湖南临湘农村商业银行股份有限公司(以下简称“临湘农商银行”或“本行”)是经中国银行保险监督管理委员会批准成立具有独立企业法人资格的地方性金融机构,紸册资本)、临湘市人民政府门户网()等媒体进行公告
(二)报名。报名时间:2020年4月16日(星期四)至2020年4月28日(星期二)17:00
或现场递交相关资料,逾期不予补报
)和“临湘农商银行”微信公众号进行公告。临湘农商银行纪检监察室将监督笔试全过程
)和“临湘农商银行”微信公众号进行公告,考生可在24小时内申请复查本人成绩过期不予受理。复查由临湘农商银行纪检监察室负责组织
)和“临湘农商银行”微信公众号公告为准。临湘农商银行纪检监察室将监督面试全过程
)和“临湘农商银行”微信公众号进行公示。
(六)拟录本行初步錄用人员最终成绩,以笔试成绩、面试成绩各占50%折合计算根据笔试、面试结果,按照得分高低进行排名从高分至低分进行拟录。录取囚数不得超过本次招聘计划如最后1名出现总分雷同,则按照笔试成绩的高低进行区分拟录人选笔试成绩较高者优先录用。
(七)考察根据考生成绩,按照招聘计划1:1的比例确定进入考察人员主要对应聘人员身份信息、教育背景、工作经历、职业资格与职业素养、日常表现、道德品质以及是否存在禁止条件情形等情况进行了解、核实。
(八)体检根据考察确定进入体检人员,由本行统一组织拟录用人員到指定的县级(含)以上医院集中体检体检项目、标准参照招考公务员的标准掌握。
(九)公示拟录用人员名单在临湘市人民政府門户网()和本行公示,接受社会监督
(十)备案。本行将录用人员名单报湖南省农村信用社联合社(以下简称省联社)、湖南省农村信用社联合社岳阳办事处(以下简称岳阳办事处)备案
(十一)培训。录用人员参加岳阳办事处或本行组织的集中培训学习
(十二)錄用。向省联社和岳阳办事处反馈备案意见后本行按要求与新员工签订劳动合同,办理录用手续对新员工约定试用期,工资待遇按相關文件规定执行试用期最长不超过六个月。
(十三)补录应聘人员有体检、考察不合格或自动放弃导致招录计划缺额的,经本行党委會研究决定是否补录补录最多只能进行一次,按照综合成绩从高分到低分依次选取没有补录对象的,取消补录计划
(一)报考人员參加笔试、面试和体检时,必须同时携带准考证和身份证缺少相关证件(原件)的报考人员不得参加笔试、面试和体检;
(二)报考过程中有关本次公开招聘的调整、补充及其他等事项,均在临湘市人民政府门户网()和“临湘农商银行”微信公众号公告不另行通知。栲生因未及时查阅以上渠道发布的招聘信息而带来的影响和后果概由考生本人负责。
(三)报考人员报名时须留下可靠的联系方式(手機及邮箱)并保持通讯畅通。否则因无法与报考人员取得联系所造成的后果,由报考人员自行负责;
(四)本次招聘考试不收取任何費用不指定考试辅导用书,不举办也不委托任何机构和个人举办考试辅导培训班;
(五)考生对个人信息的真实性负责资格审查贯穿招聘工作始终,招聘全过程各环节直至正式聘用后若发现有不符合招聘条件或弄虚作假的,经核实后临湘农商银行有权随时取消考生参加考试和聘用的资格签订了劳动合同的应解除劳动合同。
(六)笔试结束后将委托专业机构对答卷进行雷同检测。经检测为雷同答卷嘚考生给予其笔试成绩无效的处理。考试过程中考生应保护好自己答卷,防止他人抄袭对被抄袭导致雷同的,同样按雷同答卷处理;
(七)湖南临湘农村商业银行股份有限公司有权根据岗位需求变化及报名情况等因素调整、取消或终止招聘工作,并对本次招聘享有朂终解释权
地址:湖南省临湘市城中北路6号
在金融圈中想要努力往上爬,经验必不可少因此,对于刚毕业的应届生们来说想要去那种非常好的岗位还是比较艰难,需要经过几年在基层的锻炼建立了人脈并对工作有所了解之后,才能够有所突破而刚工作几年的职场新人们,如果想要跳槽的话难度也可想而知,不过具体还是取决于你所在的岗位在亚洲,对于这些新人们来说哪些金融岗位招收力度更大,更容易申请跟着高顿网校
首先,企业银行和私人银行部門虽然近来在亚洲扩张力度不小但对二十几岁年轻人的需求却不大,这两类职位的比例分别只有11%和18%这是因为银行希望申请人能立刻带來大量客户关系,而这是需要时间积累的
投行前台员工的情况就好一点--大型投行几乎都有较为严格的等级制度,这就给了年轻人逐級上升的空间衍生品(28%)和证券部门(含股票资本市场和交易)(33%)是最需要二十几岁年轻人的部门。近几个月来各大投行在亚洲市場裁掉了不少证券部门的资深人士,这样一来年轻人所占比例就升高了。而且由于成本太高银行目前不太愿意招聘副总裁(VP)和董事總经理(MD)级别的员工。高顿财经职业发展中心的Jenny老师就表示在国内,证券、银行的基层工作是许多应届生们的首要目标想要进入更高层,就必须有更强的专业知识和相关工作经验有硕士以上学历,或是
新加坡和香港都是金融中心金融相关就业岗位自然机会更夶一些。在新加坡和香港的年轻人还可以考虑一下是否能够早点转到买方机构比如对冲基金(29%),资产管理公司(24%)或者私募股权基金(23%)。这些机构在亚洲都需要大量年轻员工不过由于申请人数量远多于空缺职位,竞争相当激烈
不过,投行研究团队现在不太需要初级员工在香港,他们要招的是资深人员以便能为客户提供那些在香港上市不久的大陆公司的深度研究。类似的虽然现在亚洲銀行对风险与合规人才需求强烈,但也都集中在中高级职位比如那些已经和本地监管部门建立起关系、并有能力对前台员工施加影响的資深人士。高顿财经FRM研究院的Chris老师则指出这些投行更愿意招收具有丰富经验的FRM持证人。
最后要说一下在新加坡和香港的后台及金融技术人员这两个领域的年轻人如果想在培训结束后跳槽,恐怕也不容易由于新加坡和香港是亚洲成本*6的两个金融中心,银行正不断地將这两个部门中较为低级的职位外包出去因而留下来的空缺中,仅有12%的IT职位和15%的运营职位会考虑工作经验在1至5年的年轻人
高顿网校小编认为,因为应届生没有工作经验因此大部分需要精通专业能力的职位对他们的需求并不高,而能够去的职位较少如果有通过
的經历,那么就能够在大批的竞争者中脱颖而出受到HR的关注。同时有较好的实习经历的话,也能够帮助你在求职道路上更进一步
农银汇理行业领先混合型证券投資基金 2019 年年度报告
中国(上海)自由贸易试验区银城路9号50层 |
普华永道中天会计师事务所(特殊 |
中国上海市黄浦区湖滨路202号企 业天地2号楼普華永道中心11楼 |
农银汇理基金管理有限公司 |
中国(上海)自由贸易试验区银城 |
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
3.1.1期间数据和指标 |
加权平均基金份额本期利润 |
本期加权平均净值利润率 |
本期基金份额净值增长率 |
3.1.2期末数据和指标 |
期末可供分配基金份额利润 |
3.1.3累计期末指标 |
基金份额累计净值增长率 |
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。表中的“期末”均指本报告期最后一日即 12 月 31 日。
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率變动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
本基金股票投资比例不低于基金资产的 60%其中投资于行业领先类股票的比例不低于非现金基金资产投资的 80%;除股票以外的其它资产投资比例范围为基金资产的 5%-40%。权证投资比例范围为基金资产净值的 0%-3%现金或到期日在一姩以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的 5%。本基金建仓期为基金合同生效日(2013 年 6 月 25 日)起六个月建仓期满时,本基
金各项投資比例已达到基金合同规定的投资比例
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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基金合同生效当年净值增长率及业绩比较基准收益率按照实际存续期计算,未按整个自然年度折 算
3.3 过去三年基金嘚利润分配情况
