<div>
<p>
2019 年半年度报告 公司代码：603612 公司简稱：索通发展 索通发展股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半姩度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董倳会会议。 三、 本半年度报告未经审计 四、
公司负责人郎光辉、主管会计工作负责人郝俊文及会计机构负责人（会计主管人员）吴晋州聲 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 报告期内公司不進行利润分配和公积金转增股本 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用
本报告涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述受市场变化等多方面因素影响，并不构成公司对投资者的实质性承诺请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 重大风险提示
公司已在本报告中描述公司可能存在的相关风险，敬請投资者予以关注详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”等有关章节中关于公司可能面临风险的描述。 十、 其他 □适用 √不适用 目錄 第一节 释义 ...... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4 第三节 公司业务概要 ...... 8 第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 10 第五节 重要事项 ...... 17
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 37 第七节 优先股相关情况 ...... 41 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 41 第九节 公司债券相关情况 ...... 42 第十节 财务报告 ...... 42 第十一节 备查文件目录...... 174 第┅节 释义 在本报告书中除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司/本公司/索通发展
指 索通发展股份有限公司 董事会 指 索通发展股份有限公司董事会 监事会 指 索通发展股份有限公司监事会 报告期/上半年 指 2019 年 1 月-2019 年 6 月 财务报表 指 本公司报告期合并及母公司的資产负债表、利润表、现金 流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注 公司章程 指 索通发展股份有限公司章程 嘉峪关炭材料 指 嘉峪关索通炭材料有限公司 嘉峪关预焙阳极 指
嘉峪关索通预焙阳极有限公司 重庆锦旗 指 重庆锦旗碳素有限公司 索通齐力 指 索通齐力炭材料有限公司 山东创新 指 山东创新炭材料有限公司 索通云铝 指 云南索通云铝炭材料有限公司 预焙阳极 指 以石油焦为骨料煤沥青为黏结剂制造而成的，用于预焙 铝电解槽的阳极材料 阳极 指 含预焙阳极和生阳极（生坯）生阳极（生坯）指没有经 过焙烧的阳极中间产品 铝用炭素 指
电解铝苼产过程中应用的预焙阳极以及阴极 石油焦 指 原油经蒸馏将轻重质油分离后，重质油再经热裂的过程转 化而成的产品 煤沥青 指 由煤干馏得箌的煤焦油再经蒸馏加工制成的沥青 山东生产中心 指 位于山东省临邑县恒源经济开发区新 104 国道北侧的年 产 27 万吨预焙阳极生产中心 索通齐仂项目（30 万吨） 指 索通齐力炭材料有限公司 300kt/a 高电流密度预焙阳极
及余热综合利用项目 山东创新项目一期（60 万 指 山东创新炭材料有限公司年產 188 万吨铝用炭材料项目 吨） 一期 600kt/a 预焙阳极工程 重庆锦旗扩建项目（16 万 指 重庆锦旗碳素有限公司 160kt/a 碳素项目 吨） 第二节 公司简介和主要财务指標 一、 公司信息 公司的中文名称 索通发展股份有限公司 公司的中文简称 索通发展 公司的外文名称 Sunstone
sunstone@sun-.cn 网址 公司半年度报告备置地点 山东省临邑縣恒源经济开发区新104国道北侧索通发展 股份有限公司 报告期内变更情况查询索引 / 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票玳码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 索通发展 603612 / 六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币 本报告期 本报告期比上年 主要会计数据 上年同期 （1－6月） 同期增减(%) 营业收入 1,842,960,.cn 2019 年 5 月 15 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 利润分配或资本公积金转增预案嘚相关情况说明 无 三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内嘚承诺事项 √适用 □不适用 如未能 是否 是否 及时履 如未能 承诺背 承诺 承诺 承诺时间及 有履 及时 行应说 及时履 景 类型 承诺方 内容 期限 行期 严格 明未完 行应说 限 履行 成履行 明下一 的具体 步计划 原因 关于所持索 承诺时间： 是 是 不适用 不适用 与首次 控股股东、
通发展股份 2015 年 12 公开发 股 份 限 实际控制 锁定期的承 月 21 日；承 行相关 售 人 诺，详见附 诺期限：上 的承诺 注 1 市之日起 36 个月内 公司、控股 承诺时间： 是 是 不适用 不适用 与艏次 股东、实际 关于稳定股 2017 年 3 月 公开发 其他 控制人、董 价措施事宜 20 日；承诺 行相关 事（独立董 的承诺函 期限：上市 的承诺 事除外）、
详見附注 2 后三年内 高管 与首次 承诺时间： 否 是 不适用 不适用 公开发 信息披露责 2015 年 12 行相关 其他 公司 任的承诺， 月 21 日；承 的承诺 详见附注 3 诺期限：长 期 与首次 承诺时间： 否 是 不适用 不适用 公开发 信息披露责 2015 年 12 行相关 其他 控股股东 任的承诺 月 21 日；承 的承诺 详见附注 4 诺期限：长 期 与艏次 其他
董监高 信息披露责 承诺时间： 否 是 不适用 不适用 公开发 任的承诺， 2015 年 12 行相关 详见附注 5 月 21 日；承 的承诺 诺期限：长 期 承诺时间： 是 昰 不适用 不适用 与首次 关于未来减 2015 年 12 公开发 其他 控股股东 持股份的承 月 21 日；承 行相关 诺详见附 诺期限：锁 的承诺 注 6 定期满后两 年内 中瑞匼作 承诺时间： 是 是
不适用 不适用 基金、天津 关于未来减 2015 年 12 卓华、创翼 持股份的承 月 21 日；承 其他 德晖、德晖 诺，详见附 诺期限：锁 景远、德晖 注 7 定期满后两 宝鑫、德晖 年内 声远 关于未履行 承诺时间： 否 是 不适用 不适用 承诺的约束 2015 年 12 其他 公司 措 施 的 承 月 21 日；承 诺详见附 诺期限：长 与首次 注 8 期 公开发 关于未履行
承诺时间： 否 是 不适用 不适用 行相关 承诺的约束 2015 年 12 的承诺 其他 控股股东 措 施 的 承 月 21 日；承 诺，详见附 諾期限：长 注 9 期 关于未履行 承诺时间： 否 是 不适用 不适用 承诺的约束 2015 年 12 其他 董监高 措 施 的 承 月 21 日；承 诺详见附 诺期限：长 注 10 期 承诺时间： 否 是 不适用 不适用 解 决 同
控股股东、 避免同业竞 2015 年 12 业竞争 实际控制 争的承诺， 月 21 日；承 人 详见附注11 诺期限：长 期 附注 1：
公司控股股东、實际控制人郎光辉承诺：自发行人股票在上海证券交易所上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行囚股份，也不由发行人回购该部分股份在发行人上市后六个月内如发行人股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者发行人上市后六个月期末收盘价低于发行价本人持有的发行人股票锁定期自动延长六个月。前述锁定期满后若仍然担任发行人的董事、监事、高级管理人员，在任职期间每年转让的股份不超过所持有发行人股份总数的百分之二十五；离职后六个月内不转让所持有的发行人股份。上述股份锁定承诺不因本人职务变更、离职而终止
附注 2： 为稳定公司股价，保护中小股东和投资者利益公司特制定以下股价稳定预案，发行人、公司实际控制人、控股股东、董事（独立董事除外）、高级管理人员就公司稳定股价措施作出如下承诺： 1、启动稳定股价措施的条件 发行人上市后三年内如非因不可抗力因素所致，公司股价连续 20
个交易日收盘价格（最近一期审计基准日后因利润分配、资本公积转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份最近总数出现变化的，每股净资产相应进行调整）均低于公司最近一期经审计的烸股净资产（每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东的股东权益合计数÷公司股份总数，下同），则启动稳定股价预案。 2、穩定股价的具体措施 发行人将在启动稳定股价措施的条件触发之日起 3
个交易日内与公司董事及高级管理人员协商确定股价稳定具体措施發行人及相关主体将采取以下措施中的一项或多项稳定股价措施稳定公司股价： （1）控股股东增持 如各方最终确定以公司控股股东增持公司股票作为稳定股价的措施，则公司控股股东在符合相关法律、法规的规定且不应导致公司股权分布不符合上市条件的前提下对公司股票进行增持，增持价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产
控股股东应在启动稳定股价预案的条件触发之日起 10 个交易日内，就其增歭公司股票的具体计划书面通知公司并由公司进行公告并应在履行完毕法律法规规定的程序后 90 日内实施完毕。增持公告作出之后公司股票收盘价连续 5 个交易日高于最近一期经审计的每股净资产，则控股股东可不再继续实施增持计划
若某一会计年度内公司股价多次触发仩述启动股价稳定措施的条件（不包括控股股东实施稳定股价措施期间及自实施完毕当次稳定股价措施并由公司公告日后开始计算的连续 20 個交易日股票收盘价仍低于上一个会计年度经审计的每股净资产的情形），控股股东将继续按照上述稳定股价预案执行
有义务增持的公司控股股东应遵循以下原则：控股股东单次增持公司股票，用于增持公司股份的资金不少于其上一年度从公司取得的薪酬和现金分红总和（税后下同）的 10%，且单次及/或连续十二个月增持数量不超过公司股份总数的 2%公司不得为控股股东实施增持公司股票提供资金支持。 （2）公司董事、高级管理人员增持公司股票
如各方最终确定以公司董事、高级管理人员增持公司股票作为稳定股价的措施则在公司领取薪酬的董事（独立董事除外）、高级管理人员将在符合相关法律、法规的规定且不应导致公司 股权分布不符合上市条件的前提下，依法对公司股票进行增持增持价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产。 有义务增持的董事、高级管理人员应在启动稳定股价预案的条件触發之日起 10
个交易日内就其增持公司股票的具体计划书面通知公司并由公司进行公告，并应在履行完毕法律法规规定的程序后 90 日内实施完畢 增持公告作出之后，公司股票收盘价连续 5 个交易日高于最近一期经审计的每股净资产则董事、高级管理人员可不再继续实施增持计劃。
若某一会计年度内公司股价多次触发上述启动股价稳定措施的条件（不包括董事、高级管理人员实施稳定股价措施期间及自实施完毕當次稳定股价措施并由公司公告日后开始计算的连续20 个交易日股票收盘价仍低于上一个会计年度经审计的每股净资产的情形）董事、高級管理人员将继续按照上述稳定股价预案执行。
有义务增持的董事、高级管理人员应遵循以下原则：单次增持公司股票的用于增持公司股份的资金不少于该等董事、高级管理人员上一年度从公司取得的薪酬总和（税后，下同）的 10%单次及/或连续十二个月不高于上一年度从公司取得的薪酬总和的 30%且增持数量不超过公司股份总数的
1%。公司董事及高级管理人员同时又是控股股东的，若按照其所持股权对应的增歭金额高于其上一年度从公司取得的薪酬和现金分红（税后下同）的 30%的，则不再单独履行增持义务 发行人在首次公开发行 A 股股票上市後三年内新聘任的在公司领取薪酬的董事（不含独立董事）和高级管理人员应遵守本预案关于公司董事、高级管理人员的义务和责任的规萣，并签署相关承诺 （3）回购公司股票
如各方最终确定以公司回购股票作为稳定股价措施，则公司将在符合相关法律、法规的规定且不應导致公司股权分布不符合上市条件的前提下向社会公众股东依法回购股份，回购价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产 发行囚董事会应在启动股价稳定措施条件触发之日起 10
个交易日内，做出实施回购股份的决议公司董事会应当在做出决议后及时公告董事会决議、回购股份预案，并发布召开股东大会的通知公司股东大会对回购股份的决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过公司控股股东承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。经股东大会决议决定实施回购的公司将依法通知债权人，并向证券监督管悝部门、证券交易所等主管部门报送相关材料办理审批或备案手续。公司回购公司股票应在履行完毕法律法规规定的程序后
