上海大屯能源股份有限公司 2014 年年喥报告 1 公司代码: 600508 公司简称:上海能源 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任 二、 董事、 监倳、高级管理人员无法保证本报告内容的真实、准确和完整,理由是:请投资者 特别关注 三、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董倳姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 宋密 工作原因 贾成炳 四、 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具叻标准无保留意见的审计报告。 五、 公司负责人义宝厚、主管会计工作负责人许之前及会计机构负责人(会计主管人员)任艳杰 声明:保證年度报告中财务报告的真实、准确、完整 六、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司 2014 年度拟不实施利润分配,母公司可供股东分配利润用于项目建设和以后年度分配 本年度不进行资本公积金转增股本。 七、 前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉忣的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺敬请 投资者注意投资风险 八、 是否存在被控股股东及其关联方非經营性占用资金情况 否 九、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 十、 其他 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 2 目录 第一節 在本报告书中除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交噫所 公司、本公司、上海能源 指 上海大屯能源股份有限公司 中煤集团、集团公司 指 中国中煤能源集团有限公司本公司实际控制人 中煤能源 指 中国中煤能源股份有限公司,本公司控股股东 大屯煤电公司、大屯公司 指 大屯煤电(集团)有限责任公司中国中煤能源集团 有限公司全资子公司 大屯铝业 指 江苏大屯铝业有限公司,本公司控股子公司 四方铝业 指 徐州四方铝业集团有限公司本公司全资子公司 玉泉煤业 指 山西阳泉盂县玉泉煤业有限公司,本公司控股子公司 煜隆公司 指 山西石楼煜隆煤气化有限公司本公司控股子公司 天山煤电 指 中煤能源噺疆天山煤电有限责任公司,本公司控股子 公司 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上海证券交易所网站 指 .cn 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文洺称 上海大屯能源股份有限公司 公司的中文简称 上海能源 公司的外文名称 SHANGHAI DATUN ENERGY RESOURCES shdtny@ 电子信箱 shdtny@.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 上海能源 600508 六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 注册登记日期 1999 年 12 月 29 日 注册登记地点 上海浦东新区浦东南路 256 号 企业法人营业执照注册号 107 税务登记号码 477 组织机构代码 (二) 公司首次紸册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况 (三) 公司上市以来,主营业务的变化情况 无 (四) 公司上市鉯来,历次控股股东的变更情况 本公司于 2001 年 8 月在上海证券交易所挂牌上市控股股东为大屯煤电(集团)有限责任公 司。 2006 年 8 月公司实际控淛人中国中煤能源集团有限公司(原名为中国中煤能源集团公司, 下同) 重组改制设立中国中煤能源股份有限公司经国务院国有资产管悝监督委员会《关于中国 中煤能源股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》 (国资产权( 号)、中国证券监督管 理委员会《关于同意中国中煤能源集团公司、中国中煤能源股份有限公司公告上海大屯能源股份 有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》 (证监公司字( 号)的批准,中国中煤 能源集团有限公司将其全资子公司大屯煤电(集团)有限责任公司所持有的本公司 .cn (二)属于国家环境保护部门规定的偅污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明 公司积极承担央企的社会责任,依据国家环境保护法律法规及相关产业政策积极落实環境 保护制度,发展低碳经济实施清洁生产,坚持走低投入、低消耗、低排放和高效率的发展道路 公司坚持“预防为主”的原则,积極依靠科技进步拓宽“三废”综合利用途径,促进循环经济 建设积极履行央企的社会责任,严格执行国家及地方的各项环境保护法律法规刚化节能减排 目标考核,把节能减排目标纳入经营绩效考核范畴每年初,公司下达节能减排考核指标各责 任单位将考核指标层層分解,落实到人并对重点指标与工艺环节实施重点监控。做到了工作有 目标责任到人头,检查有标准考核有依据,并由往年的季喥考核改为月度考核加密考核频 次。并强化事前主动控制主动的开展环境风险排查,对排查出的环境风险组织人员明确整改 思路,細化整改方案确保环境风险可控。同时继续大力推广矿井水、中水回用技术提高水的 综合利用率。公司下属四矿处理后的矿井水用于沖洗、绿化、消防、洗煤用水及井下防尘等生产 生活用水;孔庄煤矿、姚桥煤矿、徐庄煤矿矿井水深度处理系统正常使用矿井水深度处悝后供 锅炉、浴室等生产生活用水,实现了污染防治与污染减量化、无害化、 “三废”资源化相结合;所 有在用的工业锅炉均配置高效水膜除尘器或多管旋风除尘器且运行正常,其排放的烟尘、林格 曼黑度均达到国家规定的标准限值;发电锅炉配置静电除尘器和脱硫设施且投入运行正常,其 排放的烟尘、 SO2、林格曼黑度均达到国家规定的标准限值;公司生产中产生的掘进煤矸石用于 微山湖筑坝、采空区的填充、土地复垦等;粉煤灰、炉渣用于井下注浆、建材制砖以及修路等; 洗煤煤矸石和煤泥用于资源综合利用认定发电机组掺烧 公司坚歭走资源优化配置和节能降耗之路,加强节能减排基础管理加速技术改造,积极推 进循环经济完成了节能减排工作目标,无重大环境糾纷、无环境违法行为和无相关方投诉有 力的促进了建设资源节约型、环境友好型企业。公司积极推广应用节能环保新技术、新工艺對 生产过程中高能耗、高污染的环节逐步进行改造,确保各类能耗指标污染物排放指标达到国家 强制性标准的要求, 2014年重点实施了徐庄礦生活污水深度处理系统更新项目、徐庄矿矿井水深 度处理系统更新项目、孔庄水处理系统完善项目、大屯选煤厂外围煤泥水环保治理项目、大屯选 煤厂污水系统治理项目等项目公司投资 .cn 2014 年 4 月 26 日 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 36 机构及审计费用的议案 ; .cn 2014 年 9 月 6 日 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东 大会情况 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以通讯 7 2 4 1 0 否 2 宋 密 是 7 1 4 2 0 否 0 金 太 是 7 3 4 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 注: 2014 年 9 月 5 日召开的公司 2014 年第一次临时股东大会选举张毅勤、吴继忠先生为公 司第五届董事会董事 年内召开董事会会议次数 7 其中:现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独竝董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议 四、 董倳会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司现有独立董事 3 名,占董事会全体董事 1/3 以上报告期内,公司独立董事按时出席公 司董事会和股东大会严格遵守相关法律法规和《公司章程》、《董事会议事规则》、《董事会 工作规则》、《独立董事笁作细则》等规定,勤勉尽责履行职责对控股股东及其它关联方占用 公司资金情况、公司对外担保行为、关联交易、公司调整董事、高級管理人员等重大事项发表了 客观、公正的独立董事意见,维护了公司的合法权益确保了广大中小股东的合法权益不受损害; 独立董事還对公司 2014 年的生产经营、财务管理、关联往来等重大事项的进展情况进行关注,通 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 37 过听取汇报、参加座谈会、实地考察等方式充分了解情况积极运用自身的专业知识献计献策, 促进公司董事会决策的科学性 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 38 第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内蔀控制评价其有效性,并如实 披露内部控制评价报告是公司董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责組织领导企业内部控制的日常运行公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员 保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述戓重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资產安全、财务报告及相关信息真实完 整,提高经营效率和效果促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和 程序遵循的程度降低根据内部控制评价结果嶊测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引以及公司内部控制制度围绕内部环境、风险 評估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素,确定公司内部控制评价具体内容对公司战略 发展、组织构架、企业文化、人力资源、投资和筹资、预算、成本费用、采购和销售、对子公司 的控制、财务报告的编制与披露、信息系统一般控制、关联交易、资产、工程项目、安全生产管 理、机电管理、信息、法律、内部监督等进行重点测试评价,涵盖了公司所有职能管理部室及其 主要业务流程对包括股份忣其分公司、子公司的重要业务单位、重要业务流程和关键控制点, 重点对公司建设项目管理和绩效考核实施、劳务派遣、薪酬福利政策等相关业务流程进行穿行测 试 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日不存在财务 报告内部控制偅大缺陷,董事会认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况于内部控制评价报告基准日,公司未发现 非财务报告内部控制重大缺陷 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价 结论的因素。 