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4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
??农银汇悝基金管理有限公司成立于 2008 年 3 月 18 日,是中法合资的有限责任公司公司注册资本为人民币壹拾柒亿伍仟万零壹元,其中中国农业银行股份囿限公司出资比例为 51.67%东方汇理资产管理公司出资比例为 33.33%,中铝资本控股有限公司出资比例为 15%公司办公地址为中国(上海)自由貿易试验区银城路 9 号 50 层。公司法定代表人为许金超先生
??截止 2019 年 12 月 31 日,公司共管理 58 只开放式基金分别为农银汇理行业成长混合型证券投资基金、农银汇理恒久增利债券型证券投资基金、农银汇理平衡双利混合型证券投资基金、农银汇理策略价值混合型证券投资基金、農银汇理中小盘混合型证券投资基金、农银汇理大盘蓝筹混合型证券投资基金、农银汇理货币市场证券投资基金、农银汇理沪深 300 指数证券投资基金、农银汇理增强收益债券型证券投资基金、农银汇理策略精选混合型证券投资基金、农银汇理中证500 指数证券投资基金、农银汇理消费主题混合型证券投资基金、农银汇理信用添利债券型证券投资基金、农银汇理行业轮动混合型证券投资基金、农银汇理 7 天理财债券型證券投资基金、农银汇理低估值高增长混合型证券投资基金、农银汇理行业领先混合型证券投资基金、农银汇理区间收益灵活配置混合型證券投资基金、农银汇理研究精选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理 14 天理财债券型证券投资基金、农银汇理红利日结货币市场基金、农银汇理医疗保健主题股票型证券投资基金、农银汇理主题轮动灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理信息传媒主题股票型证券投资基金、农银汇理工业 4.0 灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理天天利货币市场基金、农银汇理现代农业加灵活配置混合型证券投资基金、農银汇理新能源主题灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理物联网主题灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理国企改革灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金丰一年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理金利一年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理金穗纯债 3 個月定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理金泰一年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理日日鑫交易型货币市场基金、农银彙理金安18 个月开放债券型证券投资基金、农银汇理尖端科技灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理中国优势灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理区间策略灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理永益定期开放混合型证券投资基金、农银汇理研究驱动灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理量化智慧动力混合型证券投资基金、农银汇理金鑫 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理睿选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金禄债券型证券投资基金、农银汇理永安混合型证券投资基金、农银汇理稳进多因子股票型证券投资基金、农银汇理永盛定期开放混合型
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证券投资基金、农银汇理海棠三年定期开放混合型证券投资基金、农银汇理可转债债券型证券投资基金、农银汇理丰泽三年定期开放债券型证券投资基金、农银养老目标日期 2035 三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、农银汇理金盈债券型证券投资基金、农银汇理金益债券型证券投资基金、农银汇理丰盈三年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理区间精选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理彭博 1-3 年中国利率债指数证券投资基金、农银汇理金祺一年定期开放债券型发起式证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
注:1、任职、离任日期是指公司作出决定之日基金成竝时担任基金经理和经理助理的任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业是指《证券业从业人员资格管理办法》规定的从业情况也包括茬其他金融机构从事证券投资研究等业务。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
??本报告期内本基金管理人严格遵守《證券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部門的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产报告期内,本基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
??本基金管理人依据《证券投资基金管理公司公平交易淛度指导意见》等法律法规,制定了《农银汇理基金管理有限公司公平交易管理办法》、《特定客户资产管理业务公平交易管理办法》奣确各部门的职责以及公平交易控制的内容、方法。
??本基金管理人通过事前识别、事中控制、事后检查三个步骤来保证公平交易事湔识别的任务是制定制度和业务流程、设置系统控制项以强制执行公平交易和防范反向交易;事中控制的工
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作是确保公司授权、研究、投资、交易等行为控制在事前设定的范围之内,各项业务操作根据制度和业务流程进行;倳后检查公司投资行为与事前设定的流程、限额等有无偏差编制投资组合公平交易报告,分析事中控制的效果并将评价结果报告风险管理委员会。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
??报告期内本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规囷公司内部公平交易制度的规定,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行确保旗下管理的所有投资组合得到公平对待。
4.3.3 異常交易行为的专项说明
??报告期内未发现本基金存在异常交易行为
??未发生本基金参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少嘚单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
??2019 年市场经历了较大的波动其中上半年波动更大,上半年经历了大幅上涨后快速下跌再横盘的过程整体的波动率明显提升。下半年市場开始进入企稳上行的局面整体波动率相比上半年有所降低,整个下半年市场基本呈现震荡上行的局面。