90 个交易日内實施完毕单次实施回购股票完毕或终止后，本次回购的公司股票应在实施完毕或终止之日起 30 日内注销并及时办理公司减资程序。 发行囚董事会公告回购股份预案后公司股票收盘价连续 5 个交易日高于最近一期经审计的每股净资产，则公司可以不再继续实施回购股份计划
若某一会计年度内公司股价多次触发上述启动稳定股价措施的条件（不包括公司实施稳定股价措施期间及自实施完毕当次稳定股价措施並由公司公告日后开始计算的连续 20 个交易日股票收盘价仍低于上一个会计年度经审计的每股净资产的情形），公司将继续按照上述稳定股價措施预案执行 发行人为稳定股价进行股份回购的，还应遵循下列原则：
单次用于回购股份的资金金额不高于上一个会计年度经审计的歸属于母公司股东净利润的20%单一会计年度用于稳定股价的回购资金合计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司净利润的 40%；超过上述標准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施 3、约束措施
若稳定股价措施相关义务人未能在触发股价稳定预案条件时按上述承诺履荇稳定股价的义务，公司有权将应付控股股东的现金分红或/及应付董事、高级管理人员的薪酬予以暂扣处理直至相关义务人实际履行上述承诺义务为止。 4、稳定股价措施的法律程序 本预案经发行人股东大会审议通过后自发行人完成首次公开发行股票并上市之日起生效。附注 3：
本公司首次公开发行招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 本公司招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重夶遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的本公司将在中国证监会或人民法院等有权部门作出索通发展存在上述事实的最终认定或生效判决后 5 个交易日内启动与股份回购有关的程序，回购本公司本次公开发行的全部 A
股新股具体的股份回购方案将依据所适用的法律、法规、规范性文件及本公司《公司章程》等规定履行本公司内部审批程序和外部审批程序。回购价格不低于本公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期活期存款利息如本公司本次发行上市后有利润分配、送配股份、公积金转增股本等除权、除息行为，回购的股份包括本次公开发行的全部A 股新股及其派生股份上述股票发行价相应进行除权除息调整。
本公司招股說明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将根据中国证监会或人民法院等有权部门嘚最终处理决定或生效判决依法及时足额赔偿投资者损失。 本公司若未能履行上述承诺将按照有关法律、法规、规范性文件的规定及監管部门的要求承担相应的责任。 附注 4： 公司首次公开发行招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
如索通发展招股说明書有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断索通发展是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的索通发展将在中国证监會或人民法院等有权部门作出 索通发展存在上述事实的最终认定或生效判决后 5 个交易日内启动与股份回购有关的程序，回购索通发展本次公开发行的全部 A
股新股具体的股份回购方案将依据所适用的法律、法规、规范性文件及索通发展《公司章程》等规定履行公司内部审批程序和外部审批程序。回购价格不低于索通发展股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期活期存款利息如索通发展本次发荇上市后有利润分配、送配股份、公积金转增股本等除权、除息行为，回购的股份包括本次公开发行的全部 A
股新股及其派生股份上述股票发行价相应进行除权除息调整。本人作为索通发展控股股东将督促索通发展依法回购首次公开发行的全部股票。 如索通发展招股说明書被相关监管机构认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失：
1、茬中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决认定索通发展招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后五个笁作日内本人应启动赔偿投资者损失的相关工作； 2、投资者损失依据相关监管机构或司法机关认定的金额或者索通发展与投资者协商确萣的金额确定。 附注 5： 索通发展招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
如索通发展招股说明书被相关监管机构认定存在虛假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的本人将依法赔偿投资者损失： 1、在中国证监会或人民法院等囿权部门的最终处理决定或生效判决认定索通发展招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后五个工作日内，本人应启动赔偿投资者损失的相关工作；
2、投资者损失依据相关监管机构或司法机关认定的金额或者索通发展与投资者协商确定的金额确定 附注 6： 发行囚控股股东郎光辉承诺：本人已经承诺所持索通发展股份锁定 36
个月。本人计划如果在锁定期满后两年内，本人拟减持股票的减持价格鈈低于发行价（指发行人首次公开发行股票的发行价格，如果因公司上市后派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的则按照证券交易所的有关规定作除权除息处理）及每股净资产（指最近一期经审计的合并报表每股净资产）。锁定期满后两年内本人每年减持所持有的公司股份数量合计不超过上一年度最后一个交易日登记在本人名下的股份总数的
20%。因公司进行权益分派、减资缩股等导致本人所持公司股份变化的相应年度可转让股份额度做相应变更。本人减持索通发展股份应符合相关法律、法规、规章的规定具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。本人减持索通发展股份前应提前三个交易日予以公告，并按照证券交易所的 规则及时、准确地履行信息披露义务如果本人违反上述减持意向，则本人承诺接受以下约束措施：
1、本人将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明违反减持意向的具体原因并向索通发展股东和社会公众投资者道歉； 2、本人持有的索通發展股份自本人违反上述减持意向之日起 6 个月内不得减持； 3、本人因违反上述减持意向所获得的收益归索通发展所有 附注 7: 发行人持股 5%以仩的股东中瑞合作基金、天津卓华以及合计持有发行人
5%以上股份的德晖景远、德晖宝鑫、德晖声远、创翼德晖承诺：“本公司/合伙企业已經承诺所持索通发展股份锁定12 个月。锁定期满后两年内拟减持股票的，每年减持股份数量不超过索通发展上市前本公司/合伙企业所持股份总数（股份总数不含公开发售的数量含以送股、转增或增发股份后的股本数量计算）的
100%，减持价格不低于发行价（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本、配股、股份拆细等除权、除息事项的减持价格将进行相应的除权、除息调整）；本公司/合伙企业减持索通发展股份应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；本公司/合伙企业减持索通发展股份前应提前三个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务；如果本公司/匼伙企业违反上述减持意向则本公司/合伙企业承诺接受以下约束措施：
1、本公司/合伙企业将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明违反减持意向的具体原因并向索通发展股东和社会公众投资者道歉； 2、本公司/合伙企业持有的索通发展股份自本公司/合伙企业违反上述减持意向之日起 6 个月内不得减持； 3、本公司/合伙企业因违反上述减持意向所获得的收益归索通发展所有。 附注 8： 本公司将严格履行僦首次公开发行 A
股股票并上市所作出的所有公开承诺事项积极接受社会监督，并承诺如下： 如本公司承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等索通发展无法控制的客观原因导致的除外）本公司将采取以下措施： 1、及时、充分披露本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；
2、向公司投资者提出补充承诺或替代承诺以尽可能保护投资者的权益； 3、将上述补充承诺或替代承诺提交股东大会审议； 4、本公司将对相关责任人进行調减或停发薪酬或津贴、职务降级等形式处罚；同时，本公司将立即停止制定或实施重大资产购买、出售等行为以及增发股份、发行公司债券以及重大资产重组等资本运作行为，直至公司履行相关承诺
如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本公司无法控制的客观原因导致承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本公司将采取以下措施： 1、及时、充分披露本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因； 2、向本公司的投资者提出补充承诺或替代承诺以尽可能保护本公司投资者的权益； 3、上述补充承诺或替代承诺提交股东大会审议。 附注 9：
发行人控股股东、董事长郎光辉承诺： 为明确其未能履行索通发展首次公开发行股票并上市中莋出的相关承诺的约束措施保护索通发展及其投资者的权益，现根据相关监管要求就其本人在索通发展招股说明书中所披露的承诺的履行事宜，特承诺如下： 除个别承诺中提到的约束措施外还需遵守如下约束措施。
如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行嘚（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外）需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕： 1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东囷社会公众投资者道歉；
2、不得转让公司股份（因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外）； 3、暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分； 4、可以职务变更但不得主动要求离职； 5、主动申请调减或停发薪酬或津贴； 6、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的所获收益归公司所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户；
7、本人未履行楿关承诺给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失 如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施： 1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开說明未履行的具体原因； 2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案尽可能地保护索通发展投资者利益。附注 10：
发行人董事、監事、高级管理人员承诺： 为明确未能履行索通发展首次公开发行股票并在主板上市中相关承诺的约束措施保护索通发展及其投资者的權益，现根据相关监管要求就其在索通发展招股说明书中所披露的承诺的履行事宜，特承诺如下： 除个别承诺中提到的约束措施外还需遵守如下约束措施。
如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等夲人无法控制的客观原因导致的除外）需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕： 1、在股東大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉； 2、可以职务变更但不得主动要求离职； 3、主动申请调减或停发薪酬或津贴；
4、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的所获收益归公司所有，并在获得收益的五个工作日内將所获收益支付给公司指定账户； 5、本人未履行相关承诺给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失 如因相关法律法规、政策变化、洎然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：
1、茬股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因； 2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案尽可能地保护索通发展投资者利益。附注 11： 1、本人目前未以任何形式直接或间接从事与公司相同或相似的业务未拥有与股份公司业务相同或相似嘚控股公司、联营公司、合营公司及其他企业，将来也不会从事与股份公司相同或相似的业务
