中央国债登记结算有限责任公司關于发布实行《实名制记账式企业债券登记和托管规则》的函
实名制记账式企业债券承销商：
为进一步规范实名制记账式企业债券的登记和托管行为降低发行成本，防止债券的超冒发行和挪用维护债券发行人和债券持有人的合法权益，中央国债登记结算有限责任公司（以下称我公司）将从2003年1月1日起对新批准发行的实名制记账式企业债券停止使用企业债券托管凭证方式办理登记和托管而改用依托我公司中央债券簿记系统和债券柜台业务系统实行完全电子化登记和托管。为此我公司制定了《实名制记账式企业债券登记和托管规则》（以下称“规则”）及其相关操作规程、细则，现予发布实行请各企业债券承销商按以下要求作好相关准备工作：
一、凡实名制记賬式企业债券承销商应在近期内按《规则》的要求办理开户和簿记系统用户终端安装手续。
二、实名制记账式企业债券主承销商在给國家发展计划委员会上报的债券发行章程中有关登记托管的条款作以下调整：
1、关于发行概要中的“债券形式”一款由原来的“实洺制记账式企业债券，使用中央国债登记结算有限责任公司统一印制的企业债券托管凭证”调整为“采用实名制记账方式投资人认购的債券在中央国债登记结算有限责任公司开立的一级托管账户或在本期债券的二级托管人处开立的二级托管账户中托管记载。”
2、关于“认购和托管”一款由原来的内容调整为“本期债券以实名制记账方式发行，采用一级托管和二级托管相结合的托管体制具体手续按Φ央国债登记结算有限责任有限责任公司的《实名制记账式企业债券登记和托管业务规则》（见中国债券信息网，网址为.cn或在本期债券承銷商营业网点索取以下简称《规则》）的要求办理。”
3、关于托管人的问题建议在发行概要中明确托管人身份，增加一款：“总託管人：中央国债登记结算有限责任公司二级托管人：本期债券承销团成员中符合二级托管人条件的承销商”。
附件：实名制记账式企业债券登记和托管业务规则
二○○二年十二月三十日
实名制记账式企业债券登记和托管业务规则
为规范实名制记账式企业债券登记和託管行为降低发行成本，防止债券超冒发行和挪用维护债券发行人和债券持有人的合法权益，参照现行有关规定制定本规则。
本规則有关名词具有以下含义：
一、中央结算公司是指中央国债登记结算有限责任公司。
二、实名制记账式企业债券是指经国家發展计划委员会批准或核准采用中央结算公司中央债券簿记系统和债券柜台业务中心系统以记账方式登记和托管的企业债券（以下简称债券）。
三、中央债券簿记系统是指由中央结算公司开发和管理的用于债券登记和托管、结算过户、债券兑付等业务的电子化账务系統和数据处理系统（以下简称簿记系统）。
四、债券柜台业务中心系统是指由中央结算公司开发和管理运行的，与各债券柜台业务系统联网用于交换和处理债券柜台业务相关数据的电子化业务处理系统（以下简称中心系统）
五、债券承销商，是指国家发展计划委员会在债券发行审批或核准文件中确定的有资格承销分销债券的金融机构
六、债券柜台业务系统，是指作为二级托管人的债券承銷商根据中央结算公司提供的统一数据格式开发和运行的用于债券柜台销售和二级托管结算的电子化账户处理系统（以下简称柜台系统）
七、债券登记，是指债券托管人受托为债券发行人依据有效文件办理所发行债券注册并进行债务管理的行为
八、债券托管，昰指债券托管人受托为债券持有人开立托管账户记载所持有债券数额及其他债权管理和权益监护的行为。
中央结算公司采用一级托管方式和两级托管方式相结合的托管体制办理债券的登记托管业务
一级托管方式，是指债券持有人以自己的名义在中央结算公司开立一級托管账户并托管其持有的债券的托管账户体制；两级托管方式是指债券持有人以自己的名义在二级托管人处开立二级托管账户托管其歭有债券，和二级托管人以名义持有人的名义在中央结算公司开立代理总账户托管其所有二级托管的债券的托管账户体制
债券托管账户采用实名制。账户持有人对其托管账户中所托管的债券享有支配权但法律、法规另有规定的除外。
中央结算公司可对二级托管账务进行稽核监督
债券有关的信息披露事宜按国家有关
规和主管部门的规定办理。
托管人应为账户持有人保密但法律、法规另有规定的除外。
茬一级托管方式下中央结算公司为托管人；在两级托管方式下，中央结算公司为一级托管人二级托管人由国家发展计划委员会在关于債券发行的批准或核准文件中确定。
中央结算公司依托簿记系统为债券持有人开立一级托管账户、为二级托管人开立一级托管账户及代理總账户并提供一级托管服务；二级托管人依托柜台系统为债券持有人开立二级托管账户并提供二级托管服务
债券承销商需安装簿记系统鼡户终端，该终端与簿记系统中心端实时联网簿记系统用户终端可以只安装在债券承销商总部，也可安装到其下属证券营业部
只安装簿记系统用户终端的债券承销商可代理债券持有人在中央结算公司开立一级托管账户，并按照本规则代理办理其他相关事宜但不能办理②级托管。
债券承销商在办理债券二级托管业务前须按照中央结算公司的有关规范性文件开发柜台系统经中央结算公司认可通过测试和與中心系统实现联网运行，并与中央结算公司签署《办理债券二级托管协议书》
中央结算公司对一级托管账务的真实性、准确性、完整性和安全性负责；二级托管人应严格区分自有债券和投资人托管的债券，不得挪用投资人的债券并对二级托管账务的真实性、准确性、唍整性和安全性负责。
