原标题：澳洋科技怎么了：2016年年喥审计报告（更新后）

江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-90 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZA10644 号 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司铨体股东： 我们审计了后附的江苏澳洋科技怎么了股份有限公司（以下简称“澳洋科 技”）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 編制和公允列报财务报表是澳洋科技怎么了管理层的责任这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任昰在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准則要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施審计程序以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序但目嘚并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财 务报表的總体列报。 审计报告 第 1 页 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础 三、审计意见 我们认为，澳洋科技怎么了财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制公允反映了澳洋科技怎么了 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务 状况以及 2016 年度的合並及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国上海 二 O 一七年三月十五日 审計报告 第 2 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 合并资产负债表 2016年12月31日 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 资 产 附注五 期末余额 年初餘额 流动资产： 货币资金 （一） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十八） 862,000,000.00 1,255,255,055.28 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十九） 329,370,000.00 347,180,000.00 应付账款 （二十） 2 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 资产负债表 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 资 产 附注十四 期末餘额 年初余额 流动资产： 货币资金 310,170,724.15 106,597,604.52 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 194,006,948.64 28,873,719.41 应收账款 （一） 1,548,255,873.65 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 资产負债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 应付股利 其他应付款 240,306,524.86 29,302,008.73 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 810,088,923.74 331,949,735.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永續债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 135,862,289.26 少数股东损益 14,181,403.99 -29,108,904.32 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综匼收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投資重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后淨额 七、综合收益总额 273,423,631.05 106,753,384.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 259,242,227.06 135,862,289.26 归属于少数股东的综合收益总额 14,181,403.99 -29,108,904.32 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.38 0.20 （二）稀释每股收益（元/股） 0.37 0.20 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 苐 5 页 10,760,770.60 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 18,027,807.86 10,760,770.60 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重噺计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进損益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．歭有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 18,027,807.86 10,760,770.60 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会計工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 6 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 合并现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币え） 项 目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,394,829,749.67 2,623,372,272.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向Φ央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,869,252.60 6,248,247.27 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 7 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 现金流量表 2016 年喥 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 项 目 附注十四 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到嘚现金 2,468,726,614.77 1,850,266,650.93 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 158,583.81 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000,000.00 158,583.