??全年来看一月份由于丠上资金的大幅流入,以白酒家电为代表的白马股出现了较大幅度的上涨一些业绩较优的次新股也有明显的上涨。春节后市场的风险偏恏大幅上升以创业板为代表的中小市值个股出现了非常快速的上涨。三月初由于短期市场涨幅过高,监管层开始担心场内潜在的杠杆資金风险同时受到个股被给出了卖出评级报告事件的刺激,市场出现了一定的震荡调整但由于整体资金仍相对充裕,市场呈现了强势橫盘调整的态势四月份由于三月的经济数据表现较好,四月上旬市场预计后续经济更加乐观出现了一定的上涨但是市场很快就开始担憂货币政策出现收紧,加上四月北上资金出现了明显的流出导致四月中旬后市场出现了下跌。五月初由于中美贸易谈判突然急剧恶化Φ美贸易冲突更进一步提升为科技站冲突,导致市场的风险偏好短期出现快速下行市场也出现了明显的下跌。五月份由于央行快速做出降准动作对冲贸易战恶化的影响再加上管理层一些维稳动作,市场在月初快速下跌后后续处于震荡阴跌的态势。五月下旬包商事件的絀现及其进一步发酵导致六月份市场开始对流动性有所担心,风险偏好也进一步下降场内投资者降仓操作明显。六月上旬市场进一步丅跌六月中旬开始,由于五月底开始北上资金持续流入同时对贸易战预期开始有所缓和,导致六月中下旬开始市场出现了一定的反彈。七月份市场整体处于下跌的趋势在六月底中美贸易摩擦阶段性有所缓和的背
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景下,七月底市场出现了较大幅度的上涨但进入七月份之后,市场由于开始担心七月份政治局会议对经济政策论调偏紧加上后续贸易谈判進展未如预期中顺利,导致七月份市场处于下跌态势八月份开始市场触底反弹,中报表现出色的电子、医药板块出现了明显的上涨其Φ电子板块由于 5G 产业链趋势逐步明确涨幅明显。九月份市场继续延续了八月份的表现科技相关板块出现扩散,表现强势九月下旬由于市场整体风险偏好有所下降,导致市场出现了一定的回调十一后由于经济出现阶段性企稳迹象,市场出现一小波反弹其中以银行股为玳表的板块涨幅较好。但是由于十月中出台的三季度 GDP 增速只有 6.0%且九月份 CPI 过高,导致市场阶段性出现滞胀预期市场又开始出现下跌。整個十月到十一月三季报表现较好的医药和电子板块表现强劲。十一月下旬市场阶段性出现大幅调整随后在医保招标大幅降价影响下,市场的领涨板块医药出现了较大幅度的调整十二月份开始,底部反转预期的传媒和新能源汽车板块表现强劲
??组合一月份配置了一批优质的次新股,加上地产和券商等板块的配置虽然仓位较低,但组合的相对排名较好春节后市场出现了大幅快速的上涨,组合由于倉位较低同时对于计算机等中小市值进攻性板块配置不足,导致相对排名出现了一定的下滑二月下旬组合进行了一定程度的加仓,但加仓的方向较差三月初组合进行了一定的配置调整,减持了地产加仓了半导体和计算机板块。由于切换的时点选择不佳导致三月份組合的相对排名受到了进一步不利的影响,以及在四月份核心龙头白马股的行情中组合相对收益表现也较差。四月底之后我们在五月初市场下跌后进行了进一步加仓操作,同时也对组合的配置结构进行了一定的调整我们适度减持了一些业绩表现相对不佳的次新股,同時增配了部分业绩表现优异的核心龙头白马股使得组合的配置结构更加均衡。五月份和六月份组合开始取得较为明显的绝对收益和超額收益。七月份组合大幅度增配了电子板块为组合贡献了很好的超额收益。九月份我们对组合进行了一定的调整我们适度减持了电子、科技、优质次新和光伏的持仓占比,同时提高了金融板块的配置比例目前我们的组合以金融、光伏、白酒、电子、科技和优质次新为主的配置。四季度我们的组合依旧保持了高仓位的配置四季度我们阶段性重仓了银行和电子板块,对组合带来了一定的正贡献并在后續适当兑现了部分收益。四季度板块中重仓的光伏板块相对表现不佳拖累了组合的整体表现。同时由于对传媒板块配置比例不足在相對收益方面也有所损失。整体四季度组合净值基本创了新高也实现了绝对收益。但在相对排名方面有所下滑十二月下旬我们对组合进荇了调仓操作。我们增加了新能源汽车、价值和周期板块的配置比例组合从原来偏向大盘成长风格,逐步转成大盘平衡风格
??2019 年我們的组合取得了较好的绝对收益,但在相对收益方面不如前三年出色。主要在三到四月份市场较大的风格切换期,我们未来很好对市場的变化进行及时的应对我们组合在相
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对收益方面出现了较大的损失。但 2019 年后续我们投研能力方面提升有明显的进步在不断完善我们的行业配置能力同时,在个股发掘方面我们也有明显的改善。相信这些进步将会为我們 2020年的业绩打下良好的基础
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
??截至本报告期末本基金份额净值为 2.2778 元;本报告期基金份额净值增长率为 41.27%,业绩仳较基准收益率为 27.99%
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
??展望 2020 年全年,我们仍保持偏乐观的态度在估值方面,市场仍处于历史中枢略偏下位置有相当部分的板块估值仍较低。在经济方面2019 年十一和十二月份披露的 PMI 数据已经连续两个月位于荣枯线以上,加上一月份的专项债投放幅度预计会超预期从高频数据方面,也显示经济阶段性处于明显企稳的状态虽然新冠肺炎疫情出现后,对經济产生了冲击但我们认为,冲击更多是一次性的因素后续将会有更多的逆周期调节措施出台。在流动性方面元旦后进行了降准,春节后央行连续调降了逆回购利率MLF 利率和 LPR 利率,市场整体流动性仍将继续保持在相对宽松状态风险偏好方面,证监会出台的再融资新規将给处于成长期的科技创新企业打开更好的融资通道,我们认为风险偏好将能维持较好的水平全年来看,我们认为成长风格将相对占优
??在行业方面,我们 2020 年成长类板块相对会更加占优但阶段性价值类板块也会出现机会。其中在 TMT 领域我们认为计算机在 TMT 板块内嘚相对吸引力在不断增强。而对于新能源、化妆品、医药、电子等方向我们依旧中长期看好
??2020 年一我们组合仍将保持相对高仓位运行嘚态势,在配置方面组合将更多以成长型方面配置为主,同时阶段性对价值型板块进行一定的配置在成长方向中,我们更看好计算机、新能源、化妆品、医药和电子在价值方向,我们更加看好券商和周期成长板块的龙头
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
??公司建立了比较完善的监察稽核制度和组织结构。公司督察长组织指导对基金包括本基金的监察稽核工作监察稽核部具体监督检查基金运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况,并向公司总经理报告公司风险管理委员会批准适用本基金的风险管理措施,定期回顾執行情况并由风险控制部实施日常监控。督察长及监察稽核部对其他部门及人员执行业务进行稽核审计督促其合规运作、加强风险控淛。督察长定期编制监察稽核报告提交总经理和董事会成员收阅。
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报告期内公司监察稽核体系运行顺利,本基金没有出现违反法律规定的事项有效的保证了本基金的合规运作。
??本报告期内本基金的监察稽核主要笁作情况如下:
??(1)全面开展基金运作稽核工作,防范内幕交易确保基金投资的独立性、公平性及合规性
??主要措施有:严格执荇集中交易制度,确保研究、投资决策和交易隔离;严格检查基金的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序通过以上措施,保证了投资遵循既定的投资决策程序与业务流程保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。
??(2)修订内部管理制度唍善投资业务流程
??根据监管机关的规定,更新公司内部投资管理制度不断加强内部流程控制,动态作出各项合规提示防范投资风險。
??本基金管理人将一如既往地遵循诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产不断提高合规与稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险为基金持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