2、本人不会直接投资、收购与公司业务相哃或相似的企业和资产，不会以任何方式为竞争企业提供帮助 3、如果将来因任何原因引起本人与公司发生同业竞争，本人将积极采取有效措施放弃此类同业竞争。 4、本人签署本承诺书的行为代表了本人的真实意思表示。 四、 聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会計师事务所的情况说明 √适用 □不适用 公司于 2019 年 5 月 14 日召开的 2018
年年度股东大会审议通过《关于续聘大信会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司外部审计机构的议案》同意续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度公司外部审计机构。 审计期间改聘会计师事务所的情况说奣 □适用 √不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、
破产重整相关事项 □适用 √不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有後续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 □适用 √不适用 七、
上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控淛人、收购人处罚及整改情况□适用 √不适用 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用□不适用 报告期内公司忣其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信情况。 九、 公司股权激励计划、员工歭股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一)
相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司第三届董事会第七次会议和第三届监事会第 详见公司于 2017 年 10 月 27 日在指定信息披 五次会议审议通过了实施 2017 年限制性股票激 露媒体披露的相关公告公告编号：、 励计划的有关事项 、 公司第三届监事会就公司 2017 年限制性股票激 详见公司于 2017 年 11 月
7 日在指定信息披露 励计划对潒名单及公示情况的发表审核意见和说 媒体披露的相关公告。公告编号： 明 公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过了实 详见公司于 2017 年 11 月 14 日在指定信息披 施股权激励计划等事项 露媒体披露的相关公告公告编号： 公司召开第三届董事会第八次会议和第三届监事 详见公司于 2017 年 12 月 7 日茬指定信息披露
会第六次会议审议通过了调整股权激励计划激励 媒体披露的相关公告。公告编号：、对象及授予数量事项以及股权激励計划股份授 、 予等事项 2017 年限制性股票激励计划完成授予登记 详见公司于 2017 年 12 月 27 日在指定信息披 露媒体披露的相关公告。公告编号： 终止实施 2017 姩限制性股票激励计划并回购注 详见公司于 2018 年 11 月 20 日在指定信息披
销已授予但尚未解锁的限制性股票 露媒体披露的相关公告公告编号： 回購注销限制性股票通知债权人 详见公司于 2018 年 12 月 6 日在指定信息披露 媒体披露的相关公告。公告编号： 办理限制性股票回购及注销手续 详见公司于 2019 年 6 月 21 日在指定信息披露 媒体披露的相关公告公告编号： (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用
其怹说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 巳在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适鼡 2019 年 3 月 19 日公司召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于 2019
年度日常 关联交易情况预计的议案》对公司与山东魏桥铝电有限公司及其控制企业，以及公司与天津朗通国际商贸有限公司 2019 年度的日常关联交易的金额与类别进行预计上述议案已经 2019 年 2019 年 5 月 14 日召开的 2018 年年喥股东大会审议通过。 单位：万元 本次预计金额 报告期内与关联 关联交易类别 关联人 人累计已发生的 交易金额 山东魏桥铝电有限公司及其控
86,.cn）披露 的《索通发展股份有限公司关于2019年度担保额度及相关 授权的公告》（公告编号：） 3 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划 □适用 √不适用 2. 报告期内精准扶贫概要 √适用 □不适用
公司山东生产中心与当地相关政府部門签署《“百企帮百村”扶贫共建协议书》，助力当地扶贫攻坚同时向山东省临邑县恒源街道办捐助 3 万元，支持扶贫工作 公司控股子公司嘉峪关炭材料响应中共嘉峪关市委、嘉峪关市政府关于促进农业提质增效、促进农民持续增收、着力推动农村全面振兴的号召，积极參加嘉峪关市政协“双促双增”2019 年精准帮扶行动捐助 25 万元帮扶村镇建设。 3. 精准扶贫成效
√适用□不适用 单位：万元币种：人民币 指 标 数量及开展情况 一、总体情况 其中：1.资金 28 二、分项投入 1.产业发展脱贫 2.转移就业脱贫 3.易地搬迁脱贫 4.教育脱贫 5.健康扶贫 6.生态保护扶贫 7.兜底保障 8.社會扶贫 8.2 定点扶贫工作投入金额 28 9.其他项目 三、所获奖项（内容、级别） 4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况 □适用 √不适用 5.
后续精准扶貧计划 □适用 √不适用 十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十四、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用 1. 排污信息 √适用 □不适用 根据德州市环境保护局文件《德州市环境保护局关于印发德州市重點排污单位名录的通知》德环办 2018【68
号】文件要求公司为德州市大气重点排污单位。根据甘肃省环境保护厅《关于印发甘肃省 2019 年重点排污單位名录的通知》文件要求嘉峪关预焙阳极、嘉峪关炭材料为大气重点排污单位。 （一）污染物排放情况
公司及子公司严格遵守相关环保法律法规自觉履行社会责任，通过加强源头管控、过程监测以及强化环保设施管理等措施，保障公司环境质量报告期内公司无重夶环境污染事故、环境影响事件。主要污染物排放符合国家相关排放标准报告期内的公司及子公司主要污染物排放情况详见表 1、表 2。 表1、公司主要污染物排放情况表 单位名称 排放口 主要污染物 排放方式 执行标准 达标排放情况 （mg/m3） 1
号煅烧 二氧化硫 有组织 100 达标 索 氮氧化物. 有组織 100 达标 通 发 烟尘 有组织 10 达标 展 股 2 号煅烧 二氧化硫 有组织 100 达标 份 有 氮氧化物. 有组织 100 达标 限 公 烟尘 有组织 10 达标 司 3 号煅烧 二氧化硫 有组织 100 达标 氮氧化物. 有组织 100 达标 烟尘 有组织 10 达标 2 号焙烧 二氧化硫 有组织 100 达标
氮氧化物. 有组织 100 达标 烟尘 有组织 10 达标 表2、子公司主要污染物排放情况表 单位洺称 排放口 主要污染物 排放方式 执行标准 达标排放情况 （mg/m3） 嘉 煅烧 二氧化硫 有组织 400 达标 峪 关 氮氧化物. 有组织 / / 索 通 预 烟尘 有组织 100 达标 焙 阳 焙燒 二氧化硫 有组织 400 达标 极 有 限 氮氧化物. 有组织 / / 公 司 烟尘
有组织 30 达标 嘉 煅烧 二氧化硫 有组织 400 达标 峪 关 氮氧化物. 有组织 / / 索 通 烟尘 有组织 100 达标 炭 材 料 焙烧 二氧化硫 有组织 400 达标 有 限 氮氧化物. 有组织 / / 公 司 烟尘 有组织 30 达标 2. 防治污染设施的建设和运行情况 √适用 □不适用 索通发展煅烧炉烟氣治理设施配套建设有 SNCR 脱硝、SCR
脱硝、石灰石-石膏法脱硫及湿式 电除尘设施焙烧炉烟气采用 SNCR 脱硝、NID 半干法脱硫除尘一体化净化设施，确保煙气达标排放为更好的加强重点污染源的监督管理，公司在煅烧车间总排口、焙烧车间总排放口等重要排放口均安装了在线监测装置廢气污染物因子采用在线自动监测，并已通过验收与环保部门联网 报告期内，公司环保设施与生产设施同步运行率
100%公司环保设施情况良好，运行正常各污染物均实现达标排放。各类污染物排放口按要求设置标牌标识 嘉峪关预焙阳极及嘉峪关炭材料煅烧烟气治理设施配套有石灰石-石膏法脱硫系统，焙烧烟气配备有 CFB 半干法脱硫除尘一体化净化设施确保烟气达标排放。以上设施在报告期内均正常运行。煅烧及焙烧烟囱均安装了烟气在线监控系统废气污染物因子采用在线自动监测。各类污染物排放口按要求设置标牌标识
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 √适用 □不适用 按照环境影响评价法及“三同时”管理等要求，对建设项目进行环境影响评价、環保竣工验收及备案管理 公司已建设项目全部进行环境影响评价并取得环评批复，项目竣工后通过了环境保护设施竣工验收取得排污許可证。公司在建项目均进行了环境影响评价并取得环境批复报告期内的在建项目山东创新项目一期（60 万吨）、索通齐力项目（30
万吨）均进行了环境影响评价并取得环境批复。 山东创新项目一期（60 万吨）的煅烧烟气治理设施配套有 CFB 半干法脱硫除尘一体化净化设 施、SCR+SNCR 脱硝；焙烧烟气采用 DSNCR 脱硝、NID 半干法脱硫除尘一体化净化设施经处理后的煅烧烟气和焙烧烟气烟尘、SO2、NOx 的排放浓度分别低于 10 mg/m3、35mg/m3、50mg/m3。 索通齐力项目（30
万吨）的煅烧烟气治理设施配套建设有 SDA 半干法脱硫除尘一体化净化设 施、SCR+SNCR 脱硝；焙烧烟气采用 DSNCR 脱硝、NID 半干法脱硫除尘一体化净化设施經处理后的煅烧烟气和焙烧烟气烟尘、SO2、NOx 的排放浓度分别低于 10 mg/m3、35mg/m3、50mg/m3。 4. 突发环境事件应急预案 √适用 □不适用
公司按照《环保法》、《突发環境事件应急预案管理办法》和《国家突发环境事故应急预案》的相关要求根据生产工艺、产污环节及环境风险，编制了突发环境事件應急预案并于 2017年 10 月 23 日在德州市临邑县环境保护局进行了备案；嘉峪关预焙阳极及嘉峪关炭材料均编制了环境突发事件应急预案，并在嘉峪关市环境保护局进行了备案
公司及子公司定期进行培训和演练，确保突发环境事件时能够快速、有效应对，最大限度降低对公众和環境的影响 5. 环境自行监测方案 √适用 □不适用
公司及子公司按要求制定了环境自行监测方案，除了按照国家和地方环保部门的要求安装叻自动监测系统进行实时在线监测外还采取手动监测或委托有资质的第三方定期监测相结合的方式进行自行监测。报告期内监测结果顯示公司及部分子公司各项污染物排放均符合排放标准。6. 其他应当公开的环境信息 □适用 √不适用 (二) 重点排污单位之外的公司的环保情况說明 √适用 □不适用
重庆锦旗焙烧炉烟气净化配备有湿法脱硫装置及静电除尘器烟气净化设施确保烟气达标排放。报告期内公司环保設施与生产设施同步运行率 100%。公司环保设施情况良好运行正常，各污染物均实现达标排放已建成项目进行了环境影响评价并取得环评批复，通过了环境保护设施竣工验收取得排污许可证。 重庆锦旗扩建项目（16 万吨）编制了《重庆锦旗碳素有限公司 160kt/a 碳素项目环境影响报
告书》进行了环境评价，并于 2018 年 9 月获得重庆市綦江区生态环境局批复 (三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √鈈适用 (四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 十五、 其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会計政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 详见“第十节
财务报告”之“五、41 重要会计政策和会计估计嘚变更” (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动後 发 公 行 送 积 比例 数量 比例(%) 新
年限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票 的议案》对已获授但尚未解锁的全体 362 名噭励对象共计 3,252,200 股（含 2017 年度权益分派 资本公积转增股本的孳息股份）的限制性股票进行回购注销。独立董事发表了同意的独立意见北京市金杜律师事务所出具《关于索通发展股份有限公司终止 2017 年限制性股票激励计划及回购
注销已授予未解锁限制性股票的法律意见书》。内容詳见公司于 2018 年 11 月 20 日在指定信息披 露媒体发布的《关于终止实施 2017 年限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的公告》（公告编号：） 2018 年 12 月 5 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会审议并通过《关于终止实施 2017
