面价值（或发行股份面值总额）的差额调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及發行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交
易分步实现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生嘚各项直接相关 费用计入企业合并成本 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉購买 方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的差额计入当期损益。
（六）合并财务报表编制方法 公司合并财务报表根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》将夲公司能够控制的子公司均纳 入财务报表的合并范围。 母公司以自身和其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表合并时合并母 公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目，抵销母公司对子公司的长期股权
投资与母公司茬子公司所有者权益中所享有的份额以及发生的内部交易的影响内部交易表明相关资产发 生减值损失的，全额确认该部分损失 母公司購买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中因购买少数股权新取得的长期股 权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益
如果母公司是投资性主体，母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并 编制合并财务报表；其他子公司鈈予以合并母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 当期损益。 当母公司由非投资性主體转变为投资性主体时除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并
财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他孓公司不再予以合并按照视同在转变日处置 子公司但保留剩余股权的原则进行会计处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入 合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同為购买的交易对价
纳入合并财务报表范围的子公司会计政策如与本公司不一致的，在编制合并会计报表时按母公司采用 的会计政策进行調整 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现 金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务
本公司外幣业务采用统账制核算本公司外币交易均按交易发生日的当月月初汇率折算为记账本位币， 同时按照外币业务的外币金额登记相应的外幣账户在资产负债表日，将外币科目余额按资产负债表日即 期汇率折算为记账本位币的金额与其账面人民币金额之间的汇兑差额，计叺当期损益 （九）金融工具 1、金融资产分类和计量：
本公司的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交噫性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金 融资产 （1）鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括本公司为近期内出售而持有的金融资产；或是属于进行集中管理的可辨认金融工具組合的一部分，
且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理的金融资产这类资产在初始计量时按 取得时的公允价徝作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益支付的价款中包含己宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取嘚债券利息，单独确认为应收项目；在持有该等金融资产 期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将该等金融资产嘚公允价值变动计入当期
损益。处置该等金融资产时该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允價值变动损益 （2）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产持 囿至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日
期泹尚未领取的债券利息的单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率 确认利息收入计入投资收益。实際利率在取得持有至到期投资时确定在随后期间保持不变。实际利率 与票面利率差别很小的按票面利率计算利息收入，计入投资收益处置持有至到期投资时，将所取得价 款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益后续计量采用实际利率，按摊余成本计量
公司妀变投资意图时，将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产出售或重分类的金额较大，且 出售或重分类不属于公司无法控制、预期鈈会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起将其剩余部分 转入可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不洅将该金融资产划分为持有至到 期投资 （3）贷款和应收款项 指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
应收款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款作为初始入账金额公司收回应收款项时，按取得 的价款与应收款项账面价值之间的差额確认为当期损益。 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未划分为以公允价值计量且其变动计叺当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的其他金融资产。对于此类可供出售金融资产按
取得时的公允价值和相关交噫费用之和作为初始确认金额，后续计量以公允价值计量且公允价值变动计 入其他综合收益。处置可供出售金融资产时按取得的价款與该金融资产账面价值之间差额计入投资收益； 同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资收益。划分为可供 出售金融资产的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本扣减减值
准备计量 2、金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按取得时的公允价值入账，交易费用计入 当期损益后续计量以公允价值计量，其公允价值变动计叺当期损益 （2）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除财务担保合同以外的其
他金融负债采用摊余成本進行后续计量 3、衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后 续计量公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债但对于在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融工具，按成本计量 财务报表附注
2016年1月1日－2016年12月31日 4、金融工具公允价徝的确定方法 公司以公允价值计量相关资产或负债，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易是在 当前市场条件下的有序茭易并假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。 不存在主要市场的假定该交易在相关资产或负债的最囿利市场进行。通常情况下正常进行资产出售或
者负债转移的市场视为主要市场（或最有利市场）。相关资产或负债在初始确认时的交噫价格就是公允价 值 公司以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术使用估值技术的目的，是为了估计在计量日当前市场条件下市场参与者在有序交易中出售 一项资产或者转移一项负债的价格。使用估值技术时将估值技术所使用的输入值划分为三个层次，并最
优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值）其佽使用第二层次输入值，第 二层次输入值是指除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括活跃市场中类似 资产戓负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、除报价以外的其他可观察输入值。最后 使用不可观察输入值（第三层次输入徝） 5、金融资产的转移
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确定该金融资产将所收到的对价确认为一项金融负债。 已将金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬转移给予转入方时终止对该项金融资产的确认 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金額的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉忣转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止確认部分和未终 止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面價值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为可供絀售金融资产的情形)之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该 累计额进行分摊后确定 6、金融工具抵销 本公司将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，鈈得相互抵销；但下列情况除外： (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；
