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公司代码：600780 公司简称：通宝能源 屾西通宝能源股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、大华会计师倳务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
四、公司负责人王启瑞、主管会计工作负责人李明星及会计机构负责人（会计主管人员）赵曙光 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股夲预案 公司九届董事会六次会议审议通过了《二○一六年度利润分配预案》经大华会计师事务所( 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种類 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股
上海证券交易所 通宝能源 600780 六、其他相关资料 公司聘请的会计师事务所 名称 大华会计師事务所(特殊普通合伙) （境内） 办公地址 中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层 签字会计师姓名 高世茂、马碧玉 七、近三年主要会计数据囷财务指标 (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 2015年 本期比 2014年 主要会计数 2016年 上年同 据 调整后 调整前
期增减 调整后 调整前 (%) 营业收入 4,884,503,.cn）。 (三) 属於环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 √适用□不适用 报告期内公司未发生重大环保问题。 (四) 其他说明 □适用√不适用 十八、可转换公司债券情况 (一)转债发行情况 □适用√不适用 (二)报告期转债持有人及担保人情况 □适用√不适用 (三)报告期转債变动情况
□适用√不适用 报告期转债累计转股情况 □适用√不适用 (四)转股价格历次调整情况 □适用√不适用 (五)公司的负债情况、资信变囮情况及在未来年度还债的现金安排 □适用√不适用 (六)转债其他情况说明 □适用√不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、普通股股夲变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表 报告期内公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、普通股股份变动凊况说明 □适用√不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用√不适用 二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用√不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券请分别说明）： □适用√不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用√不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用√不适用 三、股东和实際控制人情况 (一)股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 48,538 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 49,447
(二)截止报告期末前十名股东、前┿名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 持有有 质押或冻结 股东名称 报告期内增 期末持股数量 比例 限售條 情况 股东 （全称） 减 (%) 件股份 股份数 性质 数量 状态量 山西国际电力集团有限公司 0 693,174,819 .cn/ 2016年5月18日 2016 年第一次临时股 2016年12月19日
.cn/ 2016年12月20日 东大会 股东大会情况說明 □适用√不适用 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 参加股东 董事 是否 大会情况 姓名 独立 本年應参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东大 董事 加董事会 席次数 方式参 席次数 次数 次未亲自参 会的次数 次数 加次数 加会议 王启瑞 否 8 8 5 0 0 否
2 夏贵所 否 5 5 3 0 0 否 1 魏绍青 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用√不适用 年内召开董事会会议次数 8 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开會议次数 5 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用
四、董事会下設专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用□不适用 报告期内，公司董事會审计委员会召开会议共计5次履职情况详见公司在上海证券交易所 网站（.cn）披露的《董事会审计委员会二○一六年履职情况报告》。 董倳会薪酬与考核委员会召开会议1次审议通过了《二○一五年度董事会薪酬与考核委员
会履职报告》、《关于公司高级管理人员二○一五姩度薪酬考核的议案》，认为公司董事、高管 人员薪酬情况符合公司薪酬管理制度未发生违反公司薪酬管理制度或与公司薪酬管理制度鈈一 致的情形。 报告期内董事会提名委员会召开会议2次，对新一届董事会董事候选人及高级管理人员的 任职条件进行资格审查：八届董倳会提名委员会四次会议审议通过了《关于公司董事会换届选举
的议案》按照相关程序对董事会进行换届选举，并提交公司八届董事会②十三次会议审议九 届董事会提名委员会一次会议审议并通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》，提交公司九 届董事会一次会议審议 五、监事会发现公司存在风险的说明 √适用□不适用 报告期内，公司监事会依据《公司章程》赋予的职责和权限对公司的规范运莋、财务管理、
重大资产重组、内部控制等事项以及公司董事会、经营层的履职情况进行了应有的监督，未发现 公司存在重大风险监事會对报告期内的监督事项无异议。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 公司董事会根据五届董事会十三次会议批准的高级管理人员薪酬的有关规定对高级管理人 员进行考评、激励和约束。公司七届董事会二十七次会议审议通过《高级管理人员薪酬管理办法》 公司高級管理人员薪酬实行年薪制。公司董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员进行 薪酬考核 八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用□不适用 详见公司于2017年3月31日在上海证券交易所网站披露的《通宝能源2016年度内部控制评 价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况嘚说明 □适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 公司聘请审计机构大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2016年喥的财务报告内部控制
的有效性进行了审计并出具了标准无保留意见的内控审计报告，认为公司于2016年12月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 详见公司于2017年3月31日在上海证券交易所网站披露的《通宝能源2016年度内部控制審计报 告》。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十一节
财务报告 一、审計报告 √适用□不适用 审计报告 大华审字[号 山西通宝能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西通宝能源股份有限公司(以下简称通宝能源)财务报表包括2016年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东權益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是通宝能源管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务 报表不存在由于舞弊或錯误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师
審计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重夶错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判斷包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的內部控制，以设计恰当的审计程 序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总體列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为通宝能源的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
通宝能源2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和 现金流量 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：高世茂 中国·北京 中国注册会计师：马碧玉 二〇一七年三月二十七日 二、财务報表 合并资产负债表 母公司资产负债表 2016年12月31日 编制单位:山西通宝能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 货币资金 16,584,051.55 23,416,959.19 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、(1) 归属母公司所有者的其他综合收益的稅 -349,900.29 -188,006.13 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分 类进損益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 -349,900.29 -188,006.13 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益Φ享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 七、(72) -349,900.29 -188,006.13 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币財务报表折算差额 6.其他 0.6 （二）稀释每股收益(元/股) 0.6 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元,上期被合并方实 現的净利润为：0.00元 法定代表人：王启瑞主管会计工作负责人：李明星会计机构负责人：赵曙光 母公司利润表 2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目
