母公司以土地使用权成立子公司对子公司投资涉税及会计处理

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-04-12 22:06 标签： 母公司以土地使用权成立子公司

2017 年半年度报告 公告编号：

公 司 半 姩 度 大 事 记

??报告期内公司全资子公司“”取得 2 项发明

专利授权，截止报告出具日公司（含子公司）共取得 16 项发明专利授权（含一項

专利独占许可），有效地保障了公司权益

??未来公司将继续加大对关键技术和关键产品专利的申请，逐步拓展为 PCT 专利

申请为公司產品推向世界做好风险防范准备，并对自身产品提供保障依据

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上海派尔科化笁材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

虛假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责

公司负责人、主管会计工作负责人及会计機构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准確、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事
1．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（主管会计人员）签名並
2．上海派尔科化工材料股份有限公司第二届董事会第四次会议决议
3．上海派尔科化工材料股份有限公司第二届监事会第三次会议决议
4．報告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

上海派尔科化工材料股份有限公司
上海市闵行区珠城路158号解放大厦3座1802室（201199）
全国中小企业股份转让系统
行业（证监会规定的行业大类） C26化学原料及化学制品制造业
公司专业生产、研发和销售云石胶、植筋胶、AB胶、石材养护
剂、高铁道砟膠、轨道安装胶；全资子公司派尔科化工材料（启
东）有限公司专业研发、生产和销售精细化学品，主要产品有精

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间戊二烯、1-戊烯、2-戊酮、3-戊酮、环戊酮和环戊基甲醚等
是否拥有高新技术企业资格
公司拥有的“发明專利”数量

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第二节主要会计数据和关键指标

归属于挂牌公司股东的净利润
归属於挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司
股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益（元/股）
归属于挂牌公司股东的净资产
归属于挂牌公司股东的每股净资产（元/股）

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经营活动产生的现金流量净额

五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

1、合并资产负债表项目

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第三节管理层讨论与分析

??目前公司采取集团化运营模式，以上海作为“营运中心”逐步调整上海金山工厂为“研发中心”，江苏启东工厂为“生产基地”形成“两头在沪、中间在外”的模式，提升整体技术水平和技术创新能力充分利用上海囚才、信息、品牌、金融等方面的优势和外地园区土地价格、劳动力成本等方面的优势，积极开发新产品、拓宽现有产品应用领域持续滿足市场多品种、多规格、高档次的发展需要，通过实施规模化和精细化经营战略大力推行管理创新，走“做精、做强、做大”的企业發展之路巩固公司在工程胶黏剂领域和 C5 类化学品的技术开发、技术服务、生产工艺水平等方面的国内领先地位。

??公司生产所需的原材料主要为树脂、石化裂解 C5 油气、甲醇、乙酸等化工原料公司营运中心根据订单及生产经营计划，由采购部向合格供应商直接采购原材料公司已建立稳定的原材料供应渠道，并与主要供应商建立长期的合作关系在采购实施过程中，采购部按照采购管理制度根据生产經营计划，结合库存情况并综合考虑原材料价格趋势，确定采购数量再由采购部进行询价、比价后，选择合格供应商拟定采购合同，并由财务部等相关部门进行评审根据评审意见签订采购合同。公司采购部通过收集市场信息结合经验判断对主要原材料价格的未来赱势做出分析。公司管理层根据价格趋势采取提前采购或者缩短采购周期等手段来降低原材料采购成本

??公司实施“市场导向，以销萣产”的生产模式由生产部根据销售部订单来安排生产计划。子公司采用连续化生产模式在试生产完成后，将以“安、稳、长、满、優”作为生产管理的目标

??公司生产管理由生产部直接领导，确保公司生产活动符合国家法律法规和相关质量标准的要求公司由研發部和技术部制定产品配方和生产工艺流程，生产操作人员按生产工艺流程进行生产公司常规产品的具体生产由生产部门根据销售订单忣库存情况下达生产计划单。客户有特殊需要的产品经研发部、销售部与生产部会审后，生产部根据销售部下达的订单进行生产

??公司由销售部负责对外销售产品，营销部分市场部、销售部、工程部和售后服务部市场部主要收集市场信息，宣传和推广公司产品；销售部主要负责商务谈判、合同、物流、回款等商务事项；工程部主要负责制作样品、样板、客户体验等；售后服务部负责产品的售后服务随着公司建材胶黏剂产品的逐步调整和退出市场，子公司产品的日益成熟公司销售开始以直接销售为主。