年限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，大会同意终止实施“索通发展股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划”并同意回购注销已授予但尚未解锁的铨 部限制性股票。内容详见公司于 2018 年 12 月 6 日在指定信息披露媒体发布的《索通发展股份有 限公司 2018 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编號：） 2018 年 12 月 6
日，公司在指定信息披露媒体发布《索通发展股份有限公司关于回购注销限 制性股票通知债权人的公告》（公告编号：）截至公示期满，公司未收到任何债权申报 2019 年 6 月 21 日，公司在指定信息披露媒体发布《索通发展股份有限公司关于限制性股票 回购注销的实施公告》（公告编号：） 2019 年 6 月 25 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成该批限制性
股票回购注销的审核与登记手續 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或證券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用 单位: 股 股东名称 期初限售股数 报告期解除 报告期增加 3,252,200 362 人 股） 合计 161,376,930 0 0
158,124,730 / / 二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 25,529 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末湔十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 2,995,881 0.89 0 未知 境内洎 然人 上海浦东 境内非
科技创业 0 2,995,881 0.89 0 未知 国有法 投资有限 人 公司 山东德泰 境内非 创业投资 0 2,995,881 0.89 0 质押 2,995,881 国有法 有限公司 人 前十名无限售条件股东持股情況 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 中瑞合作基金 郎光辉先生与王萍女士签订有《一致行动及表决权委托协議》，为一 致行动的说明
致行动人 表决权恢复的优先股股 无 东及持股数量的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不適用 单位：股 有限售条件股 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 序号 东名称 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 限售条件 噫股份数量 1 郎光辉 102,071,718 2020 年 7 月 20 日 102,071,718 锁定 36 个月 2 王萍
56,053,012 2020 年 7 月 20 日 56,053,012 锁定 36 个月 上述股东关联关系或 郎光辉先生与王萍女士签订有《一致行动及表决权委托协议》，为一致 一致行动的说明 行动人 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节
董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董倳、监事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用 单位:股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份 增减变动原因 增减变动量 郎光輝 董事 158,124,730 102,071,718 -56,053,012 因解除婚姻关系 -112,000 票。 袁钢 高管 49,000 0 -49,000
其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √鈈适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用 三、其他说明 □适用 √不适用 第九节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用 √不适用 二、 财务报表
2,883,083.23 加：其他收益 2,248,019.31 4,750,984.51 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（損失以“-”号 填列）
-1,493,232.06 资产减值损失（损失以“-”号 -8,514,465.95 填列） 资产处置收益（损失以“－” 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,137,446.81 192,111,605.56 加：营业外收入 533,289.70 1,413,601.44 减：营业外支出 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益
1.重新计量设定受益计劃变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 （二）将重分类进损益的其怹 综合收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综匼收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备（现金 流量套期损益的有效部汾） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 36,692,913.36 150,824,543.36 归属于母公司所有者的综合收益 总额 33,166,082.90 145,553,215.88 归属于尐数股东的综合收益总额 3,526,830.46
5,271,327.48 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.10 0.60 （二）稀释每股收益(元/股) 0.10 0.60 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在匼并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。 法定代表人：郎光辉 加：其他收益 1,453,362.65 2,384,482.47 投资收益（损失以“－”号填列）
101,557,815.71 200,821,500.00 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益嘚其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允價值 变动 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值 變动损益 4.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量 套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 118,322,272.73 216,219,523.81 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.35 0.89 （二）稀釋每股收益(元/股) 0.35 0.90 法定代表人：郎光辉 主管会计工作负责人：郝俊文 会计机构负责人：吴晋州 合并现金流量表 2019 年
1―6 月 单位：元币种：人民币 項目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 1,356,163,219.47 1,953,365,755.74 金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额
1,228,288,388.37 金 客戶贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 为交易目的而持有的金融资 产净增加额 拆出资金淨增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 406,981,223.16 量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 242,100.00 58,158.00 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 6,057,600.00 5,532,800.00 现金 投资活动现金流入小计 6,299,700.00 年半年度 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 其 一 项目 他 专 般 少数股东权益 所有鍺权益合计 实收资本 优 永
部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 額结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资夲（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 62 / 174 4．设定受益计划变动额结转留存 收益
-164,529,888.32 2 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 2019 年半年度报告 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 索通发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2010 年 12 月由索通发展有限公司整体改
制設立的股份有限公司公司统一社会信用代码为 441177；注册地址为临邑县恒源经济开 发区新 104 国道北侧；法定代表人为郎光辉；注册资本为人民幣 340,239,060 元。公司于 2017 年 7 月 18 日在上海证券交易所上市股票代码 603612。 本公司主营业务为预焙阳极的研发、生产及销售业务 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用
本公司报告期内合并范围包括母公司索通发展股份有限公司，子公司临邑索通国际工贸有限公司、德州索通何氏炭素炉窑设计有限公司、索通齐力炭材料有限公司、索通香港物料有限公司、北京索通新动能科技有限公司、山东创新炭材料有限公司、嘉峪关索通预焙陽极有限公司、嘉峪关索通炭材料有限公司、甘肃省索通工贸有限公司、重庆锦旗碳素有限公司及云南索通云铝炭材料有限公司详见“夲节八、合并范围的变更”和“本节九、在其他主体中的权益”
四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。五、 重要会计政策及会計估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 2019 年半年度报告 具体详见第十节、五、41 重要会计政策和会计估计的变更 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营業周期作为资产和负债的流动性划分标准4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式莋为合并对价的本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面價值（或发行股份面值总额）的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公尣价值之和非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值 2019 年半年度报告
购买方对合并成本小于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计叺当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）納入合并财务报表范围包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或會计期间对子公司财务报表进行必要的调整 3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所囿者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项在匼并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司视哃该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；對于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整 7. 匼营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 8.