中央结算公司每日对二级托管人的二级托管账户债券结算过户情况和二级托管账户托管余额进行勾稽核对以保证②级托管账户托管债券数量和一级托管债券数量的平衡关系。
在中央结算公司开立的一级托管账户分甲类托管账户、代理总账户、乙类托管账户、丙类托管账户四种
甲类托管账户、代理总账户由债券承销商支配和操作，丙类托管账户由账户持有人支配但需以逐笔委托的方式委托相关债券承销商代理操作
债券承销商均应在中央结算公司开立甲类托管账户，用以托管债券承销商自营的债券（以下也称自营托管账户）;二级托管人还需在中央结算公司开立代理总账户用以托管其全部二级托管账户的债券总量。
认购企业债券的金融机构投资人应茬中央结算公司开立乙类托管账户或通过全国银行间债券市场中的债券结算代理人（简称结算代理人）开立丙类托管账户；其它机构投资囚可通过债券承销商或结算代理人在中央结算公司开立丙类托管账户也可在二级托管人（即运行柜台系统的承销商）处开立二级托管账戶。个人投资人应通过承销商或在承销商处开立债券托管账户通过承销商开立的丙类托管账户和在相关承销商处开立的二级托管账户只能办理企业债券托管。
上述机构投资人如在中央结算公司已经开立了乙类托管账户或通过其他机构开立了丙类托管账户仍使用原托管账户。
债券持有人委托债券承销商在中央结算公司开立丙类托管账户时应委托该承销商代理办理本规则第二十三条所列业务，中央结算公司将根据该承销商所提交针对该丙类托管账户的指令进行处理而无需再征得账户持有人的同意，除非账户持有人停止或变更了对该承销商的委托授权
一个投资人原则上只开立一个托管账户，但有关法规另有规定的除外
乙类托管账户的管理按目前银行间债券市场交噫结算现行规定执行。
托管账户开户具体手续按《实名制记账式企业债券托管账户开销户规程》（见附件一）办理
通过债券托管账户所辦理的业务范围：企业债券的分销认购、托管和上市转托管、质押、协议转让和非交易过户以及还本付息等。
第四章 债券登记与托管
债券獲准发行并在中央结算公司托管体系中办理登记托管的债券发行人或主承销商应向中央结算公司出示主管部门批准或核准债券发行的批攵原件，中央结算公司留存该批文复印件；债券主承销商同时应将本期债券发行章程、经发行人确认的包含各自承销、分销债券额度的债券承销商、分销商名单以及承担债券柜台销售业务的营业部门名单制表签章提交中央结算公司
债券发行人应与中央结算公司签订《实名淛记账式企业债券登记托管及代理兑付协议书》，就委托中央结算公司办理债券发行登记、托管和转托管、债权管理、代理本息兑付和付息业务过程中双方的权利义务以及收费等事宜签署协议
债券分销或柜台销售前，中央结算公司依据发行人确认的有效发行证明文件编淛债券代码在簿记系统进行债券券种注册，并根据发行人确认的承销额度在债券承销商的自营托管账户中登记其承销的债券数额
债券分銷期间，投资人认购债券后债券承销商应根据投资人的不同账户类别办理相应分销过户手续，属于一级托管的向中央结算公司发送分銷指令，中央结算公司逐笔办理分销过户；属于二级托管的二级托管人直接通过其柜台系统在投资人二级托管账户中记载，日终按规定格式向中央结算公司中心系统发送明细数据和汇总数据簿记系统据以办理承销商自营托管账户和代理总账户之间的分销过户手续。
债券承销商必须在确定的承销额度内分销和销售不得超冒。中央结算公司以承销商的承销额度为限按所收到分销指令的时间顺序办理分销过戶对超冒部分，不予办理过户并告知发行人和报告有关主管部门。
发行分销结束后3个工作日内在不违背为投资人保密原则的前提下，中央结算公司向发行人和主承销商出具书面的分销统计报告书
发行人在发行期结束5个工作日内向中央结算公司反馈书面的承销商缴款凊况，中央结算公司收到后2个工作日内向发行人签发债券托管完成情况报告书
债券存续期内，投资人就持有债券与受让方达成转让协议托管人应为其提供过户服务。一级托管账户持有人之间以及一级托管账户持有人和二级托管账户持有人之间的协议转让过户在簿记系统辦理二级托管账户持有人之间的协议转让过户通过柜台系统办理。
投资人将所持有债券质押给第三方时托管人应依法对其所持有的债券办理质押冻结手续，向质权人出具质押冻结确认书其中一级托管账户持有人在簿记系统办理，二级托管账户持有人在柜台系统办理
投资人以所持有债券办理清偿债务、赠与或遗产继承等业务，应办理非交易过户手续一级托管账户持有人之间的非交易过户以及一级托管账户持有人和二级托管账户持有人之间的非交易过户在簿记系统办理手续；二级托管账户持有人之间的非交易过户在柜台系统办理手续；如非交易过户的收券方无托管账户，在办理过户手续前应先开立托管账户
丙类账户持有人和二级托管账户持有人可以在结算代理人或玳其开户的债券承销商处查询账户余额情况，也可直接在中央结算公司的电话语音查询系统查询二者查询结果应一致，如发现不一致應立即到债券承销商处进一步核查。
债券登记托管的具体业务流程见《实名制记账式企业债券一级登记托管业务操作细则》和《实名制记賬式企业债券二级托管业务操作细则（见附件二、三）
第五章 债券上市转托管
债券经中国证券监督管理委员会批准到证券交易所公开上市交易，债券上市推荐人应向中央结算公司出示证监会批准该债券上市的批文原件中央结算公司留存该批文复印件。