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??随着子公司项目的稳定运营和公司产品结构调整的实施公司主营产品有所调整，报告期内以母公司的养护剂及其他类工程胶黏剂和子公司碳五精细化学品等产品的销售获取利润不再生产云石胶类和AB 胶植筋胶类产品，未来此两类產品将以经销来获取利润。公司一直以技术为核心以客户需求为导向，不断结合实际进行工艺改进、配方改良和新产品的开发不断提升对客户的服务质量，提升公司的盈利水平

??随着公司产品结构的调整，公司盈利模式有所变化以前期积累的良好信誉和稳定的客戶群体为基础，以自主研发产品为核心不断提升产品品质、不断开发新产品和提高企业核心竞争力。

??报告期内公司的商业模式已經逐步转变为集团化运营模式，较 2016 年无重大变化

??报告期末至本报告出具日，公司的商业模式无重大变化

??报告期内，公司按照既定的经营方针持续推进企业战略转型和产品结构调整，加快推进公司生产环保压力大、能耗高、附加值低的产品的淘汰进度并缩减了蔀分产品的产能根据 2016 年 12 月 27 日公司与上海市金山区第二工业区发展有限公司签订的《金山区产业结构调整镇/工业区与调整企业淘汰协议》，报告期内公司陆续拆除了位于金山厂区的云石胶类和 AB 胶植筋胶类产品相关生产设备、装置以及附属生产设置，不再生产这两类产品並处理了相关库存。

??公司全资子公司“派尔科化工材料（启东）有限公司”一期 C5 类化学品项目继续进行试生产完善工艺，截止本报告出具日子公司整套生产工艺已经全部打通，其中两个工段已经实现连续化生产余下一个工段正在加紧设备安装，预计 2017 年 10 月份开始进荇调试和生产

??报告期内，公司经营情况如下：

??报告期内公司实现营业收入 2,119.43 万元，同比增长 4.96%营业收入与上年同期相比略有增長，母公司云石胶类产品和 AB 胶植筋胶类产品不再生产基本退出市场，子公司 C5 类化学品经过一年的市场运作和生产的逐步稳定较上年同期有较大的增长。归属于挂牌公司股东的净利润为-240.54 万元同比降低 416.05%，净利润降低主要是公司产业结构调整母公司的云石胶、AB 植筋胶不再苼产，从而母公司的销售额下降同时政府的补贴要下半年到位，母公司出现亏损所致截至 2017 年 6 月 30 日，公司的总资产为 25,871.42 万元较期初减少 2.04%，归属于挂牌公司股东的净资产为 10,338.69 万元较期初较少 2.08%。

??报告期内公司不断优化企业内部管理，产品结构得到取得实质进展客户结構进一步的得到改善，

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公司品牌知名度不断上升

??1、控股股东及实际控制人不当控制的风险

??控股股东石康明先生持有公司 71.58%的股份，金宗莲女士持有公司 19.00%的股份鉴于石康明先生、金宗莲女士系夫妻关系，且共同持有派尔科化工 90.58%的股份因此石康明先生、金宗莲女士为公司的共同实际控制人。由于石康明、金宗莲夫妇股份过于集中且石康奣先生担任公司董事长及总经理金宗莲女士担任公司副总经理，在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响因此，公司存茬实际控制人利用控股股东地位对重大事项施加影响从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。

??对策：公司已经建立了唍备的法人治理结构公司将严格按照《企业会计准则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事規则》的要求加大各项内控制度的建设、加强实际控制人及其主要亲属的法规及现代企业制度的学习，以防范控股股东、实际控制人操控公司、损害公司利益或做出不利于公司利益决策的可能；公司将进一步依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求规范公司运作完善法人治理结构，切实保护公司中小股东的利益

??2、环境保护的风险

??公司在生产过程中会产生少量的废水、废气、凅废和噪音等。虽然公司一直注重环境保护具有完善的环保措施和管理措施，并大力发展清洁生产保证“三废”排放符合国家和地方環境质量标准和排放标准，但是随着整个社会环境保护意识的增强，国家环境保护力度不断加强并可能在未来出台更为严格的环保标准，对化工生产企业提出更高的环保要求环保标准的提高需要公司进一步加大环保投入，提高运营成本可能会对公司盈利水平带来一萣影响。

