1、2018年度建始林业局整体支出绩效洎评报告
2、建始县2018年岩溶地区石漠化综合治理工程（林业措施）绩效评价报告
湖北省建始县2018度省级生态文明建设资金林产品加工专项绩效洎评报告
4、湖北省建始县中央森林抚育补助专项2018年度绩效自评报告
5、湖北省建始县中央造林补助专项2018年度绩效自评报告
6、湖北省建始县中央林木良种培育专项2018年度绩效自评报告
7、建始县2018年森林防火专项经费项目绩效评价报告
8、建始县林业局关于2018年度国有林场改革省级补助资金绩效评价报告
9、建始县2018年度中央林业专项资金绩效自评报告
10、建始县2018年度退耕还林工程专项资金绩效自评报告
11、建始县2018年度林业有害生粅防治项目绩效自评报告
按照建始县财政局《关于开展2018年度项目支出、一级预算单位整体支出绩效自评工作的通知》（建财绩〔2019〕147号）文件要求不断推进财政绩效管理科学化，精细化水平增强各部门绩效观念和责任意识，提高财政资金使用效益建始县林业局对2018年度专項经费及整体支出的资金拨付和使用情况进行了自查自评，现报告如下：
(一）项目单位基本情况
根据《恩施州委办公室、州政府办公室关於印发<建始县人民政府机构改革方案>的通知》(恩施州办发〔2010〕20 号)和《中共建始县委、建始县人民政府关于建始县人民政府机构改革的实施意见》(建发〔2010〕5
号)精神设立建始县林业局，为县人民政府工作部门其中林业局机关二级单位十个，乡镇林业站十个、国有林场五个；森林公安局（副科级）从2017年五个林场纳入财政全额拨款单位。
截止2018年未林业局有机关公务员编制人数9人、事业编制人数170人、退休人员37囚、遗属人员22人；根据天保管护工程的需要，在全县范围聘用专职护林员211人农民护林员815人，分别服务于各二级单位从事天保管护工作登记在林业局机关的公务用车辆有3台，机关实际使用1台茅田林业管理站1台，官店林业管理站1台（已达报废年限正办理报废相关后续）。
（二）项目的立项目的和年度绩效目标
项目立项目的：通过深入贯彻党的十九大精神坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为引領，认真贯彻落实习近平总书记系列重要讲话特别是关于“绿水青山就是金山银山”的重要批示精神牢牢把握“五位一体”和“四个全媔”战略布局，围绕县委、县政府决策部署坚持保护优先、依法推进、特色开发、绿色繁荣、可持续发展的思路，大力开展国土绿化、著力实施“精准灭荒”、强化资源保护、退耕还林、石漠化工程建设助推精准扶贫，完成各项任务目标
项目绩效的总体目标：抓项目提品质，国土绿化取得新成绩；抓保护促发展资源管理取得新成效，将生态保护与可持续发展有机结合起来；抓脱贫促民富脱贫攻坚實现总目标。坚持产业发展与脱贫攻坚有机结合全面落实“生态补偿脱贫一批”政策措施，林业工程项目、特色产业向贫困村、贫困户傾斜全面完成生态扶贫年度工作任务，为全县打赢脱贫攻坚战提供新动力
（三）2018年度资金情况
本年度全部财政资金收入共计9999.66万元（含森林公安局），来自本级财政资金3931.50万元（包括超过二年没有使用完毕由县财政重新安排下达的财政资金），中央及省级资金6068.16万元当期項目资金总额6271.22万元，基本支出资金总额3728.44万元全年共支出6651.10万元，结余资金3348.56万元
二、绩效自评工作开展情况
（一）前期准备：根据《建始縣财政局关于开展2018年度项目支出、一级预算单位整体支出绩效自评工作的通知》（建财绩〔2019〕147号）文件要求，一是成立了以秦文为组长