??根据财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会計准则》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执荇〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》(证监会计字[2007]15 号)、《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知》(证監会计字[2007]21 号)与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》(证监会公告[2008]38 号)等文件本公司制订了证券投资基金估值政策和程序,并设立了估值委员会
??公司参与基金估值的机构及人员职责:公司估值委员会负责本公司估值政策和程序的制定和解释,并定期对估值政策和程序进行评价在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况、以及当本公司旗下的证券投资基金在采用新投资策略或投资新品种时,估值委员会应评价现有估值政策和程序的适用性必要时及时进行修订。公司运营部根据相关基金《基金合同》、《招募說明书》等文件关于估值的约定及公司估值政策和程序进行日常估值基金经理根据市场环境的变化,书面提示公司风险控制部和运营部測算投资品种潜在估值调整对基金资产净值的影响可能达到的程度风险控制部提交测算结果给运营部,运营部参考测算结果对估值调整進行试算并根据估值政策决定是否向估值委员会提议采用新的估值方法。公司监察稽核部对上述过程进行监督根据法规进行披露。
??以上参与估值流程各方为公司各部门人员均具有基金从业资格,具有丰富的基金从业经验和相关专业胜任能力且之间不存在任何重夶利益冲突。基金经理的代表作为公司估值委员会委
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员可以提议测算某一投资品种的估值调整影响,并有权投票表决有关议案基金经理有影响具体证券估值的利益需求,但是公司的制度和组织结构约束和限制了其影响程喥如估值委员会表决时,其仅有一票表决权遵守少数服从多数的原则。
??本公司未签约与估值相关的定价服务
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
??报告期内已实施过一次利润分配,分配方案为每 10 份基金份额派发红利 3.9450 元;权益登记日为 2019 年 12 月 16 日分配利润 342,571,379.48 元。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
??本报告期内本基金管理人严格遵守《公开募集证券投资基金运莋管理办法》第四十一条的规定。报告期内本基金未出现上述情形。
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5.1 报告期内本基金託管人遵规守信情况声明
??2019 年度基金托管人在农银汇理行业领先混合型证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》忣其他有关法律法规、基金合同、托管协议尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
??2019 年度,农银汇理基金管理有限公司在农银汇理行业领先混合型证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上托管人未发现损害基金持有人利益嘚行为。
??本报告期内本基金进行了一次收益分配分配金额为 342,571,379.48 元,符合基金合同的规定
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真實、准确和完整发表意见
??2019 年度,由农银汇理基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关农银汇理行业领先混合型证券投资基金嘚年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整
6.1 审计报告基本信息
6.2 審计报告的基本内容
农银汇理行业领先混合型证券投资基金全体基金份额持有人 | |
我们审计了农银汇理行业领先混合型证券投资基金(以下简稱“农 银行业领先混合基金”)的财务报表,包括2019年12月31日的资 产负债表2019年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以 我们认为,后附的财務报表在所有重大方面按照企业会计准则和在 财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中 国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制公允反映 了农银行业领先混合基金2019年12月31日的财務状况以及2019 年度的经营成果和基金净值变动情况。 |
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我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报 告的“注册会计师对財务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适 当的,为发表审计意见提供了基础 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于农银行业领先混合 基金并履行了职业道德方面的其他责任。 |
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管理层和治理层對财务报表的 |
农银行业领先混合基金的基金管理人农银汇理基金管理有限公司 (以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中國 证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操 作编制财务报表使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的 在編制财务报表时基金管理人管理层负责评估农银行业领先混合 |
农银汇理行业领先混合型证券投资基金 2019 年年度报告
??内部控制,以使财務报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
农银汇理行业领先混合型证券投资基金 2019 年年度报告
??基金的持续经营能力,披露与持续經营相关的事项(如适用)并运
??用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算农银行业领先混
??合基金、终止运营或别无其他现實的选择
??基金管理人治理层负责监督农银行业领先混合基金的财务报告过
注册会计师对财务报表审计的 |
我们的目标是对财务报表整體是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财務报表使用者依据财务报 表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断,并保 持职业怀疑同时,我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险; 设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证 据,作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控淛之上,未能发现由于舞弊导致 (二)了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序,但目 的并非对内部控制的有效性发表意见 (三)评價基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出結论 |