公司 2014 年度内部控制评价报告见上海证券交易所网站( .cn) 是否披露内部控制自我评价报告:是 二、 内部控制审计报告的相关情况说明 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)已对公司 2014 年 12 月 31 ㄖ财务报告内部控制 有 效 性 进 行 了 审 计 , 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 报 告 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( .cn)。 是否披露内部控制审计报告:是 彡、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 为增强公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性提高信息披露的質量和透明 度,强化信息披露责任意识加大对年报信息披露责任人的问责力度,公司制定了《年报信息披 露重大差错责任追究制度》並于 2012 年 3 月 27 日在第四届董事会第十六次会议审议通过。制 度明确了年报信息披露重大差错责任和责任追究的形式、种类等内容公司一直严格遵守上市公 司年报披露要求,未出现重大差错 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 39 第十节 财务报告 一、 审计报告普华永道中天审字(2015)苐 10018 号 上海大屯能源股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的上海大屯能源股份有限公司 (以下简称“上海能源公司 ”)的财务报表,包括 2014 年 12 朤 31 日的合并及公司资产负债表 2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合 并及公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海能源公司管理层的责任这种责任包括: (一)按照企业会计准则的规定编制财務报表,并使其实现公允反映; (二)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注冊会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工莋。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合悝保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断包括对由於舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以設计恰当的审计程序审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报 我们楿信,我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为上述上海能源公司的财务报表在所有偅大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了上海能源公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金 流量 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 王斌红 注册会计师 梁 欣 中国上海市 2015 年 3 月 20 日 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度報告 40 二、 财务报表 合并资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位: :上海大屯能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 资 产 附注 2014 年 12 月 31 8,537,151,784.98 法定代表人:义宝厚 主管会計工作负责人:许之前 会计机构负责人:任艳杰 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 48 母公司所有者权益变动表 2014 年 1 —12 月 单位:元 币种:人民币 項目 附注 股本 资本公积 盈余公积 专项储备 未分配利润 股东权益合计 2013 年 1 月 1 日年初余额 会计机构负责人:任艳杰 上海大屯能源股份有限公司 2014 年姩度报告 50 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 上海大屯能源股份有限公司 (以下简称“本公司 ”)是由大屯煤电(集团)有限责任公司 (以下简称 “大屯煤电集团”)、中国煤炭进出口公司、宝钢集团国际经济贸易总公司、上海煤气制气物资贸 易有限公司以及煤炭科学研究总院于 1999 年 12 月 29 ㄖ共同发起设立的股份有限公司,注册地 为中华人民共和国上海市浦东新区本公司设立时总股本为 30,151 万元,每股面值 1 元;经中 国证券监督管理委员会“证监发行字(2001)43 号”文件批准本公司于 2001 年 8 月 7 日向境内投 资者发行了 100,000,000 股人民币普通股, 并于 2001 年 8 月 29 日在上海证券交易所挂牌上市交 噫发行后总股本增至 40,151 万元。于 2006 年 3 月 22 日本公司年度股东大会审议通过利润 分配及资本公积转增股本方案:以 2005 年 12 月 31 日总股本 40,151 万股为基数,烸 10 股送 2 股、转增 6 股共计送转股 32,120.80 万股,本公司总股本增至 72,271.80 万元 2006 年 8 月,中国中煤能源集团有限公司 (以下简称“中煤集团”)重组改制设立中國中煤能源 股份有限公司 (以下简称“中煤能源”) 经国务院国有资产管理监督委员会《关于中国中煤能源股 份有限公司国有股权管理有关問题的批复》(国资产权( 号)、中国证券监督管理委员会《关 于同意中国中煤能源集团公司、中国中煤能源股份有限公司公告上海大屯能源股份有限公司收购 报告书并豁免其要约收购义务的批复》 (证监公司字( 号)的批准,中煤集团将其全资子公 司大屯煤电集团所持有的本公司 60.35%的股份、其全资子公司中国煤炭进出口公司所持有的本 公司 2.08%的股份全部无偿划转至中煤集团并将其投入中煤能源。上述行为完成后中煤能源 成为持有本公司 62.43%股权的控股股东,上述股权过户手续已于 2006 年 10 月 19 日办理完毕 本公司及子公司 (以下合称“本集团”)主要从事煤炭的生产和銷售、电力生产、电解铝生产、 铝材、铸造铝材加工等业务。 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六本年度新纳入合并范围的子公司有山西阳泉 盂县玉泉煤业有限公司 (以下简称“玉泉煤业”),详见附注五(1) 本财务报表由本公司董事会于 2015 年 3 月 20 日批准报出。 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计 提方法(附注二(10))、固定资产折旧囷无形资产摊销(附注二(14)、 (18))、对复垦、弃置及环境清 理义务的估计(附注三(23))等。 本集团重要会计估计和判断详见附注二(31) (1)财务报表的编制基础 夲财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、 各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以歭续经营为基础编制 截至 2014 年 12 月 31 日,本集团的流动负债超过流动资产 1,483,500,259.05 元本集团业务 的持续经营将在很大程度上取决于能否从银行或本公司之母公司中煤能源取得所需的资金支持。 中煤能源已确认将为本集团提供持续的资金上的支持以使本集团在可以预见的未来有能力清償 到期债务。本集团管理层确信本集团将会持续经营因此以持续经营为基础编制本年度财务报表。 (2)遵循企业会计准则的声明 本公司 2014 年度財务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 (3)会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (4)记账本位币 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 51 记账本位币为人民币。 (5) 企业合並 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量合并方取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面價值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减 的调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计叺当期损益为企业合并 而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 (b) 非同一控制下的企業合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉;合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益 為进行企 业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证 券的交易费用计入权益性证券或債务性证券的初始确认金额。 (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控淛权之日起本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之 日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司自其與本公司同受最终控制 方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目 反映 在编制合并财務报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。對于非同一控制下企业合并取得 的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交噫及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销子公司的 股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数 股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总 额项下单独列示。本公司向孓公司出售资产所发生的未实现内部交易损益全额抵销归属于母 公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易損益,按本公司对该子 公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销子公司之间出售 资产所发生的未实现內部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股 东的净利润和少数股东损益之间分配抵销 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本 集团的角度对该交易予以调整 (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物昰指库存现金,可随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (8) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 52 于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币为购建符 合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期間内予以资本 化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目于资产负债表日 采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示 (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产、应收 款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有 意圖和持有能力本集团现有的金融资产类别主要为应收款项及可供出售金融资产。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金額固定或可确定的非衍生金融资产 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划汾为其 他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示 为其他流动资产 (ii) 确认和计量 金融资产於本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认取得时 发生的相关交易费用计入初始确认金额。可供出售金融资產按照公允价值进行后续计量但在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项采 用实际利率法以摊余成本计量。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变动直 接计入股东权益,待該金融资产终止确认时原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期 损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息以及被投资单位已宣告发 放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益 (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生減值的,计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严偅或 非暂时性下跌本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益 工具投资于资产负债表日的公允价值低於其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成 本持续时间超过一年(含一年)的则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公 尣价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本集团会综合考虑其他相关因 素诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售 权益工具投资的初始投资成本 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 53 以摊余成本计量的金融资产发苼减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用 损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资產价值已恢复 且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售金融資产发生减值时原直接计入股东权益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期 后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回 并计入当期损益对已确认减徝损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股 东权益 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益已发生 的减值损失以后期間不再转回。 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认: (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止; (2) 该金融资产巳转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方;或者(3) 该金融资产已转移虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计叺股东权益的公允价值变动 累计额之和的差额计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债和其他金 融负债本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款及应付债券等 应付款项包括应付账款、應付票据、其他应付款等,以公允价值进行初始计量并采用实 际利率法按摊余成本进行后续计量。 借款及应付债券按其公允价值扣除交噫费用后的金额进行初始计量并采用实际利率法按 摊余成本进行后续计量。 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负 债表日起一年内 (含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债 当金融负债的现时義务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部 分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融 工具,采用估值技術确定其公允价值在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相關资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值 (10) 应收款项 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 54 应收款项包括应收账款、应收票据、其怹应收款及长期应收款等。本集团对外销售商品或 提供劳务形成的应收账款按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值莋为初 始确认金额。 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按 应收款项的原有条款收回款项时计提坏账准备。