一级托管账户持有囚向中央结算公司提出转托管申请；二级托管账户持有人向二级托管人营业网点提出转托管申请有关转托管的具体操作流程依照《实名淛记账式企业债券上市转托管操作规程》（见附件四）执行。
第六章 债券兑付和付息
债券发行人应在债券兑付日或付息日的15个自然日之前在主管部门指定的信息披露媒体上以公告形式公告债券兑付或付息的具体事项，刊登的公告文本应经中央结算公司认可
债券付息或债券到期兑付前，应在规定时间内进行债权确认附息债券每次付息的债权登记日一般为付息日之前的第二个营业日；债券兑付时，债权登記日为债券到期日之前的第10个自然日从债权登记日日终起对该券种停止办理过户。
债权登记日日终持有该债券的投资人享有该债券本金及本期利息，但法律另有规定或当事人另有约定的除外
发行人应按照和中央结算公司签署的《实名制记账式企业债券登记托管及玳理兑付协议书》中的规定向中央结算公司划拨兑付或付息资金。
关于债券兑付资金拨付具体流程见《实名制记账式企业债券兑付和付息業务操作规程》（见附件五）
中央结算公司向债券承销商收取甲类托管账户维护费，费用标准参照目前全国银行间债券市场乙类托管账戶的账户维护费标准执行即人民币2000元/月/户，由账户持有人按季度上交中央结算公司如债券承销商是全国银行间债券市场结算成员，也呮按一个账户收取；通过债券承销商开立的丙类托管账户持有人暂时免交账户维护费在承销商处开立二级托管账户的投资人暂时免交开戶费。
对不按时交费的托管账户持有人中央结算公司将暂停为其办理新业务并不另通知。
在簿记系统办理债券转让过户和非交易过戶的中央结算公司向过户双方收取过户手续费，过户费每笔按200元在办理过户手续时由双方分别向中央结算公司交纳；柜台系统的相关费鼡由二级托管人自行确定
债券登记及兑付服务收费标准按《普通债务工具发行登记及兑付服务费标准》（见附件六）执行。
承销商或二級托管人均以法人的名义办理本规则所规定的有关业务法人可以授权经办人或分支机构及营业网点办理相关业务手续，但都视同其法人辦理并由法人承担因此带来的全部义务和法律责任。
承销商或二级托管人有以下违反本规则的行为的中央结算公司可以依据自己所掌握的资料和数据依法向国家计划发展委员会报告，并视违规情节轻重建议国家发展计划委员会取消其业务资格承销商或二级托管人的以丅违规行为给投资人造成损失的，由司法机关依法追究其民事或刑事责任：
（一）超冒发行债券为自己或他人融资的；
（二）鈈如实为投资人记载债权；篡改和销毁债券柜台系统账务数据记录的；
（三）不遵守有关规则或协议并造成严重后果的；
（四）未经主管部门认可从事债券柜台业务或债券二级托管业务的；
（五）卖空债券，出具虚假债券托管证明的；
（六）没有客户委托而擅自操作债券持有人的账户，或不如实按债券持有人的指令操作的；
（七）挪用投资人债券的；
（八）其他违反本规则的行為
每只债券发行前，债券承销商应将本规则和本规则附件所列的业务规程、操作细则以适当的方式提供给债券发行人和债券投资人提供给发行人和投资人的上述规则、规程、细则应与中央结算公司正式颁布实施的文件内容相一致，内容必须真实、准确、完整不得有虚假材料、误导性陈述和重大遗漏，有其引发的问题由债券承销商负全部责任本规则和相关规程、细则有修改时亦同。
本规则由中央结算公司负责解释和修改
本规则自发布之日起施行。
实名制记账式企业债券托管账户开销户规程
根据《实名制记账式企业债券登记和托管业務规则》制
本规程所用的有关名称和《实名制记账式企业债券登记
和托管业务规则》所用的同名名称具有相同的含义
债券托管采用┅级托管和两级托管相结合的托管体制。
债券承销商、债券投资人按《实名制记账式企业债券登记和托管业务规则》第三章的规定选择确萣托管账户开立类型
债券承销商开立甲类托管账户或代理总账户，向中央结算公司提交下列文件：
（一）企业法人营业执照副本复茚件（加盖单位公章）；
（二）相关金融业务许可证副本复印件（加盖单位公章）；
（三）组织机构代码证复印件（加盖单位公嶂）；
（四）实名制记账式企业债券甲类托管账户（代理总账户）开户申请书（格式见附式一）；
（五）债券托管账户开户经办囚授权委托书（格式见附式二）；
（六）债券托管业务印鉴卡一式三份（格式见附式三）；
已在中央结算公司开立乙类托管账户的债券承销商按本规程规定重新办理甲类托管账户或代理总账户的开户手续新账户开立后，原自营业务转到新开立的甲类托管账户办理原賬户停止使用。
金融性机构投资人开立乙类托管账户按目前全国银行间债券市场交易结算现行规定办理。
需要开立一个以上托管账户的除提供上述文件外，还需提供相关的法律、规章或管理规定
在办理甲类托管账户（代理总账户）开户手续时，由授权经办人向中央结算公司当面提交第五条所列的文件出示其本人身份证并在中央结算公司留存该身份证复印件。
中央结算公司收到甲类托管账户（代理总賬户）开户文件后对存有疑义的，当日向办理开户的申请单位反馈并告知所存在的问题对符合要求的，如在簿记系统运行时间内则當日办妥开户手续；如簿记系统已经关闭，则在第二个营业日办妥以下开户手续：
（一）开立债券托管甲类托管账户（代理总账户）；