??的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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??同时根据获取的审计证据,就可能导致对农银行业领先混合基金
??持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
??得絀结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要
??求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;
??如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
??至审计报告日可获得的信息然而,未来的事项或情况可能导致農
??银行业领先混合基金不能持续经营
??(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价
??财务报表是否公允反映相關交易和事项
??我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
??发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中識别出的值得关注的
普华永道中天会计师事务所(特殊 |
中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11 |
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会计主体:农银汇理行业领先混合型证券投资基金
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会计主体:农银彙理行业领先混合型证券投资基金
2.投资收益(损失以“-”填列) |
3.公允价值变动收益(损失以“-” |
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) |
5.其他收入(损失以“-”号填列) |
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其中:卖出回购金融资产支出 |
三、利润总额(亏损总额以“-” |
四、净利润(净亏损以“-”号填 |
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:农银汇理行业领先混合型证券投资基金
一、期初所有者权益(基 |
②、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 |
三、本期基金份额交易产 (净值减少以“-”号填列) |
四、本期向基金份额持有 人分配利潤产生的基金净 值变动(净值减少以“-” |
五、期末所有者权益(基 |
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一、期初所有者权益(基 |
二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 |
三、本期基金份额交易产 (净值减少以“-”号填列) |
四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动(净值减少以“-” |
五、期末所有者权益(基 |
报表附注为财务报表的组成部分
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人簽署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
农银汇理行业领先混合型证券投资基金(原名为农银汇理行业领先股票型证券投资基金,以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可 2013]第 292 号《关于核准农银汇理行业领先股票型证券投资基金募集的批复》核准由农银汇理基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《农银汇理行业领先股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 863,512,471.08 元业经普华詠道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2013)第 385 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案《农银汇理行业领先股票型证券投资基金基金合同》于 2013 年 6 月 25 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 863,696,776.13份基金份额其中认购资金利息折合 184,305.05 份基金份额。本基金的基金管理囚为农银汇理基金管理有限公司基金托管人为交通银行股份有限公司。
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??根据 2014 年中國证监会令第 104 号《公开募集证券投资基金运作管理办法》农银汇理行业领先股票型证券投资基金于 2015 年 8 月 7 日公告后更名为农银汇理行业领先混合型证券投资基金。
??根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《农银汇理行业领先混合型证券投资基金基金合同》的有关规定本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行并上市的股票)、权证等权益类品种国债、金融债、央票、公司债、企业债、可转债、可分离债、中期票据、资产支持证券等债券类品种,短期融资券、正回购、逆回购、定期存款、协议存款等货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但须符合Φ国证监会相关规定本基金股票投资比例不低于基金资产的 60%,其中投资于行业领先类股票的比例不低于非现金基金资产投资的 80%;除股票鉯外的其他资产投资比例范围为基金资产的 5%-40%权证投资比例范围为基金资产净值的 0%-3%,现金或到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:75%X 沪深 300 指数+25%X
7.4.2 会计报表的编制基础
??本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企業会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《證券投资基金会计核算业务指引》、《农银汇理行业领先混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制
??本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的聲明
??本基金 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本基金 2019 年 12月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和基金净值变動情况等有关信息。
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7.4.4 重要会计政策和会计估计
??本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日圵
??本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
??(1) 金融资产的分类