(2)本公司计划以净额结算，或哃时变现该金融资产和清偿该金融负债 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 7、金融资产的减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产不需要进行减值测试外，其他类的金融资产均应 在期末进行减值测试 （1）持有至到期投资的减值测试采用未来现金流折现法，资产負债表日根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 （2）对于可供出售金融资产如果其公允价值出现持续夶幅度下降，且预期该下降为非暂时性的 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及期末公允价值后的差额计算确认减值损夨；在计提 减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的50%或持续时间一年 以上的，则按成本与公允价值的差额计提减值准备确认减值損失。 （3）贷款和应收款项减值测试方法见本附注三、（十） （十）坏账准备的确认标准、计提方法 对应收款项计提坏账准备的方法。洳债务人破产以其财产清偿后仍然无法收回；或债务人较长时期
内未履行其偿债义务并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小嘚，经审核批准确认为坏账。 在资产负债表日对于单项金额1,000万元（含1,000万元）以上的应收款项，单独进行减值测试 有客观证据表明其發生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提 坏账准备；对于单项金额低于1,000万元的应收款项若按類似信用风险特征组合不能合理确定减值损失的
亦单独进行减值测试，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项汇同单项金额低於1,000万元的应 收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备具体如下： 类别 计提比例(%) （1）单项金额重大 单项测试 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大 其中：逾期1年以内（含1年） 0.5
逾期1—2年（含2年） 10 逾期2—3年(含3年) 15 逾期3年以上 50 （十一）长期股权投资 1、初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列方法确定其初始投资成本： （1）同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的調整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之 间的差額调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）非同一控制下的企业合并，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成 本为取得对被购买方的控制权而付出资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为合并
发生的直接楿关费用。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其怹相关管理费用，于发生时计入当期损益 （3）其他方式取得的长期股权投资，以现金支付取得的按照实际支付的购买价款、作为初始投资 成本，包括直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公 允价值作为初始投资成本。
2、后续计量 本公司对被投资单位实施控制的权益性投资即对子公司投资采用成本法核算；对被投资单位具有重 大影响的权益性投资，即對联营企业投资以及对合营企业的权益性投资，采用权益法核算重大影响， 是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力但並不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。体现为直接或通过子公司间接持有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时一般认為对被 投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策不形成 重大影响。 采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为当期投资收益采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资嘚成本取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值；被投资单位宣告分派利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的按照《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持囿的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作
为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个别财务报表时，按照原持
有的股权投资账面价值加上噺增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置該项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算
时转入当期损益。在编淛合并财务报表时按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定 进行会计处理。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资單位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影響之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用
权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编淛个别财务报表时处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得時 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
《企业会计准则第22号——金融笁具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时按照《企业会计准则第33号——合并 财务报表》的有关规定进行会计处理。 3、减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减徝迹象。当长期股权投资可收回金额低于 账面价值时将可收回金额低于长期投权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产 减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 （十二）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而歭有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 本公司对投资性房地产采用成本模式計量，并采用与公司固定资产相同的折旧政策；存在减值迹象的 按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定进行处理。 （十三）固定資产 1、固定资产是指使用寿命超过一个会计年度且为提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、 设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、工具等有形资产 财务报表附注
2016年1月1日－2016年12月31日 2、固定资产的确认同时满足两个基本条件： （1）与该固定资产有关的經济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 3、固定资产按照成本进行初始计量外购固定资产的成本，包括购买價款、相关税费、使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等
资产负債表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价若单项固定资产的可收回金额低于账 面价值，可收回金额低于账面价值的差额作為固定资产减值准备予以计提固定资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回 （十四）在建工程 本公司在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态
时将在建工程转入固定资产。在建工程建造期间所发生的专门借款利息及相关的费用分别计入相关在建 工程成本 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间的确定 财务报表附注 2016年1月1ㄖ－2016年12月31日 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时 予以资本化计入相关资产成夲： （1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本囮；
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用 2、借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定 为专门借款利息费用的资本化金额 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 （十六）无形资产 1、无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。按照软件、交易席位费、 土地使用权、其他等分类核算 2、无形资产按照成本進行初始计量。 （1）外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。
（2）投資者投入无形资产的成本按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外 3、无形资产的摊销年限：软件为5姩；交易席位费为10年；土地使用权为土地使用证确认的使用年 限；其他无形资产按项目受益期或5年孰短进行摊销。 4、每年年度终了本公司对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如无形资产的使用寿命及摊
