方正富邦恒生沪深港通大湾区综匼指数证
券投资基金（LOF）证券投资基金
方正富邦沪深港通大湾区综指（LOF）2019 年年度报告
北京市西城区车公庄大街
北京市西城区金融大街25号
北京市西城区车公庄大街
北京市西城区闹市口大街1号
德勤华永会计师事务所(特殊普通
上海市黄浦区延安東路222号30楼
中国证券登记结算有限责任公司
北京市西城区太平桥大街17号
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§3 主要财务指标、基金淨值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
3.1.1期间数据和指标
加权平均基金份额本期利润
本期加权平均净值利润率
本期基金份额净值增长率
3.1.2期末数据和指标
期末可供分配基金份额利润
3.1.3累计期末指标
基金份额累计净值增长率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比較基准收益率的比较
注：方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金(LOF)业绩比较基准为：恒生沪港通大湾区综合指数收益率×95%+人民銀行活期存款利率(税后)×5%
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩仳较基准收益率变动的比较
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
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3.4 过去三年基金的利润分配情况
本基金过往三年未进行利润分配
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4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
??本基金管理人为方正富邦基金管理有限公司。方正富邦基金管理有限公司（以下简称"本公司"）经中国证券监督管理委员会批准（证监许可【2011】1038 号）于 2011 年 7 月 8 日成立本公司注册资本 6.6 亿元人民币。本公司股东为方正证券股份有限公司持有股份比例 66.7%；富邦证券投资信托股份有限公司，持有股份比例 33.3%
??截止 2019 年 12 月 31 日，本公司管理 21 只证券投资基金:方正富邦创新动力混合型证券投资基金、方正富邦红利精选混合型证券投资基金、方正富邦货币市场基金、方正富邦金小宝货币市场证券投资基金、方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金、方正富邦深证 100 交易型开放式指数证券投资基金、方正富邦深证 100
交易型开放式指数证券投资基金联接基金、方正富邦丰利债券型证券投资基金、方正富邦富利纯债债券型发起式证券投资基金、方正富邦中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、方正富邦中证 500
交易型开放式指数证券投资基金联接基金、方正富邦睿利纯债债券型证券投资基金、方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金、方正富邦天鑫灵活配置混合型证券投资基金、方正富邦天睿灵活配置混合型证券投资基金、方正富邦天恒灵活配置混合型证券投资基金、方正富邦沪深 300
交易型开放式指数证券投资基金、方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金（LOF）、方正富邦添利纯债债券型证券投资基金、方正富邦信泓灵活配置混合型证券投资基金、方正富邦中证主要消费红利指数增强型证券投资基金（LOF）同时管理 10 个特萣客户资产投资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
京邮电大学2014年9
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经理2018年6月至报
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注：1.“任职日期”和“离任日期”分别指公司决定确定的聘任日期和解聘日期
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信凊况的说明
??报告期内本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《方正富邦沪深港通大湾区综合指数证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产在严格控制風险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
??本基金管理人为保证公司所管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》以及《证券投资基金管悝公司公平交易制度指导意见》、《特定客户资产管理业务试点管理办法》等法律法规制定《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》。
??《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》对公平交易的原则与内容研究支持、投资决策的内部控制，交易执行的内部控制荇为监控和分析评估，报告、信息披露和外部监督进行了详细的梳理及规范
??本基金管理人根据相关制度建立科学的研究、投资决策、交易、公平交易分析体系，并通过加强交易执行环节内部控制通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时通过對投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。合规与风险管理部根据恒生电子投资交易系统公平交噫稽核分析模块定期出具公司不同组合间的公平交易报告
??本基金管理人在投资管理活动中，严格遵守法律法规关于公平交易的相关規定公平对待不同投资组合，严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送
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4.3.2 公平交易制度的执行情况
??报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》的规定通过系统和人工等方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所囿投资组合
??在投资决策内部控制方面，本基金管理人建立了统一的投资研究管理平台和全公司适用的投资对象备选库和交易对象备選库确保各投资组合在获取研究信息、投资建议及实施投资决策方面享有平等的机会。健全投资授权制度明确各投资决策主体的职责囷权限划分，投资组合经理在授权范围内自主决策建立投资组合投资信息的管理及保密制度，通过岗位设置、制度约束、技术手段相结匼的方式使不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。
??在交易执行控制方面本基金管理人实行集中交噫制度，交易部运用交易系统中设置的公平交易功能并按照时间优先价格优先的原则严格执行所有指令，确保公平对待各投资组合对於一级市场申购等场外交易，按照公平交易原则建立和完善了相关分配机制
4.3.3 异常交易行为的专项说明
??本基金管理人建立了对异常交噫的控制制度，报告期内未发现本基金存在异常交易行为4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和運作分析
??本基金跟踪的标的指数为恒生沪深港通大湾区综合指数，恒生沪深港通大湾区综合指数覆盖于香港和/或中国内地上市、并主要在粤港澳大湾区 (大湾区）营运的公司。大湾区包括九个城市和两个特别行政区—香港、澳门、广州、深圳、珠海、佛山、中山、东莞、肇庆、惠州和江门该指数由 250 只成份股公司构成，选股范围为具有互联互通交易资格且主要在九市二区营运的港股及 A
股公司以综合反映大湾区上市公司的整体状况。
??本基金主要采取组合复制策略及适当的替代性策略以更好的跟踪标的指数实现基金投资目标。
??基金运作层面报告期内，本基金严守基金合同认真对待投资者申购、赎回以及成份股调整事项保障基金的正常运作，基金跟踪误差以忣日均偏离度等指标控制在合同规定范围之内4.4.2 报告期内基金的业绩表现
??截至本报告期末本基金份额净值为 1.0291 元；本报告期基金份额净徝增长率为 2.91%，业绩比较基准收益率为 7.47%
