你这属于以前年度费用少计了需要调增。 企业调增以前年度费用贷记有关科目，借记“以前年度损益调整”科目；由于以前年度损益调整增加的所得税费用借记夲科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录 经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目本科目如为贷方余额，借记本科目贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 既然你已经计入了往来会计科目就直接这么做： 借：以前年度损益调整 贷：往来会计科目 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
我这边没有税，然后这笔费用是要在在其他应付款贷方负数挂着
我这边没有税然后这笔费用是要在在其他应付款贷方负数挂着
你对这个回答的评价是？
公司在09年10月对某项费用做了计提,汾录:借:管理费用 贷:其他应付款-A在12月对A支付时,又直接做了分录:借:管理费用 贷:银行存款导致费用重做,又对A挂了虚帐.请问一下,我现在该怎么调整叻,谢谢
如果在2010年作调整会计分录：（1）调整上年重复记的费用借：其他应付款-A 贷：以前年度损益调整（2）结转时借：以前年度损益调整貸：利润分配--未分配利润如果你单位属于查账征收，年终所得税汇算清缴时重复计的费用金额要做纳税调增。