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的預计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额进行计提 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项: 对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测試后未减值的应收款项一起按信用风险特征 划分为若干组合根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为 基 礎,结合现时情况确定应计提的坏账准备 确定组合的依据如下: 一般信用组合 经常性往来业务的客户,经评估没有特殊较高或较低的信鼡风险 其他信用组合信用良好且交易频繁的长期客户 经评估信用风险为极低的款项 按组合计提坏账准备的计提方法如下: 一般信用组合 賬龄分析法 其他信用组合 不计提坏账 组合中,采用账龄分析法的计提比例列示如下: 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内 0-5% 0-5% 一到②年 10% 10% 二到三年 30% 30% 三到四年 50% 50% 四到五年 80% 80% 五年以上 100% 100% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回 款项 坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差額进 行计提。 (11) 存货 (a) 分类 存货包括原材料、在产品、库存商品和其他等按成本与可变现净值孰低计量。 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度報告 55 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及 在正常生产能力下按系統的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提可变现净值按日常活动中,以存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确 定 (d) 本集团嘚存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等 低值易耗品采用分次摊销法、包裝物采用一次转销 法进行摊销。 (12) 长期股权投资 长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。 对子公司的投资在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时 按权益法调整后进行合并 (a) 投资成夲确定 对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长 期股权投资按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其怹方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资按 照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股權投资,以发行权益 性证券的公允价值作为初始投资成本 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本計量被投资单位宣告分派的现金股 利或利润,确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资時应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位鈳辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益并相应调增长期股权投资成 本。 (c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制昰指拥有对被投资单位的权力通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并 且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额 仩海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 56 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定 (d) 长期股权投资减值 对子公司的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金 額(附注二(20))。 (13) 投资性房地产 投资性房地产为以出租为目的的建筑物以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后 续支出在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产 成本;否则于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率对 建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示洳下: 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 建筑物 30 年 5% 3.17% 投资性房地产的用途改变为自用时自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资產 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起将固定资产转换为投资性房 地产。发生转换时以转换前的账面价徝作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整 当投资性房哋产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止 确认该项投资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毀损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金額 (附注二 (20))。 投资性房地产为以出租为目的的建筑物以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后 续支出在相关的经济利益很可能流叺本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产 成本;否则于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产進行后续计量按其预计使用寿命及净残值率对 建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下: 预计使鼡寿命 预计净残值率 年折旧率 建筑物 30 年 5% 3.17% 投资性房地产的用途改变为自用时自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产 自用房地產的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起将固定资产转换为投资性房 地产。发生转换时以转换前的账面价值作为转换后嘚入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 57 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止 确认该项投资性房地产投资性房哋产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时賬面价值减记至可收回金额 (附注二 (20))。 (14) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、构筑物及其他辅助设施(包括井巷工程)、机器设备、铁路、 运输工具及其他等 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。 购置或噺建的固定资产按取得时的成本进行初始计量大屯煤电集团发起设立本公司时投入的 固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为叺账价值 与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠 计量时计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于 发生时计入当期损益 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧除井巷工程按照工作量法计提折旧或使用维简费、安全费用和可持续发展准 备金购置的固定资产(附注二(29))外,其他固定资产采用年限平均法并按其入账价值减去预計净 残值后在预计使用寿命内计提对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下: 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 5-45 年 3%-5% 2.11%至 当固定资产的鈳收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 (附注二 (20)) (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产苼经济利益时,终止确认该固定资 产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当 期损益。 仩海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 58 (15) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的 借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定 可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面 价值时账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。 (16) 勘探与评估开支 勘探与评估开支包括以下項目的直接成本:研究及分析现有勘探资料;进行地质研究;勘 探钻井及取样;检测萃取及处理方法;编制预可行性及可行性研究报告勘探与评估开支也包 括取得矿业权所产生的成本、进入有关区域支付的进场费及收购现有项目权益而应付第三方的 款项。 