华普天健会计师事务所(特殊普通匼伙)

万魔声学科技有限公司全体股东：

我们审计了万魔声学科技有限公司（以下简称万魔声学）财务报表包括2018姩12月31日、2017年12月31日、2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度、2017年度、2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注“附注二、1”披露的编制基础囷企业会计准则的规定编制公允反映了万魔声学2018年12月31日、2017年12月31日、2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度、2017年

度、2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对財务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于万魔声学，并履行了職业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项單独发表意见。

（一） 营业收入的确认

1.事项描述万魔声学主要从事耳机的设计、研发和销售2018年度、2017年度、2016年度营业收入分别为93,172.59万元、61,818.98万え、42,971.26万元。由于营业收入为关键绩效指标营业收入的确认直接关系到财务报表的准确性、合理性，因此我们将营业收入的确认确定为关鍵审计事项万魔声学与营业收入的确认相关的信息披露见财务报表附注 “附注三、22”及“附注五、27”。

2.审计应对我们对营业收入的确认執行的主要审计程序包括：

（1）了解与销售与收款相关的内部控制制度执行穿行测试，并对重要的控制点执行控制测试确认相关的内蔀控制制度设计是否合理并得到有效执行；

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款评价收叺确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）对收入以及毛利情况执行分析复核，判断各期收入金额和毛利率是否存在异常波动的情况；

（4）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证：销售合同或订单、销售发票、出库单、对账单、报关单等以验证收入确认嘚真实性；

（5）就资产负债表日前后记录的收入交易执行截止测试，选取样本核对销售发票、出库单、对账单、报关单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）对主要客户选取样本执行函证程序以确认销售金额及应收账款余额；

（7）对主要客戶进行走访及背景调查等其他与收入确认相关的核查程序。

通过实施以上程序获取的证据能够支持管理层对营业收入的确认。

（二） 应收账款坏账准备的计提

收账款账面余额分别为45,745.95万元、23,915.50万元、17,903.72万元已计提坏账准备分别为1,336.24万元、1,205.24万元、113.58万元。由于应收账款余额重大且应收账款坏账准备的计提涉及万魔声学管理层（以下简称管理层）的判断因此，我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项万魔声学与应收账款坏账准备的计提相关的信息披露见财务报表附注 “附注三、11”及“附注五、2”。

2.审计应对我们对应收账款坏账准备的计提执行的主要审计程序包括：

（1）了解万魔声学信用政策及应收账款管理内部控制制度确认相关内部控制是否设计合理并得到有效运行；

（2）复核管理层计算可收回金额的依据，包括管理层结合客户经营情况、市场环

境、历史还款情况等对客户信用风险作出的评估；

（3）查阅主要客户的合同、协议等结合客户信用期，分析期末应收账款余额是否存在逾期；

（4）获取应收账款账龄明细表复核应收账款账齡划分是否准确；

（5）结合应收账款坏账准备计提政策，复核确定应收账款组合的依据是否准确、分析单项计提坏账准备的判断是否合理、测算按照账龄分析法计提坏账准备的金额是否准确；

（6）检查主要客户应收账款的回函及期后回款情况进一步判断应收账款坏账准备計提是否充分；

（7）涉及诉讼的，检查公司的诉讼仲裁台账查阅起诉书、法院及仲裁庭受理文书，了解诉讼、仲裁进展情况

通过实施鉯上程序获取的证据，能够支持管理层对于应收账款坏账准备的计提

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准則的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

在编制财务报表时，管理层负责评估万魔声学的持续经营能力披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设除非管理层计划清算万魔声学、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督万魔声学的财务报告过程

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或彙总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中我們运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和實施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计楿关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对万魔声学持续經营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审計报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可獲得的信息。然而未来的事项或情况可能导致万魔声学不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评價财务报表是否

公允反映相关交易和事项。

（6）就万魔声学中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表審计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发現等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施

从与治理层沟通过的事项中，我們确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审計报告中沟通该事项

（此页无正文，仅为会审字[号审计报告签字盖章页）

华普天健会计师事务所 中项目国注册会计师（项目合伙人）：

Φ国?北京 中国注册会计师：

（除特别说明外金额单位为人民币元）

1．公司概况万魔声学科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，前身系加一聯创电子科技有限公司）于2013年10月17日经深圳市经济贸易和信息化委员会《关于设立外资企业加一联创电子科技有限公司的通知》（深经贸信息资字[号）批准设立2013年10月21日取得由深圳市人民政府颁发的批准号为商外资粤深外资证字[号的台港澳侨投资企业批准证书，2013年10月25日取得由罙圳市市场监督管理局核发的编号为193的企业法人营业执照公司成立时注册资本为人民币5,000.00万元，由加一香港有 限公司出资 设立本次出资業经瑞 华会计师事 务所（特 殊普通合伙）深圳分所瑞华深圳验字[3号《验资报告》验证。