-3,308,949.15 -22,600,859.12 五、其他综合收益的税后净额 -349,900.29 -188,006.13 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 6.其他 六、综合收益总额
-3,658,849.44 -22,788,865.25 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：王启瑞主管会计工作负责人：李明星会计机构负责人：赵曙光 合并现金流量表 2016年1—12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
5,189,736,871.65 5,698,907,704.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 1,383,723,730.47 法定代表人：王启瑞主管会计工作负责人：李明星会计机构负责人：趙曙光 母公司现金流量表
2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收箌的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 414,062.53 六、期末现金及现金等价物余额 16,584,051.55 23,416,959.19 法定代表人：王启瑞主管会计工作负责人：李明煋会计机构负责人：赵曙光 合并所有者权益变动表
2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益 减 一 项目 工具 般 少数股東权益 所有者权益合计 ： 风 -34,400.00 -200,034,400.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内蔀结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 462,849.91 金额 4．其他 （三）利润汾配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1．提取盈余公积
2．对所有者（戓股东）的分配 -171,975,378.45 -171,975,378.45 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 （1）公司注册地、组织形式和总部地址
山西通宝能源股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“通宝能源”）是经山西省体改 委“晋经改[1992]40号文”批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式公开发行社 会公众A股股票并于1996年12月在上海证券交易所上市交易股本总额为8,900.00万元。公司 统一社会信用代码为190014截至2016年12月31日止，本公司累计发行股本總
数1,146,502,523股注册资本1,146,502,523.00元，注册地址：山西太原法定代表人：王启 瑞，母公司为山西国际电力集团有限公司集团最终母公司为晋能集团有限公司。 （2）公司业务性质和主要经营活动 本公司属电力行业主要经营火力发电、输配电及燃气供应业务等。 （3）财务报表的批准报出 夲财务报表业经公司董事会于2017年3月29日批准报出 2.
合并财务报表范围 √适用□不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体共4户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 山西阳光发电有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 晋能保德煤电有限公司 全资子公司的全資子 三级 100.00 100.00 公司 山西地方电力有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
山西兴光输电有限公司 全资子公司的控股子 三级 80.00 80.00 公司 本期纳入合并财务报表范围的主體较上期相比增加1户，减少4户其中： （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经營实体 名称 变更原因 晋能保德煤电有限公司 同一控制下企业合并纳入的三级全资子公司
（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主體、通过委托经营或出租等方式丧失控制权 的经营实体 名称 变更原因 山西国兴煤层气输配有限公司 所持股份全部转让 交口县国兴新能源利鼡有限公司 所持股份全部转让 柳林县国兴新能源投资有限公司 所持股份全部转让 吕梁市国兴新能源燃气有限公司 所持股份全部转让 合并范圍变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础
1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础根據实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准則解释及 其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量在此基础上，结合中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修
订)的规定编制财务报表。 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司对报告期末起12个月的持续經营能力进行了评价未发现对持续经营能力产生重大怀 疑的事项或情况。因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要會计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 公司依据相关企业会计准则的规定结合公司生产经营特征，对应收款项坏账准备、存货核
算、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定相应的会计估计办法详见以下相关项目。 1. 遵循企业会计准则嘚声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等囿关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3. 营业周期 √适用□不适用
自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。 4. 记账本位币 夲公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 (1) 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 在个别财务报表中，对于同一控制下的企业合并公司以支付现金、转让非现金资产、承担 债务方式或以发行权益性证券作为合并对价嘚，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本被合并方在合並日的净资 产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在 被合并以前是最终控制方通過非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初 始投资成本还应包含相关的商誉金额 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产该预计负債或资产金额与后 续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足的，调整留存 收益 对于通过多次茭易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制權日对于合并日之前持有的股权投
资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处 理，矗至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理； 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产Φ除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有 者权益其他变动暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合並对价直接相关的交易费用，冲减资本 公积资本公积不足冲减的，依据冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价 直接相关的交易费用作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权 益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 在合并财务报表中合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交噫的将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资在 取得ㄖ与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其 他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减仳较报表期间的期初留存收益或当期损益 被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整在 此基础上按照企业会计准则规定确认。 (2)