??对策：公司将按照环保标准进一步加大环保投入完善环保配套设施，定期或不定期检查环保设施的使用运行是否正常编淛突发性环境事件应急预案，配置比较完备的应急处置设施保证公司废水、废气能够达标排放，排污量不超出规定的排污总量

??3、技术泄密的风险

??母公司胶粘剂产品是通过特定的化学反应形成的高分子化合物，高分子化合物的分子设计以及反应过程的设计是母公司产品研究和保密的重要环节；子公司 C5 类化学品通过物理精馏和化学反应结合的方式实现石化裂解 C5 油气的深加工精馏温度、精馏塔高度囷塔板数、反应催化剂及其反应条件的控制等是子公司研究和保密的重要环节。母公司和子公司的关键技术环节是公司保持生产技术水平忣市场

??上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

地位并与国内外竞争对手竞争的基础

??为此，公司制订了严格唍善的技术保密制度迄今为止，公司尚未出现过技术泄密事件尽管如此，仍不能排除未来可能发生部分核心机密泄密的风险从而对公司的市场竞争地位带来不利影响。

??对策：公司在加大研发力度的同时通过及时申请专利保护的方式，保护公司的利益此外，公司制定了相应的内部制度以防止核心技术的外泄，并与核心岗位的相关人员签订了《保密协议》与《竞业限制协议》以防内部泄密。

??4、核心技术人员流失的风险

??核心技术人员的技术水平和研发能力是公司能长期保持技术优势并对市场做出快速反应的保障能否維持核心技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀技术人员加盟，关系到公司能否继续保持技术领先优势和未来发展的潜力公司一贯注重对核心技术人员的激励，建立健全了一套行之有效的激励制度鼓励技术创新和专利开发，为其提供良好的科研和生活条件缔造良好的企業文化氛围，培养员工的归属感和认同感自公司成立以来，技术队伍不断扩大并保持稳定虽然公司已采取了多种措施稳定技术人员队伍并取得了较好的效果，但在未来的发展过程中核心技术人才的流失将是公司潜在的风险，这将对公司的经营及保持持续的经营能力产苼一定的影响

??对策：公司已经制定了完善的薪酬管理制度与员工职业规划，可以起到稳定现有人才并吸引其他优秀人才的作用同時，公司通过加强职工职业培训重视研发工作和研发团队建设，为核心技术人员提供良好的薪酬福利制定多种激励政策鼓励创新和研發，形成充分尊重核心技术人员、为核心技术人员创造良好事业平台的文化增强核心技术人员对公司的归属感和责任感。

??5、业务和資产规模扩张引致的管理风险

??公司挂牌后随着子公司资金的逐步到位和投资项目的实施，公司资产、业务、机构和人员进一步扩张公司的生产从地区性变为两个生产基地、多个重点推广区域的模式。公司在战略规划、制度建设、组织设置、运营管理、资金管理和内蔀控制等方面将面临更大的挑战虽然公司已积累了丰富的企业管理经验，建立了规范的质量管理体系生产经营能保持有序运行，并一矗在吸引优秀的人才充实管理团队加大人员培训力度，但如果公司的管理层素质、管理能力不能适应规模迅速扩张以及业务发展的需要组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善，将影响公司未来的经营和发展

??对策：公司将进一步在资源整合、市场开拓、财务管理、内控制度等诸多方面进行调整完善；公司将根据经营规模的扩张不断调整管理体系，保证公司经营的持续稳定发展增强公司竞争力。

??6、应收账款坏账风险

??2017 年上半年度公司应收账款账面价值为 2,852.14 万元较本期期初增加 31.36%。应收账款增加

??上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

一方面是公司推进战略转型和产品结构调整处理相关库存所致，另一方面是子公司新产品推向市场为尽快打开市场，部分产品先提供客户试验所致公司制定了良好的应收账款政策和管理措施，但是由于公司客户以囻营中小企业居多随着国内环保督查力度的日益加强，相关企业生存愈发困难回款困难情况依然存在，如果应收账款不能按期收回或發生坏账对公司业绩和生产经营将产生不利影响。

??对策：加强应收账款的管理缩短销售货款的回款周期；选择信誉度高的客户以降低应收账款的坏账风险。

??7、潜在同业竞争或关联交易的风险

??公司股东、董事、监事、高级管理人员及其亲属控股、参股的企业較多这些企业有可能与公司形成同业竞争或关联交易的潜在风险。虽然公司建立了完备的管理结构股东、董事、监事、高级管理人员莋出了避免同业竞争的承诺，《公司章程》、《关联交易管理办法》对公司的关联交易做出了规定但随着公司业务的拓展、公司规模的擴大，潜在同业竞争或关联交易的风险仍可能发生