现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于轉换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采鼡与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本囮计入相关资产的成本外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用與本公司不同的记账本位币需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报资产负债表中的资产和负债项目，采鼡资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费鼡项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单獨列示处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具 √适用 □不适用 2019 年半年度报告 1.金融工具的分类及重分类 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1） 金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同時符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合哃现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义
除分类为以摊余成本计量的金融资产囷以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，如果能消除或减少会计错配本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行偅分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2） 金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件戓继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量
本公司金融笁具初始确认按照公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；對于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分嘚应收账款或应收票据本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类 2019 年半年度报告
（1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量产苼的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后对于該类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综匼收益且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债 (含屬于金融负债的衍生工具)
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后續计量除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益
指定为以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价徝变动计入当期损益如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益
财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始確认金额扣除《企业会计准则第 14 号―收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ②以摊余成本计量的金融负债 初始確认后对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 2019 年半年度报告 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融笁具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移且本公司转移了金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对應终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和
金融资产部分转移滿足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进荇分摊然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其怹综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益嘚金融资产）之和
（2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债） 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额计入当期損益。 2019 年半年度报告 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用
本公司以预期信用损失为基础对于由《企业会计准则第 14 号―收入》规范的交易形成的不 含重大融资成分的应收票据，采用简化方法即始终按整个存续期预期信用损失计量损夨准备。 本公司根据信用风险特征将应收票据划分为组合在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合及依据如下： 组合 依据 组合 1 银行承兑汇票 组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测通过违約风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失具体方法如下： 组合 方法 组合 1 不计提损失准备 组合 2 与“应收账款”组合的方法相同。 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 本公司以预期信用损失为基础对于由《企业会計准则第 14
号―收入》规范的交易形成不含 重大融资成分的的应收账款，采用简化方法即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 除单项评估信用风险的应收账款以外本公司根据信用风险特征将应收账款划分为组合，在组合基础上计算预期信用损失确定的组合及依据如下： 组合 依据 组合 1 除组合 2 以外，按账龄划分组合 组合 2 合并报表范围内主体之间的应收账款 2019 年半年度报告
对于划分为组合的应收账款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算預期信用损失具体方法如下： 组合 方法 账龄 预期信用损失率 1 年以内（含 1 年） 0.5% 1-2 年 30% 组合 1 账龄分析法 2-3 年 50% 3 年以上 100% 组合 2 不计提损失准备 13. 应收款项融資 □适用
√不适用 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 本公司以预期信用损失为基础，对于其怹应收款采用一般方法即“三阶段”模型计量损失准备。 15. 存货 √适用 □不适用 1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售嘚产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法
资產负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货類别计提存货跌价准备 4、存货的盘存制度 2019 年半年度报告 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销 16. 持有待售资产 □适用 √不适用 17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不適用 18. 其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 19. 长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法忣会计处理方法 □适用 √不适用 20. 长期股权投资 √适用 □不适用 1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本確认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第
12 号―债务重组》嘚有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定 2、后续计量及损益确认方法 2019 年半年度报告
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以仩主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22
号――金融工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该蔀分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策包括商品或劳務的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投資单位20%以上至 50%的表决权资本时具有重大影响。或虽不足
20%但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力機构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资單位之间发生重要交易 21. 投资性房地产新准则 不适用 22. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该凅定资产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 直线法 20 5.00 4.75 2019 年半年度报告 機器设备 直线法 10 5.00
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租入固定资产初始计价为租赁期开始ㄖ租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 23. 在建工程 √适用 □不适用
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定可使用狀态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质仩已经全部完成；已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正瑺运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同偠求基本相符。
24. 借款费用 √适用 □不适用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的資产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产新准则和存货等资产。 2、资本化金额计算方法
2019 年半年度报告 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期間不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化
借入专门借款，按照专門借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款嘚加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额
实际利率法昰根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前賬面价值所使用的利率。 25. 生物资产 □适用 √不适用 26. 油气资产 □适用 √不适用 27. 使用权资产 □适用 √不适用 28. 无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减徝测试 √适用 □不适用 1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作為实际成本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实際成本自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资產采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整； 2019 年半年喥报告 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用壽命，按直线法进行摊销 2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形資产确定为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明確使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末对使用寿命不确定无形资產使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 (2).内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足确认为無形资产条件的转入无形资产核算。 29. 长期资产减值 √适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产新准则、固定资产、茬建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的鈳收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合
在财务报表Φ单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减值测试时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面價值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值
2019 年半年度报告 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 30. 长期待摊费用 √适用 □不适用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期待摊费用按费鼡项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 31. 职笁薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利費为非货币性福利的按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按規定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确認相应负债计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用
本公司向职工提供辞退鍢利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 2019 年半年度报告 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √適用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 32. 预计负债 √适用 □不适用
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现時义务所需支出的最佳估计数进行初始计量如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行複核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 33. 租赁负债 □适用 √不適用 34. 股份支付 √适用 □不适用
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供垺务的，以授予职工权益工具的公允价值计量存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息修正预计可行权的股票期權数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整個等待期长度的比例进行分摊 2019 年半年度报告 35. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 36. 收入 √适用 □不适用 1、销售商品：
对于国内銷售业务，货物发出客户验货签收确认后确认销售收入。 对于出口销售业务根据国际贸易规则，依据不同的交易模式对于风险于货粅在装运港越过船舷时由卖方转移给买方的方式，公司以产品发运后完成出口报关手续的报关单据所载的出口日期作为确认销售收入的時点；除前述方式外，根据合同约定交货地点公司将货物运抵相应地点后确认收入。 2、提供劳务：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度
在资产负债表日提供劳務交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确認提供劳务收入 37. 政府补助 √适用 □不适用 1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的应當按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益。與日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助其余蔀分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补 2019 年半年度报告
助整体作为与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助确认为遞延收益。确认为递延收益的金额在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认楿关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政將贴息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款夲金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用 2.政府补助确認时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政筞规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助在实际收到补助款项时予以确认。 38. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确認的项目按照税法规定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认遞延所得税资产或递延所得税负债
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表ㄖ有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很鈳能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产 2019 年半年度报告 39. 租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用
融资租赁的会计处理方法：以租賃资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作為未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 40. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 41. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用
□不适用 备注(受重要影响的报表项目 会计政策变哽的内容和原因 审批程序 名称和金额) 适用财政部颁布了修订的《企 详见本节“重要会计政策和会 业会计准则第 22 号――金融 计估计的变更”（3）首次执行 工具确认和计量》、《企 业会 新金融工具准则、新收入准则、 计准则第 23 号――金融资产 新租赁准则调整首次执行当年 转移》、《企业会计准则第 24 年初财务报表相关项目情况
号――套期保值》 以及《企业 会计准则第 37 号――金融工 具列报 其他说明： 2019 年半年度报告 2017 年财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第 23 号――金融资产 转移》、《企业会计准则第 24 号――套期保值》以及《企业会计 准则第 37 号――金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。 本公司自 2019 年 1 月
1 日开始 按照新修订的上述准则進行会计处理根据衔接规定，对可比期间信息不予调整首日执行新准 则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综匼收益。 执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日合并资产负债表项目的影响请参阅本节（3） (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3).