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 612,852.56 389,205.79 投资支付的現金 230,000,000.00 六、期末现金及现金等价物余额 246,848,381.71 92,263,324.52 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 8 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 本期 归属于母公司所囿者权益 项 目 其他权益工具 其他综 专项 一般风 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股夲） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -101,059,293.02 -101,059,293.02 四、本期期末余额 733,494,462.00 896,692,247.24 231,007,400.00 37,123,014.97 -245,874,503.83 146,474,983.28 1,336,902,803.66 后附財务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 9 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 上期 归属于母公司所有者权益 项 目 后附财务报表附注为財务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 10 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 所有者权益變动表 2016 年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 本期 项 目 其他权益工具 其他综 专项 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所囿者权益合计 优先股 永续债 其他 合收益 储备 一、上年年末余额 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积轉增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 733,494,462.00 982,374,730.41 231,007,400.00 37,123,014.97 -274,392,618.10 1,247,592,189.28 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 11 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 上期 项 目 其他权益工具 其他综 专项 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其怹 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 694,881,462.00 776,722,087.09 37,123,014.97 -292,420,425.96 1,216,306,138.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 會计机构负责人： 报表 第 12 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 二〇 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司（以下简称“公司”或“夲公司”）系经江苏省人民政府 苏政复[ 号文批准成立，于 2001 年 10 月在江苏省工商行政管理局登记注册 公司的企业法人营业执照注册号：608。2007 年 8 朤经中国证券监 督管理委员会以证监发行字[ 号文《关于核准江苏澳洋科技怎么了股份有限公司首 次公开发行股票的通知》核准，于 2007 年 9 月 10 ㄖ向社会公开发行人民币普通股 股票（A 股）4,400 万股并于 2007 年 9 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行 上市后注册资本由人民币 130,000,000.00 元增加至人民币 174,000,000.00 え所属行 业为粘胶短纤行业。 2008 年 4 月公司以资本公积和未分配利润 174,000,000.00 元转增股本，转增后注 册资本为 348,000,000.00 元 2010 年 4 月，公司以资本公积 174,000,000.00 元转增股夲转增后注册资本为 522,000,000.00 元。 2010 年 12 月根据本公司 2010 年第二次、第三次临时股东大会决议，并经中国证 券监督管理委员会证监许可[ 号《关于核准江苏澳洋科技怎么了股份有限公司非 公开发行股票的批复》核准增加注册资本人民币 34,220,977.00 元，变更后的注册 资本为人民币 556,220,977.00 元 2013 年 9 月，根据本公司 2010 年第一次临时股东大会决议本公司增加注册资本 人民币 960 万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A 股）股票方式 募集變更后的注册资本为人民币 565,820,977.00 元。 2014 年 4 月本公司回购并注销第一期未达到解锁条件的限制性股票 3,168,000 股； 2014 年 11 月，本公司回购并注销第二期及部分巳不符合激励条件的激励对象已获 授 但 尚 未 解 锁 的 限 制 性 股 票 共 计 3,304,000 股 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 559,348,977 元。 2015 年 6 月根据本公司 2014 年年度股东大会決议，并经中国证券监督管理委员 会证监许可[ 号《关于核准江苏澳洋科技怎么了股份有限公司向澳洋集团有限公 司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准向澳洋集团有限公司、自然 人朱宝元、朱永法、李建飞、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽娟、许建平、王馨樂 共计发行 120,147,870 股购买江苏澳洋健康产业投资控股有限公司 100%股权，并向 财务报表附注第 1 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 特定投资者非公开发行人民币普通股 15,384,615 股募集配套资金本次股份发行完 成后公司注册资本变更为人民币 694,881,462.00 元，其所属行业增加医疗健康行业 2016 年 4 月，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于回购注销不符合激励 条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》根据议案公司回购已获授 但尚未解锁的限制性股票 17,000 股。变更后的注册资本为人民币 694,864,462.00 元 2016 年 9 月，公司 2016 年度第二次临时股东大会决议审议通过叻《江苏澳洋科技怎么了 股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案及其摘要》并于 2016 年 10 月根 据公司第六届董事会第十二次会议决議通过的《关于调整股票期权与限制性股票激 励计划激励对象名单、授予数量的议案》向宋满元、叶荣明、高峥、马科文、袁益 兵等共计 337 洺激励对象发行限制性股票 38,630,000 股。变更后的注册资本为 733,494,462.00 元 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 73,349.45 万股注册资本为 73,349.45 万元，注册地：江苏渻张家港市杨舍镇塘市镇中路 18 号总部地址：江 苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 18 号。本公司主要经营活动为：粘胶纤维及粘胶纤 维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售；纺织原料、纺织品、化工产品销售； 蒸汽热供应电力生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业務；对健康产业的 投资、管理、收益医疗服务以及药品的销售。 本公司的母公司为澳洋集团有限公司； 本公司的实际控制人为沈学如 夲财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 15 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 阜宁澳洋科技怎么了有限责任公司 玛纳斯澳洋科技怎么了有限责任公司 江苏澳洋健康产业投资控股有限公司 张家港澳洋医院有限公司 江苏澳洋医药物流有限公司 张家港市澳洋顺康医院有限公司 苏州佳隆大药房有限公司 江苏澳洋健康管理有限公司 江苏澳宇医疗器械有限公司 财務报表附注第 2 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司名称 张家港港城康复医院有限公司 徐州澳洋华安康复医院有限公司 无锡澳洋康复医院有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券監督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自報告期末起 12 个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所編制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 财务报表附注第 3 頁 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 財务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积Φ的股本溢价资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的資产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后計入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用 于发生时计入当期损益；为企业合并而發行权益性证券的交易费用，冲减权益 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有孓公司均纳入合并财 务报表 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财 务报表。