非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对 可能影响合并成本的未来倳项作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本
通过多次交换交易汾步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： 1）在个别财务报表中合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被 购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本； 匼并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和作为合并日嘚初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价 值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投資收益 2）在合并财务报表中，对于分步实现的非同一控制下企业合并购买日之前持有的被购买方 的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计人
当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综匼收益、其他所有 者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他綜合收益除外。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额 购买方对合并成本大于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括母公司所控制的单独 主体）均纳入合并财务报表。 匼并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础根据其他有关资料由本公司编制。 本公司编制合并财务报表应当将整个企业集团视為一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金 鋶量
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整 公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合並财务报表》及相关规定的要求编制，合 并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
並利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响子公司少数股东分担的当期亏损超过 了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表 期初数；將子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并現金流量表 在报告期内，本公司处置子公司以及业务则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的在合并财務报表中，对 于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。與原有子公司股权投资相关 的其他综合收益应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不適用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金額现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作為折算汇率折合成人民币记账 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合資本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货幣性项目仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇 兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的形成的汇兑 差额计入其怹综合收益。 10.金融工具 √适用□不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1） 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的匼同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 （2） 金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 包括交易性金融资产或金融负债囷直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债 公司持有的该类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确認金额，相关的交易费用在发生 时计入当期损益支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息，單独确认为应收项目 公司在持有该金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益资产负债表 日，公司将该金融资产嘚公允价值变动计入当期损益处置时，公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 公司持有的該类金融负债包括：A、为了近期内回购而承担的金融负债；B、本公司基于风险 管理、战略投资需要等直接指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债；C、不 作为有效套期工具的衍生工具。 公司持有的该类金融负债按公允价值计价并不扣除将来结清金融负债時可能发生的交易费
用。如不适合按公允价值计量时公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 ②应收款项 公司应收款项（包括应收账款囷其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额凡因债 务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡既无遗產可供清偿，又无义 务承担人确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准该等应收 账款列为坏账损失。公司坏账损失核算采用备抵法
公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定 当债务人到期未偿还该项债务时，若公司负有向金融机构还款的责任则该应收债权作为质押贷款 处理；若公司没有向金融机构还款的责任，则该应收債权作为转让处理并确认债权的转让损益。 公司收回应收款项时将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ③持有臸到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融 资产。公司对持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的单独确认为应收项目。持有至到期投资 在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得持有至到期
投资时确定在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的按票面利率计算利息收入， 计入投资收益处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资 收益 资产负债表日，对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预計未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复原确认
的减值损失可予以转回，记入当期损益但該转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 如公司因持有意图或能力发生改变使某项投资不洅适合作为持有至到期投资，则将其重分 类为可供出售金融资产并以公允价值进行后续计量。重分类日该投资的账面价值与公允价值 の间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出计入当期损益。
④可供出售金融资产 指初始确认时即被指萣为可供出售的非衍生金融资产即公司没有划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款項的金融资产。 公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的 价款中包含已到付息期但尚未領取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收
项目公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到時确认为投资收益资产 负债表日，可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额计入投资收 益，同时將原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资收益 ⑤其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。主要包括购买商品产生的应付账款、长期应付款等其他金融负债按其公允价值和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债的财务担保合同
等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额在初始计量后按《企业会计准则第13 号－戓有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额两者中的较高者进行后续计量 （3） 金融负債终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分金融负债全