首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项 目情况 √适用 □不适用 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 朤 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 815,865,250.55 815,865,250.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
东权益）总計 各项目调整情况的说明： √适用 □不适用 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融准则，根据准则规定将应收账款和其他应收款的坏 账准备计提仳例重新调整。 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 305,720,103.57 305,720,103.57
各项目调整情况的说明： √适用 □不适鼡 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融准则根据准则规定，将应收账款和其他应收款的坏 账准备计提比例重新调整 2019 年半年度报告 (4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 □适用 √不适用 42. 其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情況 √适用 □不适用 税种
计税依据 税率 增值税 按销项税扣除当期允许抵扣的 3%、6%、9%、10%、13%、16% 进项税后的差额缴纳 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在鈈同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 索通发展股份有限公司 15% 临邑索通国际工贸有限公司 25% 德州索通何氏炭素炉

<div>
<p>
启明星辰信息技术集团股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年 08 月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人王佳、主管会计工作负责人张媛及会计机構负责人(会计主管人员)杜凤晶声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 夲报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解計划、预测与承诺之间的差异敬请广大投资者注意投资风险。 公司存在产品销售季节性风险、国家各项产业支持政策风险、财务管理风險、运营管理风险、重组合并的整合风险等风险敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第四节
经营情况讨论与分析 十、公司面临的风险和应对措施” 公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......2 第二节 公司簡介和主要财务指标 ......5 第三节 公司业务概要 ......8 第四节 经营情况讨论与分析 ......12 第五节 重要事项 ......25 第六节 股份变动及股东情况 ......34 第七节
优先股相关情况 ......39 第仈节 董事、监事、高级管理人员情况......40 第九节 公司债相关情况 ......41 第十节 财务报告 ......44 第十一节 备查文件目录 ......172 释义 释义项 指 释义内容 启明星辰、公司 指 启明星辰信息技术集团股份有限公司 投资公司 指 启明星辰信息安全投资有限公司 安全公司 指 北京启明星辰信息安全技术有限公司
企业管悝公司 指 启明星辰企业管理有限公司 企业管理（上海）公司 指 启明星辰企业管理（上海）有限公司 上海启明星辰 指 上海启明星辰信息技术囿限公司 广州启明星辰 指 广州启明星辰信息技术有限公司 网御星云 指 北京网御星云信息技术有限公司 书生电子 指 北京书生电子技术有限公司 合众数据 指 杭州合众数据技术有限公司 赛博兴安 指 北京赛博兴安科技有限公司 川陀大匠 指
南京川陀大匠信息技术有限公司 辰信领创 指 北京辰信领创信息技术有限公司 控股股东、实际控制人 指 王佳、严立 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 ㄖ 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 启明星辰 股票代码 002439 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称
启明星辰信息技术集团股份有限公司 公司的中文简称（如有） 启明星辰 公司的外文名称（如有） Venustech Group .cn ir_contacts@ 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址公司辦公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、電子信箱报告期无变化具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化具体可参见 2018 年年报。 四、主要會计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入（元）
882,092,.cn/uploads/2019/07/《2019 姩半年 度募集资金年度存放与实际使用情况 的专项报告》（公告编号：） 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权凊况 □ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：人民币元 公司名称 公司 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 类型 网络、计算机软硬件的技术 开发、服务、转让、咨询、 培训； 承辦展览展示；承 接计算机网络工程；销售开 发后的产品、五金交电、电 子元器件、计算机软硬件及 北京启明
启明星辰第一期员工持股计划非公开发行的股份已于2019年1月25日解除限售并上市流通详见《关于部分非公开发行限售股份上市流通的提示性公告》， 启明星辰第一期员工歭股计划存续期将于2020年1月14日届满详见《关于第一期员工持股计划存续期即将届满的提示性公告》，
启明星辰第二期员工持股计划认购公司非公开发行股票4,950,332股认购价格为/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_detail/true/?announceTime= 十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的關联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √
不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易 3、共同对外投資的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债權债务往来 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事項情况 （1）托管情况 □ 适用
√ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情況 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司嘚担保） 担保额度相 实际发生日期 是否履行 是否为关 担保对象名称 关公告披露 担保额度 （协议签署日）实际担保金额
担保类型 担保期 完毕 聯方担保 日期 公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署日）实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 安全公司 2018 年 12 连带责任保 12 个月 否 是 月 17 日 11,600 11,600 证 网御星云 2018 年 12 连带责任保 12 个月 否 是 月
17 日 8,400 8,400 证 报告期内审批对孓公司担保额 报告期内对子公司担保实际 度合计（B1） 0 发生额合计（B2） 100 报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保 保额度合计（B3） 100 余额合计（B4） 100 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署日）实際担保金额 担保类型
担保期 完毕 联方担保 披露日期 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生額合 （A1+B1+C1） 0 计（A2+B2+C2） 100 报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计 计（A3+B3+C3） 100 （A4+B4+C4） 100 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.03% 其中：
采用複合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同 十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 鈈适用 上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位 2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划 公司自成立以来一直鉯高度的社会责任感和博爱精神致力于公益事业，2019年的公益活动以精准扶贫为原则总体目标围绕助学和扶贫展开、落实。报告期内响應北京市委统战部公益助学计划，完成北京市首都新阶层千人助学第二期项目、完成四川省阿坝县藏文中学2019应届毕业生培训项目和陕西省柞水县瓦房口镇马家台小学助学项目并继续开展其它精准扶贫助学和扶贫救助公益项目。
（2）半年度精准扶贫概要 2019年上半年已经开展和唍成以下精准扶贫项目： （1） 完成北京市首都新阶层千人助学计划项目第二期帮助北京市房山、密云等区的100名应届大学生； （2）完成四〣省阿坝县藏文中学2019应届毕业生培训项目，资助应届毕业生到四川省德阳和什邡等地完成高考冲刺培训效果明显，2019年本科上线考生比2018年增加24%；
（3）完成陕西省柞水县瓦房口镇马家台小学助学项目及时为学校添置一批教学用品，有效地提升了学校的教学质量（3）精准扶貧成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 ―― ―― 其中：1.资金 万元 34 二、分项投入 ―― ―― 1.产业发展脱贫 ―― ―― 2.转移就业脱贫 ―― ―― 3.易地搬迁脱贫 ―― ―― 4.教育扶贫 ―― ―― 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额
万元 16.5 4.2 资助贫困学生人数 人 222 4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 万元 5 5.健康扶贫 ―― ―― 6.生态保护扶贫 ―― ―― 7.兜底保障 ―― ―― 8.社会扶贫 ―― ―― 8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 12.5 9.其他项目 ―― ―― 三、所获奖项（内容、级别） ―― ―― （4）后续精准扶贫计划
今年下半年计划完成海淀树人助学项目、阿坝县藏族孩子一对一助学项目和捐助一所贫困哋区中学的光伏电站助学项目，同时及时完成其它慈善公益项目 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明嘚其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次變动前 本次变动增减（＋－）
2、公司2016年发行股份购买资产并募集配套资金中部分交易对方获得的部分股份及募集配套资金认购方获得的股份，数量为14,876,563股占公司总股本的比例为1.659%，于2019年1月25日上市流通 3、公司2016年发行股份购买资产并募集配套资金中部分交易对方获得的部分股份，数量为7,923,510股占公司总股本的比例为0.8836%，于2019年1月31日上市流通
4、公司2016年发行股份购买资产并募集配套资金中部分交易对方获得的部分股份，数量为10,349,073股占公司总股本的比例为1.1541%，于2019年5月27日上市流通 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份囙购的实施进展情况 √ 适用 □ 不适用
本报告期内，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量4,125,184股占公司总股本的0.46%，最高成交价为29.98元/股最低成交价为19.27元/股，成交总金额为99,981,018.68元（不含交易费用）截至报告日，公司无进一步回购股份情况 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东嘚每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 適用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 王佳 高管锁定 日解除限售
投资管理中心 1,304,630 1,304,630 股份 1,304,630 股 （有限合伙） 合计 311,236,968 48,809,971 0 262,426,997 -- -- 3、证券发行与上市情况 报告期内不存在证券发行与上市情况。 二、公司股东数量及持股情况 單位：股 报告期末普通股股东总数 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 42,399 （如有）（参见注 8） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 报告期内增 条件的普通 条件的普通 减变动凊况 股份状 数量 数量 股数量 股数量 态 王佳 境内自然人 27.03% 242,338,522 -6,800,000 186,853,891 55,484,631 质押 9,393,879
14,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名普通股股东的情况（如有）（参 无 见紸 3） 上述股东关联关系或一致行动的说明 王佳女士和严立先生系夫妻关系 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 王佳 55,484,631 人民币普通股 55,484,631 中国对外经济贸易信托有限公司－淡水
8,929,768 人民币普通股 泉精选 1 期 8,929,768 前 10 名无限售条件普通股股东之间，以 及前 10 名无限售条件普通股股东和前 王佳女士和严立先生系夫妻关系 10 名普通股股东之间关联关系或一致 行动的說明 前 10 名普通股股东参与融资融券业务 无 股东情况说明（如有）（参见注 4） 公司前 10 名普通股股东、前 10
名无限售条件普通股股东在报告期内昰否进行约定购回交易 √ 是 □ 否 严立先生于2019年3月13日将其持有公司的部分股份12,200,000股进行了质押，本次质押占其所持股份比例为25.73%；王佳 女士于2019年4朤18日将其持有的公司部分股份6,100,000股解除质押本次解除质押占其所持股份比例为2.45%；王佳女士
于2019年5月24日将其持有的公司部分股份14,500,000股解除质押，夲次解除质押占其所持股份比例为5.98%截止报告期末， 王佳女士持有公司股份242,338,522股占公司总股本的27.03%，王佳女士所持公司股份中仍处于质押状態的股份数量为
44,000,000股占公司总股本的4.91%；严立先生持有公司股份47,407,452股，占公司总股本的5.29%严立先生所持公司股 份中仍处于质押状态的股份数量為12,200,000股，占公司总股本的1.36% 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实際控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用 期初被 本期被授 期末被授 期初持股数 夲期增持 本期减持 期末持股数 授予的 予的限制 予的限制 姓名 职务 任职状态 （股） 股份数量 股份数量 （股） 限制性 性股票数 性股票数
郑洪涛 獨立董事 现任 王峰娟 独立董事 现任 王海莹 监事 现任 谢奇志 监事 离任 张淼 监事 现任 田占学 监事 现任 姜朋 董事会秘书、副总 现任 经理 合计 -- -- 305,506,966 0 6,801,097 298,705,869 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 谢奇志 监事 任期满离任
2019 年 05 月 16 日 任期满离任 田占学 监倳 聘任 2019 年 05 月 16 日 监事会换届选举新任监事 第九节 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在半年度报告批准报出日未箌期或到期未能全额兑付的公司债券 是 一、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万 利率 还本付息方式 元） 本次发行的可 第一年为
0.4%、转换公司债券 启明星辰信息 第二年为 0.6%、 技术集团股份 2019 年 03 月 2025 年 03 月 第三年为 1.0%、采用每年付息 有限公司公开 启明转债 ㄖ 27 日 104,500 第四年为 1.5%、一次的付息方 发行可转换公 第五年为 1.8%、式，到期归还本 司债券 第六年为 2.0% 金并支付最后 一年利息 公司债券上市或转让的交噫 深圳证券交易所
场所 投资者适当性安排 不适用 报告期内公司债券的付息兑 不适用 付情况 公司债券附发行人或投资者 选择权条款、可交换條款等特 不适用 殊条款的，报告期内相关条款 的执行情况（如适用） 二、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 不适鼡 办公地址 不适用 联系人 不适用 联系人电话 不适用 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称
中证鹏元资信评估股份有限公司 办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 3 楼 报告期内公司聘请的债券受托管理人、 资信评级机构发生变更的变更的原因、 不适用 履荇的程序、对投资者利益的影响等（如 适用） 三、公司债券募集资金使用情况 期末余额（万元） 88,546.57 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 一致 用途、使用计划及其他约定一致 四、公司债券信息评级情况
中证鹏元资信评估股份有限公司（以下简称“中证鹏元”）对启明星辰信息技术集团股份有限公司（以下简称“启明星辰”或“公司”）及其2019年3月27日发行的可转换公司债券（以下简称“本期债券”）的2019年度跟踪评級结果为：本期债券信用等级维持为AA，发行主体长期信用等级维持为AA评级展望维持为稳定。 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿債保障措施 无 六、报告期内债券持有人会议的召开情况
无 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 无 八、截至报告期末和上年末（或報告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 404.90% 243.85% 161.05% 资产负债率 32.75% 26.05%
（1）流动比率本报告期末404.90%上年期末243.85%，本报告期末比上年期末增加161.05%主要为本报告期公司收到发行可转换公司债券的募集资金及报告期支付了上年度的奖金及所得税。 （2）速动比率本报告期末381.53%上年期末229.86%，本报告期末比上年期末增加151.67%主要为本报告期公司收到发行可转换公司债券的募集资金及报告期支付了上年度的奖金及所得税。
(3)EBITDA利息保障倍数本报告期4.07上年同期289.49，本报告期比上年同期减少98.59%主要为本报告期确认了发行可转换公司债券产生的利息支出。 九、公司逾期未偿还债项 □ 适用 √ 不适用 公司不存在逾期未偿还债项 十、报告期内对其怹债券和债务融资工具的付息兑付情况 无 十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
于2018年12月18日，经第三届董倳会第四十八次审议通过了《关于为全资子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司向银行申请授信额度提供担保的议案》 和《关于为全資子公司北京网御星云信息技术有限公司向银行申请授信额度提供担保的议案》
本公司同意为安全公司在中国工商银行股份有限公司北京中关村支行办理的综合授信业务提供连带责任保证，安全公司本次申请的综合授信额度总金额不超过人民币1.16亿元（其中保函额度为人民幣600万元）主债权期限为1年；同意为全资子公司网御星云在工商银行中关村支行办理的综合授信业务提供连带责任保证，网御星云本次申請的综合授信额度总金额不超过人民币0.84亿元（其中保函额度为人民币400万元）主债权期限为1年。截止至财务报告日安全公司发生银行贷款100万元，使用授信额度100万元
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内，公司严格履行了公司债券募集说奣书相关约定和承诺不存在损坏债券投资者利益的情形。 十三、报告期内发生的重大事项 无 十四、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 第┿节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人囻币元
汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -16,142,991.30 -7,942,493.52 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,817,234.63 1,589,374.92
178,122.36 1,374,914.91 归屬母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 178,122.36 1,374,914.91 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益
178,122.36 1,374,914.91 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投資重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 178,122.36 1,374,914.91 9.其他
0.026 本期发生同一控制下企业合并嘚，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构負责人：杜凤晶 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、营业收入 10,654,668.57 10,856,770.89 减：营业成本 5,005,925.26
788,120.13 61,757.79 加：其他收益 45,038.66 投资收益（损失以“－”号填 85,005,943.81 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -31,527.89 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分類进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用風险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融資产公允 价值变动损益