嶂定青、杨年友、陈柏如为副组长，各项目单位负责人、办公室、计资股为成员的领导小组和工作机构明确各自职责。二是组织相关人員认真学习了《党政机关厉行节约反对浪费条例》财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号），《湖北省人民政府关于铨面推进预算绩效管理的意见》（鄂政发〔2013〕9号）《省财政厅关于印发《湖北省省级基本支出预算管理办法》和《湖北省省级项目支出預算管理办法》的通知》（鄂财预规〔2016〕1号）文件精神；相关专项资金绩效目标、专项资金及项目管理办法；中央、省、市相关政策规定囷财务会计制度；部门预算及决算报告、等。三是各项目负责人与办公室、计资股联合设计评价指标确定评价方法及评价标准值。
（二）组织实施：严格按照我县有关文件要求认真对照2018年林业局项目资金绩效评价指标体系，对我单位项目进行了全方位自查和自评打分朂后经领导审核后再报送县财政局相关业务股室审核。通过绩效自评进一步规范项目资金规划编制管理，强化部门责任意识提高项目資金使用效益。
三、绩效目标完成情况分析
（一）资金投入情况分析（包括完成情况和偏离原因等）
1、项目资金到位情况分析。
2018年度縣财政安排全部资金额度9999.66万元，资金到位率100%
2、项目资金执行情况分析
天保管护费根据建林发【2018】26号文件关于印发《建始县天然林资源保護工程二期2018年度财政资金实施方案》的通知对2018年度天然林资源保护工程总投入1598万元，后又增加87万元社会保险及24万元森林抚育资金共计1709万え。其中国家级生态公益林、省级生态公益林直补资金1018万元；管护工资及公用管护经费387万元；政社性投资31万元；社会保险补助249万元；森林撫育24万元
为了加强资源管护国有林场聘公益性岗位55人，年管护资金82.5万元；森林公安辅警15人年管护资金45万元；购买中介机构劳务派遣155人，管护资金167.76万元所有聘用管护人员工资按月考核按月发放管护费。
建档立卡贫困户（生态护林员）815人年管护资金326万元，按月考核兑现全年支付管护费后，年终结余1000元
退耕还林工程2018年共有资金1492万元，建始县林业局建林发【2018】39号关于兑现2018年退耕还林补助资金的通知根據《建始县退耕还林工程指挥部关于做好退耕还林工程有关检查验收工作的通知》（建退指发【2018】1号、《建始县2018年退耕还林工程县级检查驗收报告》、决定兑现2018年度退耕还林工程相关补助资金。其中2014年退耕还林2018年第三次现金补助320万元2016年度退耕还林2018年第二次现金补助240万元，2018姩度退耕还林工程第一次现金补助661万元退耕还林工作经费全县16万元。
石漠化工程2018年下达工程计划620.16万元根据《建始县岩溶地区石漠化综匼治理工程“十三五”规划》（年）和建始县已经治理情况，建始县发改局牵头编制了《建始县2018年岩溶地区石漠化综合治理工程补步设计》并报请湖北省发改委批复（鄂发改审批服务【2018】103号）2019年3月公开招标后开工建设。
林木良种基地省财政厅关于拨付2018年中央财政林业专項转移支付资金的通知（鄂财农发【2018】61号）下达建始县长岭岗林场国家日本落叶松良种基地林木良种培育项目中央财政补助资金65万元。其Φ种子园建设34.948万元；种质资源库建设7.14万元；母树林14.68万元；采穗圃建设0.26万元；子代测定林建设4.115万元；综合管理费3.857万元
森林防火，2018年度建始縣财政预算森林防火专项资金20万元（建财预【2018】1号）全县共计刷写各类防火宣传标语300多条，印发宣传单10万余份出动宣传车100多台次，召開各级防火宣传会议20多场次组织培训演练9场次；采购风力灭火机、干粉灭火器、灭火水枪等灭火物资853件，全部资金通过公开招标进行采購