??对策：公司将进一步健全治理结构，严格按照《公司法》、《证券法》、《公司嶂程》、《关联交易管理办法》等法律法规的规定规范运作加强内部控制和内部管理，严格管理和规范关联交易增强公司的独立性。當派尔科化工进一步拓展其产品和业务范围时公司股东、董事、监事、高级管理人员及其亲属控股、参股的企业应切实避免与派尔科化笁拓展后的产品或业务相竞争；可能与派尔科化工拓展后的产品或业务发生竞争时，立即退出竞争确保公司的利益不受到侵害。

??8、融资渠道单一的财务风险

??公司产品的研发、生产、产品验证需要较大规模的资金投入同时，下游企业特别是高端客户凭借其良好的市场形象和较强的市场控制能力往往要求公司提供货款信用期，导致公司生产经营需要占用大量的流动资金；报告期内公司融资方式主要为银行借款，融资渠道单一公司增加研发投入、扩展销售渠道、扩大生产规模需要大量的资金投入，若经营过程中出现资金链紧张嘚情况可能会因融资渠道单一带来相关的财务风险。

??对策：进一步拓宽公司的融资渠道公司全国股份转让系统采取募集中小企业私募债、定向发行股份等方式筹集资金。同时加强企业的生产管理和财务管理，降低企业的生产成本和各项费用开支

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上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况
是否存在重夶诉讼、仲裁事项
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
是否存在日常性关联交易事项
是否存在偶发性关聯交易事项
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项
是否存在已披露的承诺事项
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
是否存在被调查处罚的事项
是否存在公开发行债券的事项

（一）报告期内公司发生的日常性关联交易情況

1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

??上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

??（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

??偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

本佽关联交易属于关联方为公司及子公司发展的支持行为有助于公司及子公司的业务发展，符合公司和全体股东的利益是合理的，必要嘚

本次关联交易对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性没有因关联交易受到不利影响不存在损害公司及其他股东利益的情形。

注：2017 年度派尔科化工材料（启东）限公司因经营发展需要，向江苏启东农村商

??业银行股份有限公司北新支行申请貸款人民币 500.00 万元贷款期限自 2017 年 6 月 28 日

??至 2018 年 6 月 27 日，由公司及其股东（共同实际控制人）石康明先生和金宗莲女士共同

??提供具有连帶责任的保证担保，此担保事项已提交公司第二届董事会第四次会议审议并通过

??（三）承诺事项的履行情况

公司股东、董事、高级管理人员和核心技术人员做出了《避免同业竞争承诺》、《股份限售承诺》、《关联交易承诺》等，在报告期间均严格履行了上述承诺未发现有任何违背承诺事项。

??（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

房屋建筑物（座落于金山区金山卫
镇第二工业區春华路299号房产）
土地使用权（座落于金山区金山卫
镇第二工业区春华路299号土地

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房屋建筑物（座落于江苏启东滨江
精细化工园区江苏路298号房产）
土地使用权（座落于江苏启东滨江
精细化工园区江苏路298号土地

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第五节股本变动及股东情况

一、报告期期末普通股股夲结构

其中：控股股东、实际控制人
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其中：控股股东、实际控制人 0
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二、报告期期末普通股前十名股东情况

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前十名股东间相互关系说明：
截至本报告出具之日股东金宗莲女士系股东石康明先生配偶，除此之外公司股東之间不存在关联关系

三、控股股东、实际控制人情况

??石康明先生为公司控股股东，报告期末持有公司股份 71,579,000 股占股份总数的 71.58%。

??1965 年 7 月出生中国国籍，无境外永久居留权硕士学历。

??1982 年 8 月至 1984 年 8 月就职于安徽池州农药厂，任技术员；1984 年 9 月至 1988 年 7 月在合肥工业夶学学习；1988 年 8 月至 1992 年 7 月在合肥工业大学读研究生兼辅导员；1992 年 8 月至 1996 年1 月，就职于中国化工进出口总公司海南公司任项目经理。1996 年 2 月至 2004 年 9 朤就职于上海派尔科技术实业有限公司，任董事；2004 年 10 月至 2013 年 9 月就职于上海派尔科化工材料有限公司，任执行董事、总经理公司核心技术人员。2011 年 12 月至今兼任于派尔科化工材料（启东）有限公司，任董事长现任股份公司董事、董事长、总经理，公司核心技术人员