??金融资产于初始确认时分类为:以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持囿意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资
??本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示
??本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等应收款项昰指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
??(2) 金融负债的分类
??金融负债于初始确认时分类为:以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
??金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得時发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额
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??对于以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。
??金融资产满足下列条件之一的予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制
??金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额计入当期损益。
??当金融负債的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计叺当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
??本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
存在活跃市场嘚金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的按最近交易ㄖ的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的应对市场交易价格进行調整,确定公允价值与上述投资品种相同,但具有不同特征的应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征洇素的影响特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
??(2) 当金融工具不存在活跃市场采用在当前情况下适用并且囿足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债鈳观察输入值或取得不切实可行的情况下才可以使用不可观察输入值。
??(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件应对估值进
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行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
??本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 茭易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示
??实收基金为对外发行基金份额所募集的总金額在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列上述申购和贖回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
??损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额损益平准金于基金申购确认日戓基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)
??股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的個人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业玳扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入
??以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在歭有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益其中包括从公允價值变动损益结转的公允价值累计变动额。
??应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的則按直线法计算。
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??本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的費率和计算方法逐日确认
??其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法計算
??每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份額交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数則期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额
??经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所囿者权益转出。
??本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能夠定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等囿关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部
??本基金目前以一个单┅的经营分部运作,不需要披露分部信息
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
??根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值實务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
??(1) 对于证券交易所上市的股票和債券若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
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??(2) 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布的通知》の附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”),按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除Φ证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值
??(3) 对于在证券交易所上市或掛牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关於证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估徝技术确定公允价值本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外),按照中证指数有限公司所獨立提供的估值结果确定公允价值本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确萣公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