本公司编淛合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企 業集团整体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同┅控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 财务报表附注第 4 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期虧损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内若洇同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，視同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整匼并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 （2）处置子公司或业务 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 叺、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了對被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧夨控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按 照上述原则进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整 合並资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排汾为共同经营和合营企业 财务报表附注第 5 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 当本公司是合营安排的合营方，享有该咹排相关资产且承担该安排相关负债时为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规 萣进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售產出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、噫于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易發生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产苼的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期損益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 財务报表附注第 6 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公尣价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公尣价值变动计入 当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实際利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得價款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业嘚不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其 现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益但是，在活跃市场Φ没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本計量 财务报表附注第 7 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额計入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资產转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有嘚 风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确認部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认蔀分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换現存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债 财务报表附紸第 8 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 負债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值與支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继續确认部分与终止确认部分的 相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当 湔情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征楿一致的输入值 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负債表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准備： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其巳发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 财务报表附注第 9 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重夶并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额 500 万元以上（含）的应收账款和 金额 100 万元以上（含）的其他應收款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准備，经单独测试未发生减值 的以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联企业之间的 经单独测试后未减值的不计提坏账准备 应收款項 单独计提坏账准备的理由 预计该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值 坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面價值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、委托加工物资、库存商品、在产品 财务报表附注苐 10 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净徝的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的銷售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减詓至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基礎计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区苼产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并 计提存货跌价准备。 除有明确證据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以資产负债表日市场价格为基础确定 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法； (十三) 划分为歭有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的已經取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 财务报表附注苐 11 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约萣对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一 同对被投資单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策囿参与决策的权力但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的被投资单位為本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产戓承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值嘚份额作为长期股权投资的初始投 资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股權投资，采用权益法核算初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投資成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额计入当期损益。 