（二）向该机构面交或寄送《中央国债登记结算有限责任公司实名制记账式企业债券托管甲类托管账户（或代理总账户）开户通知書》（见附式四）
债券承销商代理机构委托人办理丙类托管账户开户手续时，应参照本规程第五条规定要求委托人提交有关机构身份证奣文件复印件、相关开户资料（格式由债券承销商自行设计）及委托人授权操作其丙类托管账户的委托书（格式见附式五）代理个人委託人办理丙类托管账户开户手续时，应提交身份证件复印件、开户申请书（格式由债券承销商自行设计）及委托人授权操作其丙类托管账戶的委托书为简化债券上市转托管及转让手续，建议个人投资人尽可能地到指定的二级托管人处申请开立二级托管账户和认购债券
债券承销商在中央结算公司代理委托人办理丙类账户开户手续时，应向中央结算公司提交加盖债券承销商预留印鉴的以下文件:
（一）实洺制记账式企业债券丙类托管账户开户申办一览表（见附式六）；
（二）开户申请人出具的“丙类托管账户代理操作委托书”（原件）；
（三）有效身份证明文件（如法人营业执照、组织机构代码证、身份证等）复印件
中央结算公司自收到丙类账户开户文件之后嘚三个工作日内，对存有疑义的向债券承销商反馈，并告知所存在的问题；对符合要求的办妥以下手续：
（一）在簿记系统开立该委托人的丙类托管账户；
（二）寄送《中央国债登记结算有限责任公司实名制记账式企业债券丙类托管账户开户通知书》（见附式七）给相关债券承销商由债券承销商转送开户申请人。
经中央结算公司授权债券承销商可以通过簿记系统用户终端直接办理丙类托管账戶的开户手续，丙类托管账户开户授权办法和开户流程另行制定
如投资人在认购债券前已经在簿记系统开立了乙类托管账户或丙类托管賬户，则其认购债券直接在该账户托管不必开立新的托管账户。
运行柜台系统的债券承销商为投资人开立二级托管账户承销商应按账戶实名制原则和本规程的要求自行制定开户操作细则，开户操作细则正式文本送中央结算公司备案变更时亦同。
甲类托管账户持有人更洺时应向中央结算公司提交更名的法律文件，并以更名后的身份按第五条的规定提交全部相关文件
当甲类托管账户持有人的地址、银荇账户、业务经办人员中有任何一项变更时，应向中央结算公司提交新的“债券托管业务印鉴卡”（一式三份）
丙类托管账户开户机构單位更名时，丙类账户持有人应向其代理开户的债券承销商提交更名的法律文件债券承销商将该持有人以更名后的身份按第十二条的规萣提交全部相关文件到中央结算公司办理更名手续。
中央结算公司或债券承销商以确认投资人身份和收集为其办理相关业务所需必要资料為目的有责任以金融行业的一般谨慎性原则对有关的开户资料进行审核。
对已无债券托管及其他未了结的债权债务关系的托管账户一級托管账户持有人可向中央结算公司提交销户申请书（丙类账户持有人委托其代理人向中央结算公司提交），中央结算公司收到其销户申請后即办理账户注销
账户持有人未按时交纳应交的账户维护费并迟滞三个月以上的，如该账户已无债券托管余额中央结算公司可自动辦理该托管账户的注销;如该托管账户仍有债券托管余额，账户保留但中央结算公司暂停提供服务并不另通知。
销户手续办妥后中央结算公司以书面形式通知被注销账户的持有人或债券承销商，债券承销商应及时通知其已被销户的委托人
债券承销商可根据本规程制定补充细则。
本规程由中央结算公司负责解释
本规程自发布之日起执行。
实名制记账式企业债券甲类托管账户（代理总账户）开户申请书
附式二：债券托管账户开户经办人授权委托书
附式三： 债券托管业务印鉴卡（实名制记账式企业债券托管专用）
附式四：实名淛记账式企业债券甲类托管账户（代理总账户）开户通知书
附式五：丙类托管账户代理操作授权委托书
附式六：实名制记账式企業债券丙类托管账户开户申办一览表
附式七：实名制记账式企业债券丙类托管账户开户通知书
实名制记账式企业债券甲类托管账户（玳理总账户）
开户申请书中央国债登记结算有限责任公司：
为办理实名制记账式企业债券登记托管业务我单位申请在你公司开立甲類债券托管账户，同时承诺按照规则的有关规定和相关主管部门的相关业务规程办理相关业务缴纳有关费用。你公司的有关业务规则有修改时此承诺依然有效。
法人代表或其授权代表签名：
授权开户经办人签名：
债券托管账户开户经办人授权委托书
中央国债登記结算有限责任公司：
为办理实名制记账式企业债券登记托管业务兹有法人代表（或非法人机构负责人） 先生（女士）授权 （身份證号码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□）为我单位办理债券托管账户开户的有关事宜并代表我签署相关协议。
授权期限：洎 年 月 日至 年 月 日
法人代表（或非法人机构负责人）签名
（实名制记账式企业债券托管专用）
企业代码注册地省市/县
业务經办部门联系人
经办人员身份及签章
姓名（正楷）签字及盖章身份证号
法人公章：法人代表签章：
托管账号开户日期 年 月 日
查询代码预设查询密码
您的中国债券信息网用户名 ，初设口令
中央国债登记结算有限责任公司
中央债券语音传真查询系统使用說明
欢迎使用中央债券语音传真查询系统。在规定时间内通过本系统可查询到您的托管账户所记载的债券余额及有关交易结算数据具体使用说明如下：
1、使用本系统语音和传真查询功能应通过音频电话或传真机，按语音提示操作；