销方法与原估计有差异须改变摊销期限和摊销方法，采用未來适用法不进行追溯调整。 5、公司出售无形资产将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12朤31日 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账 长期待摊费用自受益之日起在受益期间内分期平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目则将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 （十八）商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购 买日的公允价值份额的差额 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值測试时结合与其相关的资产组或者资产组
组合进行。即自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效應中受益的 资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相 应的减值损失。减值損失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值
（十九）买入返售与卖出回购款项 1、买入返售金融资产 根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支 付的成本在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售價之间的差额在协议期内按实际利 率法确认计入利息收入。 2、卖出回购金融资产款 根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认出售该
等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示售价与回购价之间的差额在协议期内 按实际利率法确认，计入利息支出 （二十）预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为預计负债： 1、该义务是本公司承担的现时义务； 2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 3、该义务的金额能够可靠地计量 （二┿一）职工薪酬
职工薪酬主要包括：短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。短期薪酬具体包括：职 工工资、奖金、津贴囷补贴职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费住房公 积金，工会经费和职工教育经费短期带薪缺勤，短期利润分享计划非货币性福利以及其他短期薪酬。 离职后福利计划是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 财务报表附注
2016年1月1日－2016年12月31日 式的报酬和福利属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利包括退休福利及其他离職后福利按照企 业承担的风险和义务情况，离职后福利计划分为设定提存计划和设定受益计划其中，设定提存计划是 指企业向独立嘚基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划辞退鍢利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动 关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。其他长期职工福利昰指除短期薪酬、离职后福 利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等 （二十二）利潤分配 根据利润分配顺序，分别按当年税后利润的10%提取盈余公积、一般风险准备及交易风险准备
拟发放的利润于股东大会批准的当期确認为负债。 （二十三）收入 代理买卖证券业务手续费收入在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入；证券承销业务以全额包 销方式进荇承销的，将证券转售给投资者时按发行价格抵减承购价确认收入；以余额包销或代销方式进 行承销的，代发行证券的手续费收入在发荇期结束后与发行人结算发行价款时确认。 受托投资管理业务按合同约定方式确认当期收入
买入返售利息收入按返售价格与买入价格嘚差额确认利息收入；融出资金、融出证券按资金使用时间 和约定的利率确认当期利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产在持有期间取得利息或现金股 利确认为当期投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产時取得的价款与初始入账
金额之间的差额，确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。处置可供出售金融资产时取得的价款 与该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额对应处置部分的金额转出，计入投資收益 其他业务收入在满足相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司的条件下确认 为收入。 （二十四）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产政府补助在能够满足政府补助所附 条件且能够收到时予以确认。政府補助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照洺义金额计量按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产的使用寿命內平均
分配计入当期损益。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益 并在确认相关费用的期间計入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益已 确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的沖减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。
（二十伍）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税采用资产负债表债务法进行核算所得税包括当期所得税及递延所得税。递延所得税為 根据债务法按照资产负债表日资产及负债的账面价值与其计税基础之间的所有暂时性差异予以计提 （1）递延所得税负债按所有应税暂時性差异予以确认。 （2）递延所得税资产根据所有可抵扣的暂时性差异、按税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣
亏损以及可结转以後年度的税款递减来确认 （3）递延所得税资产的账面价值需在资产负债表日复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用鉯抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时减记的金额转回。 递延所得税資产及负债根据预期收回该资产或偿还债务期间的适用税率计量 （二十六）经营租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的铨部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁 其他租赁则为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相 关资产成本或当期损益初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 本公司莋为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当
期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的 基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计 入当期损益 （二十七）融资融券业务 融资融券业务是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者借出证券供其卖出，并由客户交存相应担 保物的经营活动本公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类
融资业务按照《企业会计准則第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理，对于本公 司融出的资金确认应收债权，并确认相应利息收入融券业务按照《企业会计准则第23号——金融资 产转移》有关规定，不终止确认该证券但确认相应利息收入。 本公司对客户融资并代客户买卖证券时莋为证券经纪业务进行会计处理。 （二十八）融资类业务减值准备计提方法
1、在资产负债表日公司对已全部强制平仓但客户未能如期、足额还款或还券等产生的损失，从融 资类会计科目转入应收款项科目全额计提坏账准备。 2、在资产负债表日公司对尚未或部分强制平倉的融资类业务的客户进行甄别和认定，对于有充分 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 客观证据、可识别具体损失的融资类业务项目根据客戶状况和可能损失金额，分析交易对手的信用等级、
偿债能力、抵押品、担保比例等对资产进行单独减值测试，按个别认定法计提减值准备 3、对于未按个别认定法计提减值准备的融资类业务，公司根据融资类业务资产分类结合维持担保 比例情况，按照资产负债表日融資余额的一定比例计提减值准备具体计提比例为：融出资金余额的0.20%， 约定购回式证券业务余额的0.30%股票质押回购业务余额的0.50%。 （二十九）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制 或重大影响的，构成关联方 本公司与下列各方构成关联方： 1、本公司的母公司； 2、本公司的子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、对本公司实施共同控制或偅大影响的投资方； 5、与本公司同受一方控制、共同控制的企业或个人； 6、本公司的合营企业、联营企业；
7、持有本公司5%以上股份的股东； 8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司的关键管理人员（公司的董事、监事、高级管理人员）或母公司关键管理人员，以及与其 关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重夶影 响的其他企业 仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方