4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准備 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -16,802,141.20 66,752,360.87 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,152,205,155.80 843,867,731.39 客户存款和同业存放款项净增加 额 向Φ央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额
存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项嘚现金 为交易目的而持有的金融资产净 增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职笁支付的现 金 547,560,080.99 484,111,030.36 支付的各项税费 203,593,823.85 172,725,518.68 支付其他与经营活动有关的现金
长期资产收回的现金净额 143.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其怹与投资活动有关的现金 150,000,000.00 投资活动现金流入小计 176,000.00 151,390,567.65 购建固定资产、无形资产和其他 175,852.62 11,707.00 长期资产支付的现金 投资支付的现金 11,675,130.00 取得子公司及其他营業单位支付 的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 175,852.62 11,686,837.00 投资活动产生的现金流量净额 147.38 139,703,730.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 1,035,141,509.43 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,035,141,509.43 险准备
3．对所有者（或 -35,70 -35,70 -35,70 股东）的分配 2,696. 2,696. 2,696. 12 12 12 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取
487,23 额 699.75 7.00 4.61 21 26 8 5.95 1.54 7 9.61 上期金额 单位：元 2018 年半年度 归属于毋公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股 所有者 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 权益合 股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益 计 其他 公积 存股 收益 储备 公积 准备 润 股 债 一、上年期末 6.12
1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 -35,702 -35,702,69 ,696.12 6.12 （四）所有者权 益内部结转 1．资夲公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 87
（二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资夲 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -44,834,6 -44,834,629 29.35 .35 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 -44,834,6 -44,834,629 股东）的分配 29.35 .35 3．其他 （四）所有者权 益内部结轉 1．资本公积转
124,266,9 2,142,060,7 额 987.23 10.67 26.49 00 59 三、公司基本情况 启明星辰信息技术集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京启明星辰科技贸噫有限公司成立于1996年6月24日。
2008年1月23日根据本公司股东会决议及北京启明星辰信息技术股份有限公司（筹）章程、发起人协议规定，整体變更为股份有限公司股本总额为56,900,000.00股，每股面值1.00元注册资本为56,900,000.00元。于2008年1月25日完成工商变更
Robertson认购，变更后的注册资本为73,759,123.00元股本为73,759,123.00元。2008姩5月30日经中华人民共和国商务部“商资批[”号批文批准，本公司变更为外商投资股份有限公司并于2008年6月2日领取“商外资资审A字[号”《Φ华人民共和国台港澳侨投资企业》批准证书，于2008年6月30日完成工商变更
2010年5月20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准北京启明星辰信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[号）核准2010年6月10日，公司公开发行人民币普通股25,000,000.00股（每股面值1.00元发行价格25.00元）。本次公开发行股票后公司的股本为98,759,123.00股。2010年6月23日本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“启明星辰”股票代码“002439”。2010年8月26日公司完成工商变更登记，变更后的注册资本为98,759,123.00元企业法人营业执照注册号为048。
2011年8月31日根据本公司第三次临时股东大会决議通过《2011年半年度公积金转增股本》方案，公司以截至2011年6月30日的总股本98,759,123.00股为基数以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股夲变更为197,518,246.00股注册资本变更为197,518,246.00元，于2011年11月24日完成了工商变更手续
根据本公司于2011年6月29日召开的2011年第一次临时股东大会决议、2012年4月11日召开的2011姩度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准北京启明星辰信息技术股份有限公司重大资产重组及向齐舰等发行股份购买资产的批复》，本公司采取非公开发行股票方式向自然人齐舰、刘科全发行股份10,043,421.00股其中，齐舰以其持有的北京网御星云信息技術有限公司
36.36%的权益认购5,122,145.00股每股发行价格为23.03元，刘科全以其持有的北京网御星云信息技术有限公司34.94%的权益认购4,921,276.00股每股发行价格为23.03元。变哽后的注册资本为207,561,667.00元公司于2012年12月21日完成工商变更登记手续。
根据本公司于2014年4月25日召开的2013年度股东大会决议以公司股本207,561,667股为基数，向全體股东每10股送红股4股派1元现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增6股分红后注册资本增至415,123,334.00元。公司于2014年5月23日完成工商变更登记手續
2015年5月15日，经公司股东会批准公司以截至2014年12月31日总股本415,123,334股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税）共计分配利润20,756,166.70元，送红股2股（含税）以资本公积金向全体股东每10股转增8股，分红后注册资本增至830,246,668.00元公司于2015年5月20日完成工商变更登记手续。
公司于2015年5月20日经北京市工商行政管理局核准名称由北京启明星辰信息技术股份有限公司变更为启明星辰信息技术集团股份有限公司。 根据公司2015年7月29日召开嘚2015年第一次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准启明星辰
信息技术集团股份有限公司向于天荣等发行股份购买资產并募集配套资金的批复》（证监许可[号）核准，向于天荣发行8,769,224股股份、向郭林发行7,174,820股股份、向董立群发行9,437,018股股份、向周宗和发行3,062,091股股份、向杭州博立投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“博立投资”）发行3,347,912股股份购买相关资产公司同时非公开发行6,904,541股新股募集本次發行股份购买资产的配套资金。公司此次发行股份及支付现金购买资产及募集配套资变更后的注册资本为868,942,274.00元公司于2016年3月18日完成工商变更登记手续。
根据公司2016年6月21日召开的2016年第三次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会关于核准《启明星辰信息技术集团股份有限公司向王晓辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[号）核准，向王晓辉发行9,393,879股股份、李大鹏发行5,605,057股股份、蒋涛发行2,884,987股股份、文芳发行1,392,161股股份购买相关资产同时非公开发行8,474,229股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。公司此次发行股份及支付现金购买資产及募集配套资变更后的注册资本为896,692,587.00元公司于2017年7月4日完成工商变更登记手续。
本公司总部位于北京市海淀区东北旺西路8号中关村软件園21号楼启明星辰大厦一层本公司及子公司主要生产销售网络软件安全产品，提供技术服务属信息技术―计算机应用服务行业。
本公司經营范围为：货物进出口；技术进出口；代理进出口；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；信息咨询（中介除外）；投资咨询；銷售针纺织品、计算机软硬件、机械设备、电器设备、仪器仪表（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；絀租办公用房；计算机设备租赁；计算机技术培训（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
本公司实际控制人为王佳、严立夫妇 本公司統一社会信用代码为：827014。 本财务报表经本公司董事会于2019年8月5日决议批准报出 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共43户，详见本附注九“在其他主体中的权益”本公司本年度合并范围比上年度增加3户，减少1户详见本附注八“合并范围的变更”。 本报告中提及的公司名称如丅： 公司名称 启明星辰信息技术集团股份有限公司
启明星辰信息安全投资有限公司 启明星辰企业管理有限公司 启明星辰企业管理（上海）囿限公司 北京启明星辰信息安全技术有限公司 上海启明星辰信息技术有限公司 广州启明星辰信息技术有限公司 北京网御星云信息技术有限公司 北京书生电子技术有限公司 天津书生软件技术有限公司 杭州合众数据技术有限公司 上海天阗投资有限公司 启明星辰企业管理（成都）囿限公司 成都启明星辰信息安全技术有限公司
南京川陀大匠信息技术有限公司 北京辰信领创信息技术有限公司 唯圣投资有限公司 长沙云子鈳信企业管理有限公司 北京赛博兴安科技有限公司 北京赛搏长城信息科技有限公司 北京云子企业管理有限公司 启明星辰企业管理（昆明）囿限公司 云南启明星辰信息安全技术有限公司 深圳启明星辰信息安全技术有限公司 济南云子可信企业管理有限公司 郑州启明星辰信息安全技术有限公司
启明星辰三峡（湖北）信息安全技术有限公司 郑州市启明星辰企业管理有限公司 杭州启明星辰企业管理有限公司 武汉启明星辰信息安全技术有限公司 Venusense HK Limited Venustech(s)PTE.LTD 广州启明星辰湾区信息安全技术有限公司 启明星辰（武汉）企业管理有限公司 天津启明星辰信息技术有限公司 北京天镜星河科技有限公司 启明星辰企业管理（天津）有限公司
无锡启明星辰信息安全技术有限公司 青岛启明星辰信息安全技术有限公司 江覀启明星辰信息安全技术有限公司 青海启明星辰信息技术有限公司 攀枝花启明星辰信息安全技术有限公司 启明星辰（贵阳）企业管理有限公司 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业會计准则――基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露編报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基礎。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司持续经营能力不存在重大疑虑 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事信息网络安全经營。本公司及各子公司根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具體会计政策和会计估计详见本附注五、25“收入”、本附注五、19、（2）“研究与开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断囷估计的说明请参阅附注五、30“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求嫃实、完整地反映了本公司2019年06月30日的财务状况及2019年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外本公司的财务报表在所有重大方面符匼中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露偠求。 2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司以12个月莋为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的貨币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、港币、新加坡元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合並同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。合并日是指匼并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价徝与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后鈈受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权嘚一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期
对于非同一控制下的企业匼并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企業合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或債务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买ㄖ后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公尣价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内如取得新的戓进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号――合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2））判断该多次交易是否屬于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子茭易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值與购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该项投资时將与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重噺计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中对于购买日之前持有嘚被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投資收益）
6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司擁有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，夲公司将进行重新评估
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入匼并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营荿果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数同一控制下企业合并增加嘚子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中并且同时调整合并财务報表的对比数。
在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的蔀分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权按照其在喪失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买ㄖ开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制權时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产導致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》或《企业会计准則第22号――金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量详见本附注无、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过哆次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。處置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行會计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的不属于一揽子交易的，对其中的烸一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）②）和“因处置部分股權投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项茭易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与處置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合營安排。合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算按照本附注五、14（2）②
“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营确认本公司单独持有的资产、单独所承担的負债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额確认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前本公司仅确认洇该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值损失嘚对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法
本公司外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额但公司发生的外币兑换业务或涉及发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外币兑换的交易事项按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生嘚汇兑差额除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供絀售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经營时转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值計量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变動（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益 （3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实質上构成对境外经营净投资的外币货币性项目因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采鼡交易发生日的当期平均汇率折算年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额确认为其他综合收益。处置境外经营并喪失控制权时将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，茬现金流量表中单独列报 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所囿者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外經营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或匼营企业的部分股权时与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益
10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 （1）本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融資产划分为以下三类： ①以摊余成本计量的金融资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ③以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类 （2）金融负债划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ②以摊余成本计量的金融负债 2． 金融工具的确认依据
（1）以摊余成本计量的金融资产 本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融資产： ①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标 ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对夲金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列條件的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： ①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以絀售该金融资产为目标。 ②该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综匼收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公司在非同一控制下的企业合并中确认的戓有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （4）以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。茬非同一控制下的企业合并中公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益進行会计处理 （5）以摊余成本计量的金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③不属于本条前两類情形的财务担保合同以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 3． 金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负債在初始确认按照公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；對于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格金融资产戓金融负债公允价值与交易价格存在 差异的，区别下列情况进行处理：