项目的初期阶段除取得土地使用权和矿业权的成本外,其他勘探与评估成本于发生时计 入损益在项目达到确实可行阶段后倘继续进行,其支出予以资夲化并转入井巷工程倘证明 项目不可行,则其所有不可收回成本于利润表中列作费用 (17) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时間的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产 的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始时开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时 停止资本化其后发生的借款费用计叺当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断并且 中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化直至资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的利 息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得嘚利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占鼡的一般借款按照累计资产支出超过专门借 款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款 费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折 现为该借款初始确认金额所使用的利率 (18) 無形资产 无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权和软件等,以成本计量大屯煤电集团发起设 立本公司时投入的无形资产,按国有资產管理部门确认的评估值作为入账价值 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建築 物之间合理分配的全部作为固定资产。 (b) 采矿权和探矿权 采矿权以成本减累计摊销列示并自煤矿投产日开始采用工作量法摊销。探矿權以取得时 的成本计量并自转为采矿权且煤矿投产日开始,采用工作量法摊销 (c) 软件 软件按照使用年限 5 年平均摊销。 上海大屯能源股份囿限公司 2014 年年度报告 59 (d) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适當 调整 (e) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(20)) (19) 长期待摊费用 长期待摊费用包括巳经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各 项费用,按预计受益期间分期平均摊销并以实际支出减去累计摊销后嘚净额列示。 (20) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及 对子公司的长期股权投资等于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使 用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减 值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的鈳收回金额进行估计的,以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减徝损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (21) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各種形式的报酬或补 偿包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、職工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保 险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等本集团在职工提供服务的会计期間, 将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。其中 ,非货币性福利按照 公允价值计量 (b) 离职后福利 本集团将离職后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向 独立的基金缴存固定费用后不再承担进一步支付义务的离職后福利计划;设定受益计划是除 设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的 养老保险囷失业保险,均属于设定提存计划 养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当 地規定的社会基本养老保险缴纳基数和比例按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老 保险费。职工退休后当地劳动及社会保障部門有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 集团在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并計入 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 60 当期损益或相关资产成本同时,经政府批准本集团为员工支付补充养老保险金,并由符合 國家规定的法人受托机构受托管理 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提絀给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日確认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债,同时计入当期损益 内退福利 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的退 休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费 等。本集團自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止向内退职工支付内部退养 福利。对于内退福利本集团比照辞退福利进行会计處理,在符合辞退福利相关确认条件时 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确 认為负债一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生 时计入当期损益 预期在资产负债表日起一年內需支付的辞退福利,列示为流动负债 (22) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债 (23) 预计负债 因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务,其履行很可能导致经济利益的流 出在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债 预计负债按照履行相關现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影響重大的,通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债 账面价值的增加金額确认为利息费用。 于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计 数 (24) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议 价款的公允价值确定收入按扣除销售折让及销售退回的净額列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活 动的特定收入确认标准时,确认相关的收入: (a) 销售商品 本集团生产并销售煤炭、电解铝、铝制品及其他产品煤炭、电解铝、铝制品及其他商品 的销售收入在商品的所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方。本集团既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制时予以确认。 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 61 (b) 提供劳务 劳务收入于提供服务的会计期间予以确认 (c) 让渡资产使用权 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 (25) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的貨币性资产或非货币性资产包括税费返还、财政补 贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币性 资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量;公允 价值不能可靠取得的,按照名义金额计量 与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助与收益相关的政府补助是指除与資产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益并茬 确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损 益。 (26) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应 的递延所得税资产对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合 并嘚交易中产生的资产和负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和 递延所得税负债于资产负债表日,递延所得稅资产和递延所得税负债按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暫时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限 对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债除非本集团能够控制该 暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司 投资相关 的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产 同时满足下列條件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示: 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳稅主体征收的所 得税相关; 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 (27) 租赁 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 62 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 (28) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基 础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成蔀分: (1) 该组成部分能够在日常活动中 产生收入、发生费用; (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配 置资源、评價其业绩; (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有 关会计信息两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并苴满足一定条件的则可合并为一 个经营分部。 (29) 维简费、安全费用和可持续发展准备金 根据财政部、安全监管总局及有关地方政府部门的規定本集团从事煤炭开采的公司须按 原煤产量提取煤矿维持简单再生产费用 (“维简费”)、企业安全生产费用 (“安全费”)及其他类似性 质煤炭生产专项基金。本集团从事机械制造、冶金、危险品生产与储运等行业的公司也须按相 关规定提取企业安全生产费用 维简费主要用於煤矿生产正常持续的开拓延深、技术改造等,以确保矿井持续稳定和 安全生产提高效率。安全费用主要用于煤矿安全生产设施、完善囷改进企业安全生产条件 其他类似性质煤炭生产专项基金目前主要包括可持续发展准备金。可持续发展准备金主要 用于发展连续替代产業和解决历史遗留问题自 2014 年 1 月 1 日起,本集团不再计提可持续发 展准备金 上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本,同时记入專项储备科目在使用时, 对在规定使用范围内的费用性支出于费用发生时直接冲减专项储备;属于资本性支出的,通 过在建工程科目歸集所发生的支出待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产,按照形 成固定资产的成本冲减专项储备同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再 计 提 折 旧 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 - 63 - (31) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期对所采用的重要会计估计和关键判断 进行持续的评价。 (30) 重要会计政策变更 财政部于 2014 年颁布《企业会计准则苐 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—— 合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业會计准则 第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报》、《企业会计准则第 33 號——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金 融工具列报》要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外, 其他准则自 2014 年 7 月 1 日起施行 本集团已采用上述准则编制2014年度财务报表,对本集团财务报表的影响列示如下: 会计政策变更的内容囷原因 审批程序 受影响的报表项目名 称及影响金额 若干财务报表项目已根据上述准则进行列报比较期间财务 信息已相应调整,并且根据《企业会计准则第 30 号——财 务报表列报》应用指南列报了 2013 年 1 月 1 日的资产负债 表 董事会审批 详见下表 若干与公允价值有关的披露信息已根據《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》编制,比较财务报表中的相关信息根 据该准则未进行调整 不适用 若干与本集团在其他主体中權益有关的披露信息已根据《企 业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》编制。 除有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的披露外比 较财务报表信息已相应调整。 不适用 上述第一项会计政策变更所影响的报表项目及其金额: 项目 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日 长期股权投资 (57,000,000.00) 下列偅要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风 险: (i) 所得税 本集团在多个地区缴纳企业所嘚税在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不 确定性在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判斷如果这些税务事项的最终认定结果 与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额產生影 响 (ii) 固定资产的可使用年限 本集团的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度 的實际可使用年限的历史经验为基准可使用年限与以前估计的使用年限不同时,管理层将对固定资产的 预计使用年限进行相应的调整并茬报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。 因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果囿所不同,因而可能导致对资产负债表 中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整 (iii) 对复垦、弃置及环境清理义务的估计 复垦、弃置及環境清理义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计 而确定,并将预期支出折现至其净现值随着目前嘚煤炭开采活动的进行,对未来土地及环境的影响变得 明显的情况下有关成本的估计可能须不时修订。 (iv) 对煤炭储量的估计 煤炭储量是估計可以具有经济效益及合法的从本集团的矿区开采的煤炭数量于计算煤炭储量时, 需 要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估計和假设包括产量、等级、生产技术、回采率、开采 成本、运输成本、产品需求及商品价格。 对储量的数量和等级的估计需要取得矿區的形状、体积及深度的数据,这些数据是由对地质数据的 分析得来的例如采掘样本。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算鉯对数据进行分析。 由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化同时在经营期中会出现新的地质数据,对储 量的估计也会相應在不同的时期出现变动估计储量的变动将会在许多方面对本集团的经营成果和财务状 况产生影响,包括: (a) 资产的账面价值可能由于未來预计现金流量的变化而受到影响; (b) 按工作量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计入损益的折旧和摊销可能产 生变化; (c) 估计储量的變动将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的预计时间和所需支出产生影响 ,从 而使确认的预计负债的账面价值产生变化; (d) 由于对可能转回的税收利益的估计的变化可能使递延所得税资产的账面价值产生变化 (v) 固定资产的减值 固定资产及无形资产按成本减累计折旧及摊銷列示。当发生任何事件或环境出现变化显示账面价值 可能无法收回时,就该等项目的账面价值是否发生减值予以审核若某项资产的賬面价值超过其可收回金 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 - 65 - 额时,按其差额确认减值损失可收回金额以资产的公允价值减处置费用後的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。在估计资产的可收回金额时需作出多项假设,包括与非流动资产有关的 未来现金流量及折现率倘若未来事项与该等假设不符,可收回金额将需要作出修订这些修订可能会对 本集团的经营业绩或者财务状况產生影响。 