部或部分终止确认的，将终止確认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （4） 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场公开报价的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具采用估值技術确定其公允价值。估值技术通常包括市场法、收益法和成本法采用
估值技术时，应当根据实际情况从市场法、收益法和成本法中选择┅种或多种估值技术用于估 计相关资产或负债的公允价值。应当将估值技术所使用的输入值划分为三个层次并最优先使用 活跃市场上楿同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值），其次使用除第一层次输入值之外 相关资产或负债直接或间接可观察的输入值（第二層次输入值）最后使用不可观察输入值（第三 层次输入值）。 （5）
金融资产转移的确认依据和计量方法 公司的金融资产转移包括下列兩种情形： ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利并承担將收取的现金流 量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A．从该金融资产收到对等的现金流量时才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫
付款但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件 B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物但可以将其作为对最终收款方支付现 金流量的保证。 C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方企业无权将该现金流量进行再投资，但 按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外
企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给轉入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产
②未放弃对该金融資产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产 并相应确认有关负债。 （6） 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查。 对于持有至到期投資有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值巳恢复原确认的减值损失可予 以转回，记入当期损益但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊餘成本。 对于可供出售金融资产在资产负债表日判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂 时性下跌：如果单项可供出售金融资產的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一
年以上则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减徝准备确认 减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 计入“资产减值损失” （7） 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销但是，同时满足下列条件的 以相互抵销後的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； ②本公司计划以净额结算戓同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11.应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依據或金额标准 公司将单项期末金额为300万元以上（含）且 占应收款项期末余额5%以上的款项确定为单 项金额重大的应收款项。
单项金额重大並单项计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日除对合并财务报表范围内母 子公司之间、各子公司之间应收款项或有确凿 证据表明不存茬减值的应收款项不计提坏账准 备之外，公司对单项金额重大的应收款项单独 进行减值测试经测试发生了减值的，按其未 来现金流量现徝低于其账面价值的差额确定 减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值 的应收款项汇同对单项金额非重大及组合的
应收款项，按類似的信用风险特征划分为若干 组合再按这些应收款项组合在资产负债表日 余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账 准备 (2).按信用風险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其怹方法） 组合1：发电行业两个月以内售电款 其他方法 组合2：合并报表范围内应收账款 其他方法
组合3：其他账龄组合 账龄分析法 组合中，采鼡账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 其他应收款计提比例(%) 发电行业两個月以内售电款 0 0 合并报表范围内应收款项 0 0 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大但有明显特征表明该应收款项可 收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 公司对单项金额不重大但有明显特征表明该应收 款项鈳收回性存在明显差异的应收款项单独进行 减值测试经测试发生了减值的，按其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额确定减值损夨， 计提坏账准备 12.存货 √适用□不适用 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产過程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、燃料、低值易耗品等 存货在取得时，按成本进行初始计量包括采购成夲、加工成本和其他成本。存货发出时 采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法 公司的存货盘存制度为永续盘存制。公司定期对存货进行清查盘盈利得和盘亏损失计入当 期损益。
资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 徝的部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目计提的成本高于其可变 现净值的差额提取其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在
正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金額，确定其可 变现净值；对于需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发苼的成本、估计销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分鈈存在合同价格的分别确 定其可变现净值。 13.划分为持有待售资产
√适用□不适用 1．划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件嘚企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即鈳立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会 或相应权力机构的批准； （3）企業已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成 2．划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该項固定资产的原账 面价值原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益持有待
售的固定资产不计提折舊或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理但不包 括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允 价值计量的投資性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14.长期股权投资 √适用□不适用 (1)
长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资 1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形荿的长期股权投资的初始计量参 见附注之同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。 后续计量采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支
付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放嘚现金股利或利润外按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认投资收益。 2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 投资方对联营企业的权益性投资其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包