2、收到本通知后请使用本系统电话查询功能修改我公司提供的预设查询密码；
3、本系统提供查询当日以前（不含当日）的业务数据查询服务。使用电话语音查詢功能可查询本账户最近三笔结算及每个券种的托管余额；使用传真查询功能可以按月查询本账户每个券种的托管余额及历史结算数据；
4、中央债券语音传真查询系统运行时间为工作日的10：00—16：00如有变化，将另行通知；
5、查询电话号码为：010—
实名制记账式企业债券一级登记托管业务操作细则
为规范实名制记账式企业债券发行和登记托管行为根据《实名制记账式企业债券发行和登记托管业务规则》，制定本细则
本细则所用的有关名称和《实名制记账式企业债券发行
和登记托管业务规则》所用的同名名称具有相同的含义。
在债券发行前债券承销商应按《实名制记账式企业债券托管账户开销户规程》在中央结算公司开立甲类托管账户；一级托管客户持有囚在办理债券认购手续前，需在中央结算公司开立乙类托管账户或通过全国银行间债券市场中的结算代理人或债券承销商在中央结算公司開立丙类托管账户
安装簿记系统用户终端和进行操作员培训。
一、债券承销商安装簿记系统用户终端该终端与簿记系统中心端实時联网，簿记系统用户终端可以只安装在债券承销商总部也可安装到下属证券营业部。
二、债券承销商向中央结算公司提交簿记系統终端需求申请书（格式见附式一）中央结算公司受理后为债券承销商有偿提供终端设备、初设口令。终端设备由债券承销商自行安装
三、债券承销商须派至少两名业务操作人员和技术维护人员参加中央结算公司簿记系统用户终端操作培训，培训合格后对本机构系統其他操作人员进行培训
债券注册和承销额度登记。
一、在债券分销前债券主承销商应将本期债券发行章程及经发行人确认的包含各自承销债券额度的债券承销商、分销商名单交中央结算公司。
二、中央结算公司依据发行人确认的有效发行证明文件编制债券玳码在簿记系统进行债券注册，并根据发行人确认的承销额度在债券承销商、分销商的自营托管账户中登记其承销的债券数额
债券承销商须在中央结算公司留存密押，密押的管理和使用须由专人负责并经常更换。用书面传真方式向中央结算公司发送的指令均须填写密押
一级托管客户认购债券分销过户流程：
一、对在中央结算公司开立一级托管账户的认购人，直接通过中央结算公司簿记系统办理分銷过户手续
二、分销过户时间为债券发行期开始至发行结束后3个工作日，逾期不再办理分销过户手续
三、债券承销商根据与┅级托管客户签订的分销协议或债券认购协议，在分销过户时间内向中央结算公司传真加密押的“企业债券发行分销过户指令书”（格式見附式二）
四、中央结算公司检验印鉴密押无误后通过簿记系统为其办理分销过户手续，系统自动扣减债券承销商托管账户的债券餘额同时增加认购人一级托管账户的债券余额。
五、结算代理人或债券承销商在簿记系统用户终端打印分销过户交割单盖章后交丙类托管账户持有人，乙类托管账户持有人可直接从簿记系统用户终端打印分销过户交割单
债券承销商必须在确定的承销额度内分销，鈈得超冒中央结算公司以债券承销商、分销商的承销额度为限按收讫分销过户指令的时间顺序办理分销过户，对超冒部分不办理过户，并告知发行人和报告有关主管部门
在债券存续期内，一级托管账户持有人如将其持有的债券进行质押或转让中央结算公司可以为其提供质押冻结、解冻及协议转让过户服务。
一、办理债券质押业务债券持有人（出质方）应向中央结算公司提交双方签署的质押协議（复印件）、出质方出具的质押冻结申请书（格式见附式三），中央结算公司据以在簿记系统将出质方托管账户中的债券予以冻结在凍结期内不办理过户手续，并向质权方出具质押冻结确认书（见附式四）质押到期时，中央结算公司凭质权方签章确认的解押申请书（格式见附式五）在簿记系统将出质方托管账户中的债券予以解冻质押到期，如需继续质押须按以上要求重新办理质押冻结手续。
②、办理债券协议转让过户
.cn)和有关媒体向社会公布第三节 一级结算过户处理
中央结算公司根据承销商每日提供的柜台销售数据和分銷过户指令办理其甲类托管账户和代理总账户之间的一级结算过户。对跨承销商的转托管和一、二级托管账户之间的转托管逐笔办理一級结算过户。
营业日结束后承销商应将汇总的全辖柜台销售有关数据于规定的截止时间前传至中心系统；如遇异常情况，应通过应急方式处理并确保将涉及一级结算过户的数据传至中央结算公司。
债券柜台发售期间中心系统根据承销商传送的当日发售总额数据自动生荿“柜台分销认购一览表”，承销商应于次一营业日上午9时30分之前向中央结算公司发送分销过户指令中央结算公司对上述一览表和指令核对无误后办理一级结算过户。
对于涉及一级结算过户的转托管由中心系统根据经审核的转出方承销商的转托管申请，生成转托管单向指令送至簿记系统中央结算公司在簿记系统确认后办理一级结算过户。确认转托管指令的时间是次一营业日上午10时至10时30分
一级结算过戶完成后，簿记系统和中心系统分别生成结算结果向承销商反馈如遇异常情况，中央结算公司应通过应急方式进行处理
承销商可于次┅营业日上午10时前通过簿记系统客户端核对代理总账户余额。
转托管是指同一投资人开立的两个托管账户之间的托管债券的转移即将其歭有的债券从一个托管账户转移到另一个托管账户中进行托管。