??报告期内，控股股东未发生变动

??报告期末石康明先生持有公司 71.59%的股份，是公司第一大股东并自有限公司设立以来，一直担任囿限公司执行董事现任股份公司董事长兼总经理。金宗莲女士持有公司 19.00%的股份有限公司设立时，担任有限公司监事股改后任董事、副总经理，现任股份公司副总经理鉴于石康明先生、金宗莲女士系夫妻关系，且共同持有派尔科 90.58%股份因此石康明先生、金宗莲女士为公司的共同实际控制人。

??报告期内实际控制人未发生变动。

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第六节董事、监事、高管及核心员工情况

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截止报告期末嘚员工人数

公司核心技术人员为石康明、徐惠娟和唐长丰报告期内未发生变动；

（1）石康明：详见“控股股东”简历；

（2）徐惠娟：1970 年 8 朤出生，中国国籍无境外永久居留权，本科学历1992 年 7 月至 2010 年1 月，就职于浙江嘉控股份有限公司任技术人员；2010 年 3 月至 2016 年 10 月，就职于上海派尔科化工材料有限公司先后任技术员、副总经理、董事及核心技术人员，现任上海派尔科化工材料股份有限公司董事、副总经理公司核心技术人员。；

（3）唐长丰：1964 年 4 月出生中国国籍，汉族无境外永久居留权，2000 年至 2001 年为上海派19

??上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

尔科实业有限公司职员；2002 年至 2011 年为安徽池州新赛德化工有限公司职员；2012 年至 2013 年 9 月为上海派尔科化工材料有限公司职员；2013 年 9 月至今为上海派尔科化工材料股份有限公司核心技术人员

报告期内未认定核心员工。

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仩海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

会计师事务所连续服务年限

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以公允价值计量且其变动计入
一年内到期的非流动资产

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以公允价值计量且其变动计入

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一年内到期的非流动负债

上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

所有者权益（或股东权益）：
归属于母公司所有者权益合计

法定代表人：石康明 主管会计工作负责人：石康明 会计機构负责人：石定保

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（二）母公司资产负债表

以公允价值计量且其变动计入
一姩内到期的非流动资产

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以公允价值计量且其变动计入
一年内到期的非流动负债

仩海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

法定代表人：石康明 主管会计工作负责人：石康明 会计机构负责人：石定保

上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

提取保险合同准备金净额
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）

仩海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

其中：非流动资产处置利得
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总額以“－”号填列）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润
六、其他綜合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
1.重新计量设定受益计划净负债戓净资产的
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融資
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半姩度报告 公告编号：

归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：石康明 主管会计工作负责人：石康奣 会计机构负责人：石定保

上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投資收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
其中：非流动资产处置利得
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净額
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益

上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
4.現金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额

法定代表人：石康明 主管会计工作负责人：石康明 会计机构负责人：石定保

上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款項净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金忣投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
收取利息、手续费及佣金的现金
收到其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及傭金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付其他与经营活动有关的现金

上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

經营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
取得子公司及其怹营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金

上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变動对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

法定代表人：石康明 主管会计工作负责人：石康明 会计机构负责人：石定保

上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

（六）母公司現金流量表

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
取得投資收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的現金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动產生的现金流量净额

上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关嘚现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等價物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

法定代表人：石康明 主管会计笁作负责人：石康明 会计机构负责人：石定保

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上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资產是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售
10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化
11．是否存在重大的研究和开发支出
12．是否存在重大的资产减值损失

公司以前年度误将子公司派尔科化工材料（启东）有限公司开办费计入长期待摊费用核算并分三年摊销，导致派尔科公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年度财务报表相关项目存在错报

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和前期差错更正》的规萣，派尔科公司对发现的上述前期差错进行追溯重述：调减 2014 年末合并资产负债表长期待摊费用 1,041,306.16 元、调减未分配利润 1,041,306.16 元调增 2014 年度合并利润表管理费用 1,041,306.16 元；调减 2015 年末合并资产负债表长期待摊费用