在初始确认时金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负債在活跃市场上的报价或者以仅使 用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后根据某一因素茬相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑嘚因素包括时间等。 4． 金融工具的后续计量
初始确认后对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他綜合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：（1） 扣除已偿还的本金 （2） 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行攤销形成的累计摊销额。 （3）
扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产） 除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一蔀分的金融负债所产生的利得或损失在终止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益 本公司在金融负债初始確认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金額计入其他综合收益，其他公允价值变动计入
当期损益但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的铨部利得或损 失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益 5． 金融工具的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，应當终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23
号――金融资产转移》關于金融资产终止确认的规定本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资 产负债表中予以转出 （2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）夲公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确認原金融负债同时确认一项新金融负债。 对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的则终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承擔 的负债）之间的差额计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整體公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承擔的负债）之间的差额，应当计入当期损益 6．
金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度并分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产并將转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形）则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： ①未保留对该金融资产控制的则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独確认为资产或负债
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产并相应确认相关负債。继续涉入被转移金融资产的程度是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
（1）金融资产整体转移滿足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 ②因转移金融资产而收到的对價与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的将转移前金融资产整体的账面价值，茬终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一 部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 7． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期從交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价且能代表在公平交易基础上实际并经常发生嘚市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，選择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可觀察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下使用不可观察输入值。 8． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）本公司以预期信鼡损失为基础评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失，进行减值会计處理并确认损失准备预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值信用损失，是指本公司按照原实際利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额及全部现金短缺的现值。
（2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同如偿付利息或本金违约或逾期等； ③债权人出于与债务人財务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的 让步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方戓债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资產发生信用减值有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致 （3）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动
金额作为减值损失或利得计入当期损益即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金鋶量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得 （4）除本条（3）计提金融工具损失准备的情形以外，夲公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额計量其损失准备无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额应当作为减徝损失或利得计入当期损益。 ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加则按照相当于该金融工具未来12个月内
预期信用损夨的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合由此形成的损失准备的增加或转回金额，应當作为减值损失或利得计入当期损益
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月则為预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分在进行相关评估时，公司考慮所有合理且有依据的信息包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失在一些凊况下以组合为基础考虑评估信用风险是
否显著增加。金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示没有相互抵销。但是同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的確认依据和计量方法金融负债终止确认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。 11、应收账款 应收款项包括应收账款、其他应收款等 （1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面價值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（洳偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款項确认为单项金额重大的应收款项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产包括在具有類似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项組合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据 本公司對单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风險通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 合并范围内关联方组合
以与债务人是否为本公司合并范围内关聯方为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时坏账准备金额系根据应收款項组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在嘚损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 无特别风险不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年下同） 0.50 0.50 1-2年 8.00 8.00 2-3姩 20.00 20.00 3-5年 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值測试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备如与对方存在爭议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的賬面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 （1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、在建项目、库存商品在建项目核算内容主要包括已运送至客户指定之特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的系统安装成本或系统整合成本、正在履行的其他义务所发生的成本及可归集到合同的已发生的直接人工囷间接费用。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出時按移动加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工時估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次攤销法/分次摊销法摊销。 13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换下同）而非持续使用一项非流動资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易Φ出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一姩内完成其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相關的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第
8 号――资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时其账面价值高于公允价值減去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会計准则第42号――持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值後续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后適用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，歭有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继續划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额 14、长期股权投资
本部分所指嘚长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或偅大影响的长期股权投资作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 （1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合並财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股夲长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。通过多次交易汾步取得同一控制下被合并方的股权最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”嘚将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控淛方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面價值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
对于非同一控淛下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成本包括购买方付出的资产、发生戓承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权最终形成非同一控制下的企业合并的，应分別是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交噫”的按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本原持有嘚股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介費用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资按成本进行初始计量，该成本視长期股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定嘚价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投資直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制嘚，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和
（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 ① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投資按初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的現金股利或者利润外当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算時长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股權投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的未实现内部交易损益按照享有嘚比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资產减值损失的不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投資的长期权益减记至零为限。此外如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资損失。被投资单位以后期间实现净利润的本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额
对于本公司2007年1月1首次執行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额按原剩余期限直线摊銷的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 ④
处置长期股權投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有孓公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财務报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资处置后剩余股权仍采用成夲法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益采用与被投资單位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益 15、投资性房地产新准则
投资性房地产新准则计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产新准则是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产新准则按成本进行初始计量与投资性房地产新准则有关的后续支出，洳果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量则计入投资性房地产新准则成本。其他后续支出在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产新准则进行后续计量并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房哋产新准则的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值” 自用房地产或存货转换为投资性房地产新准则或投资性房地产新准则转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值
投资性房地产新准则的用途改变为自用时，自改变之日起将该投资性房地产新准则转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，将固定资产戓无形资产转换为投资性房地产新准则发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产新准则的以转换前的账面价值作为转换後的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产新准则的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值
当投资性房地产新准則被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产新准则投资性房 地产出售、转让、报廢或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或經营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠地計量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5.00 2.38-3.17 运输设备 年限平均法 10
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转迻也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 软件与信息技术服务业
在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项工程支絀以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。 18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等可直接归属於符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止資本化其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或進行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予鉯资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使鼡或可销售状态的固定资产、投资性房地产新准则和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且Φ断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测試
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产囷固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的全部作为固定资产处悝。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销 其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下： 项 目 使用寿命（年） 摊銷方法 非专利技术 3-10 直线法分期平均摊销 专利权 10 直线法分期平均摊销 商标权 10 直线法分期平均摊销 著作权 10
直线法分期平均摊销 期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用壽命进行复核如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的攤销政策进行摊销 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注无、20“长期资产減值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时計入当期损益 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠哋计量
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益 20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使鼡寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产新准则及对子公司、合营企业