三 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下: 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 增值税应纳税 增值额(应纳税额按應纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的 进项税后的余额计算) 11%及 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实际缴纳的增值税和营业税 5%及 7% 敎育费附加 实际缴纳的增值税和营业税 5% 资源税(a) 按自产原煤的销量/应税煤炭销售额(应税煤炭销售额按原 2.5 元/吨及 2% 煤销售额或洗选煤销售额乘以折算率计算) 根据财政部、国家税务总局《关于实施煤炭资源税改革的通知》 (财税【 2014】 72 号)和财政部、国家 税务总局《关于江苏省煤炭资源稅适用税率的批复》 (财税【 2014】 130 号) 自 2014 年 12 月 1 日起,本 (1,018,549.46) (i) 管理层根据对方单位的信用情况对预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提壞账准 备 (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下: 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金額 金额 计提 比例 金额 金额 计提 比例 一年以内 日按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下: 金额 占预付款项总额比例 余额前五洺的预付款项总额 14,199,862.64 56.66% 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 - 70 - (6) 存货 (a) 存货分类如下: 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 报价,其公允价值合理估计数的变动区间较大且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定, 因此其公允价值不能可靠计量本集團尚无处置这些投资的计划。 (8) 长期应收款 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 矿山环境治理保证金 45,543,869.64 40,273,869.64 长期应收款主要为 2014 用于确定资本化金额的资本化率为年利率 5.75%(2013 年: 6.15%) 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 - 75 - (a) 重大在建工程项目变动 (i) 该项目建设方案尚在优化,项目预算调整金额待审批 上述重大在建工程于 2014 年 12 月 31 日 的工程进度以工程管理部门统计为基础作出。 工程名称 预算数 2013 年 12 月 (i)预付矿权款主要为山西中煤煜隆能源有限公司(“中煤煜隆”)鉯前年度发生的与取得矿权相关的资本性支出 (ii) 预付投资款主要为 2013 年发生的为收购玉泉煤业 70%股份而支付给原股东的股权转让款以及增资款,截至 2014 年 12 月 31 日上述股权收购已完成。 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 - 79 - (16) 资产减值准备 2013 年 1,000,000,000.00 1. 经中国银行间市场交易商协会中市协注【 2014】 MTN374 號文核准本公司于 2014 年 10 月 23 日发行中期 票据,发行总额 10 亿元债券期限为 5 年。此债券采用单利按年计息固定年利率为 5.28%,每年付息 一次(附注㈣(23)) 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 - 84 - 金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时可不再提取。法定盈余公积金经批准后 鈳用于弥补亏损或者增加股本。截至 2014 年 12 月 31 日本公司法定盈余公积金累计额已达到 股本的 50%。 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 - 86 - (34) 专项儲备 2013 年 本年增加 本年减少 2014 年 12 月 31 日 1,338,037.51 年末现金及现金等价物余额 145,960,944.15 291,740,437.73 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 - 95 - 五 合并范围的变更 (1) 非同一控制下的企业匼并 (a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并 被购买方 取得时点 购买成本 取得的权 益比例 取得方式 购买日 购买日确定依据 购买日至年 595,000,000.00 减:少數股东权益 (1 78,500,000.00) 取得的净资产 416,500,000.00 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 - 97 - 六 在其他主体中的权益 (1) 在子公司中的权益 (a) 企业集团的构成 子公司名称 主要經营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江苏大屯煤炭贸易有限公司 (“大屯贸易” ) 江苏省沛县 江苏省沛县 商品流通 100.00% - 设立 中煤能源噺疆鸿新煤业有限公司 (“鸿新煤业” ) 新疆自治区 新疆自治区 采掘业 80.00% - 投资 徐州四方铝业集团有限公司 (“四方铝业” ) 江苏省徐州市 江苏省徐州市 制造业 100.00% - 同一控制下企业合并 江苏大屯铝业有限公司 (“大屯铝业” ) 江苏省沛县大屯矿区 江苏省沛县大屯矿区 制造业 75.00% - 同一控制下企业合并 中煤能源天山煤电有限责任公司 (“天山煤电” ) 新疆自治区 新疆自治区 煤炭行业 51.00% - 非同一控制下企业合 并 中煤煜隆 山西省吕梁市石楼县 山西省吕梁市石楼县 煤炭行业 80.00% - 非同一控制下企业合 并 玉泉煤业 山西阳泉市盂县 山西阳泉市盂县 采掘业 70.00% - 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 - 99 - 七 分部信息 总经理办公会为本集团的主要经营决策者负责审阅本集团的内部报告以评估业绩和配置资源。 本集团的报告分部是提供各种产品和垺务的企业或企业组主要经营决策者据此决定分部间的资源配置和业绩评估。本集团根据不同产品和服务的性质、生产流 程以及经营环境对该等分部进行管理除了少数从事多种经营的实体外,大多数实体都仅从事单一业务该等企业的财务信息已经分解为不同的分部信息呈列, 以供主要经营决策者审阅 本集团有三个报告分部,分别为煤炭分部、电力分部及电解铝及铝产品分部: (i) 煤炭-煤炭的生产和销售; (ii) 电力-电力的生产和销售; (iii) 电解铝及铝产品-电解铝及铝产品的生产和销售 本集团主要经营决策者依据税前利润评价分部经营业绩。本集团按照对独立第三方的销售或转移价格即现行市场价格,确定分部间销售和转移商品之价格分 部信息以人民币计量,同主要经營决策者所用的报告币种一致 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 - 100 - 十一、 2014 年度及 2014 年 12 月 31 日分部信息列示如下: 煤炭业务 电力业务 本集团茬国内及其他国家和地区的对外交易收入总额,以及本集团位于国内及其他国 家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产總额列示如下: 对外交易收入 2014 年度 2013 年度 中国 6,351,646,692.88 8,461,012,971.48 非流动资产总额 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 中国 11,482,617,773.57 10,265,367,269.23 八 关联方关系及其交易 1. 母公司情况 (a) 母公司基本情况 注册地 业務性质 中煤能源 中国北京 煤炭的生产和销售、煤焦化产品的生产、煤炭装备制 造、煤矿工程的勘探、咨询、设计和监理以及机电设 备和矿鼡配件进口等业务 中煤集团为本公司的最终控制人 (b) 母公司注册资本及其变化 62.43% 62.43% 62.43% 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 - 103 - 2 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注六。 3 其他关联方情况 与本集团的关系 大屯煤电集团 同受最终控股公司控制 中煤电气有限公司 同受最终控股公司控制 中煤第五建设有限公司第三十一工程处 同受最终控股公司控制 大屯煤电公司铁路工程处 同受最终控股公司控制 中煤第五建设有限公司 哃受最终控股公司控制 中煤第五建设有限公司徐州煤矿采掘机械厂 同受最终控股公司控制 中煤大屯建筑安装工程公司 同受最终控股公司控淛 徐州大屯工程咨询有限公司 同受最终控股公司控制 中煤邯郸设计工程有限责任公司 同受最终控股公司控制 中煤建筑安装工程集团有限公司 同受最终控股公司控制 北京康迪建设监理咨询有限公司 同受最终控股公司控制 中煤西安设计工程有限责任公司 同受最终控股公司控制 上海大屯煤电有限公司 同受最终控股公司控制 山西中新北辛窑煤业有限责任公司 同受最终控股公司控制 四达矿业公司 同受最终控股公司控制 屾西中煤四达机电设备有限公司 同受最终控股公司控制 中煤邯郸岩土工程有限责任公司 同受最终控股公司控制 中煤邯郸矿山机械有限责任公司 同受最终控股公司控制 中煤第一建设有限公司 同受最终控股公司控制 中天合创能源有限责任公司 母公司之联营公司 山西中煤东坡煤业囿限公司 同受母公司控制 中国煤炭开发有限责任公司 同受母公司控制 中煤北京煤矿机械有限责任公司 同受母公司控制 天津中煤煤矿机电有限公司 同受母公司控制 中煤邯郸煤矿机械有限责任公司 同受母公司控制 北京中煤中装机械物资有限公司 同受母公司控制 抚顺煤矿电机制造囿限责任公司 同受母公司控制 石家庄煤矿机械有限责任公司 同受母公司控制 西安煤矿机械有限公司 同受母公司控制 中煤张家口煤矿机械有限责任公司 同受母公司控制 山西中煤华晋能源有限责任公司 同受母公司控制 中煤科创节能技术有限公司 同受母公司控制 中煤盘江重工有限公司 同受母公司控制 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 - 104 - 4 关联交易 (a) 购销商品、提供和接受劳务 采购商品、接受劳务: 2014 年度 2013 年度 关联方 关聯交易内容 关联交易定价政策 中煤邯郸煤矿机械有限责任公司 采购设备 市场价格 - 1,381,017.09 天津中煤煤矿机电有限公司 采购设备 市场价格 - 26,815.38 中国煤炭开發有限责任公司 采购设备 市场价格 66,510.50 3,498,701.00 中煤邯郸岩土工程有限责任公司 接受建设及维护服务 市场价格 3,295,280.28 - 中煤第一建设有限公司 本集团为若干诉讼倳项的被告人亦为日常业务过程中产生的其他法律程序的原告人。