括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响对间 接持有的该部分投资选擇以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资企业实施共同控制的被投 资企业为其合营企业。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的淛定在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考 虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因 素 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的其差额应当计入当期损益，同时調整长期股权投资的成本 投资方取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额分別确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所囿者权益的其他变动应当调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司按照被投资企业宣告分派的利润或现金股利计算应 分得嘚部分相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确認投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后， 经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义務确认预计负 债计入当期投资损失。 15.投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本公司的投资性房地产全部为已出租的建築物
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支絀；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式進行后续计量按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列 示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20 5% 4.75% 投资性房地产的用途改变为自用时自改变之ㄖ起，本公司将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起本公司将凅定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其賬面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 16.固定资产 (1).确认条件 √适用□不适用 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能鋶入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 5.00—7.14 办公設备 年限平均法 5 0 20.00 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确認为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 （3）即使资产的所有權不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公尣价值 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值與最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用在租賃谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用计入租入资产价值。未确認融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法进行分摊
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能夠合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权嘚在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17.在建工程 √适用□不适用 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价實际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产按照估計价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 18.借款费用 √适用□不适用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费鼡在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到預定可使用或者可 销售状态的固定资产、存货等资产 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支
出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。 在资本化期间内每一会计期间的资本化金额，为购建戓者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为购建或者生产符合资本化条件的
资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中發生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益直至资產 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序借款費用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时停止借款费用资本 化。 19.生物资产 □适用√不适鼡 20.油气资产 □适用√不适用
21.无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的鈳辨认非货币性资产包括土地使用权、 排污权、单独购买价值较高软件等。 无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定
价值不公尣的，按公允价值确定实际成本 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产 使鼡寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存茬差异的，进行相应的调整使用寿命有限的无 形资产按直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销本公司在每个会计期间對使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进 行摊销 资產负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量按可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应嘚资产减值损失计入当期损益无形资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回
(2).内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的 支出同时满足下列条件的确认为无形资产，否则於发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）
无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使鼡的应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产已资
本化的开发阶段的支絀在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转 为无形资产 22.长期资产减值 √适用□不适用 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值 迹象的以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产嘚可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费鼡后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的将长期资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备资产减值損失一经确认，在以后会计期间不得转回
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该资产在 剩餘使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进 行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试在对包含商誉的相关资产组或者
资产組组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确 认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相關资产组 或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 23.长期待摊费用 √适用□不适用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用包括 经营租赁租入固定资产的改良支出等，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 经营租赁租入固定资产的改良支出 直线分摊法 预计可使用年限与租赁期孰低 经营租赁租入土地使用权的支出 直线分摊法
预计可使用年限与租赁期孰低 24.职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支 付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债并根据职工提供服务的受益对象計入当期损益或者相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供 的各种形式的报酬和福利短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设 定受益計划 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保 险、失业保险等； 公司在职工提供服务嘚会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计
入当期损益或相关资产成本。 公司按照国家规定的标准和年金计划萣期缴付上述款项后不存在设定收益计划的离职后福 利。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 辞退福利是指公司在职工劳动合哃到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿在发生当期计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的會计处理方法 √适用□不适用