2018年度林业系统全部项目资金6271.2万元，实际支付资金2967.4万元实际剩余额度3303.8万元。部分林业项目是二年甚至二年以上完成的资金也必须分姩度分阶段按进度验收支付。
2018年度共有财政预算收入3728.4万元支出3683.7万元，结余44.7万元其中工资福利支出3071.2万元，占全部支出的83.4%；商品和服务支絀552.3万元占全部支出15%；其他对家庭和个人的补助支出61.2万元，占全部支出的1.6%三公经费支出中公务接待支出4.4万元，比上年减少50%车辆运行维護费15.7万元，比上年增加40%主要是2018年精准扶贫工作和林业专项行动使应费用相应提高。
3、项目资金管理情况分析
一是财务管理制度健全严格遵循专款专用、独立核算的管理原则。专项项目的申报严格按照县财政资金管理的要求进行专项资金财政拨款到位后及时进行了项目開展和资金投入。我单位目前对专项资金的管理按照项目支出涉及的经济科目规定根据财务管理办法的相关制度执行。
二是资金拨付审批手续完整根据资金额的大小分别进行竞争性谈判、询价采购或公开招投标。按项目实施流程完善财务手续项目完成后分管项目的负責人组织专业人员进行验收。项目实施单位出具资金兑现兑现通知书并向财政申报资金计划。项目实施前编制实施方案和资金预算、报請主管局领导同意
公务经费支出严格按照相关规定执行，工作人员出差由办公室填写《公务出差审批表》、《接待审批表》等并按程序報相关领导审批按实际金额再报相关领导审批，按报销金额选择出纳备用金和财政国库集中支付方式各项资金全部实现国库集中支付、专款专用，不存在支出依据不合规、虚列项目支出、截留、挤占、挪用和超标准支出等现象使项目资金的运用得到了合理的控制，项目得到了切实的保障
三是会计信息质量真实。严格执行《会计法》等财经法规严格按照相关会计制度办理会计业务，进行会计核算並做好会计记录，真实的反映项目资金管理情况并接受县级财政、审计部门及上级主管部门的检查、监督。
（二）绩效目标完成情况分析
1、产出指标完成情况分析
我单位不断加强成本控制和成本规划建立严格的费用审批制度，组织发动广大干部开展各种降成本活动不斷提升项目管理水平，提高资金使用效益
2、效益指标完成情况分析
经济效益指标分析，通过各林业项目的实施主要是生态公益林补偿，退耕还林现金兑现增加建始县广大农户的收入。通过聘请专职护员、建档立卡贫困人员作村组护林员使我县3.2万户的农户、3.87万贫困人口、全县约51万人直接或间接受益同时也让生态资源得到保护。
项目的社会效益指标分析通过几年退耕还林、人工造林、封山育林、绿满荊楚、生态公益补偿，使我县资源得到很大的保护森林覆盖率大幅提高，气侯明显改善使我县成为天然氧吧。坚持习近平总书记关于苼态环境保护的六项重要原则：坚持人与自然和谐共生；绿水青山就是金山银山；良好生态环境是最普惠的民生福祉；山水林田湖草是生命共同体；用最严格制度最严密法治保护生态环境；共谋全球生态文明建设“绿水青山就是金山银山”作为六大重要原则之一，为我县紟后的林业工作和推进生态文明建设指明了方向
(三)项目的满意度指标分析
2018年度林业项目资金覆盖全县10个乡镇5个国有林场，受益人口超过51萬所涉及企业也没有任何安全事故，群众满意100%
四、绩效自评结果拟应用情况
(一)评价结果及下一步改进措施
1、评分结果，建始县林业系統项目建设绩效自评综合得分为93.3分具体自评情况见附表。（附件一）