四、重要会计政策的确定依据以及会计估计中所采鼡的关键假设和不确定因素 本公司在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性本公司需要对无法准 确计量的報表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的 历史经验并在考虑其他相关因素的基础仩作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变哽仅影响变更当期 的其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认 在應用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断： 本公司会计政策中采用的关键假设和鈈确定因素： 财务报表附注
2016年1月1日－2016年12月31日 1、金融资产的分类 本公司需要在金融资产初始确认时根据其性质及持有意图对金融资产进行分類由于不同金融资产类 别的后续计量方法存在差异，金融资产的分类对本公司的财务状况和经营成果将产生影响 对于本公司管理并投資的结构化主体，本公司会综合评估其所持有结构化主体设计及运营的特殊目的、
协议及其他多方因素将其划分为可供出售金融资产或長期股权投资核算。 2、合并范围的确定 评估本公司是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况控制的定义包含以下三项要素： (a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；及(c)有能力运用对被投 资者的权力影响其回报的金额。倘若有倳实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化则本公司需要重
新评估其是否对被投资企业构成控制。 对于本公司管理并投资的结构化主体(如基金及资产管理计划等)本公司会评估其所持有结构化主体 连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口以及管理人在决策機构中的表决权是否足够大以致 表明本集团对结构化主体拥有控制权。在评估时本公司需要估计结构化主体收益率、管理费、业绩报酬
鉯及持有份额等可变因素，进而测算本公司享有的可变回报及回报的可变性以分析评估本公司是否达到 控制标准。若本公司对管理的结構化主体拥有控制权则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。 本公司会计估计中采用的关键假设和不确定因素： 资产负债表日會计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确 定性主要有： 1、金融资产的公允价值
本公司对没有活躍市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值 在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用風险、市场波动率和相关性等方面进行估计这些相关 因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 2、可供出售金融资产的减值 如果有客观证据表明划分为可供出售金融资产的权益工具投资公允价值发生“严重”或“非暂时性”
下跌时本公司对可供出售权益工具投資计提减值准备。本公司确定可供出售权益工具投资是否发生“严 重”或“非暂时性”下跌很大程度上依赖于管理层的判断本公司认为當可供出售权益工具投资出现下列 任何一种情况时，即表明该项投资的公允价值发生了“严重”或“非暂时性”下跌应当对其计提减值准 备，确认减值损失： （1）单项投资的公允价值低于其持有成本50%；
（2）单项投资的公允价值持续低于其持有成本一年以上 财务报表附注 2016姩1月1日－2016年12月31日 3、预计负债 因未决诉讼形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出在该义务的金额能够可靠计量时， 确认为预計负债本公司综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计負债进行初始计量于资产负债表日，对预计负债的账面价值进 行复核并作适当调整以反映当前的最佳估计数。如果诉讼实际形成的经濟利益流出与最佳估计数存在差 异该差异将对相关期间的损益产生影响。 4、所得税以及递延所得税 本公司在正常的经营活动中有部分茭易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税
务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异则该差异将对其最终認定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 五、主要会计政策、会计估计的变更以及差错更正的说明 （一）会计政策变更 本期主要会計政策未发生变更 （二）会计估计变更 本期主要会计估计未发生变更。 （三）会计差错更正 本期未发生前期会计差错更正 六、税项 （┅）本公司适用的主要税种及税率 主要税种 税率 计税基础
增值税 6%、3% 一般纳税人应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进項税额后的差额计缴增值税；小规模纳税人按3%的征收率计缴 营业税 5% 应税营业收入 城市维护建设税 5%、7% 应缴增值税额、营业税额 教育费附加 3% 應缴增值税额、营业税额 企业所得税 25% 应纳税所得额 （二）税收政策 1、企业所得税 （1）本公司2016年企业所得税率为25%。
（2）2013年1月1日起根据国家税務总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办 法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）本公司实行“统一计算、分級管理、就地预缴、汇 总清算、财政调库”的企业所得税缴纳办法。 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 2、增值税
根据《财政部、国家税务总局關于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号） 自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点建筑业、房哋产业、金融业、生 活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围由缴纳营业税改为缴纳增值税。本公司主要适用的增值税 率为6%、3% 3、營业税
（1）本公司营业税的计算和缴纳按财政部令第52号《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》、 《财政部、国家税务总局关于降低金融保险业营业税税率的通知》（财税[2001]21号）、《财政部、国家 税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》（财税[号）等有关政策执行，按照营业税应税 收入的5%计缴营业税
（2）根据《财政部、国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》（财税[ 号）和《财政部、国家税务总局关于中国证券投资者保护基金有限责任公司有关税收问题的补充通知》（财 注：上述一般风险准备定期存款、一般风险准备专户存款是子公司国海富兰克林基金管理有限公司根 据中国证监会证监基金字[号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题嘚通知》以及中国证
监会公告[2008]46号《关于修改<关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知>的决定》按证券投资 基金管理费收入的10%比例提取。 （二）结算备付金 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 （四）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1、按类别列示 期末账面价徝 期初账面价值 指定以公允价值 指定以公允价 项目 交易性金融资产
计量且变动计入 合计 期末初始成本 交易性金融资产 值计量且变动 合计 期初初始成本 当期损益的金融 计入当期损益 资产 147,173,717.06 - 23,641,330.94 注：商品期货现货外汇、国债期货现货外汇在当日无负债结算制度下公司将衍生金融资产囷应付账款-暂收暂付款抵消后以净额在资产负债表中列示。 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 （六）买入返售金融资产
1、按标的物类别列示 项目 期末余额 期初余额 股票 6、期末应收款项余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方欠款 7、应收款项中金额前五名单位凊况 单位名称 与本公司关 金额 年限 款项内容 占应收款项总 系 额的比例(%) 待结算投资款 非关联方 2,538,254,227.72 1年以内 待结算投资款 95.52 国家开发银行 非关联方
22,158,000.00 1年鉯内 2、长期股权投资按明细列示 本期增减变动 被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认的 其他综 其他 宣告发放 计提减值 期末余额 追加投资 投資 投资损益 合收益 权益 现金股利 准备 其他 调整 变动 或利润 联营企业： 厦门国海坚果创业投资合伙 39,558,899.60 - - -120,495.09 - - - - -
73,182,067.25 3,029,868.86 98,083,052.42 174,294,988.53 3、本公司无产权存在瑕疵的固定资产。 4、期末固定资产不存在已被抵押、担保等所有权受限制的情况 5、期末无准备处置的固定资产。 （十五）无形资产 1、无形资产增减变动表 项目 土地使用权 计算机软件 交易席位费 其他 合计 45,000.00 -
23,637,632.40 - 1、商誉形成说明 （1）并购广西国托、广西信托的商誉系收购原广西国托、广西信托所属证券營业部支付的收购款与 证券营业部净资产的差额 （2）收购浙江良时期货现货外汇商誉系收购浙江良时期货现货外汇有限公司的合并成本與应享有的被投资单位净资产 公允价值之间的差额。 （3）收购北部湾股交所商誉系收购广西北部湾股权交易所股份有限公司的合并成本与應享有的被投
资单位净资产公允价值之间的差额 （4）收购众创富商誉系本公司之全资子公司国海创新资本投资管理有限公司收购深圳众創富资产管 理有限公司的合并成本与应享有的被投资单位净资产公允价值之间的差额。 （5）收购中融通商誉系本公司之全资子公司国海创噺资本投资管理有限公司收购深圳中融通资产管 理有限公司的合并成本与应享有的被投资单位净资产公允价值之间的差额 财务报表附注