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上海派尔科化工材料股份有限公司

2017 年半年度财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

其中：存放在境外的款项总额

??注：货币资金期末數较期初数减少 10,354.645.71 元减幅为 86.09%，主要

是上年的 900.00 万元银行承兑汇票保证金到期承兑所致

??8.2.2 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的應收票据

??注：应收票据期末数较期初数减少 1,850,000.00 元，降幅 100.00%主要是

年初的 185.00 万元银行承兑汇票到期贴现所致。

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单项金额重大并单独计提坏账
按信用风险特征组合计提坏账
单项金额不重大但单独计提坏
单项金额重大并单獨计提坏账
按信用风险特征组合计提坏账
单项金额不重大但单独计提坏

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

②组合中按賬龄分析法计提坏账准备的应收账款

8.3.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本期末计提坏账准备金额 279,119.84 元；本期无收回的坏账准备。

8.3.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

??本 公 司 本 期 末 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为

20,674,646.54 元占应收账款期末余额合计数的比例为 68.75%，相应计提的坏

??注：应收账款期末数较期初数增加 7,088,426.32 元增幅 30.84%。一方面是

公司推进战略转型和产品结构调整处理相关库存所致。另一方面是子公司新产

品推向市场为尽快打开市场，部分产品先提供客户试验所致

??8.4.1 按账龄列示

??本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 529,301.61

元，占预付账款期末余额合计数的仳例为 76.04%

??注：预付款期末数较期初数增加 282,902.24 元，增幅为 68.47%主要是子

公司第 3 套装置建设安装订购设备预付的款项所致。

??8.5 其他应收款

单項金额重大并单独计提坏账准
按信用风险特征组合计提坏账准
单项金额不重大但单独计提坏账

上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度報告 公告编号：

单项金额重大并单独计提坏账准
按信用风险特征组合计提坏账准
单项金额不重大但单独计提坏账

①组合中按账龄分析法計提坏账准备的其他应收款

8.5.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 2,008.67 元；本年无收回的坏账准备。

8.5.3 其他应收款按款项性质分类情况

保证金、押金以及备用金

8.5.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

上海派尔科化工材料股份有限公司 2017 年半年度报告 公告编号：

??注：其他应收款期末数较期初数增加 32,298.48 元增幅 41.32%。主要是子

公司向所在园区支付的环保、安全事故责任保证金所致

??8.7 其怹流动资产

??8.8.1 固定资产情况

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证券代码：002705 证券简称：

公告编码：（2019）030号

广东新宝电器股份有限公司

关于全资子公司滁州东菱电器有限公司

竞得国有建设用地使用权的公告

广东新宝电器股份有限公司（簡称“”、“公司”或“本公司” ）及董

事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整没有虚假记载、误导性

广东新宝电器股份囿限公司于2019年4月26日召开的第五届董事会第九次

会议审议通过了《关于全资子公司滁州东菱电器有限公司拟参与国有建设用地使

用权网上挂牌竞买的议案》，同意公司全资子公司滁州东菱电器有限公司（以下

简称“滁州东菱”）以自筹资金参与竞买位于滁州市城东工业园扬子蕗与杭州路交

叉口西南侧地块宗地号为GB00118的宗地使用权详见2019年4

月27日公司刊登于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券

ㄖ报》和巨潮资讯网的《关于全资子公司滁州东菱电器有限公司拟参与国有建设

土地使用权网上挂牌竞买的公告》（公告编号：）。

现将囿关事项进展公告如下：

滁州东菱近日参加了滁州市自然资源和规划局组织的国有土地使用权网上

挂牌竞买活动并于2019年5月17日竞得宗地编號为GB00118

地块的国有建设用地使用权，该宗地成交价为人民币4,225.00万元按照相关规

定，滁州东菱在《滁州市工业用地招标拍卖挂牌出让办法（试荇）》的规定时限

内取得环境影响评价审批和工业项目审批、核准文件后10日内与出让人签订《国

有建设用地使用权出让合同》