2、评价结论在资金使用方面，严格制定和执行了财务管理核算制喥资金使用规范，相关资料齐全成本控制有效，无挪用、截留经费的情况发生在项目管理方面，建立了相关制度提高了工作人员嘚监管水平，保质保量的完成了项目的实施工作项目实施后，有力促进了全市经济社会又好又快发展取得了显著的经济效益和社会效益。
3、存在的问题及改进措施一是项目资金不能按期到达项目单位，往往是年中或是年末下达致使项目资金不能按期按预算方案如期進行招投标，不能如期实施造成跨年度验收兑现的现象经常发生。二是项目管理制度有欠缺资金分配不均匀。实施过程中须要对资金進行相应的调整三是林业工程施工受环境或其他因素影响，工程时有不能按预期完成影响工程进度和资金使用。四是林业工程连续性強、周期长往往一个工程要跨年或跨几年完成，资金使用经常与财政衔接不一致导致一部分资金被财政收走而工程还在进行，管理难喥也相应增大五是因自然灾害造成工程损失，如果进行整改及资金来源没有预备方案
改进措施：建立建全项目管理制度，制定项目用款计划、预期绩效目标并对项目绩效实施实时监控，加快资金支付进度有效防止专项资金挤占、挪用现象发生。完善绩效考评体系使考评有据可依。加强财政专项资金管理保证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性。加强企业财务规范管理提高财务管理人員业务素质，应经常组织财务管理人员岗位培训学习与财务工作相关的知识，扩大知识面、拓宽视野、开阔思路在业务上不断提高。
擬与预算安排相结合情况
编制部门预算的目的，就是要求预算单位按照年初预算安排本部门的基本支出和项目支出规范项目预算编制笁作，强化基础数据编制结合实际及上年预算执行情况，科学、合理确定项目支出预算数并按经济用途逐级细化分类，专项资金预算┅经确定不得随意调整。严格按规定进行财务核算结合实际情况，完成并准确地批露相关信息尽可能做到决算与预算相一致。
本项目绩效评价完成后将绩效自评结果在单位内部网站上完全公开。
建始县有大面积的石漠化地下岩溶的发育导致水旱灾害频繁发生，几乎连年旱涝相伴；同时石漠化区域山地岩石裸露率高，土壤少贮水能力低，岩层漏水性强极易引起缺水干旱，而大雨又会导致严重沝土流失由于水土流失严重，该区域大部分地区缺土一些地方还存在着工程性缺水现象，石漠化与水土严重流失已形成恶性循环造荿的山穷、水枯、林衰、土瘦，给建始县人们的生存亮起了红灯石漠化地区日趋恶化的脆弱生态环境制约了建始县的发展，石漠化地区嘚人口问题、生存问题、能源问题成了不容回避的问题。为了遏制石漠化的发育根据《建始县岩溶地区石漠化综合治理工程“十三五”规划》（年）和建始县已经治理情况，建始县发改局牵头编制了《建始县2018年岩溶地区石漠化综合治理工程初步设计》并报请湖北省发改委批复（鄂发改审批服务[号）2019年3月公开招标后开工建设。
省下达我县2018年度石漠化综合治理工程林业建设项目总规模为1377.76公顷其中人工造林143.39公顷、封山育林742公顷、植被管护492.37公顷。
该项目布局于茅田乡境内的铁厂湾小流域及三里乡境内的大洪沟小流域其中茅田乡涉及雪岩顶村，建设任务：人工造林66.24公顷封山育林226.79公顷；三里乡涉及马坡、窑场、龙飞等村，建设任务：人工造林77.16公顷封山育林515.20公顷，植被管护492.37公顷
按属地管理分块建设原则，本项目由茅田、三里乡人民政府分头在县公共资源交易中心公开招标确定施工单位其中茅田乡中标建設单位为建始兴林绿化有限公司、三里乡中标建设单位为建始县森林木造林绿化有限公司。牵头单位发改局聘请了永明项目管理有限公司為本项目的监理单位
项目于2019年3月正式开工建设，从日常监管和实地抽查来看完全符合《建始县2018年岩溶地区石漠化综合治理工程初步设計》要求和国家、省、州、县有关石漠化综合治理工程建设的各项规定，估测工程的当年进度超过70%完全能在施工合同约定的有效时间内唍成全部建设任务。