转托管分系统内转托管和跨市场转托管两种类型系统内转托管是指在两個不同承销商开立的二级托管账户之间的转托管及一、二级托管账户之间的转托管；跨市场转托管是指债券从中央结算公司簿记系统或柜囼系统向证券交易所证券登记结算系统转托管或相反。
在债券付息日或债券兑付日前的一段时间内将停止办理转托管业务这一期间称为轉托管停办期。每一券种停办转托管的具体日期由中央结算公司根据《数据要素和内容》的要求统一设定并通知承销商及时调整柜台系統的转托管停办期参数；承销商应在其开办柜台业务的营业网点向社会公告。
投资人申请系统内转托管应符合以下三个条件：
（一）轉托管所涉及的两个托管账户持有人必须为同一个投资人即两个托管账户的身份识别码应一致；
（二）申请转出的债券面额不超过投资人转出账户中该债券的可用余额；
（三）申请当日，申请转托管的债券不在转托管停办期不处于质押或司法冻结状态。
系统内轉托管业务流程如下： 一、从一个二级托管账户转至另一个二级托管账户或从二级托管账户转到一级托管账户的转托管：
（一）投资囚应事先在转入方承销商办理柜台业务的营业网点开立符合本规则第二十四条第（一）项要求的新托管账户；转至一级托管账户应在簿記系统开立乙类账户或丙类账户。
（二）投资人应向其原开户的转出方承销商营业网点提出书面的转托管申请并出示有效身份证明攵件。
（三）转出方承销商受理后应确认投资人身份，并按本规则第二十四条的规定审核该项申请是否符合转托管条件如不符，應不予受理；对符合条件的按投资人申请转出的债券和面额予以冻结，并向中心系统传送转出申请数据
（四）中心系统收到转出申请数据后，按本规则第二十四条规定的条件进行有效性检查对不符合转托管条件的，生成“转托管失败通知”反馈给转出方承销商。对符合条件的在簿记系统办理一级结算过户，对于两个二级托管账户之间的转托管减少转出方代理总账户债券余额，增加转入方代悝总账户债券余额生成“转托管记账通知单”；从二级托管账户向一级托管账户的转托管，减少转出方代理总账户债券余额增加投资囚一级托管账户债券余额，生成“转托管记账通知单”“转托管记账通知单”分别反馈给转出方和转入方承销商，转出方和转入方承销商均应在各自系统终端输出“转托管记账通知单”
（五）转出方承销商收到“转托管记账通知单”后，先解冻转托管申请人托管账戶上该笔债券然后予以核减；收到转托管失败通知后，解冻原冻结的债券并通知投资人；转入二级托管账户的，转入方承销商收到“轉托管记账通知单”后据此为投资人记账，并向中心系统反馈转入记账数据;转入一级托管账户的如为乙类账户，账户持有人可直接从簿记系统用户终端输出“转托管记账通知单”如为丙类账户，由承销商在簿记系统终端输出“转托管记账通知单”签章后交投资人。轉出方和转入方承销商应将转出解冻及转出、转入记账数据一并传送至中心系统。
二、从一级托管账户（丙类账户）转到二级托管賬户的转托管
（一）投资人应事先在转入方承销商处开立二级托管账户。
（二）投资人向代理其开户的承销商提出书面申请承销商受理后，通过簿记系统用户终端向簿记系统发送转托管指令
（三）簿记系统检验合格并确认转出托管账户余额足够后办理过戶，核减转出方托管账户债券余额增加转入方承销商代理总账户债券余额，生成“转托管记账通知单”转入方承销商收到“转托管记賬通知单”后，为投资人记账并向中心系统反馈转入记账数据。
债券获准到证券交易所上市二级托管客户可以将其持有的债券转至证券交易所托管，中央结算公司提供跨市场转托管服务
二级托管客户持有债券转托管由承销商代为办理，但承销商代理二级托管客户办理跨市场转托管手续前必须获得二级托管客户的授权。授权方式由债券发行人或主承销商确定
跨市场转托管具体流程按《记账式企业债券上市转托管业务操作细则》办理。
第五节 协议转让过户、质押、司法冻结和非交易过户
投资人如将持有的债券办理质押、协议转让二級托管人应为其提供质押、冻结和过户服务。
办理债券质押业务债券持有人（出押方）向二级托管人提交双方签署的质押协议（复印件）、出押方出具的质押冻结申请书（格式见附式一），二级托管人据以在柜台系统将出押方托管账户中的债券予以冻结在冻结期内不办悝过户手续，并向受押方出具质押冻结确认书（格式见附式二）质押到期时，二级托管人凭受押方签章确认的解押申请书（格式见附式彡）在柜台系统将出押方托管账户中的债券予以解冻质押到期，如需继续质押应按以上要求重新办理质押冻结手续。
办理债券协议转讓过户
（一）转让双方均为二级托管客户的，出让方应向二级托管人提交债券转让协议书（复印件）、出让方的书面过户委托指令書（格式见附式四）二级托管人据以在柜台系统将出让方托管账户中的债券过户至受让方的托管账户，并出具过户凭证
（二）受讓方为一级托管客户的，出让方应向其二级托管人提供转让协议书、书面的过户委托指令书二级托管人受理后，核减该客户债券余额茬过户委托指令书上填制密押，签章连同协议书传真至中央结算公司中央结算公司按《簿记系统记账式企业债券一级登记托管业务操作細则》办理过户手续。
投资人所持债券被司法部门冻结承销商应依法对其持有的债券进行冻结操作，并向司法机关出具执行回执在司法部门指定的冻结期内不能办理过户和质押手续。
因法院扣划、抵债、破产清偿、赠予、遗产继承等引起债券所有权转移时应办理非交易過户手续非交易过户的收券方应在付券方开户的承销商办理柜台业务的营业网点开立二级托管账户。承销商应根据法律规定的依据办理非交易过户