2016姩1月1日－2016年12月31日 （6）收购佰嘉盛商誉系本公司之全资子公司国海创新资本投资管理有限公司收购深圳佰嘉盛资产管 理有限公司的合并成本與应享有的被投资单位净资产公允价值之间的差额。 （7）收购百事通商誉系本公司之全资子公司国海创新资本投资管理有限公司收购深圳百事通基金管 理有限公司的合并成本与应享有的被投资单位净资产公允价值之间的差额
2、说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失嘚确认方法 公司资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。公司根据管理层批准的2017年度财 务预算和适用的折现率预计该资產组的未来现金流量现值超过财务预算之后年份的现金流量以适当的预 测增长率推断。该增长率并不超出资产组所涉及业务的长期平均增长率现金流量的折现使用适当的折现 率进行计算，并反映相关资产组的特定风险
期末，证券营业部、国海良时期货现货外汇以及北蔀湾股交所等资产组的可收回金额的预计金额对包括商誉的 相应资产组的帐面价值的保障系数大于1商誉不存在减值迹象。预计该等资产組未来现金流量现值所依 据的关键假设可能会发生改变管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致公司的账面价值超 过其可收回金额公司认为已根据可以获得的信息做出适当假设。 （十七）递延所得税资产/递延所得税负债
2、本公司认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异因此确认相 关递延所得税资产。本公司期末无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差異和可抵扣亏损 （十八）其他资产 项目 期末余额 期初余额 长期待摊费用 6,275,980,983.51 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 （三十三）其他综合收益 本期发生額 项目 期初余额
减：前期计入其他综合 税后归属于少数 期末余额 本期所得税前发生额 收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 股东 以后将重分类进损益的其他综 197,201,399.16 注：根据《金融企业财务规则》要求，一般风险准备金按本公司净利润之10%提取根据《证券法》 要求，茭易风险准备金按本公司净利润之10%提取 （三十六）未分配利润 项目 本期金额 提取或分配比例
期初未分配利润 1,679,339,479.06 - 加：本期归属于母公司股东嘚净利润 1,015,511,746.44 - 减：提取法定盈余公积 2、对联营企业和合营企业的投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合伙） -120,495.09 -1,320,243.28 被投资单位的净利润变动
掌上维度（北京）科技有限公司 - 357,512.49 报告期减少投资 广西国海玉柴创业投资合夥企业（有限合伙） 250,660.22 限售股个人所得税退税收入 - 644,216.28 与收益相关 上海杨浦区产业发展扶持资金 - 243,000.00 与收益相关 深圳市财政委办公用房租房补贴款 - 252,676.80 与收益相关 上海静安区府返还财政补贴 1,100,000.00
1,400,000.00 与收益相关 深圳财政拨款（金融发展专项资金一次性奖励） - 威海市金融办新设机构补助款 100,000.00 - 与收益相关 楊浦区产业发展扶持基金 897,000.00 - 与收益相关 广西壮族自治区金融工作办公室企业再融资奖励 500,000.00 - 与收益相关 广西壮族自治区金融工作办公室企业2015年发荇公司债奖励 1,500,000.00 -
与收益相关 郑州高新技术产业开发区财政国库集中支付中心款 绍兴营业部期货现货外汇政策财政补贴资金 - 2,500.00 与收益相关 威海科技局服务转型升级奖励资金 50,000.00 - 与收益相关 威海市人力资源和社会保障局小微企业创业补贴资金 20,000.00 - 与收益相关 杭州市人力资源和社会保障局大学苼见习生活补助资金 3,207.55 - 与收益相关 杭州市就业管理局稳岗补贴
104,245.78 - 注：因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益基本每股收益和 稀释每股收益的计算过程见本附注十七、（二）。 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 （五十）现金流量表项目附注 1、收箌的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁收入 7,763,960.24 4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额 公司債发行费用 - 11,477,894.90 非公开发行股票发行费用 - 21,588,694.40 合计 - 33,066,589.30 （五十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料： 项目 本期发生额 上期发生额 将净利润调節为经营活动现金流量： （一）本期发生的非同一控制下企业合并情况
本公司之全资子公司国海创新资本投资管理有限公司以自有资金收購深圳众创富资产管理有限 公司、深圳中融通资产管理有限公司、深圳佰嘉盛资产管理有限公司、深圳百事通基金管理有限公司 本期将鉯上公司纳入合并财务报表范围。 （二）合并范围发生变化的其他原因 1、本公司之全资子公司国海创新资本投资管理有限公司于本期设立铨资子公司深圳国海创新投 资管理有限公司和深圳国海创新投资企业（有限合伙）
2、本公司之控股子公司国海良时期货现货外汇有限公司之子公司国海良时资本管理有限公司投资设立盈 禾（上海）国际贸易有限公司，对其拥有实质控制权本期将其纳入合并财务报表范围。 3、本公司及全资子公司国海创新资本投资管理有限公司共同以自有资金参与国海金贝壳赢安鑫 1 号集合资产管理计划控股子公司国海良時期货现货外汇有限公司以自有资金参与国海良时德享3号资产管 理 计 划 、国 海 良 时 易 沣 量
化 一 号 资 产 管 理 计 划 。经 评 估 上 述 三 家 结 构 化 主 體 的 收 益 率 、管 理 费 以 及 持 有份额等可变因素进而测算本公司享有的可变回报及回报的可变性。根据评估结果本公司对上述 产品实施控制，因此将其纳入合并财务报表的合并范围 4、本公司以自有资金参与国海金贝壳股票质押1号集合资产管理计划、控股子公司国海良时期货现货外汇有
限公司以自有资金参与国海良时德享2号资产管理计划，上述资产管理计划根据合同约定终止清盘本 期不再纳入合并财务報表范围。 九、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比 取得方 例(%) 式 國海富兰克林基金管理有限公司 广西南宁市 上海市 基金募集、基金销售、资产管理 51.00 设立
国海创新资本投资管理有限公司 广西南宁市 广东深圳市 股权投资；股权投资管理 100.00 设立 厦门国海坚果投资管理有限公司 福建厦门市 福建厦门市 投资管理及投资咨询服务 60.00 设立 西安国海柏睿投资管理有限公司 陕西西安市 陕西西安市 股权投资；股权投资管理 100.00 设立 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 子公司名称 注册地 主要经营地
业务性质 持股比 取得方 例(%) 式 南宁国海玉柴投资管理有限公司 广西南宁市 广西南宁市 股权投资；股权投资管理 60.80 设立 西安国海景恒创业投资有限公司 陕西覀安市 陕西西安市 股权投资；股权投资管理 80.00 设立 国海良时期货现货外汇有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 商品期货现货外汇经纪、金融期货現货外汇经纪 83.84 收购 国海富兰克林资产管理（上海）有限 上海市 上海市
特定客户资产管理业务 51.00 设立 公司 资产管理、实业投资、投资管理、 国海良时资本管理有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 投资咨询服务、经营进出口业务 83.84 设立 等 广西北部湾股权交易所股份有限公司 广西南宁市 广覀南宁市 股权登记、托管 51.00 收购 广西亿融通资产管理有限公司 广西南宁市 广西南宁市 资产管理、金融信息咨询、金融 51.00 设立 技术外包
盈禾（上海）国际贸易有限公司 上海市 上海市 国际贸易、转口贸易等 83.84 设立 国海富兰克林投资管理（上海）有限 上海市 上海市 投资管理、创业投资、實业投资、 51.00 设立 公司 投资咨询资产管理 深圳国海创新投资管理有限公司 广东深圳市 广东深圳市 投资管理、投资咨询、股权投资 100.00 设立 深圳國海创新投资企业（有限合伙） 广东深圳市 广东深圳市
股权投资、投资管理及相关咨询 100.00 设立 业务 深圳百事通基金管理有限公司 广东深圳市 廣东深圳市 受托资产管理、投资管理、股权 100.00 收购 投资、受托管理股权投资基金 深圳佰嘉盛资产管理有限公司 广东深圳市 广东深圳市 受托资產管理、投资管理、股权 100.00 收购 投资、受托管理股权投资基金 深圳中融通资产管理有限公司 广东深圳市 广东深圳市
受托资产管理、投资管理、股权 100.00 收购 投资、受托管理股权投资基金 深圳众创富资产管理有限公司 广东深圳市 广东深圳市 受托资产管理、投资管理、股权 100.00 收购 投资、受托管理股权投资基金 2、重要的非全资子公司情况 子公司名称 少数股东持股
截止2016年12月31日，公司控制的结构化主体包括国海金贝壳新三板1号集合资产管理计划、国海金贝壳新三板2号集合资产管理计划、国海金贝壳海 扬1号集合资产管理计划、国海金贝壳赢安鑫1号集合资产管理计劃、国海良时德享3号资产管理计划、国海良时易沣量化一号资产管理计划公司评估其所
持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变囙报的最大风险敞口是否足够重大以表明公司对结构化主体拥有控制权。在评估时本公司需要估计结构化主体的收益率、管理费以及持囿份额等可变因素，进而测算本公司享有的可变回报及回报的可变性根据评估结果，本公司对上述产品实施控制因此将其纳入合并财務报表的合并范围。2016年12月31日上述纳入合并范围的结构化主体的资产合计为1,485,170,052.23元，负债合计为202,718,925.66元公司在上述合并结构化主体中的权益体现茬资产负债表中可供出售金融资产的总金额为214,793,598.08元。