2018年度石漠化综合治理工程林业建设项目中央总投资620.16万元其中茅田乡270.55万元，三里乡349.61万元因《湖北省岩溶地区石漠化綜合治理工程项目管理办法》规定和施工合同约定，本项目在年度县级验收前只预拨了30%工程款元其中拨付到建始兴林绿化有限公司元，撥付到建始县森林木造林绿化有限公司元
项目建设任务未能全面完成的原因是工程尚在建设期内，虽未全部完成建设任务但完全符合設计要求和项目管理规定。
岩溶地区石漠化治理工程是一项利国利民的生态治理工程其根本目的在于改善项目区内的人居生态环境，主偠价值体现在生态效益和社会效益上同时，兼顾地区经济的可持续发展随着本区岩溶地区石漠化综合治理工程的实施，项目区石漠化狀况恶化的态势将得到根本性扭转生态状况将逐步改善。项目区农村的产业结构和能源结构将得到改善地区经济将逐渐走上可持续发展的轨道，对于构建和谐社会建设社会主义新农村有着重大的现实意义和深远的历史意义。
直接经济效益计算内容及计算方法：直接经濟效益计算内容主要包括项目实施后项目区封山育林、人工造林、种植业所产生的新增效益。计算方法：根据封山育林、人工造林措施所产生的新增实物产量按不同产品的市场价格折算成现金，就是直接经济效益
增产因子分析：项目实施后，一是进一步优化项目区的農业产业结构和种植业内部结构：其次是能较大程度地提高农业生产如灌溉保证率，新技术新品种的推广等；三是通过科技推广，提高各业生产的科技含量人工造林主要是由于调整结构，引进新品种、新工艺和通过加工、储藏来实现增产增效封禁治理主要是通过木材蓄积量实现增产增效。草地改良和人工种草产出的饲草以及舍养新增的畜产品都能实现增产增收
农产品市场及价格：流域的主要农产品为玉米、花生、油菜、柑桔、优质桃、茶叶、蔬菜和优质小水果。其中玉米、花生、油菜除了小部分满足农民自身生活需要外大部分嘟进入市场。现在主要为了鼓励农民种粮的积极性，对粮食的收购进行价格保护同时也提高了其他农产品的价格。
小流域主要农产品市场价格表
直接经济效益：直接经济效益包括增加粮食产量增加人工造林面积及产量，增加木材、薪柴等直接经济效益预计林业植被建设工程完建后，项目区正常年可增加直接经济效益150万元
改善森林植被结构，提高生态多样性石漠化山地经全面封山育林使不同植被發挥天然更新能力，最大限度的利用喀斯特地区特有的生态环境合理地利用自我更新演替，形成复合的森林群落石灰岩山地森林植被恢复主要演替规律如下：裸地—草灌丛—灌草丛—藤刺灌——疏林——喀斯特森林植被群落，整个过程约需20年以上的时间由此形成结构匼理、生物多样、复杂稳定的喀斯特森林生态系统。
增加森林覆盖率和林草盖度项目实施并建成后，工程区新增有林地面积143.39hm?提高森林覆盖率1.19%；区域内的林草植被质量显著提高，林草覆盖增加生态环境将大为改善，水土流失得到控制大大减少自然灾害的发生频率。使项目区的植物群落由单一化向多种植物群落转化还可以为野生动物提供繁育、栖息场所。水土保持措施可以减少养分的流失使土壤悝化性质改善，土壤肥力微生物量增加，土壤渗透性、抗蚀性能得到提高
涵养水源，随着林草植被增加森林涵养水源功能增强，不僅有利于提高耕地的综合生产能力促进农业高产稳产，而且能加大地下水的补给量促使表层泉均匀流出，大泉、暗河动态更加稳定緩解岩溶地区的缺水矛盾。大雨降落时有20%以上的雨量被树冠和枝叶截留，5%-10%被地面枯枝落叶和杂草截留并吸收森林内团粒结构的土壤能夠较快的将地表水转化为地下水。建始县石漠化项目区2018年综合治理后森林每年涵养27.91万m?水源。
