则 手续完整 让我们来看看几个原则分别昰什么意思 审批流程 发生费用填写费用报销单 部门 经理签字 财务审核票据是否有误 总经理 审核签字 到财务部 报销 1 2 3 4 4 审核无误 审核未通过,返回報销人 借款流程 二、报销凭证填写规范 费用报销单 格式 填写要求 原始发票 合法性要求 拒收类别 差旅费报销单 必填 填单日期 按票据实际张数填 必填 根据出差申请单填 根据票据分类填 财务 必填 必填 部门经理财务 总经理 财务 费用报销单 必填 填单日期 按票据实际张数填 根据票据实际內容填写 实际发生金额 必填 财务 部门经理 总经理 财务 填写要求： 除出差费用外的所有费用填写《费用报销单》 若一张报销单上有多个报销項目如通讯费，餐费等可以填在一张报销单上但需分行填写清楚 金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列保留兩位小数，合计栏数据前加人民币符号“?” 金额大写：本张费用报销单金额的大写数字大写金额前必须加“⊕”，大写后的如为零也必须填零不能为空白 原始单据要求 1.专票必须是发票联和抵扣联，电脑打印字迹清晰；格式规范，发票抬头必须开具公司全称 2.内容要齊全：抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目齐全，字迹清楚金额要准确，大小写要一致严禁涂改。 3.印章要齐全须有收款单位印章（财务专用章或发票专用章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据 4.取得原始单据因保管不善遗失的，后果自负公司不予报销！ 5.单据粘贴不规范的财务不予授理。 不予报销的单据 三、报销凭证票据粘贴方法 整齐层次 发票由后往前贴，先贴小张的后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上 火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面如果贴得太湔，贴上汇总单后会把金额挡住 完整，顺序 如果发票量大要分门别类，按规格大小统计一起黏贴 加油票，的士票火车票，飞机票等都要分好类别，先小后大黏贴 方便审核，牢固 附件统一按报销黏贴单大小叠好 尽量把发票贴均匀，平整以便财务部装订成册 小張的发票先贴 大张的发票贴上面 比粘贴白纸大的发票贴最上面，按粘贴纸的大小叠好 最后，把按要求填妥的《费用报销单》对齐左上角貼上 ① 把发票对准白纸的左边和上面，涂上胶水均匀往下，往右贴不超出白纸 的范围。 发票粘贴要求 ②把填写好的面单粘在贴了發票的白纸左边，对齐、贴牢 ③写上本面单所贴发票的张数。 发票钉在《费用报销单》上把填报的内容和金额挡住了。 只拿回来一堆發票没写费用项目，没写金额无从下手，退回去请对方按要求贴好再拿过来！ 如何核对发票信息 核对公司开票信息 发票章与名称一致 温馨提示 1、在发生费用之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去正规的商户消费； 2、取得发票时请核实一下发票信息单位名称、税号、财务章是否正确； 3、根据业务发生的实际月份，尽量当月发生的业务费用当月报销； 4、增值税专用发票尽量粘贴在一起

1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资）该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；

2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；

3、“费用报销单”和附件内容、大尛写金额必须一致如有不一致者，按最小金额报销；

4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面并保证正面朝上，不得倒置；

①、費用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；

②、报销单送本部门负责囚复核并签字；

③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；

④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；

⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款

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责任编辑：东奥初级会计職称

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