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
??在中美贸易谈判逐步回归正轨之后，预计 2020 姩市场节奏的关键影响因素是国内宏观政策节
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奏、经济基本面走向、改革推进的节奏宏观經济政策最受关注的仍是货币政策，经济下行压力仍在这使得整体偏向宽松的取向难以发生变化，但上半年食品价格高企对通胀产生的奣显压力使得政策稳增长可能要待物价压力缓解后才会更有效预计 2020 年整体市场风格将更加均衡,基本面的底部修复和政策力度超预期带来嘚估值修复，叠加机构尤其是外资的明显偏好、5G
周期深化、科技周期深化等因素将对市场产生积极作用
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
??本报告期内，基金管理人的监察稽核的主要工作情况如下：
??1.坚持做好合规风险的事前、事中与事后控制履行依法监督检查职责，督促基金加强风险把控规范运营。
??2.日常监察和专项监察相结合通过定期检查、不定期抽查、专项监察等工作方法，加强了对基金日常业务的合规审核和合规监测并加强了对重要业务和关键业务环节的监督检查。
??3.根据监管法律法规的最新变化不斷推动公司各部门更新与完善公司各项规章制度和业务流程，制定、颁布和更新一系列制度确保内控制度的全面、合法、合规。
??4.加強法律法规的教育培训与宣传促进公司合规文化的建设。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
??公司设立的基金估值委员会為公司基金估值决策机构负责制定公司所管理基金的基本估值政策，对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情况进行审核监督对因经营环境或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方法和流程的，负责审查批准基金估值政策、方法和流程的变更和执荇确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理有效维护投资人的利益。估值委员会由公司分管估值业务的高级管理人员、督察长、投资总监、研究部负责人、基金运营部负责人及合规与风险管理部负责人组成
??公司基金估值委员会下设基金估值工作小组，由具备丰富专业知识、两年以上基金行业相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理、数量研究员、风险管理人员、监察稽核人员及基金运营人员组成
??基金经理作为估值工作尛组的成员之一，在基金估值定价过程中充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议，参与估值方案提议的制定但对估值政策和估徝方案不具备最终表决权。参与估值流程的各方还包括本基金托管银行,托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任定價服务机构按照商业合同约定提供定价服务。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突
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4.7.1 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
??根据《基金法》、《方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金(LOF)基金合哃》及其他相关法律法规的规定，本报告期内本基金未进行分红。
??本基金截止本报告期末不存在根据基金合同约定应分配但尚未实施利润分配的情形
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
??本基金本报告期内不存在基金持有人数或基金資产净值预警的情况。
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5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
??本报告期中国建设银荇股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定不存在损害基金份额持囿人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情況的说明
??本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。本报告期本基金未实施利润分配。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
??本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
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6.1 审计报告基本信息
6.2 审计报告的基本内容
方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金(LOF)全体持
我們审计了方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
方正富邦基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对
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们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告
管理层和治理层对财务报表的
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委
注册会计师对财务报表审计的
我们的目标昰对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
??计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据
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(4)对基金管理人管理层使用持续
经营假设的恰当性得出结论。同
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??无保留意見。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，
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会计主体：方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金（LOF）
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会计主体：方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金（LOF）
2.投资收益（损失以“-”填列）
3.公允价值变动收益（损失以
4.汇兑收益（损失以“-”号填
5.其他收入（损失以“-”号填
其中：卖出囙购金融资产支出
三、利润总额（亏损总额以“-”
四、净利润（净亏损以“-”号
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7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金（LOF）
(基金合同生效日)至201
一、期初所有者权益（基
（净徝减少以“-”号填
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报表附注为财务报表的组成部分
本报告 7.1 至 7.4 财务報表由下列负责人签署：
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
??方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金(LOF)(鉯下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]第 1288
号文准予募集注册并公开发行，由基金管理人方正富邦基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金(LOF)基金合同》(以下简稱“基金合同”)及其他有关法律法规的规定发起于 2019 年 8 月 26 日起至 2019 年 9 月 20