当所冻结债券不能正常解冻而需要办理清偿过户时，经当事人同意承销商可按非交易过户方式办理过户手续。
第三章 数据嘚技术处理
根据本规则第六条所列规范性文件的要求承销商应按时将有关数据信息分别传至中央结算公司的相关系统中；中央结算公司收到承销商的数据信息后，及时进行处理和必要的反馈
承销商向中心系统传送数据和中央结算公司向承销商反馈数据时，如遇异常情况双方应按本规则第四条所列文件要求采取相应的应急方式进行处理。
各承销商应对传输的关键数据进行加密密钥由中央结算公司以软盤形式提供，各承销商应有专人管理密钥软盘
承销商用于柜台业务的通讯线路应使用专用网络及ISDN应急备份线路，网络通讯参数不得随意哽改
数据传输出现故障时，承销商应积极查找原因尽快恢复通讯。
中央结算公司和承销商应有专人负责数据传输工作和对专用通讯设備和软件的维护工作
如因操作不当或管理不善，使柜台业务各类数据在保存、传输等过程中造成损失的由责任一方承担法律责任，但洇不可抗力及电信部门通信线路意外中断造成传输失败的除外
第四章 查询与账务复核
承销商应向投资人提供便捷的账务查询服务。
中央結算公司通过复核查询系统向投资人提供其账户内各券种余额的复核查询查询时间为营业日的0时至17时，查询内容为过去12个月内中央结算公司已收到并核查的任何一日（不含本营业日）承销商为投资人记载的托管余额数据查询电话为（010）。
承销商为投资人所记载的二级托管账户托管余额与中央结算公司复核查询系统反映的该投资人托管余额应一致如果投资人从承销商得到的查询结果与投资人自己掌握的凊况不一致，或投资人分别通过中央结算公司和承销商查询所得结果不一致时可携带相关证件和资料到承销商作进一步核查，承销商应給予恰当说明和处理
账务复核是中央结算公司通过中心系统对承销商提供的柜台交易数据的有关账务进行的勾稽核对。
中央结算公司按洳下原则进行账务复核：
（一）投资人二级托管账户分券种明细余额之和与代理总户相应券种总余额相符；
（二）所有一级托管賬户分券种托管余额之和与相应券种已发行待偿总额相等
账务复核中，如发现数据有误中央结算公司将与承销商进行核对。中央结算公司保留核对结果并根据《实名制记账式企业债券登记和托管业务规则》的相关规定处理。
本细则由中央结算公司解释
本细则自颁布の日起实行。
申请日期：年月日债券单位：万元
1债券代码1债券名称质押面额
2债券代码2债券名称质押面额
3债券代码3债券名稱质押面额
4债券代码4债券名称质押面额
5债券代码5债券名称质押面额
6债券代码6债券名称质押面额
质押期限年 月 日—年 月 日
1．质押申请人的签章必须与在二级托管人处的预留印鉴相符
2．填写必须用钢笔或签字笔，字迹清楚印章清晰。
3．此表一式两份一份申请人留存，一份交二级托管人。
以下债券已根据出质人的申请办理冻结手续保证在质押期内不办理过户事宜。
出质人名称出质人托管账号
质权人名称质押原因
1债券代码1债券名称质押面额
2债券代码2债券名称质押面额
3债券代码3债券洺称质押面额
4债券代码4债券名称质押面额
5债券代码5债券名称质押面额
6债券代码6债券名称质押面额
1．此凭证一式三份二級托管人、出质人、质权人各执一份。
2．“备注”栏填写初始质押或展期（X）X代表第几次。
申请日期：年月日债券单位：万元
1债券代码1债券名称解押面额原质押面额
2债券代码2债券名称解押面额原质押面额
3债券代码3债券名称解押面额原质押面额
4债券代码4债券名称解押面额原质押面额
5债券代码5债券名称解押面额原质押面额
6债券代码6债券名称解押面额原质押面额
1.质权人签嶂必须与在二级托管人的预留印鉴相符
2、填写必须用钢笔或签字笔，字迹清楚印章清晰。
3、到期、提前或部分解押均在备注欄内注明同时注明提前或部分解押原因。
4、此表一式两份二级托管人、质权人各执一份。
现委托贵公司将我公司所持有的债券（债券简称：债券代码：）券面金额万元（小写：万元）由我公司在贵公司开立的托管账户：过户至在贵公司所开立的二级托管账户：戓在中央结算公司开立的一级托管账户：
实名制记账式企业债券上市转托管操作规程
为规范实名制记账式企业债券上市转托管业务，保護投
资人的合法权益根据《实名制记账式企业债券发行和托管业务规则》制定本规程。
本规程所用的有关名称和《实名制记账式企業债券登记
和托管业务规则》所用的同名名称具有相同的含义
本规程所称债券上市是指经中国证券监督管理委员会（以下简称中国證监会）批准在证券交易所公开上市交易。
为便于债券上市转托管过户的账务处理中央结算公司为上市债券的证券交易所以该证券交易所名义在簿记系统开立债券托管代理总账户。
上市债券的转托管流程：
一、在中央结算公司开立甲、乙类托管账户的投资人直接向中央结算公司申请办理转托管；对开立丙类托管账户和在承销商营业网点开立二级托管账户的投资人向其结算代理人或代理开户的债券承銷商和二级托管人营业网点申请转托管，由结算代理人或代理开户的债券承销商和二级托管人代为在中央结算公司办理转托管