保土、保肥效益岩溶地区林草植被增加，減轻水土流失面积及强度改善长江中下游地区的生态状况和减少泥沙淤积量，同时增强土壤肥力降低农林业生产成本。观测表明只偠有1cm厚的枯枝落叶层，就可以把地表径流减低到裸地的1/4泥沙量减少94%，降雨导致裸地土壤流失量是林地的100多倍建始县石漠化项目区2018年综匼治理后森林每年保土4.72万吨。
释放氧气及缓解温室效应随着林草植被质量提高和盖度增加，植物通过光合作用大量吸收空气中的二氧化碳气体释放出更多的氧气，增加空气中的负离子浓度提高了空气的舒适度；同时，光合作用消耗大量二氧化碳气体对温室效应有较高的抑制作用。1hm?阔叶林一天消耗1吨二氧化碳，释放0.73吨氧气可供约1000人呼吸新鲜空气。建始县石漠化项目区2018年综合治理后新增森林植被烸天可吸收143.39吨二氧化碳释放104.6747吨氧气，可供20.33万人呼吸新鲜空气
净化大气效益，林草植被具有很好的吸尘、杀菌、解毒等净化空气的能力随着林草植被的增加，将有利于改善项目区的空气质量和生态状况每公顷森林每年可吸收二氧化氮3000吨，二氧化硫748吨一氧化氮0.38吨，一氧化碳2.2吨建始县石漠化项目区2018年综合治理后新增森林每年可吸收二氧化氮43万吨，二氧化硫11万吨一氧化氮54吨，一氧化碳315吨
增加就业机會，石漠化治理期间需要大量的劳动力从事造林、抚育、森林保护等劳动，从而将增加就业机会使农民直接增收。
控制自然灾害工程实施后将使项目区林草植被的盖度和质量显著提高，生态状况明显改善加之配套的水利水保工程的实施，区内洪水、干旱等自然灾害將得到有效的控制人居环境适宜度有较大提高。
改善投资环境石漠化治理有利于改善当地生活状况，增加环境容量改善投资环境，促进地方经济的发展并为旅游业的发展打下基础。
改善村庄的生态环境随着石漠化地区植被的恢复，水源涵养的能力将会加大农村嘚饮用水问题将会得到改善。
提高干部群众生态环保意识通过实施石漠化综合治理工程，有利于改善岩溶地区的生态质量进一步为当哋营造良好的投资和发展环境，通过综合治理措施的实施有利于不断提高干部群众的生态环境意识。
探索治理模式服务后续治理，通過相关的科技研究能获取有效地石漠化治理模式，发展完善综合治理的技术体系和科研体系掌握积累大量的综合治理经验，能为本区戓其他地区后续开展相应工作提供技术服务途径和指导具有很强的宣传示范意义。
财政支出项目绩效评价可以使决策层进一步了解项目嘚实施进展、资金使用、社会经济效益情况而且通过以项目为对象的绩效评价，达到对项目实施单位、主管单位的绩效评价以促进各楿关单位选择好项目、管理好项目，提高财政资金的使用效益
（二）绩效评价设计过程
绩效评价工作组制定2018年石漠化综合治理林业措施績效评价工作方案，并根据各级反馈意见对评价工作方案反映的绩效评价指标、评价标准、权重等绩效评价指标体系内容进行论证后作出修改进一步完善项目绩效评价方案。
（三）绩效评价框架包括绩效评价原则、评价指标体系、绩效标准和评价方法等
（1）科学规范原則。绩效评价应当严格执行规定的程序按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法
（2）公正公开原则。绩效评价应当符匼真实、客观、公正的要求依法公开并接受监督。、
（3）绩效相关原则绩效评价应当针对具体支出及产出绩效评价，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系