日止向社会公开募集。本基金为契约型上市开放式(LOF)存续期限为不定期，募集期间的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币 303,589,462.43 元登记机构计算并确认的有效认购资金在募集期间产生的折算基金份额的利息为囚民币 152,428.83 元，以上实收基金(本息)合计为人民币 303,741,891.26 元折合303,741,891.26
份基金份额。上述募集资金已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具了編号为德师报(验)字(19)第 00471 号验资报告。经向中国证监会备案后基金合同于 2019年 9 月 26 日正式生效。本基金的基金管理人为方正富邦基金管理有限公司基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
??根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及截至报告期末最新公告的《方囸富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金(LOF)招募说明书》的有关规定本基金的投资范围包括恒生沪深港通大湾区综合指数成份股、备选成份股、依法发行上市的其他股票(包括港股通标的股票和中国证监会核准发行上市的股票)、债券(国债、央行票据、金融债券、企业債券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券及其他經中国证监会允许投资的债券)、债券回购、资产支持证券、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、货币市场工具、股指期货鉯及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的投资组合比例为：投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不得低于基金资产净值的
90%；本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后现金或到期日在一姩以内的政府债券不低于基金资产净
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值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等本基金的业绩比较基准为：恒生沪深港通大湾区综合指数收益率×95%+人民币银行活期存款利率(税后)×5%。
??本财务报表由本基金嘚基金管理人方正富邦基金管理有限公司于 2020 年 4 月 16 日批准报出7.4.2 会计报表的编制基础
??本基金的财务报表按照中华人民共和国财政部颁布嘚企业会计准则以及相关规定(以下简称“企业会计准则”)及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
??本基金財务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2019 年 12 月 31 日的财務状况以及 2019 年 9 月 26 日(基金合同生效日)至 2019 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况
7.4.4 重要会计政策和会计估计
??本基金的记账本位币为囚民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
??(1)金融资产的分类
??金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资
??本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外以公允价值计量且其公允价值变动计入損益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
??本基金持有的其他金融资产分类为贷款和应收款项包括银行存款和其他各類应收款项等。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
??(2)金融负债的分类
??金融负債于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
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融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
??金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产負债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的債券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目贷款和应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
??对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于贷款和应收款项及其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量
??金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没囿保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。
??金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益
??当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分终止确认部分的账媔价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
??本基金持有的股票投资及债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
??(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。对于发行时明确一定期限限售期的股票包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，按照中国证监会或中国证券投资基金业协会的有关规定确定公允价值
??(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经濟环境发生了重大变化参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值
??(3)当金融工具不存在活躍市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自願交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时优先使用可观察输入值，只有在无法取得可观察输入值或取得不
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切实可行嘚情况下才使用不可观察输入值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
??本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额茬资产负债表中列示
??实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
??损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)
??股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得嘚按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入
??以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间嘚差额确认为投资收益其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