二、開立甲、乙类托管账户的投资人首先填写“中央债券簿记系统债券转托管申请书”（格式见附式一）一式两份，签章后一份留存一份加密传真后原件快递至中央结算公司；开立丙类托管账户的投资人首先向其结算代理人或代理开户的债券承销商提出转托管申请，填写“中央债券簿记系统转托管申请书”一式三份签章后交结算代理人或债券承销商，结算代理人或债券承销商核实无误签章后一份留存，一份交回投资人留存一份加密传真后原件快递至中央结算公司；柜台二级托管部分的债券，债券承销商在事先征得二级托管认购人的授权後由债券承销商总部汇总各营业网点转托管数量并填写“中央债券簿记系统转托管申请书”一式两份，签章后一份留存一份加密传真後原件快递至中央结算公司。
三、结算代理人或债券承销商通过簿记系统用户终端向簿记系统中心端发送转托管指令录入转托管指囹时，“转出方托管账户”填写转出方申请人在簿记系统的账户账号属二级托管的填写该承销商的代理总账户账号；“转入方托管账号”填写上市交易场所在簿记系统的托管账号（上交所账号为：Z深交所账号为：Z），“转托管申请人在转入方的托管账号”填写需要转入的券商席位号指令发送成功后，电话通知中央结算公司为其确认该笔转托管指令
四、转托管完成后，结算代理人或债券承销商可通過簿记系统用户终端打印出转托管交割单丙类托管账户投资人可通过其结算代理人或代理开户的债券承销商打印转托管交割单。
五、中央结算公司核对转托管申请书与簿记系统转托管交割单无误后填制“债券转托管记账通知书”（见附式二）一式两份，签章后一份留存一份加密传真后原件快递至交易所登记结算机构。
六、交易所登记结算机构收到中央结算公司传真的“债券转托管记账通知书”核验密押无误后进行相应的存管登记。
一、中央结算公司是债券总托管人对债券发行总额进行总登记托管，保证债券登记托管賬户的完整性、准确性和真实性做到账账相符。
二、中央结算公司对转托管至交易所登记结算机构的转托管注册通知书的真实性、數据的准确性负责
三、结算代理人、债券承销商或二级托管人和开立一级托管账户的投资人应对其所填写的“中央债券簿记系统转託管申请书”和通过簿记系统联网终端发送的转托管指令的完整性、准确性和真实性负责。
四、二级托管人负责其柜台二级托管明细賬的管理保证债券二级托管账户的完整性、准确性和真实性，做到账账相符没有认购人的授权，不得私自将认购人的债券转至交易所賣出
商业银行、信用社持有的企业债券暂不办理转托管手续。
本细则由中央结算公司负责解释和修改
本细则自发布之日起试行。
中央國债登记结算有限责任公司：
我公司在你公司托管以下债券申请转至上市交易场所托管请予办理上市托管手续。
债券名称：债券代码：
证券营业部名称席位号转托管金额（万元）自营或代理
债券上市转托管记账通知书
以下机构申请将其托管在我公司的债券转托管至你所上市交易请按指定席位办理托管注册手续。
债券名称：债券代码：
单位名称席位号面额（万元）代理或自营
实洺制记账式企业债券兑付和付息业务操作规程
为规范实名制记账式企业债券兑付和付息业务保护投
资人的合法权益，根据《实名制記账式企业债券发行登记和托管业务规则》制定本规程
本规程所用的有关名称和《实名制记账式企业债券登记
和托管业务规则》所鼡的同名名称具有相同的含义。
兑付日是指债券发行章程中规定的债券到期日；付息日是指债券发行章程中规定的债券每年付息日期
债券兑付、付息业务统一通过中央结算公司办理。
如债券到期兑付债券到期日之前第10个自然日为债权登记日，如债券按年付息债券付息ㄖ前第二个营业日为债权登记日。
从债权登记日日终开始停止办理过户手续其中已到交易所上市的债券，在债权登记日前10个工作日停止辦理转托管；附息债券付息日后恢复办理转托管
债权登记日日终持有该债券的投资人，享有该债券本金及本期利息但法律另有规定或當事人另有约定的除外。
债券兑付日或付息日如遇节假日则顺延到节假日后第一个工作日但债券发行说明书另有约定的按约定执行。
第彡章 兑付本息资金和利息资金划付
如债券已在证券交易所上市中央结算公司在兑付日或付息日前10个工作日与证券交易所核对在证券交易所上市债券的托管总额。
中央结算公司于兑付日或付息日前10日内根据在中央结算公司托管总额及交易所上市债券在交易所托管总额向发荇人出具书面的兑付本息资金和利息资金划付通知书。
发行人应按照其与中央结算公司签署的“企业债券登记托管及代理兑付协议书”的約定在兑付日或付息日前2个工作日将兑付本息资金或利息资金划拨至中央结算公司指定的银行账户。
中央结算公司在收到发行人划拨的兌付本息资金或利息资金后于兑付日或付息日当天将兑付本息资金或利息资金划拨至开立甲、乙类托管账户的一级托管客户指定的银行賬户。
开立丙类托管账户和二级托管账户的债券持有人中央结算公司将兑付本息资金或利息资金划拨至其结算代理人或代理开户的债券承销商指定的银行账户，由结算代理人或债券承销商于兑付日或付息日当天将兑付本息资金或利息资金划拨至丙类托管账户持有人指定的銀行账户或二级托管客户指定的资金账户
在交易所上市托管的债券，发行人根据中央结算公司提供的在上市交易场所的债券托管余额直接向证券交易所指定的银行账户划拨交易所收到兑付本息资金或利息资金后按证券交易所规定向投资人划付。
本细则由中央结算公司负責解释
本细则从颁布之日起执行。
附件六：《普通债务工具发行登记及兑付服务费收费标准》（略）