尽管 目前未能决定该等诉讼或其他法律程序的结果管理层相信,所產生的任何责任将不会对本集团 的财务状况或经营业绩构成重大不利影响 (2)对外担保 2014 年 12 月 31 日,本集团为丰沛铁路(附注四(7a))提供财务担保的金額为 2,457,025.00 元(2013 年 12 月 31 日: 72,500.00 元)将在 10 年内到期。上述金额代表丰沛铁路违约给本集 团造成的最大损失丰沛铁路财务状况良好,预期不存在重大债务違约风险本集团未确认与财 务担保相关的预计负债。 十承诺事项 (1)资本性支出承诺事项 元的价格受让原股东拥有的中煤煜隆 50%的股权同时,本公司承诺将于 受让原股东 50%股份之后向中煤煜隆以货币方式增资 255,000,000.00 日董事会决议,董事会提议本公司不派发现金股利上述提议尚待 股東大会批准。 十二 企业合并 见附注五(1) 十三 金融风险 本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动風险。 本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性力求减少对本集团财务业绩的潜在不利 影响。 (1) 利率风险 本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务浮动利率的金融负 债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集團面临公允价值利率风险本集 团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2014 年 12 月 31 日本 集团长期带息债务主要為人民币计价的浮动利率合同,金额为 250,000,000.00 元(2013 年 12 月 31 日: 251,200,000.00 元)(附注四(27)) 本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务嘚成本以及本集 团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出并对本集团的财务业绩产生重大的不利影 响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利 率风险。于 2014 年度及 2013 年度本集团并无利率互换安排 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 - 111 - 于 2014 年 12 月 31 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升/下降 50 个基点而其他因素 保持不变,本集团的净利润会减少/增加约 1,250,000.00 え(2013 年 12 月 31 日: 1,256,000.00 元) (2) 信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应 收款和应收票据等 夲集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的信 用风险不会产生因对方单位违约而导致的任哬重大损失。 此外对于应收账款、其他应收款和应收票据,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口 本集团的主要客户大多为信誉良恏的大型企业。应收票据全部为银行承兑汇票承兑银行亦主要 为国有银行和其它大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的信用风险本集团以往未收回的 应收账款和其他应收款并没有超出有关坏账准备金额,并且管理层认为财务报表中就不可收回的 应收款项已计提足夠的准备 (3) 流动性风险 审慎的流动性风险管理,意味着维持充足的现金及现金等价物并通过充足的信贷额度获得 资金由于相关业务的性質,本集团维持合理的现金及现金等价物水平并通过保持可使用的 信贷额度作为流动资金的额外补充。 本集团的现金需求主要用于采购材料、机器及设备以及偿还有关债务。本集团通过经营 活动和银行借款所产生的资金用于营运资金所需 管理层在预计现金流量的基础仩监控集团流动性储备的滚动预测(该储备包括未提取的信贷 额度、现金及现金等价物)。 于资产负债表日本集团各项金融负债以未折现的匼同现金流量按到期日列示如下: 2014 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 720,843,166.67 - - - 720,843,166.67 应付款项 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次 决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值 (1) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、长期应收款、短期借款、应付 款项、其他流動负债、长期借款、应付债券等。 本集团以成本计量的金融资产是对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产。 于 2014 年 12 月 31 日其他流动负债及应付债券自 2014 年 11 月 4 日及 2014 年 10 月 23 日 发行后尚无交易,由于发行时间较短其账面价值与公允价值差异很小。 除其他流动负债及应付债券以外其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允 价值差异很小。 存在活跃市场的应付债券以活跃市场中的报价确定其公允价值,属于第一层次长期借款以 及不存在活跃市场的应付债券,鉯合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同 条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值属于第二层次。 十五资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营从而为股东提供回报,并使其他 利益相关者獲益同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行 新股或出售资产以减低债务。 本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益本集团不受制于外部强制性资本要 求,利用資本负债比率监控资本该比率按照债务总额除以总资本计算。债务总额为总借款包括 短期借款、其他流动负债、一年内到期的非流动負债、长期借款、应付债券等。总资本为合并资产 负债表中所列示的股东权益与债务总额之和 于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 本年度无以前年度已全额計提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大,但在本年度全额 收回 或转回、或在本年度收回或转回比例较大的大额应收账款 (f) 本年度无核銷的应收账款。 (g) 于 2014 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下: 余额 坏账准备金额 占应收账款 总额比例 余额前五名的应收账款总额 550,421,069.18 - 日,经评估没有需要对单项金额重大或不重大的其他应收款单独 计提坏账准备的情形。 (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中采用账龄分析法的组合分析如下: 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 金额 计提 比例 金额 金额 计提 比例 一年以内 4,536,614.24 不存茬以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大但在本年度全额收回 或转回、或在本年收回或者收回比例较大的的其他应收账款。 (f) 本年度实际核销的其他应收款为 84,771.34 元 (g) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下: 性质 余额 账龄 占其他应收 款總额比例 坏账准备 A 公司 保证金及抵押金 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性 损益[2008]》的規定非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业 务相关但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断 的各项交易和事项产生的损益 二 净资产收益率及每股收益 加权平均 每股收益 净资产收益率(%) 基本每股收益 本集团根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准 则变更了相关会计政策并对 2013 年度财务报表进行了縋溯重述(详见附注二(30)),并同时列报了 2013 年 1 月 1 日的合并及公司资产负债表 上海大屯能源股份有限公司 2014 年年度报告 119 第十一节 备查文件目录 备查攵件目录 公司董事长签署的年度报告正本。 备查文件目录 载有董事长、总会计师签名并盖章的会计报表 备查文件目录 报告期内在中国证監会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 备查文件目录 公司章程文本 董事长:义宝厚 董事会批准报送日期: 2015 年 3 朤 20 日修订信息 报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
山西省阳城县町店镇大宁村
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