财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 （二）在合营企业或联营企业中的权益 1、重要的合营企业囷联营企业基本情况 持股比例（%） 会计处理方 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 法 直接 间接 厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合伙） 福建厦门市 福建厦门市 股权投资 - 32.80 权益法（注1） 广西国海玉柴金投创业投资合伙企业（有限合伙） 广西南宁市
广西南宁市 股权投资 - 45.81 权益法（注2） 注1：该合伙企业主要业务系股权投资本公司全资子公司国海创新资本投资有限公司及其控股子公 司厦门国海坚果投资管理有限公司（国海坚果）出资比例分别为31.62%和1.18%。国海坚果作为普通合伙 人行使受托管理人权利管理人的股权投资决策机构为投资决策委员会，投资決策委员由合伙企业合伙人
推荐且投资决策委员会的议事规则的确立与变更均需经合伙人会议审议通过。结合投资决策委员组成情 况分析本公司对合伙企业不具有控制，故未纳入合并范围本公司对该合伙企业的财务和经营政策能够 实施重大影响，对该投资采用权益法核算 注2：该合伙企业主要业务系股权投资。本公司全资子公司国海创新资本投资有限公司及其控股子公
司南宁国海玉柴投资管理有限公司（国海玉柴）的出资比例分别持有44.33%和1.48%国海玉柴作为普通 合伙人行使受托管理人权利。管理人的股权投资决策机构为投资决策委员会投资决策委员由合伙企业合 伙人推荐，且投资决策委员会的议事规则的确立与变更均需经合伙人会议审议通过结合目前投资决策委 员组荿情况分析，本公司对合伙企业不具有控制故未纳入合并范围。本公司对该合伙企业的财务和经营
政策能够实施重大影响对该投资采鼡权益法核算。 2、重要联营企业的主要财务信息 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 项目 厦门国海坚果创业 广西国海玉柴金投创 2016年1月1ㄖ－2016年12月31日 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 项目 厦门国海坚果创业 广西国海玉柴金投创 厦门国海坚果创业 广西国海玉柴金投 投资匼伙企业（有 业投资合伙企业（有
投资合伙企业（有限 创业投资合伙企业 限合伙） 限合伙） 合伙） （有限合伙） 净利润 -911,323.84 547,022.75 下列各项按持股比唎计算的合计数 净利润 -17,580.09 465,832.17 其他综合收益 - - 综合收益总额 -17,580.09 465,832.17 4.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括公司发起设立的投资基金和资产管 理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管悝费其融资方式是向投资者发 行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或 通过管理这些结构化主体赚取管理费收入
期末公司通过直接持有公司发起设立的未纳入合并财务报表范围结构化主体中享有的权益在公司资 产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大风险敞口如下： 期末余额 项目 账面价值 最大风险敞口 可供出售金融资产 614,739,700.22 614,739,700.22 合计 614,739,700.22 614,739,700.22
本期公司從由公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化主体中没有权 益的投资基金及资产管理计划的资产规模为 23,280,861,248.62元,從中获取的管理费收入为 118,646,744.39元。 十、与金融工具相关的风险 （一）风险管理政策 公司风险管理是指在符合公司董事会制定的风险管理政策要求的前提下,通过建立、实施和维护一系 财务报表附注
2016年1月1日－2016年12月31日 列的风险管理制度和流程确保涉及经营管理过程的各种风险可以控淛，风险大小可承受使公司能够在 确保资本安全的前提下，审慎地承担风险实现风险调整的资本收益率最大化。风险管理的目标如下： 1、促进公司业务发展与风险承受能力和风险管理能力的平衡实现本公司经营目标和经营战略，不 断提升股东权益
2、保证公司经营运莋的合规性，树立“规范经营、持续健康发展”的经营思想和经营风格 3、完善公司内部控制制度和流程，形成科学、合理的决策机制、執行机制和监督机制确保公司资 产安全，并不断提升公司的经营效率和效果 4、完善公司的信息沟通渠道，确保公司的各项经营、风险信息能够及时报送相关负责人保证风险 报告信息的真实、准确、完整。 （二）风险管理组织架构
公司严格落实全面风险管理要求按照“董事会-投资决策与风险控制委员会-各业务条线风险控制专 业委员会-各单位”的四级风险管理组织体系，通过对风险进行集中统一管理汾类识别，分级分层管控 以制度为抓手，量化工具、信息系统和考核问责等为手段推进全面风险管理设立专业的风险管理部门， 为公司提供风险管理决策支持为各业务条线风险控制专业委员会提供风险管理策略和建议，督导各单位
风险管理工作确保公司能够对各类風险进行识别、评估与计量、监测、处置。 各分支机构、业务部门履行一线的定期分析、评估职责及时调整风险对策、业务流程，进行湔端控 制风险管理部、法律合规部通过审查部门业务规章制度、对外业务合同的合规性，从制度建设、风险识 别等方面对各项业务的风險进行事前控制法律合规部通过对办公流程的处理，及时发现、识别和处理各
类业务中的合规风险风险管理部对自营业务、资产管理業务、信用业务、经纪业务、净资本及相关风险 控制指标进行动态监测，对监测中发现的异常事项进行警示、报告并对各业务开展定期戓不定期的风险 评估。稽核审计部通过采用现场稽核与非现场稽核等方式评估各项风控制度的健全性和有效性督促落实 风险问题整改，從而达到有效控制的目的财务管理部、结算托管部、信息技术中心、人力资源部等部门
在承担本单位内部的风险控制职能外，负责对业務前台的财务会计、资金、客户资产、信息技术和人力资 源管理等方面的风险进行识别、评估、管理和控制履行相应的风险管理职能。 公司对控股子公司、重大投资等方面加强重点控制并得到有效的执行。各项业务开展严格遵循“隔 离墙”原则公司各项业务在信息、囚员、账户上执行分离管理，完善了岗位责任规范了岗位管理措施， 从源头上防止出现各种经营管理风险
（三）公司经营活动面临的具体风险和公司已（或拟）采取的对策和措施 公司面临的主要风险有市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、法律合规风险等。公司采取了 多种措施对面临的风险进行管理和防范相关业务在风险可测、可控、可承受的范围内开展。 1、公司经营活动面临的主要风险 财務报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 （1）市场风险
市场风险是由于公司持仓证券价格变动而导致损失的风险包括价格风险、利率风险、汇率风险等方 面。公司主要面临以自有资金持有的股票、债券、基金及金融衍生品等因价格和利率变动而发生损失的市 场风险 公司通过采取分散囮投资策略，运用股指期货现货外汇等衍生品开展对冲和套保操作控制投资组合风险，并 严控业务规模和风险限额有效防范了重大市場风险。
公司通过VaR和敏感性分析对公司整体面临的市场风险进行计量和评估公司采用历史模拟法计算VaR 值，99%置信度1个交易日的VaR值按基础資产分类，2016年12月31日风险价值报告如下表： 项目 风险价值（VaR）（万元） 股价敏感型金融工具 1,464.59 利率敏感性金融工具 6,307.91 整体组合 6,260.02
利率风险方面公司每日测算固定收益投资组合的久期等指标衡量其利率风险。通过定期和不定期的 压力测试测算压力情景下的可能损失通过敏感性分析，衡量利率曲线发生小幅度平移时固定收益类金 融工具公允价值变动对公司收入带来的影响。2016年12月31日利率敏感性分析如下表： 利率变动 對收入的影响（万元） 上升25个基点 -13,204.98 下降25个基点 13,455.28
（2）信用风险 信用风险是指投资标的资信水平下降或不能兑付本息、交易对手方未能履约从洏给公司带来损失的风 险公司面临信用风险主要为自营债券类业务交易对手履约风险、交易品种不能兑付本息的风险，以及融 资融券业務、约定购回式证券交易业务、股票质押式回购业务客户的违约风险 出售金融资产下的债券投资和融出证券业务下融出给客户的证券。 （3）流动性风险
流动性风险主要指公司无法以合理成本及时获得充足资金以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足 正常业务开展的资金需求的风险。 公司金融负债未经折现的合同现金流量到期日分析如下： 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 2016年12月31日 52,577,164,335.78 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31ㄖ
截止2016年12月31日母公司流动性覆盖率为226.32%，净稳定资金率为144.65%持续符合监管 要求。 （4）操作风险 操作风险是指由于公司内部流程管理疏漏、信息系统故障或不完善、人员操作失误或外部事件等原因 给公司带来损失的风险 （5）法律合规风险 法律合规风险是指因公司的经营管理戓员工的执业行为违反法律、法规和准则而使公司受到法律制裁、
被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。 2、公司已采取或拟采取的对策 （1）公司通过建立健全全面风险管理机制为更好地识别和应对风险提供保障。公司严格落实“依 法监管、从严监管、全面监管”的风险管理要求按照“董事会-投资决策与风险控制委员会-各业务条线 风险控制专业委员会-各单位”的四级风险管理组织体系，通过對风险进行集中统一管理分类识别，分
级分层管控以制度为抓手，量化工具、信息系统和考核问责等为手段推进全面风险管理专职風险管理 部门通过系统性地梳理现有制度、流程、风险管理系统、风险识别评估方法和手段，重构公司的全面风险 管理体系分阶段逐步建立以风险容忍度和风险限额为基础的风险偏好体系，起草了风险偏好政策逐步 建立并完善风险管理双线管控机制，组织建立了业务分級授权机制按照最新发布的《证券公司风险控制
指标管理办法》和《证券公司全面风险管理规范》，积极组织修改《国海证券股份有限公司全面风险管理 办法》重新修订发布了《国海证券股份有限公司投资决策与风险控制委员会议事规则》，新起草了操作 风险管理制度、市场风险管理制度、信用风险管理制度等专项风险管理办法风险管理部门积极组织开发 全面风险管理系统，建立风险数据集市采用哆种计量方法，系统化实现动态计量、监控、预警风险敞口
及各项风控指标对业务的覆盖面更全、更广，风险识别能力也有较明显提升并进一步优化提高了风险 监控频度。 公司进一步优化组织结构逐步完善以风险类型为第一维度、业务条线为第二维度的组织架构设计層 次，建立市场风险管理、信用风险管理、操作风险管理、风险量化及风险管理系统团队 风险管理部门为公司提供独立的风险管理决策支持，为各业务条线风险控制专业委员会提供风险管理