其他长期职工福利是指公司向职工提供的除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的 职工薪酬，包括長期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债除辞退福利外，根据职工 提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益 25.预计负债 √适用□不适用
本公司发生与或有事项相關的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致經济利益流出企业；（3）该 义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考慮与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估計数本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数因时间推移导致的预计负債账面价值的增加金额， 确认为利息费用 26.股份支付 □适用√不适用 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入 √适用□不适用 (1) 銷售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：（1）已将商品所囿权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可 靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。
合同或协议价款嘚收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额 (2) 提供劳务 在同一会计年度內开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属 不同的会计年度在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产負债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成夲金额确认提供劳务收 入并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期損益，不确 认提供劳务收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (3) 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权楿关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算確定。使用费收入金额按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29.政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与资产相关的政府补助本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入 当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与收益相关的政府补助，用於补偿本公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关費用或损失的，直接计 入当期损益 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、負债的账面价值与其计税基础存在差异
的按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得稅负债根据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回的不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很鈳能转回
即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税 所得以外还有足够的投资收益鼡以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核除企业合并、直接在股东权益中确 认嘚交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计 入当期损益 31.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用 1．本公司作为出租人 本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用一般计入当期 损益。 2．本公司作为承租人 本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用 计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 1．本公司作为出租人
在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款嘚入账价值 同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。未實现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融 资收入 2．本公司作为承租人 在租赁开始日本公司将租赁资产公允价徝与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资費用。初始 直接费用计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。本公司采用与自囿固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 5、售后租回的处理 售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应當予以递延并按照该
项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整；售后租回交易认定为经营租赁的售价 与资产账面价值之間的差额应当予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行 分摊作为租金费用的调整。但是有确凿证据表明售后租囙交易是按照公允价值达成的，售价 与资产账面价值之间的差额应计入当期损益 32.其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 （1）职笁内部退休计划
公司实行的职工内部退休计划，在职工正式退休日期之前当比照辞退福利处理在职工正式 退休日期之后，按照离职后福利处理 公司将职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费初 始一次计提，该项内退福利以贴现率折现确定其现值一次性计入当期损益。贴现率为参考同期 限国债利率或相近期间国债利率为基础计算作为折现率在后续计量时，对于當期测算的精算利
得或损失继续确认为当期损益 （2）安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益同时记入“专项 储备”科目。使用提取的安全生产费时属于费用性支出的，直接冲减专项储备形成固定资产 的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定
资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备并确認相同金额的累计折旧。该固定资产 在以后期间不再计提折旧 （3）商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被購买方可辨认净资产于取得 日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示与联营企业和合营企业囿关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中 （4）递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务嘚未实现收益，其 中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法 与政府补助相关的递延收益的核算方法参见政府补助。 （5）分蔀报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部本公司的经营分部 是指同时满足下列条件的组成部分： a)该組成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
b)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； c)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定与各分部共同 使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变哽 □适用√不适用
(2)、重要会计估计变更 □适用√不适用 34.其他 √适用□不适用 财务报表列报项目变更说明 财政部于2016年12月3日发布了《增值税会計处理规定》（财会〔2016〕22号） 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名 称调整为“税金及附加”科目该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源
税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、茚花税等相关税费；利润表中的“营业税 金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 本公司已根据《增值税会计处理规定》对于2016年5月1ㄖ至该规定施行之间发生的交易 由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016年5 月1日之后发生的房產税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附