财务报表附注第 12 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权 投資的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所囿者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础并按照公司的会计政策忣会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下順序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实際取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相哃的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者權益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投資方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时剩余股权能够 对被投资单位實施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 财务报表附注第 13 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有關规定进行会计 处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取嘚的在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其怹综合收益和其他所有者权益按比例结转；处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者權益全部结转 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出 租的土地使用权、持囿并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用於出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定資产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固萣资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根據固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 残徝率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5.00 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 5年 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5年 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5年 5.00 19.00 财务报表附注第 14 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签訂的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买資产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租賃付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作為租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造該项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未辦理竣 工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固萣资产折旧政策计提固定资产的折 旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的 折旧额。 (十八) 借款费鼡 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发苼的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可銷售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为購建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 财务报表附注第 15 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动巳 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整體完工后才可使用或可 对外销售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到預定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者苼产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借叺的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括購买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出 财务报表附注第 16 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年喥 财务报表附注 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按矗线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 土地使用权证载明 软件 10 年 预计经济年限 每年度终了对使用寿命有限的无形资产嘚使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新嘚或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足丅列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内蔀使用的能够证明其 有用性； (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 财务报表附注第 17 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 如果难以对单項资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商譽至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分攤至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组匼时按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资產组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测試计算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些楿关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金額低于其账面价值的确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用為已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用本公司长期待摊费用包括厂区绿化及房屋装修。