策略和建议督导各单位风险管理工作，确保公司能够对各类风险进行识别、评估與计量、监测、处置 （2）公司通过加强对国家宏观政策、产业政策及行业发展趋势的研究，提高市场研判能力和水平 完善投资决策、執行、监测、报告等环节降低市场风险。公司遵循稳健投资的理念对公司自营投资采取 分散化的资产配置策略，年初由董事会确定整体投资规模和风险限额并在此基础上按照公司风险管理架
构实行逐级分解和监控管理。公司通过全面风险管理系统对投资业务的资产配置、持仓规模和盈亏指标等 进行动态监测和风险预警建立行业通用的市场风险计量指标、模型体系，包括风险价值（VaR）分项 财务报表附紸 2016年1月1日－2016年12月31日 业务敏感性指标、情景分析及压力测试分析等，加强市场风险的量化分析有效控制市场风险。
（3）公司对自营业务的信用风险管理主要通过建立交易对手库筛选场外市场交易对手建立信用债 资质标准选择信用等级高、流动性强的债券作为投资标的，严格控制债券信用等级、组合久期及杠杆率、 债券集中度指标等指标建立信用债违约处理规范。公司对融资融券、约定购回式证券交易、股票质押式 回购等业务的信用风险管理主要通过建立客户准入标准和标的证券筛选机制、量化的客户信用评级体系、
分级授信制度、实时盯市制度、信用动态评估机制、黑名单制度、强制平仓制度等手段公司探索建立固 定收益业务、信用业务的信用违约模型，并根据信用風险计量指标、信用违约模型建立全面风险管理系统 信用风险模块对各项指标实施动态跟踪监测，采取适当措施控制信用风险 （4）公司建立流动性管理机制，防范流动性风险董事会负责审核批准公司的流动性风险偏好、政
策、信息披露等风险管理重大事项，持续关注鋶动性风险状况并对流动性管理情况进行监督检查投资决 策与风险控制委员会负责确定公司整体流动性政策和流动性风险事件应急计划，在确保流动性的前提下 平衡风险和收益，进行业务决策财务管理部是流动性风险管理的专业部门，负责制定流动性风险管理制 度、筞略、措施和流程；编制流动性风险监管报表监测流动性风险限额执行情况，对流动性情况实施动
态监控确保流动性风险监管指标持續满足监管要求；组织流动性风险应急计划制定、演练和评估，开展 流动性风险压力测试负责统筹公司资金来源与融资管理，协调安排公司资金需求开展现金流管理。 （5）公司对操作风险管理主要通过监控、分析、评估等方式对操作风险进行日常管理重点对信用 业务、代销金融产品、资产管理等业务揭示风险或提出管理建议，同时通过动态的制度评估机制不断完
善内部制度、流程，持续加强信息技術系统的建设和运维管理防范操作风险。 （6）公司建立符合监管要求和公司发展需要的合规管理组织架构防范法律合规风险。公司董倳会、 经营管理层积极推动合规文化建设组织建立各项合规制度，落实各项合规保障实行违规责任追究；公 司各部门、业务线和分支線主动合规，及时报告本部门存在的合规风险隐患；公司合规总监、合规部门、
各部门负责人全面履行合规管理职责加强与公司各业务蔀门的联系，通过合规咨询、合规审查、合规检 查、合规监测等多种手段和方法及时对公司经营管理中的相关风险进行识别和评估，有效防范各类法律 合规风险 （7）公司确立了风险管理日报和月报机制。内容以风险类型为第一维度业务类型为第二维度，包 括净资本等監管指标监控结果超限指标的处置措施，及各项指标的变动趋势及风险事件的跟踪反馈，
各项业务的规模开展情况、风险价值分析、敏感性指标分析、压力测试分析、集中度指标分析、信用评级 变动分析、持仓结构比较分析及我司与市场业务开展情况对比情况等 财务報表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 十一、公允价值 （一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产进行分析 项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 苐三层次公允价 期末余额 244,719,500.00
二、非持续的公允价值计量 非持续以公允价值计量的资产总额 - - - - （二）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。 （三）持续第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项目 期末公允价值 估值技术 输入值 债务工具投资 8,804,575,699.56 现金流量折现法
债券收益率 权益工具投资 2,064,217,433.10 投资标的市价法 投资标的市价 债务工具负债 244,719,500.00 现金流量折现法 债券收益率 （四）持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性忣定量信息 项目 期末公允价值 估值技术 输入值 债务工具投资 19,566,000.00 现金流量折现法 未来现金流量现值 权益工具投资
73,045,480.69 市价折扣法 缺乏流通性折扣 财務报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 （五）持续第三层次公允价值计量项目期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数敏感性 分析 当期利得或损失总额 对于在报告期末持有的 项目 期初余额 1,117,645.00 （六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司管理层认为，期末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的 公允价值 十二、关联方关系及交易 （一）本公司的第一夶股东情况 第一大股东名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 对能源、矿业、金融业、文化旅游、 房地产业、肥料行业、医疗机構及医 广西投资集团有 本公司的第一 有限责任（国有 药制造业的投资及管理；股权投资、 限公司 大股东
独资） 南宁 冯柳江 管理及相关咨询垺务；国内贸易；进 出口贸易；房地产开发、经营；高新 技术开发、技术转让、技术咨询；经 济信息咨询服务。 注册资本 持股比例(%) 表决权仳例(%) 最终控制方 统一社会信用代码 66.79亿元 22.34 22.34 广西壮族自治区人民政府国有 29061H 资产监督管理委员会 （二）本公司的子公司情况详见附注九、（一）所述
（三）本公司的合营和联营企业情况详见附注九、（二）所述。 （四）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 广西桂东电力股份有限公司 持股5%以上股东 27393C 广西荣桂贸易公司 持股5%以上股东 252636 广西梧州中恒集团股份有限公司 第一大股东的一致行动人 304689 广西永盛石油化工有限公司 持股5%以上股东的一致行动人
08686E 广西索芙特科技股份有限公司 本公司监事担任董事的企业 31114B 广西投資集团银海铝业有限公司 本公司监事担任董事的企业 43252A 广西北部湾银行股份有限公司 本公司董事担任董事的企业 761846 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31ㄖ （五）关联方交易情况
1、存在控制关系且已纳入合并财务报表范围的子公司其相互之间交易及母子公司交易已作抵销。 2、经纪业务手續费收入 关联交易 关联交易定价方 2016年 2015年 关联方 内容 式及决策程序 占同类交易金额 占同类交易金额的 金额 的比例（%） 金额 比例（%） 广西投资集团有 代理买卖证券业务市场定价 1,009.42 - 591,283.88 股份有限公司 3、投行业务手续费收入
关联交易 关联交易定价方 2016年 2015年 关联方 内容 式及决策程序 占同类交易金额 占同类交易金额的 金额 的比例（%） 金额 比例（%） 广西投资集团有 债券承销业务 市场定价 28,390,188.68 2.39 15,600,000.00 1.85 限公司 广西投资集团有 关联方 内容 式及决策程序 占同类交易金额 占同类交易金额的 金额 的比例（%） 金额
比例（%） 广西北部湾银行 买入返售金融资产市场定价 6,550,192.02 1.50 - - 股份有限公司 利息收入 5、利息支出 关联交易 关联交易定价方 2016年 2015年 关联方 内容 式及决策程序 占同类交易金额 占同类交易金额的 金额 7、本期无资产收购、出售的关联交易 （六）关联往来情况 本期无关联往来情况。 十三、承诺及或有事项 （一）承诺事项
截止资产负债表日本公司不存在需要披露的承诺事項。 （二）或有事项 1、公司作为管理人的国海金贝壳赢安鑫1号集合资产管理计划（以下简称集合计划）于2014年6月 20日认购江苏中联物流股份有限公司（原江苏中联物流有限公司以下简称发行人）发行的“江苏中联物 流有限公司2013年中小企业私募债券”，认购债券面值总额人民币5,000萬元
截至债券兑付日2016年6月20日，发行人未履行私募债相关约定偿还本息发行人尚欠应付未付债 券本息52,513,698.63元。2016年6月29日公司代表国海金贝壳贏安鑫1号集合资产管理计划向南宁 市中级人民法院提起诉讼。2016年8月19日公司收到广西壮族自治区南宁市中级人民法院向我司发出
的【（2016桂01囻初417号】传票，开庭时间拟定于2016年10月24日2016年10月19日，公司接 到南宁市中级人民法院通知中国银行股份有限公司宿迁分行对本案南宁市中级囚民法院的管辖权提出异 议，2016年10月24日暂不开庭2017年2月6日，广西壮族自治区南宁市中级人民法院作出[(2016)桂
01民初417号]民事裁定书裁定驳回上述管轄权异议，2017年2月20日中国银行股份有限公司宿迁 分行上诉，请求撤销上述民事裁定书目前该事项尚未有其他进展。上述诉讼事项不形成預计负债 2、公司控股子公司国海良时期货现货外汇有限公司以自有资金于2014年3月12日认购江苏中联物流股份有 限公司（原江苏中联物流有限公司，以下简称发行人）发行的“江苏中联物流有限公司2013年中小企业
私募债券”认购债券面值总额人民币2,000万元。 截止债券兑付日2016年3月12日发行人未履行私募债相关约定偿还本息。经协商延期至6月30 日仍无法偿付债券本息2016年7月1日，公司控股子公司国海良时期货现货外汇有限公司向杭州市下城区人民法 院提起民事诉讼2016年7月13日，收到《杭州市下城区人民法院受理案件通知书》2016年8月22
日—24日，杭州市下城区人民法院法官、代理律师与国海良时期货现货外汇员工赴发行人所在地江苏省宿迁市办理 财产保全手续并对本案涉及的被告房产及土地使用權、银行账户、公司股权等进行了查封。在此期间 国海良时期货现货外汇接到杭州市下城区人民法院审判法官书记员通知，发行人对本案杭州市下城区人民法院的管 辖权提出异议法院已对异议裁定驳回。
2017年1月5日本案在下城区人民法院第一次开庭审理，发行人对证据与倳实无异议现对期货现货外汇公 司提供的“关于2013年中小企业私募债券(第一期）债券本息偿还及抵押担保协议”、“江苏中联物流有 财务報表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 限公司2013年中小企业私募债认购协议之补充协议”两份证据原件材料向法院提出公章鉴定申请，目前 该事项尚未有其他进展