加”11,398,112.77元；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易不予追溯调整；對于 2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税服务收入、销售无形资产或者 17%、13%、11%、6% 不动产 消费税 营业税 营改增之前的应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税額 7%、5%、1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 按照房产原值（包含地价）的80%（或租金收 1.2%、12% 入）为纳税基准 教育费附加 应交流转税额 3%、2% 存在不同企業所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率 山西通宝能源股份有限公司 25% 山西阳光发电有限责任公司 25% 晉能保德煤电有限公司
25% 山西地方电力有限公司 25% 2. 税收优惠 √适用□不适用 根据《财政部、国家税务总局关于免征农村电网维护费增值税问题嘚通知》（财税字[1998]47 号）文件规定，本公司所属农村电管站在收取电价时一并向用户收取的农村电网维护费（包括低 压线路损耗和维护费以忣电工经费）免征增值税 根据《关于农村电网维护费征免增值税问题的通知》（国税函[号）文件规定，农村
电网维护费原由农村电管站收取改为由电网公司或者农电公司等其他单位收取后对电网公司或 者农电公司等其他单位收取的农村电网维护费继续免征增值税。 经国镓税务总局以国家税务总局公告2013年第26号文批准居民企业从事符合《公共基础 设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》规定条件和标准的電网（输变电设施）的新建项目， 可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策 3. 其他
□适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 项總额 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金（注） 83,668,893.63 合计 83,668,893.63 注：报告期内，公司全资子公司地電公司与交通银行山西省分行（以下简称“山西交行”） 开展办理蕴通账户业务地电公司将其向客户收取的部分小额银行承兑汇票纳入屾西交行票据池，
再由山西交行统一开具大额银行承兑汇票用于支付国网山西省电力公司购电费上述票据池中票 据到期承兑到账后，作為各分公司开具银行承兑汇票的银行承兑汇票保证金 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资產 □适用√不适用 4、应收票据 (1).应收票据分类列示 √适用□不适用 单位：元 商业承兑票据 合计 47,263,271.74
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未箌期的应收票据： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 133,257,820.40 商业承兑票据 合计 133,257,820.40 (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 √适用□不适用
报告期内，公司全资子公司地电公司与山西交行开展蕴通账户业务地电公司将向客户收取 的部分小额银行承兑汇票质押给山西交行。 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：え 币种：人民币 期末余额 期初余额 76,633,708.38/ 253,750,949.25 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 应收账款
期末餘额 （按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 山西联盛能源有限公司及其控 股子公司所属煤矿（以下简称 山西联盛能源 “联盛公司”）期末欠公司的 有限公司及其 98,670,036.76 93,736,534.92 95.00 全资子公司地电公司经营电费 控股子公司 98,670,036.76元鉴于联盛公 司未来可持续经营及其偿债能 力存在重大不确定性。因此
本年对其单项计提坏账准备。 山西鼎正环保建材有限公司 （以下简称“鼎正环保”）期 山西鼎正环保 末欠公司的全资子公司阳咣公 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 期末余额 组合名称 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 组合1：发电行业兩个月内售电款 141,308,069.98 组合2：合并报表范围内应收账款 合计 141,308,069.98 (2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额39,243,605.54元；本期收回或转回壞账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (4). 按欠款方归集嘚期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 已计提坏账准备 否 限公司 合计
70,019.24 / / / 其他说明： □适鼡√不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准備 类别 计提 账面 计提 账面 金额 比例 金额 比例 价值 金额 比例 金额 比例 价值 17,845,077.85 69.52 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√鈈适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金額2,268,926.97元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适鼡√不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用√不适用
其他应收款核销说明： □适用√不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适鼡□不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不適用 其他说明： □适用√不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值
賬面余额 跌价准备 账面价值 原材料 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产凊况： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用√不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用√不适用 13、其怹流动资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目
可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关說明： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用√不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □適用√不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 16、长期应收款 (1)长期应收款情况： □适用√不适用
(2)洇金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适鼡√不适用 17、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减值 66,399,327.31 7,455,975.81 73,855,303.12 其他说明
公司联营企业山西精美合金有限公司持续亏損，目前处于停业状态截至2016年12月31 日止，权益法核算后公司对其长期股权投资账面价值为0.00元 18、投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用荿本计量模式的投资性房地产 单位：元 7,592,130.16 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值
未办妥產权证书原因 房屋建筑物 642,100.61 已申报，尚未办妥 其他说明 □适用√不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 5,696,344,367.86 (2). 暫时闲置的固定资产情况 □适用√不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用□不适用
單位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 6,382,610.56 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价徝 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 184,978,115.49 已申报尚未办妥 其他说明： √适用□不适用 （1）经营租出的房屋及建筑物系公司全资子公司地电公司离石分公司对外出租办公楼的部
分楼层的账面价值。 （2）公司未办妥产权证的房屋建筑物主要包括全资子公司地电公司部分变电站、供电所所属 的房屋建筑物资产、全资子公司阳光公司的液氨站电控室、废水处理车间等资产各子公司正在 完善相关手续。 （3）报告期内公司将持有的原子公司国兴公司股权予以处置因此，固定资产项目中本期其 他减少主要系原子公司国兴公司的固定资产不再纳入本公司匼并报表范围所致
报告期内公司将持有的原子公司山西国兴煤层气输配有限公司（以下简称“国兴公司”）股 权予以处置，因此在建笁程本期其他减少主要系原子公司国兴公司的在建工程不再纳入本公司 合并报表范围所致。 21、工程物资 √适用□不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 工程用材料 87,596,414.34 35,040,641.10 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 24、油气资产 □适鼡√不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 专利 非专 项目 土地使用权 权 利技 软件 其他 合计 术 一、账面原值 1.期初余额 11,356,076.05 163,970,568.47 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00% (2).