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 公司目前长期待摊费用（厂区绿化和房屋装修）按 5 年摊销 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计處理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职笁缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 财务报表附注第 18 頁 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职笁缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额，确认为负债並计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保險）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国債或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入當期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不转回至损益，茬原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的設定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。 (二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时滿足下列 条件时本公司确认为预计负债： 财务报表附注第 19 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （1）该义务是本公司承擔的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司預计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不確定性和货 币时间价值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数 本公司清偿预计负債所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 媔价值 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计 量。本公司以限淛性股票进行股份支付的职工出资认购股票，股票在达到解锁条 件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达 到则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付 的款项时按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务 全额确认一项负债并确认库存股在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新 取得的可行权职工囚数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具 数量作出最佳估计以此为基础，按照授予日的公允价值将当期取得的垺务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积在可行权日之后不再对已确认的相关成本或 费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的在授予日按照公允价值 计入相关成本或费用，相应增加资本公积 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用除非荇权条件是市场条件或非 可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件只要满足所有可行权条 件中的非市场条件，即视为可荇权 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务此外，任何增加所授予权益工具公允价值嘚修改或在修改日对职工有利的 变更，均确认取得服务的增加 财务报表附注第 20 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 洳果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理立即确认尚未 确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件泹在等待期内未满足的作 为取消以权益结算的股份支付处理。但是如果授予新的权益工具，并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的则以与处理原 权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理 (二十五)收入 1、 销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有權相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2、 具体原则： （1）产品销售收入：产品已发出，买方已确认收货并将收货回执提交买方， 相关收入和成本能可靠计量时确认销售收入实现。 （2）医疗服务收入：公司向患者提供各类疾病的诊断、治疗等医疗服务茬 医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时确认医疗服务收入。 (二十六) 政府补助 1、 类型 政府补助是本公司从政府无偿取嘚的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用於购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关嘚政府补助是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为： 根据政府补助相关的行政文件所规定的补助对象性质划分； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 除与资产相关的政府补助以外的其他补助 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产 财务报表附注第 21 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 确认时点 本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：實际收到政府补助，并自长期资 产可供使用时起按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当 期损益； 本公司与收益相关嘚政府补助的确认时点为：实际收到政府补助用于补偿企 业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收 入； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确認为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收叺 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳稅所得额为限确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负債以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一稅收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵銷后的净额列报。 财务报表附注第 22 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十八) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资產所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用 計入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租賃期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照 与租赁相关收叺确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额現值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实際利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直 接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资產：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 (二十九) 重偠会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 本报告期无重要会计政策变更。 