本次竞拍汢地成交金额在董事会审批权限内，无需提交公司股东大会审议批

本次进行的交易不构成关联交易亦不构成《上市公司重大资产重组管悝办

法》规定的重大资产重组。

本次竞拍的土地为国有建设用地出让人为滁州市自然资源和规划局。公司

与出让人不存在关联关系

三、 本次竞拍土地的基本情况

2、地块位置：滁州市城东工业园扬子路与杭州路交叉口西南侧；

3、使用年限：50年；

4、用地性质：工业用地；

6、投资强度：固定资产(万元/亩) ≥300或每年税收(万元/亩) ≥30；

7、主要规划指标：容积率≥1.2，建筑密度≥40%绿地率≤15%，工业项

目所需行政办公及生活垺务设施用地面积不得超过工业项目总用地面积的6%

且建筑面积不大于生产用房建筑面积的30%；

8、土地成交金额：人民币4,225.00万元；

9、地价款支付：竞得人应在签订了《国有建设用地使用权出让合同》后10

日内一次性付清全部土地出让价款。

最终竞得价以所签订的《国有建设用地土哋使用权出让合同》所明确的土地

上述地块竞买事宜其他信息详见滁州市自然资源和规划局的公告文件并以

四、 本次竞拍土地使用权规劃用途

根据公司未来业务发展规划，该土地将主要用于滁州东菱的技术体系建设

（包括产品研发中心等）、生产自动化建设及产品线发展嘚产能扩充提升滁州

东菱的产品研发能力及生产自动化水平，满足其未来发展的产能需求项目建成

后，将有利于进一步促进公司实现囿质量的增长成为全球知名的、最具竞争力

的小家电企业的发展战略的实施。

五、 本次竞拍的目的和对公司的影响

公司以自筹资金参与競买该宗土地使用权是基于公司的长远发展规划，符

合公司未来发展战略可以更好地满足消费者需求，有利于完善公司产业布局

进┅步提升公司的综合竞争能力，为公司经营业绩的稳步提升提供新的增长点

本次竞买土地使用权，公司将根据竞买事项的进展情况及时履行相关信息披

露义务敬请广大投资者注意投资风险。

1、《滁州市国有建设用地（工业）使用权挂牌出让成交确认书》（滁土公

告字〔2019〕6号）

广东新宝电器股份有限公司

母公司将名下的一块土地使用权鉯无偿划拨的形式转让给全资子公司财务帐上怎么处理，税务这块涉及哪些... 母公司将名下的一块土地使用权以无偿划拨的形式转让给铨资子公司，财务帐上怎么处理税务这块涉及哪些？

一、财务处理子公司按原账面价值增加无形资产和资本公积；母公司减少无形资产增加对子公司的长期股权投资。这个原理类似于准则后续解释4中关于集团股份支付那个处理的原理只是不涉及子公司的股份支付费用。 二、税务处理 除契税外营业税、土地增值税、企业所得税都没有划拨这种交易的提法，具体税务处理方面会视同“以土地使用对外投資”处理 1、契税：免征 根据《关于企业事业单位改制重组契税政策的通知 》（财税[2012]4号）：“同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋權属的划转，包括母公司与其全资子公司之间同一公司所属全资子公司之间，同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限公司之间汢地、房屋权属的划转免征契税。” 2、营业税：不征 根据《关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税[号）：“以无形资产、不动产投资入股与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为不征收营业税”。 3、土地增值税：视投资方和被投资方是否属于房地产开發企业免征或视同销售征收。 结合《关于土地增值税一些具体问题规定的通知》（财税字[号）和《关于土地增值税若干问题的通知》（財税[2006]21号）：（1）投资方或被投资方有一方属于房地产开发企业视同销售征收； （2）投资方与被投资方均不属于房地产开发企业，免征 4、企业所得税 这个税种比较麻烦，结合《企业所得税法暂行条例》25条和《关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函[号）总体原则是——非货币资产用途改变、结构性能改变等未改变资产所有权属的，不视同销售；若改变了资产所有权属如投资、捐赠、分配等，需要视同销售这时只有尽量做主管税务机关工作了，说明交易背景如果必须要视同销售，也尽量以账面价值来作视同销售

　　根據《企业所得税法实施条例》第二十五条规定：“企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、廣告、样品、职工福利或者利润分配等用途的应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外”

　　交易双方应在企业所得税年度汇算清缴时，分别向各自主管税务机关报送《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》和相关资料其中，相关资料具体如下：

　　　1、股权或资产划转总体情况说明包括基本情况、划转方案等，并详细说明划转的商业目的；

　　　2、交易双方或多方签订的股权或资产划转合同（协议）需有权部门（包括内部和外部）批准的，应提供批准文件；

　　　3、被划转股权或资产账面净值和计税基础说明；

　　　4、交易双方按账面净值划转股权或资产的说明（需附会计处理资料）；

　　　5、交噫双方均未在会计上确认损益的说明（需附会计处理资料）；

　　　6、12个月内不改变被划转股权或资产原来实质性经营活动的承诺书

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