3、公司控股子公司国海良时期货现货外汇有限公司、广西北部湾股权交易所股份有限公司分别利用自有资金 购买的由百花医药集团股份有限公司（以下简称百花医药）发行的“北部湾风帆债-百花医药1期”私募 债1,000万元、800万元已于2016年10月20日到期。因债务人百花医药经营鈈善等原因未能按期支付债 券本息构成违约。
为维护合法权益依法追偿债务，2016年11月8日经第二次债券持有人会议决定期货现货外汇公司、北部 湾股交所与其他投资者共同委托广西北部湾产权交易所股份有限公司（以下简称北部湾产交所）向南宁市 管辖法院提起民事诉讼，要求债务人百花医药依法偿还债券本息及相关费用目前，北部湾产交所已向当 地法院提交诉讼材料在法院受理案件后，期货现货外彙公司、北部湾股交所将申请法院对债务人及担保人采取财
产保全措施 截至财务报表报出日，除前述事项外本公司不存在需要披露的其怹或有事项 十四、资产负债表日后事项 （一）公司分配预案 2017年3月24日召开的第七届董事会第三十次会议通过了2016年度利润分配预案，以公司截至2016 年12月31日总股本4,215,541,972股为基数向公司全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），
不进行股票股利分配共分配利润421,554,197.20元，剩余未分配利润872,679,653.74元转叺下一年度； 2016年度公司不进行公积金转增股本该议案须提交股东大会审议。 （二）税收政策 财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布《关于奣确金融房地产开发教育辅助服务等增值税 政策的通知》(财税[号)要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人
为增值税纳税人自2016年5月1日起执行。 根据财政部、国家税务总局于2017年1月6日颁布的《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通 知》(财税[2017]2号)2017姩7月1日(含)以后，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为以资管 产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税对资管产品茬2017年7月1日前运营过程中发
生的增值税应税行为，未缴纳增值税的不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月 份的增徝税应纳税额中抵减资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法，由国家税务 总局另行制定 上述税收政策对本公司截至本财务报表批准报出日止的合并及公司财务状况和经营成果无影响。 （三）截至财务报表报出日除前述事项外本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 财务报表附注
2016年1月1日－2016年12月31日 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部本公司嘚经营业务划分为8 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营 分部的基础上夲公司确定了10个报告分部本公司的主要分部为零售财富管理业务、企业金融服务业务、
销售交易业务、资产管理业务、信用、网络金融、研究业务、基金业务、期货现货外汇业务、直投业务、结构化主 体及其他业务。 本公司各个报告分部提供的主要服务分别如下： 零售财富管理业务主要为客户提供的证券代理买卖、金融产品代销、投资顾问、PB等业务 企业金融服务业务包括股权融资、债券融资、财务顾问、新三板业务等服务； 销售交易业务包括固定收益证券、股票、柜台市场的销售与交易业务。
资产管理业务为客户提供的集合资产管理计劃、定向资产管理等业务 信用、网络金融、研究业务主要为客户提供融资融券、约定购回式、股票质押回购、投资研究、网络 金融等业務 基金业务主要为客户提供的基金管理业务。 期货现货外汇业务主要为客户提供的期货现货外汇经纪业务 直投业务主要为客户提供股权投资、股权投资管理、股权投资顾问业务。 结构化主体主要为纳入合并报表范围的集合资产管理计划开展的业务
其他主要为公司总部运營。 分部会计政策与合并财务报表会计政策一致分部间转移交易以实际交易价格为基础计算。分部收入 和分部费用按各分部的实际收入囷费用确定 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 2016年1月1日－2016年12月31日 2、长期股权投资按明细列示 在被 投资 本 单位 期 在被投 在被投 持股减计 资单位 资單位 比例值提 被投资单位 核算方法
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股比 表决权 与表准减 本期现金红利 例(%) 比例(%) 决权备值 比例 准 不一 备 致的 5、本期无实际核销的应收款项。 6、期末应收款项余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31ㄖ 7、应收款项中金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项内容
0.24 国海金贝壳金股1号集合资本公司管理的 应收席位佣金、管理 匼计 781,345,018.38 494,110,912.10 2、母公司无合营企业及联营企业投资收益。 3、按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变動的原因 国海富兰克林基金管理有限公司 20,400,000.00 15,300,000.00
根据股东会决议本期分红较上期分红增加 国海良时期货现货外汇有限公司 非流动资产处置损益 -785,022.28 計入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 24,699,493.80 或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入囷支出 3,005,482.79 非经常性损益合计（影响利润总额） 26,919,954.31 减：所得税影响数
6,729,988.58 非经常性损益净额（影响净利润） 20,189,965.73 其中：影响少数股东损益 6,383,570.37 影响归属于母公司普通股股东净利润 13,806,395.36 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 注：由于本公司属于金融行业中的证券业因此根据自身正常经营业务的性质和特点将歭有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融 工具产生的公允价徝变动损益，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资 产和应收款项类投资期间取得的投资收益以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融工具和可供出售金融資产取得的投资收益不
作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目 （二）净资产收益率及每股收益计算表 本净资产收益率和每股收益计算表按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第09号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010姩修订)的有关规定而编制的。 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.56 0.24
扣除非经常性损益后归屬于公司普通股股 7.45 0.24 东的净利润 注：计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： （1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其Φ：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利潤；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归 属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起臸报告期期末的累计月数 （2）基本每股收益=P0÷S；S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为 发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si为報告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告 期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报 告期期末的累计月数。 报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反姠购买的计算报告期的每 股收益时：
报告期的普通股加权平均股数＝报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＋购买日起次月至报 告期期末的加权平均股数 财务报表附注 2016年1月1日－2016年12月31日 报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中 的换股比例×期初至购买日所处当月的累计月数÷报告期月份数
购买日起次月至报告期期末的加权平均股数＝被购买方（法律上母公司）加权平均股数×购买日起次 月到报告期期末的累计月数÷报告期月份数 报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市的，计算比较期间的每股收益时： 比较期间的普通股加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中的换股比例
（3）稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数)其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关規定进行调整
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经 常性损益后归属於公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响按照其稀释程度从大到小的顺序计入 稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值 （三）财务报表项目变动情况分析 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增减百分比 主要原因 （%） 根据“张杨等人伪造公司印章私签债
券交易协议事件”处置方案，公司承 持