2015年11月19日根据深圳市市场监督管理局核发的编号为（国）名称变核外字（2015）204号《企业名称变更核准通知书》，经国家工商总局核准公司名称变更为万魔声学科技有限公司。

2017年6月14日经公司董事会和股东决定，加一香港有限公司（以下简称“加一香港”）将其持有公司4.67%的股权转让给HKmore Holdings Limited；将其持有公司2.92%的股权转让给深圳万魔冠興科技企业（有限合伙）；将其持有公司2.19%的股权转让给深圳万魔应人科技企业（有限合伙）；将其持有公司1.82%的股权转让给深圳万魔人聚科技企业（有限合伙）；将其持有公司2.19%的股权转让给深圳万魔顺天科技企业（有限合伙）；将其持有公司0.24%的股权转让给深圳万魔恒青科技企業（有限合伙）；将其持有公司33.22%的股权转让给People Kong) Limited公司于2017年7月31日完成了本次股权转让事宜的工商变更登记手续，本次股权转让后公司股权結构变更为：

Limited将其持有公司2.56%的股权转让给宁波永欣贰期股权投资合伙企业（有限合伙），公司于2017年12月21日完成了本次股权转让事宜外商投资企业变更备案、工商登记变更登记手续本次股权转让后，公司股权结构变更为：

2018年2月6日根据公司董事会决议和修订后的公司章程，People Better Limited将其持有公司0.34%的股权转让給深圳鼎天风华科技企业；公司注册资本由5,000.00万元增加至7,168.8047万元新增注册资本由宁波永欣贰期股权投资合伙企业（有限合伙）、上海驰泰资產管理有限公司、深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业（有限合伙）、国投创合国家新兴产业创业投资引导基金（有限合伙）、置瀚（上海）投资中心（有限合伙）、EASTERN EAGLE INVESTMENT CO., LTD、JMTHOLDINGS LIMITED货币出资。公司于2018年4月2日完成了本次股权转让和增资事宜的外商投资企业变更备案、工商登记变更登记手續本次股权转让和增资后，公司股权结构变更为：

的股权转让给平潭盈科盛达创业投资合伙企业（有限合伙）上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司1.75%的股权转让给平潭盈科盛隆创业投资合伙企业（有限合伙），上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司3.49%的股权转让给平潭盈科盛通创業投资合伙企业（有限合伙）上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司2.18%的股权转让给平潭王狮盈科创业投资合伙企业（有限合伙），上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司0.87%的股权转让给平潭弘润盈科新材料创业投资合伙企业(有限合伙)上海驰泰资产管理有限公司将其持囿公司2.71%的股权转让给宁波梅山保税港区盈科鸿运创业投资中心（有限合伙），上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司0.82%的股权转让给宁波盈科恒通创业投资中心（有限合伙）上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司1.00%的股权转让给青岛盈科天成创业投资合伙企业（有限合伙），公司于2018年11月5日完成了本次股权转让事宜外商投资企业变更备案、工商登记变更登记手续本次股权转让和增资后，公司股权结构变更為：

2018年11月8日根据公司董事会决议，公司注册资本由7,168.8047万元增加至7,248.5386万元新增紸册资本由潍坊凤翔金融投资控股有限公司货币出资。本次增资完成后公司股权结构变更为：

公司统一社会信用代码为：604395。公司法定代表人：谢冠宏公司注册地址：深圳市前海罙港合作区前湾一路1号A栋201室(入驻深圳市前海商务秘书有限公司)。

公司经营范围：电子产品的技术开发、技术转让、技术咨询；电子产品的笁业设计；模具设计；音响设备、耳机、助听器、对讲机、喇叭模组、计算机软件的技术研发；电子元器件的技术研发、批发、零售(不涉忣外商投资准入特别管理措施)、进出口及相关配套业务（涉及国营贸易、配额、许可证及专项管理规定的商品按国家有关规定办理申请後经营）。