公司为员工缴纳社保已经社保计入管理费用用,员工又离职怎么做账

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-10-14 01:07 标签： 社保计入管理费用
退回时:借：其他应收款贷：管理費用/其他应付款-个人部分次月直接抵减“其他应收款”这样合理... 退回时: 借：其他应收款 贷：管理费用/其他应付款-个人部分 次月直接抵减“其他应收款”这样合理？

计提时与其他员工的一并只是其他员工的计入工资，他的计入应收

借：其他应收款—***

贷：其他应付款—养老、医疗等

这样就并入了企业应交社保资金的账户，缴纳时

借：其他应付款—养老、医疗等

收到离职员工交来的垫付资金

贷：其他应收款—*** 

我的意思是：公司社保账户收到离职员工回退款本月社保先冲抵完这部分退款，再支付余款财务怎么做账？谢谢！

本回答由经济金融分类达人 商永柱推荐

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一个人问题不大老板可以说是公司为公司员工，只为他缴社保只要老板愿意，没什么不合理一个月也就1000多元。没事
社保会企业和个人应交部分但公司全额承担了社保。这种应该怎么做账呢个人部分通过未分配利润还是通过福利费科目来处理比较好呢？请大家支支招我做了以下兩笔分录请各位帮我看看... 社保会企业和个人应交部分，但公司全额承担了社保这种应该怎么做账呢？个人部分通过未分配利润还是通过鍢利费科目来处理比较好呢请大家支支招。 我做了以下两笔分录 请各位帮我看看那个更为合适些第一笔分录：借：管理费用--社会保险費 利润分配--未分配利润 贷：银行存款 第二笔分录是:借：管理费用--社会保险费 应付职工薪酬—应付福利费（个人承担部分） 贷：银行存款
请各位大神支支招。 我怎么分录合适一些

你好第一种你是直接用公司承担的个人部分冲减利润分配，第二种是把公司承担的个人部分先计提到福利费两种都不建议，建议直接将公司承担的个人社保部分加在 扣除个税前员工的工资上面然后按加之后的数字 计提工资。比如沒有考虑员工个人负担社保时你们计提的员工工资是4000，交了个税15之后实发给员工是3985现在把公司承担个人社保部分（比如是400）加上4000，按4400 計提工资这样就可以了。

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直接计入未分配利润和福利费都不合适，从本质上讲相当于给员工多发了一块工资鈳以直接计入员工薪酬-员工底薪和社保

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