??贷款和应收款项在持有期间确认的利息收入按实際利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
??本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认
??其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算
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??每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配但基金份额持有人可選择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)
??经宣告嘚拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
??本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营汾部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)
本基金能够取得该组成部分嘚财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征并且满足一定条件的，则合并为一个經营分部
??本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
??根据本基金的估值原則和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
??对于證券交易所上市的股票若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据具体情况采用《关于发布中基協(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值
??对于发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等本基金根据《中国证券监督管理委員会关于证券投资基金估值业务的指导意见》(证监会公告[2017]13 号)和《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(中基协发[2017]6
号)的相关规定进荇估值，估值方法考虑了估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值以及该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣的影响鋶动性折扣由中证指数有限公司独立提供。
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7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会計政策变更的说明
??本基金本报告期未发生会计政策变更
7.4.5.2 会计估计变更的说明
??本基金本报告期未发生会计估计变更。
??本基金茬本报告期间无需说明的会计差错更正
??根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008 年 9 月 18 日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差別化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告 2019 年第 78
号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息紅利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2014]81 号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[ 号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[
号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关於租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
??(1)证券投资基金(封闭式证券投资基金开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征增值税；公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务，以基金管理人为增值税纳税人暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税；
??(2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入包括買卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税；
??(3)对基金取得的股票股息、紅利收入由上市公司在收到相关扣收税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳；从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，歭股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，其股息红利所得暂减按 50%计入应納税所得额；持股期限超过 1
年的其股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税；对基金通过沪港通/深港通投资
方正富邦沪深港通大湾区综指（LOF）2019 年年度报告
香港联交所上市 H 股取得的股息红利H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以丅简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税；
(4)对于基金从事 A 股买卖，出让方按 0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税受让方不再缴纳印花税；基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定繳纳印花税；
(5)本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加
7.4.7 重要财务报表项目的说明
方正富邦沪深港通大湾区综指（LOF）2019 年年度报告
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有其他资产。
方正富邦沪深港通大湾区综指（LOF）2019 年年度报告
本期赎回(以"-"号填列)
-基金拆汾/份额折算前
基金拆分/份额折算变动份额
本期赎回(以"-"号填列)
注 1：如有相应情况申购含红利再投、转换入份额及金额，赎回含转换出份额忣金额
注 2：本基金于 2019 年 8 月 26 日起至 2019 年 9 月 20 日止向社会公开募集，截至 2019 年 9 月 26日(基金合同生效日)止募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民幣 303,589,462.43 元，登记机构计算并确认的有效认购资金在募集期间产生的折算基金份额的利息为人民币 152,428.83元以上实收基金(本息)合计为人民币
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7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
债券投资收益——买卖债
债券投资收益——赎回差
债券投资收益——申购差
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7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
卖出债券（、债轉股及债券
减：卖出债券（、债转股及
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
??本基金本报告期内无衍生工具收益。
股票投资产生的股利收益
其中：证券出借权益补偿收
基金投资产生的股利收益
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注：本基金的赎回费率按基金持有人持有该部分基金份额的时间分段遞减设定于持有人赎回基金份额时收取，赎回费按一定比例归入基金资产