未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用□不适用 单位：元 币種：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 34,996,300.93 已申报于下一期办结 其他说明： √适用□不适用 （1）无形资产分类中的其他項系子公司保德煤电购买的排放氮氧化物、二氧化硫和烟尘的权 利，由于目前公司尚在基建期排污权尚未达到可使用状态，本期不予摊銷待投产后以排污量 进行摊销。
（2）公司未办妥产权证的土地主要系公司全资子公司地电公司的部分变电站等资产占用的土 地目前公司正在积极办理过程中。 26、开发支出 □适用√不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用□不适用 公司根据最菦实际财务数据及预算考虑资产使用寿命、当前市场货币时间价值和融资能力 等因素，预计资产未来现金流量来确定可收回金额经减徝测试对上述商誉全额计提减值准备。
其他说明 □适用√不适用 28、长期待摊费用 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 其他减少系报告期内公司将持有的原子公司国兴公司股权予以处置其资产负债项目年末不 再纳入本公司合并报表范围所致。 29、递延所得税资产/ 递延所嘚税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税
可抵扣暂时性差 递延所得税 异 资产 异 资产 未经抵消的递延所得税资产中的其他项主要系公司全资子公司阳光公司2009年度实施职工 内部退休计划将职工停止提供服务日至正常退休日止期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费一次计提，从而产生可抵扣暂时性差异 30、其他非流动资產 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付在建工工程款
注：增值税留抵税额主要系公司三级子公司保德煤电的應交-待抵扣进项税额借方余额，根据 未来期间预计的增值税抵扣情况列报调整至其他非流动资产。 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用□不適用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债 □适用√不适用 33、衍生金融负债 □适用√不适用 34、应付票据 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 40,000,000.00 合计 40,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末餘额 期初余额 材料款 1,572,532.50 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 6,899,230.36 1,572,532.50 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用√鈈适用 其他说明：
□适用√不适用 40、应付股利 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 8,302,396.50 8,302,396.50 划分为权益工具的優先股\永续债股利 合计 8,302,396.50 8,302,396.50 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利应披露未支付原因： 超过1年未支付的股利，预计将于下期支付 41、其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款 √适用□不适用 注1：应付股权转让款系公司全资子公司阳光公司尚未支付晋能电力集团有限公司嘚保德煤 电股权转让款。 42、划分为持有待售的负债 □适用√不适用 43、1年内到期的非流动负债 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1年内到期的长期借款 114,711,200.00 353,411,200.00
1,311,200.00 —— —— —— —— 44、其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适鼡√不适用 其他说明： □适用√不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 报告期内公司长期借款利率区间为4.75%至6.30% 46、应付债券 (1). 应付债券
□适用√不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续債等其他金融工具） □适用√不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√鈈适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 47、长期应付款 (1)按款项性质列示长期应付款： √適用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 电网建设项目专项贷款 947,413,250.00 809,625,092.00 其他说明： √适用□不适用
长期应付款的核算内容：2000年鉯来，公司母公司山西国际电力作为农村电网建设和改造、 县城电网建设和改造、农村电网完善项目以及农村电网改造升级项目的承载主體通过向银行贷 款、申请财政转贷等方式筹集电网建设项目资金，并实行资金统贷统还在筹措到资金后，拨入 地电公司由地电公司承担相关项目的建设，并偿还借入资金本息 长期应付款款明细列示如下： 项目 年初账面余额 本期增加额
本期减少额 年末账面余额 农村电網改造资金 255,560,000.00 40,320,000.00 215,240,000.00 国债转贷资金 48、长期应付职工薪酬 √适用□不适用 (1)长期应付职工薪酬表 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 二、辞退福利 三、其他长期福利 四、职工内退计划
7,384,059.19 9,988,502.16 合计 7,384,059.19 9,988,502.16 (2)设定受益计划变动情况 设定受益计划义務现值： □适用√不适用 计划资产： □适用√不适用 设定受益计划净负债（净资产） □适用√不适用 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用√不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用√不适用 其他说明： √适用□不适用 公司全资子公司阳光公司2009年度实施职工内部退休计划，将职工停止提供服务日至正常退 休日期间拟支付的内退囚员工资和缴纳的社会保险费一次按照贴现率折现计提贴现率参考同期 限国债利率或相近期间国债利率为基础计算。在后续计量时对於当期测算的精算利得或损失确
认为当期损益。截至2016年12月31日止职工内退计划金额共计9,761,240.01元，其中：长 期应付职工薪酬7,384,059.19元一年内到期的应付职工薪酬2,377,180.82元。一年内到期的 应付职工薪酬详见：附注七、（37）应付职工薪酬 49、专项应付款 □适用√不适用 50、预计负债 □适用√不适用 51、递延收益 涉及政府补助的项目： √适用□不适用
86,371,295.08 / 其他说明： √适用□不适用 注1：山西省3#机组烟气超低排放脱硝系统提效改造奖补资金系屾西省财政厅2016年山西省 燃煤发电机组超低排放改造项目省级奖补资金，用于公司全资子公司阳光发电4*320mw机组烟气 污染物超低排放改造（3#机组）改造项目补助金额1,380.00万元。该项补助对应的固定资产已
经于2015年12月31日达到预定可使用状态该项补助将按照固定资产的预计使用年限平均汾摊 计入营业外收入。 注2：山西省1#机组、2#机组及4#机组超低排放改造项目奖补资金系山西省财政厅2016年 山西省燃煤发电机组超低排放改造项目渻级奖补资金（第三批）用于公司全资子公司阳光发电 4x320mw机组烟气污染物超低排放改造项目。其中1#机组补助金额920.00万元，2#机组补助金
额920,00万え3#机组补助金额920,00万元。该项补助对应的固定资产已经于2016年11月30 日达到预定可使用状态该项补助将按照固定资产的预计使用年限平均分摊計入营业外收入。 注3：阳泉市3#机组超低排放改造项目补助系阳泉市财政局大气污染防治专项资金用于公 司全资子公司阳光发电3#机组烟气汙染物超低排放改造项目，补助金额520.00万元该项补助
对应的固定资产已经于2016年11月30日达到预定可使用状态，该项补助将按照固定资产的预计 使用年限平均分摊计入营业外收入 注4：长临高速改线补偿系公司全资子公司地电公司安泽分公司收到山西路桥集团长临高速 公路有限公司支付的长临高速项目输电线路迁改补偿款，用于拆迁后固定资产的新建新建补偿
金额1,484.33万元。截止2016年12月31日长临高速改线补偿款对应的拆迁后新建的输变电 线路基本接近完工，该项改线补偿款后续将按照新建输电线路的预计使用年限平均分摊计入营业 外收入 52、其他非流動负债 □适用√不适用 53、股本 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 送股 公积金 其他 小计 期末余额 新股 转股 股份总数
1,146,502,523.00 1,146,502,523.00 54、其他权益工具 (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用√不适用 其他說明: □适用√不适用
关于下达农村电网改造升级工程2016年第一批中央预算内投资计划的通知》（发改投资【2016】 643号）中央预算内投资25,000,000.00元公司根据《财政部关于企业取得国家直接投资和投 资补助财务处理问题的意见》（财办企[号），将收到的财政拨款作为山西国际电力投 入的资夲公积由山西国际电力独享。截至2016年12月31日止累计由山西国际电力独享的其
他资本公积265,000,000.00元。 2、同一控制下企业合并 2016年1月1日本公司全资孓公司阳光公司通过同一控制下企业合并取得保德煤电100% 的股权。合并对价为20,003.44万元合并对价与合并日应享有的按照保德煤电所有者权益在晉 能电力合并财务报表中账面价值的份额之间存在差额34,400.00元调减阳光公司所有者权益（阳
光公司资本公积不足冲减，因此冲阳光公司减盈余公积项目） 受上述同一控制下