A105050《职工薪酬支出调整表纳税調整明细表》填报说明
本表适用于发生职工薪酬支出调整表纳税调整项目的纳税人填报纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业笁资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)、《财政部 国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》(財税〔2009〕65号)、《财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委 关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2010〕65号)、《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)等相关规定,以及國家统一企业会计制度填报纳税人职工薪酬支出调整表会计处理、税法规定,以及纳税调整情况
一、有关项目填报说明
1976年开始做会计,自学计算机应用几十年的积淀帮你忙。
按四舍五入计算最小值为分。
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公司假设税收的工资薪金支出为100萬元公司当年漏计提了,实际只计提了职教经费15000当年实际发生了职教经费是30000元,税收的扣除限额是25000元正确的结果应该是当年纳税调減10000元,结转以后年度扣除的扣除额应该是5000元但是这些数据填入表的时候,变成了如下所示这个表的设置,实际上是不支持企业计提职笁教育经费支持的是据实列支,现在不知道怎么填了[tr]
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