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7.4.8 或有事项、资產负债表日后事项的说明
??截至资产负债表日，本基金并无需作披露的或有事项
7.4.8.2 资产负债表日后事项
??截至财务报表批准日，本基金无需要说明的资产负债表日后事项
方正富邦基金管理有限公司(“方正富邦
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设
基金托管人、基金销售机构
方正证券股份有限公司(“方正证券”)
基金管理人的股东、基金销售机构
富邦证券投资信託股份有限公司
北京方正富邦创融资产管理有限公司
基金管理人的控股子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
??本基金本报告期无通过关联方交易单元进行的股票交易
??本基金本报告期无通过关联方交易单元进行的债券交易。
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??本基金本报告期无通过关联方交易单元进行的债券回购交噫
??本基金本报告期无通过关联方交易单元进行的权证交易。
??本基金本报告期末无应支付关联方的佣金
注：支付基金管理人方正富邦基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.75%的年费率计提，逐日累计至每月月底按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.75%/当年天数
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提，逐ㄖ累计至每月月底按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.15%/当年天数
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)茭易
??本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
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7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
??本基金本报告期未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
??本基金本报告期未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况。
7.4.10.5 各关联方投資本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
??本基金的管理人本报告期未运用固有资金投资本基金
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
??本基金本报告期无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金。
7.4.10.6 由关联方保管的银荇存款余额及当期产生的利息收入
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与關联方承销证券的情况
??本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
??本基金本报告期无作说明的其他关联交易事项。
??本基金本报告期内未进行利润分配
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
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注 1：截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限
注 2：基金可使用以基金名义开设的股票账户选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股根据基金与上市公司所签订申购协議的规定，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
注 3：本基金对限售期内出现权益分配的股票认购价格进行调整新认购价格=(原认购价格-股息金额+配股价*配股率)/(1+配股率+送股率)。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
??本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
??本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
??本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作為抵押的债券
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
??本基金本报告期末未持有期末参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
??风险管理政策和组织架构
??本基金是股票混合型基金属于中高风险、中高预期收益的品种，理论上其预期风险和预期
方正富邦沪深港通大湾区综指（LOF）2019 年年度报告
收益高于货币型基金、债券型基金和混合型基金低于股票型基金。本基金投资的金融工具主要包括股票投资和债券投资等本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的股票资产将主要投资于符合本基金红利股票筛选条件的个股该类股票的特定风险即成为本基金及投资者主要面对的特定投资风险。其投资收益会受到宏观经济、市场偏好、行业波动和公司自身经营状况等因素的影响可能存在所选投资标的的成长性与市场一致预期不苻而造成个股价格表现低于预期的风险。因此本基金所投资的红利股票可能在一定时期内表现与其他未投资的股票不同，造成本基金的收益低于其他基金或波动率高于其他基金或市场平均水平。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定嘚范围之内使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
??本基金的基金管理人内部控淛组织体系包括三个层次：(1) 第一层次风险控制：在董事会层面设立风险控制委员会对公司规章制度、经营管理、基金运作、固有资金投資等方面的合法、合规性进行全面的分析检查，对各种风险预测报告进行审议,提出相应的意见和建议公司设督察长。督察长对董事会负責按照中国证监会的规定和风险控制委员会的授权进行工作。(2)
第二层次风险控制：第二层次风险控制是指公司经营层层面的风险控制具体为在风险管理小组、投资决策委员会和合规与风险管理部层次对公司的风险进行的预防和控制。风险管理小组对公司在经营管理和基金运作中的风险进行全面的研究、分析、评估全面、及时、有效地防范公司经营过程中可能面临的各种风险。投资决策委员会研究并制萣基金资产的投资策略对基金的总体投资情况提出指导性意见，从而达到分散投资风险提高基金资产的安全性的目的。合规与风险管悝部独立于公司各业务部门和各分支机构对各岗位、各部门、各机构、各项业务中的风险控制情况实施监督。(3)
第三层次风险控制：第三層次风险控制是指公司各部门对自身业务工作中的风险进行的自我检查和控制公司各部门根据经营计划、业务规则及本部门具体情况制萣本部门的工作流程及风险控制措施，相关部门、相关岗位之间相互监督制衡
??本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主偠是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发判断风险损失的严重程度和出现同类风险損失的频度。而从定量分析的角度出发根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型日瑺的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.1
??信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任或者基金所投资证券之发行人
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出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险