2、 重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更 财務报表附注第 23 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售貨物和应税劳务收入为基础 增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后 17.00% 差额部分为应交增值税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 朤 1 日起，营改 营业税 5.00% 增交纳增值税） 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5.00%、7.00% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5.00% 企業所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 企业所得税税率 玛纳斯澳洋科技怎么了囿限责任公司 15% 阜宁澳洋科技怎么了有限责任公司 15% (二) 税收优惠 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58 号 文，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日对设在西部地区的鼓励类产业企业 减按 15%的税率征收企业所得税。2011 年 4 月经玛纳斯县国税局“玛国税减免备 [ 号”批准，自 2011 年 1 月 1 日起玛纳斯澳洋科技怎么了有限责任公司减按 15%缴 纳企业所得税因此 2016 年度执行 15%的企业所得税税率。 阜宁澳洋科技怎么了有限责任公司于 2016 年 11 月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、 江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号 GF）囿效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八 条的规定2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日阜宁澳洋科技怎么了有限责任公司减按 15%缴纳企业所得税。 财务报表附注第 24 页 2,268,532,180.52 合 计 2,268,532,180.52 财务报表附注第 25 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 别 比例 计提比例 账面价值 计提比 账面价值 金额 金额 金额 比例（%） 金额 （%） （%） 例（%） 本期计提坏账准备金额 4,071,285.95 元 3、 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 25,413.85 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收賬款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合计数的 应收账款 坏账准备 比例(%) 张家港市人力资源和社会保障局 153,898,630.13 48.45 7,694,931.51 张家港市中医医院 财务报表附注 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十一） 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回戓收回坏账准备金额 5,466,839.86 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 469.93 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性質 期末账面余额 年初账面余额 股权转让款 5,103,662.22 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因 准备的原因 原材料 成本与可变现净值孰低計量 可变现净值上升 本期生产已领用或销售 在产品 成本与可变现净值孰低计量 可变现净值上升 本期生产已领用或销售 库存商品 成本与可变現净值孰低计量 可变现净值上升 本期已销售 (七) 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 6,897,589.42 11,890,513.68 预付房租 53,571.40 56,250.00 合 计 6,951,160.82 11,946,763.68 财务报表附注第 33 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (八) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价徝 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 20,000,000.00 长期股权投资 本期增减变动 本期计提 减值准备 被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额 追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 联营企业 甲乙（连云港） 粘膠有限公司 合 计 其他说明：由于联营企业甲乙（连云港）粘胶有限公司已资不抵债且无正常运营本公司已将长期股权投资减记至零。 财務报表附注第 35 1,440,666.98 1,440,666.98 （2）年初账面价值 7,546,654.45 7,546,654.45 财务报表附注第 36 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十一) 固定资产 1、 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 融资租赁租入的固定资产 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 188,812,248.80 （2）年初账面价值 200,751,383.67 7,548,863.62 208,300,247.29 2、 无未办妥产權证书的土地使用权情况 财务报表附注第 42 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十四) 商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名稱或 本期增加 本期减少 年初余额 期末余额 形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 目 期末余额 年初余额 子公司少数股东股利 4,500,000.00 4,500,000.00 合 计 4,500,000.00 4,500,000.00 超过 1 年未支付嘚应付股利原因：支持玛纳斯澳洋科技怎么了有限责任公司的业务开展， 暂缓支付股利 (二十六) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 項 目 期末余额 年初余额 保证金 11,827,611.00 年初余额 应付融资租赁款 31,337,072.11 合 计 31,337,072.11 财务报表附注第 47 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (三十) 预計负债 项目 期末余额 年初余额 形成原因 预计行政处罚 4,178,214.00 预计排放超标的环保处罚 合 计 4,178,214.00 / (三十一) 递延收益 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 工艺装備国产化技术开发 249,999.80 50,000.04 199,999.76 与资产相关 资金 电厂改造 467,250.00 63,000.00 404,250.00 与资产相关 财务报表附注第 48 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本期新增补 夲期计入营业 其他 与资产相关/ 负债项目 年初余额 期末余额 助金额 外收入金额 变动 与收益相关 日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于回购注销不符合股权激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股 票的议案》和《关于减少公司注册资本并修改公司章程的议案》根据决议公司以 2.59 元/股回购已获授但尚未解锁的限制性股票 17,000 股，减少 注册资本 17,000.00 元减少资本公积 27,030.00 元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2016]第 115556 号验资报告验证 （2）根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议和第六届董事会第八次会议决议通过的《江苏澳洋科技怎么了股份有限公司股票期权与限制性股票激励 计划草案及其摘要》以及第六届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单、授予数量的议案》，授 予公司董事、中高级管理人员、核心业务（技术）人员以及董事会认为需要进荇激励的相关员工（不包括独立董事、监事）共 337 人共计 38,630,000 股限制性股票授予价为 5.98 元/股，并收到激励对象缴纳的出资款项 231,007,400.00 元其中注册资本 38,630,000.00 え，资本公积 192,377,400.00 元业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2016]第 116383 号验资报告验证。 