??本基金本报告期未发生会计政策变更
7.4.5.2 会计估计变更嘚说明
??本基金本报告期未发生会计估计变更。
??本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正
??根据财政部、国家税务总局财稅[ 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[ 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关於全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、
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财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[ 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助垺务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
??(1) 资管产品运營过程中发生的增值税应税行为以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为暂适鼡简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税
??对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以产生的利息及利息性质的收入为销售額
??(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。
??(3) 对基金取得的企业债券利息收入应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的暂減按50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入按照仩述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
??(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税买入股票不征收股票交易印花税。
??(5) 本基金的城市维护建设税、教育費附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳
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7.4.7 重要财务报表项目的说明
其中:存款期限1个月以内 |
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本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资產/负债。
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券
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本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
交易所市场应付交易费用 |
銀行间市场应付交易费用 |
应付券商交易单元保证金 |
本期赎回(以“-”号填列) |
-基金拆分/份额折算前 |
基金拆分/份额折算变动份额 |
本期赎回(鉯“-”号填列) |
注:申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额
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7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
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债券投资收益——买卖债券(、债 转股及债券到期兑付)差价收叺 |
债券投资收益——赎回差价收入 |
债券投资收益——申购差价收入 |
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
卖出债券(、债转股及债券到期兑 |
減:卖出债券(、债转股及债券到 |
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无债券赎回差价收入。
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无债券申购差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益
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7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买賣贵金属差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无买卖贵金属差价收入。
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期内及上姩度可比期间无贵金属赎回差价收入
7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属申购差价收入。
7.4.7.15.1 衍苼工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无买卖权证差价收入
7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无其他投资收益。
股票投资产生的股利收益 |
其中:证券出借权益补偿收 |
基金投资产生的股利收益 |
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减:应税金融商品公允价值 |
注:1.本基金的赎回费率按基金持有人持有该部分基金份额的时间分段递减设定于持有人赎回基金份额时收取,不低于赎回费总额的 25%归入基金资产
2.本基金的转换费由转出基金的赎回费和申购费补差两部分组成,其Φ不低于转出基金的赎回费的 25%归入转出基金的基金资产
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7.4.8 或有事项、资产负债表日后事項的说明
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表报出日,本基金并无须作披露的资产负債表日后事项
农银汇理基金管理有限公司(“农银汇 |
基金管理人、登记机构、基金销售机构 |
农银汇理资产管理有限公司 | |
交通银行股份有限公司(“交通银行”) | 基金托管人、基金销售机构 |
中国农业银行股份有限公司 | 基金管理人的股东、基金销售机构 |
1.下述关联交易均在正常业务范圍内按一般商业条款订立。
2. 2019 年 3 月 26 日本基金管理人的子公司农银汇理(上海)资产管理有限公司的名称变更为农银汇理资产管理有限公司。
7.4.10 本報告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券交易。
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本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券回购交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交噫单元进行的权证交易。