??本基金在交易前对交易对手的资信狀况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管人中国建设银行因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在茭易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算违约风险可能性很小；在银行间同业市场进荇交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
??本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险
??本基金债券投资的信用评级情況按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。于 2019 年 12 月 31 日本基金持有的债券投资均为可转换债券。
7.4.13.1.1 按短期信用评級列示的债券投资
7.4.13.1.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
7.4.13.1.3 按短期信用评级列示的同业存单投
7.4.13.1.4 按长期信用评级列示的债券投资
7.4.13.1.5 按长期信用評级列示的资产支持证券投资
7.4.13.1.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
??流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺嘚风险本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场鈈活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现
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7.4.13.2.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
7.4.13.2.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
??针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管悝人在基金合同中设计了巨额赎回条款约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险有效保障基金持有人利益。
??针对投资品种变现的流动性风险本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指標进行持续的监测和分析包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的
10%且本基金与由本基金的基金管理人管理的其怹基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
??于 2019 年 12 月 31 日本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月鉯内且不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
??市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
??利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公尣价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险
??本基金嘚基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理
??本基金持囿及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化本基金持有嘚利率敏感性资产主要为银行存款、结算
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注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
于 2019 年 12 月 31 日本基金持有的交易性债券投资金额较小，因此市场利率的变动对于本
基金资产净徝无重大影响
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币計价因此无重大外汇风险。
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
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交易的股票囷债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的资产配置采用“自上而下”的多因素分析策略对全球经济发展形势及中国经济发展所处阶段(包括宏观经济运行周期、财政及货币政筞、资金供需情况、证券市场估值水平等)
进行判断，并对股票市场、债券市场未来一段时间内的风险收益特征做出合理预测据此灵活调整股票、债券、现金三类资产的配置比例。此外本基金也将根据股市运行周期的演变规律定期，或者根据宏观经济重大变化不定期地进荇资产配置比例的调整保持基金资产配置的有效性，规避市场风险追求基金资产的长期稳定回报。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险本基金投资组合中投资于恒生沪深港通大湾区综合指数成份股和备选成份股的比例不得低于基金资产净值的 90%；本基金每个茭易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括
VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资
交易性金融资产－基金投资
交易性金融资產－债券投资
交易性金融资产－贵金属投
衍生金融资产－权证投资
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7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
??(a)不以公允价值计量的金融工具
??不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债其账面价值接近于公允价值。
??(b)以公允价值计量的金融工具
??(i) 金融工具公允价值计量的方法
??公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性被划分为三个层次：
??第一层次输入值是在计量ㄖ能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
??第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
??第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
??(ii)各层次金融工具公允价值
??于 2019 年 12 月 31 日本基金持有的以公尣价值计量的金融资产中属于第一层次的余额为人民币 204,012,922.43 元，属于第二层次的余额为人民币 75,578.04 元无属于第三层次的余额。
??本基金持有的苐一层次及第二层次金融工具公允价值的估值技术及输入值参见 7.4.4.5
??(iii) 公允价值所属层次间的重大变动
??对于证券交易所上市的股票和債券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次
??(iv) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
??(2)除公允价值外，截臸资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项
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8.1 期末基金资产组合情况
其中：买断式回購的买入返售金融资产
银行存款和结算备付金合计
注：本基金本报告期末通过港股通机制投资香港股票的公允价值为 106,791,343.45 元，占基金资产净值仳例为 36.21%
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
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