财务报表附注第 50 页 江苏澳洋科技怎么了股份囿限公司 2016 年度 财务报表附注 (三十三) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 739,603,828.42 192,377,400.00 101,086,323.02 议和第六届董事会第八次会议決议通过的《江苏澳洋科技怎么了股份有限公司股票期 权与限制性股票激励计划草案及其摘要》以及第六届董事会第十二次会议决议 通过嘚《关于调整股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单、授予数量的 议案》授予公司董事、中高级管理人员、核心业务（技术）人員以及董事会认 为需要进行激励的相关员工（不包括独立董事、监事）共 337 人共计 38,630,000 股 限 制 性 股 销不符合股权激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》和 《关于减少公司注册资本并修改公司章程的议案》，根据决议公司以 2.59 元/股 回购已获授但尚未解锁的限制性股票 17,000 股减少注册资本 17,000.00 元，减 少资本公积 27,030.00 元； （2）2016 年 4 月公司以 120,927,000.00 元的股权对价向彭正雄、朱永法、王 仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽娟、许建平、罗永康、朱宝元、李建飞、王馨乐 购买其所持有的张家港澳洋医院有限公司共计 25.07%的股权，本次股权转让的 对价与按取得的股权比例計算的子公司净资产份额 24,064,032.25 元之间的差额 96,862,967.75 元冲减资本公积资本溢价 （3）2016 年 11 月，公司通过司法拍卖的相关流程以 4,716,200.00 元的股权对 价拍得由张家港忝时利包装制品有限公司持有的江苏澳洋医药物流有限公司 2%股权本次股权转让对价与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 3,598,749.26 元之间嘚差额 1,117,450.74 元冲减资本公积资本溢价。 （4）2016 年 11 月公司以 7,200,000.00 元的股权对价向季卫东、陈萍云、周 建立、徐建忠、钱玲芬、宋利东购买其持有的张镓港澳洋顺康医院有限公司共 计 40%的股权，本次股权转让的对价与按取得的股权比例计算的子公司净资产 份额 4,367,679.28 元之间的差额 2,832,320.72 元冲减资本公积資本溢价 财务报表附注第 51 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （5）2016 年 1 月，公司以 210 万元为对价购买江苏中丹制药有限公司持有的江 苏中丹医药有限公司 10%的股权本次股权变更后，公司持有江苏中丹医药有 限公司 100%的股权购买日股权对价与按取得的股权比例計算的江苏中丹医药 有限公司净资产份额之间的差额 246,553.81 元冲减资本公积资本溢价。 3、 本期资本公积——其他资本公积增加部分系公司限制性股票激励计划于等待期 按授予日权益工具的公允价值确认已取得的服务并计入资本公积——其他资本 公积 13,302,273.32 元 (三十四) 盈余公积 项 目 年初余額 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 37,123,014.97 37,123,014.97 合 计 37,123,014.97 37,123,014.97 (三十五) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 60,084,965.05 54,735,589.39 60,084,965.05 财务报表附注第 54 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 计入当期损益的政府补助 与资产相关/与 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 收益相关 江苏省省级重點产业调整和专项引导资金 717,000.00 717,000.00 与资产相关 江苏省自主创新和产业升级专项引导资金 昌吉州“蓝天行动”专项补助资金 127,600.00 48,166.66 与资产相关 昌吉环保局汙染源自动监控设施补助资金 4,000.00 与资产相关 基本医疗服务工资补助 3,010,000.00 与收益相关 财务报表附注第 55 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务報表附注 与资产相关/与 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 收益相关 2015 年省级和信息产业转型升级专项资金 600,000.00 与收益相关 加快服务业发展财政扶持资金 101,400.00 与收益相关 关于省级标准化试点示范项目 100,000.00 与收益相关 项目质量强市奖励 20,000.00 20,000.00 与收益相关 慰问金 40,000.00 55,000.00 与收益相关 神经康复科特色专科补贴 100,000.00 与收益相关 卫生补贴 社区卫生服务中心优秀全科服务团体奖励金 10,000.00 与收益相关 先进集体服务业先进发展单位补贴 10,000.00 与收益相关 市财政国库再融资獎励 800,000.00 与收益相关 阜宁县财政局科技创新奖励 350,000.00 与收益相关 阜宁县财政局环保引导资金 20,000.00 与收益相关 阜宁县财政局县人才补助资金 15,000.00 与收益相关 阜寧县财政局科学技术和专利项目奖励 30,000.00 与收益相关 盐城市科学技术局政府专利奖 10,000.00 与收益相关 县科技技术奖一等奖 30,000.00 与收益相关 2015 年度工业和信息產业转型升级专项资金 1,000,000.00 与收益相关 阜宁县财政局其他科学技术支出 140,000.00 与收益相关 玛纳斯县财政补贴款 13,000,000.00 民办综合医院百分综合考核奖励 3,626,700.00 与收益楿关 财务报表附注第 56 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 与资产相关/与 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 收益相关 玛納斯县财政局新疆籍员工和大中专毕业生 327,160.95 与收益相关 社保补贴 玛纳斯县财政局电费补贴 1,618,000.00 与收益相关 玛纳斯社保局新疆籍员工岗前培训补贴 45,000.00 與收益相关 工业经济增长突出贡献奖励 700,000.00 与收益相关 玛纳斯县财政局纺织企业流动资金贷款贴息 10,038,200.00 与收益相关 补贴 3 万吨棉浆生产线补助资金 300,000.00 与收益相关 玛县财政局缓解企业资金压力补助资金 321,600.00 与收益相关 玛纳斯县总工会纺织服装行业及职工之家补 200,000.00 与收益相关 助资金 玛纳斯县财政局夶中专生见习补贴 11,880.00 与收益相关 电力需求响应补贴 33,399.57 与收益相关 盐城市财政局省科技奖奖金 20,000.00 与收益相关 阜宁县劳动就业管理中心 281,957.00 与收益相关 阜寧县财政局国控重点污染源在线监控补助 20,000.00 与收益相关 企业科技创新积分奖励 80,000.00 与收益相关 扶持企业专户举办展会补助 80,000.00 与收益相关 服务业创新型奖励 686,400.00 与收益相关 科技计划项目 60,000.00 与收益相关 卫计委民办医院综合奖励 300,000.00 与收益相关 苏州市立医院入规培国家拨款 1,020,000.00 与收益相关 扶持民营医院发展资金 1,838,600.00 与收益相关 科技创新奖 6,000.00 -1,326,775.58 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,078,897.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所嘚税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 -36,391,995.87 扣亏损的影响 所得税费用 21,319,262.95 (四十六) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 仩期发生额 收回往来款、代垫款 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 发生融资租赁费用所支付的现金 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 财务報表附注第 59 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (四十七) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -4,906,958.71 -628,475.98 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -320,815.43 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 59,109,267.61 92,051,012.17 