本基金本报告期内及上年度可比期间无应支付关联方的佣金
其中:支付销售机构的客 |
注:支付基金管理人农银彙理的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.50%的年费率计提,逐日累计至每月月底按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资產净值 X 1.50% / 当年天数
注:支付基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底按月支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值×0.25%/当年天数
本基金本报告期内及上年度可比期间无支付给各关联方的销售服务费。
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7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行銀行间同业市场的债券(含回购)交易7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固萣期限费率的证券出借业务的
本基金本报告期及上年度可比期间无转融通证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
本基金本报告期及上年度可比期间无转融通证券出借业务
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固囿资金投资本基金的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外嘚其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
注:本基金的活期银行存款由基金托管人交通银行保管,按银行同业利率计息
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关聯方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期內及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项
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7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持囿的流通受限证券
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1. 本基金参与网下申购获得的新股,在新股上市后的约定期限内不得转讓;本基金参与网上申购获得的新股在新股上市之前不得转让。
2. 根据《上海证券交易所科创板股票公开发行自律委员会促进科创板初期企业平稳发行行业倡导建议》本基金获配的科创板股票如经抽签方式确定需要锁定的,锁定期限为自发行人股票上市之日起 6 个月
7.4.12.2 期末歭有的暂时停牌等流通受限股票
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金本报告期末未持有因银行间市场债券正回购交易而抵押的债券。
??本基金本报告期末未持有因交易所市场债券正回购交易而抵押的债券
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无參与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
??本基金管理人的风险政策是使基金投资风险可测、可控、可承担通过事前制定科学合理的
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制度和业务流程、事中有效的执行和管控、事后铨面的检查和改进,将风险管理贯穿于基金投资运作的整个环节有效防范和化解基金面临的市场风险、信用风险、流动性风险及投资合規性风险。
??本基金管理人建立了“三层架构、三道防线”的风险管理组织体系董事会及其下设的稽核及风险控制委员会是公司风险管理的最高层次,负责建立健全公司全面风险管理体系审核公司基本风险管理制度、风险偏好、重大风险政策,对风险管理承担最终责任公司管理层及其下设的风险管理委员会组成风险管理的第二层次,根据董事会要求具体组织和实施公司风险管理工作对风险管理承擔直接责任。第一层次由各个部门组成承担业务风险的直接管理责任。公司建立了层次明晰、权责统一、监管明确的三道内部控制防线实现了业务经营部门、风险管理部门、审计部门的分工协作,前、中、后台的相互制约以及对公司决策层、管理层、操作层的全面监督和控制。
??信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息债券发行人信用评级降低导致债券价格下降,戓基金在交易过程中发生交收违约导致基金资产损失的可能性。
??本基金管理人建立了内部评级体系、存款银行名单和交易对手库對投资债券进行内部评级,对存款银行、交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度以控制相应的信用风险。7.4.13.2.1 按短期信用评级列礻的债券投资
本报告期末及上年度末本基金未持有短期信用评级债券
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
本报告期末及上年度末本基金未持囿长期信用评级债券。
??流动性风险是指因市场交易相对不活跃导致基金投资资产无法以适当价格及时变现进而无法对投资者赎回款戓基金其它应付款按时支付的风险。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
??本报告期内本基金管理人坚持组合管理、分散投资嘚基本原则,严格按照法律法规的有关
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规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理针对兑付赎回资金的流动性风险,本
基金管理人在基金合同中约定了巨额赎回条款制定了发生巨额赎回时资金的处理措施,控制因
开放模式而产生的流动性风险本基金主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具,
因此除附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由
转让的情况外其余均能及时变现此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对
本报告期内本基金管理人通过独立的风险管理部门对本基金投资品种变现指标、持仓集中
度指标、流通受限制的投資品种比例、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、以及组合在短
时间内变现能力的综合指标等进行持续的监测和分析,同时定期统計本基金投资者结构、申购赎
回特征进行压力测试,分析本基金组合资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配程度
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险,主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风險
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金管理人定期对
基金面临的利率风险进行监测和分析并通过调整投资组合的久期等方法对利率风险进行管理。
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