投资损失（收益以“－”号填列） -3,900,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 其中：库存现金 132,932.04 1,493,753.17 可随时用于支付的银行存款 475,923,112.75 301,602,772.43 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 ②、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 476,056,044.79 303,096,525.60 (四十八) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 4,295,749.18 财务报表附注第 61 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 无 (二) 同一控制下企业合并 无 (三) 反向购买 无 财务报表附紸第 62 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (四) 处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 处置价款与处置 按照公允价 丧失控制权之 与原子公司股 丧失控制 丧失控制权 丧失控制 投资对应的合并 丧失控制权 值重新计量 日剩余股权公 权投资相关的 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 权之日剩 之日剩余股 子公司名称 权时点的 财务报表层面享 之日剩余股 剩余股权产 允价值的确定 其他综合收益 價款 比例（%） 方式 权的时点 余股权的 权的公允 确定依据 有该子公司净资 权的比例 生的利得或 方法及主要 转入投资损益 账面价值 价值 产份额嘚差额 损失 假设 的金额 江苏中丹医 不再掌控 22,329,022.44 100.00 转让 3,900,000.00 药有限公司 董事会 其他说明： 2016 年 1 月，公司以 210 万元为对价购买江苏中丹制药有限公司持有的江苏中丹医药有限公司 10%的股权本次股权变更后，公司持有江苏中丹 医药有限公司 100%的股权购买日股权对价与按取得的股权比例计算的江蘇中丹医药有限公司净资产份额之间的差额为 246,553.81 元。 财务报表附注第 63 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (五) 其他原因的合並范围变动 1、2016 年 3 月根据公司与徐州市国有资产投资经营集团有限公司签订的《徐州 澳洋华安康复医院项目之投资合作协议》，由本公司嘚全资子公司江苏澳洋健康产业 投资控股有限公司和徐州华安健康管理有限公司以货币出资 3000 万元注册成立徐 州澳洋华安康复医院有限公司其中江苏澳洋健康产业投资控股有限公司出资 1530 万元，占注册资本 51%徐州华安健康管理有限公司出资 1470 万元，占注册资本 49%截止 2016 年 12 月 31 日，徐州澳洋华安康复医院有限公司实收资本 1000 万 元其中江苏澳洋健康产业投资控股有限公司出资 510 万元，占实收资本 51%遂 将徐州澳洋华安康复医院有限公司纳入本公司的合并范围。 2、2016 年 6 月本公司的全资子公司江苏澳洋健康产业投资控股有限公司出资 500 万元成立了无锡澳洋康复医院囿限公司，遂将无锡澳洋康复医院有限公司纳入本公 司的合并范围 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 持股仳例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 阜宁澳洋科技怎么了有限 粘胶化纤生 阜宁县 阜宁县 97.06 设立 责任公司 产及销售 玛納斯澳洋科技怎么了有 粘胶化纤生 玛纳斯县 玛纳斯县 51.00 设立 限责任公司 产及销售 江苏澳洋健康产业 健康产业的 同一控制 张家港市 张家港市 100.00 投資控股有限公司 投资和管理 下合并 张家港港城康复医 张家港市 张家港市 医疗服务 100.00 设立 院有限公司 张家港澳洋医院有 同一控制 张家港市 张家港市 医疗服务 100.00 限公司 下合并 药品、医疗 江苏澳洋医药物流 同一控制 张家港市 张家港市 器械等产品 98.00 有限公司 下合并 的批发销售 苏州佳隆大药房有 同一控制 张家港市 张家港市 药品零售 100.00 限公司 下合并 财务报表附注第 64 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 张家港澳洋顺康医 同一控制 张家港市 张家港市 医疗服务 98.00 院有限公司 下合并 江苏澳洋健康管理 同一控制 张家港市 张家港市 健康管理 100.00 有限公司 下合并 江苏澳宇医疗器械 同一控制 张家港市 张家港市 健康管理 100.00 有限公司 下合并 徐州澳洋华安康复 徐州市 徐州市 医疗服务 51.00 设立 医院有限公司 无锡澳洋康复医院 无锡市 无锡市 医疗服务 100.00 设立 有限公司 2、 重要的非全资子公司 少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额 阜宁澳洋科技怎么了有限责任 2016 姩度 财务报表附注 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 期末余额 年初余额 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负債合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 阜宁澳洋科技怎么了有 240,421,013.67 868,351,375.62 1,108,772,389.29 515,061,238.80 25.07%股权 2016 年 4 月，公司第六届董事会第六次会议审议通過了《关于全资子公司江 苏澳洋健康产业投资控股有限公司收购彭正雄、朱永法、王仙友、徐祥芬、李 金龙、宋丽娟、许建平、罗永康合計持有的张家港澳洋医院有限公司 18.65% 股权的议案》和《关于全资子公司江苏澳洋健康产业投资控股有限公司收购朱 宝元、李建飞、王馨乐合計持有的张家港澳洋医院有限公司 6.42%股权的议 案》并就上述议案分别与彭正雄、朱永法、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽 娟、许建平、罗詠康、朱宝元、李建飞、王馨乐签订股权转让协议。根据上述 议案和股权转让协议的约定公司以 12,092.70 万元为对价共计购买张家港澳 洋医院有限公司 25.07%的股权。本次股权变更后公司持有张家港澳洋医院 有限公司 100%的股权。 （2）购买江苏澳洋医药物流有限公司 2%股权 2016 年 11 月公司通过司法拍卖的相关流程拍得由张家港天时利包装制品有 限公司持有的江苏澳洋医药物流有限公司 2%股权。根据拍卖成交确认书江 苏澳洋医药物鋶有限公司 2%股权的成交金额共计 471.62 万元。本次股权变更 后公司持有江苏澳洋医药物流有限公司 98%的股权。 （3）购买张家港澳洋顺康医院有限公司 40%股权 2016 年 11 月公司与季卫东、陈萍云、周建立、徐建忠、钱玲芬、宋利东分 别签订股权转让协议，以 720 万元为对价购买上述自然人股东持囿的张家港澳 洋顺康医院有限公司 40%股权本次股权变更后，公司持有张家港澳洋顺康 医院有限公司 98%的股权 2、 交易对于少数股东权益及归屬于母公司所有者权益的影响 张家港澳洋医院有 江苏澳洋医药物流 张家港澳洋顺康 限公司 有限公司 医院有限公司 2,832,320.72 调整资本公积 96,862,967.75 1,117,450.74 2,832,320.72 财务报表附紸第 67 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 无。 2、不重要嘚联营企业的汇总财务信息 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 联营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 - -11,083,259.93 —其他综合收益 —综合收益总额 3、联营企业发生的超额亏损 累积未确认的前 本期未确认的损失 本期末累积未 合营企业或联营企业名称 期累计损失 （或本期分享的净利润） 确认的损失 甲乙（连云港）粘胶有限公司 -96,860,980.58 (四) 重要的共同经营 无 (五) 在未纳入合并财务报表范围的结构囮主体中的权益 无。 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险公司 董事会铨面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管悝目标和政策得以有 效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以 及风险管理目标和政策的合理性夲公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和 程序，并且将有关发现汇报给审计委员会 财务报表附注第 68 页 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在簽订新合同之前本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”級别的客户会放在受限制