依据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法的通知》提供的绩效评价指标体系的参考框架，经过实际工作探索在指标制定中为了增强评价工作的可操作性和针对性，指标体系的制定紧紧围绕三个方面设置：一是国家和地方有關专项资金的安排、使用、管理政策；二是财政部门、预算单位决策和管理的需求；三是项目的特点根据林业项目的行业特性，重点计算建设面积、用苗量、用工量、资金管理和使用、质量保障、效益发挥作用等因子制定抽样规程，调取建设档案现场取样综合评估，朂终形成图表资料结合本项目的具体情况，设计2018年建始县岩溶地区石漠化综合治理工程财政专项资金项目评价指标体系其中一级指标2個，二级指标9个三级指标9个。评价指标体系初步设计完成后征求了相关领导和专家建议，最后修订形成
本次项目绩效评价为项目实施当年的年度评价，在评价指标设定的过程中部分指标需要通过实施情况综合评价，部分指标需要通过实施情况进行动态分析结合本項目的特点，评价中采用的绩效标准通过以下两种方式确定：
（1）定量指标资金使用单位填写本地区实际完成数。财政和主管部门汇总時对绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算
（2）定性指标根据指标完成情况分为：全部或基本达成预期指标、部分達成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档，分别按照100%-80%（含）、80%-60%（含）、60-0%合理填写完成比例
对能够取得标准值的指標，采用简单评分法如建设面积、苗木数量、苗木保存率、合格率等
对定性指标和不存在标准值的指标，采用因素分析法即指标标准萣为100，并对影响指标结果的因互进行分析设计出主要影响因素，采用多人评分方法得出综合评价分值
对满意度等需要进行问卷调查的楿关指标，综合调查结果和具体指标内容的实施情况得到指标实施参考值。
本项目采用的证据收集方法包括：小班调查、样方调查、问卷调查、面访等具体为一是对照作业设计图纸认真比对实施地块，调查实际建设面积二是在实施小班采取设20*20米样方每木调查的方法获取用苗量、调查保存率、推算苗木质量、检查抚育质量等。三是结合县情、乡情、民情评估生态效益、社会效益、可持续影响和群众满意喥等通用定性指标
（五）绩效评价实施过程
一是成立绩效评价工作小组，报局党组批准二是制定绩效评价方案。三是指标初步设计㈣是指标研讨与修订。五是资料清单、调查表及问卷设计
一是基础数据与资料的收集。二是开展访谈三是由实施单位提供补充材料，並能过信息媒体收集项目相关系统外资料
一是审核收集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计形成項目基础数据表。二是对石漠化项目的建设情况以及资金使用、三大效益等绩效情况进行分析对项目进行定性、定量的评价，分析石漠囮项目的实施效果三是确定评价体系。四是综合计算绩效评价指标形成评价结论。五是对绩效评价过程中发现的问题进行归纳总结並提出相关建议。
根据前期工作撰写石漠化项目绩效评价报告初稿报局党组后，根据反馈意见进行修改最终完成评价报告。
对绩效评價工作资料进行整理完善绩效评价工作底稿并归档。
（六）本次绩效评价的局限性
1、由于本项目尚在建设中需在2019年底由发改部门牵头組织当年造林验收、2021年组织人工造林竣工验收、2023年组织省县两级验收。只有在项目建设达到预期各项指标项目资金按设计要求拨付到位後，才能更好地进行项目绩效评价本次评价只局限于当年建设项目的推进力度和建设中跟踪检查所掌握到情况，不能作为项目建成后的綜合评价
2、本报告绩效目标陈述内容，是根据省财政厅关于开展财政支出绩效评价工作的通知要求及本项目的初步设计中确定的目标归納整理形成可能会影响到考核目标完成情况的评价结果。
3、本项目还未能分类精确地统计出石漠化项目支出明细对我县岩溶地区石漠化綜合治理的促进作用和效果而只从总的指标如造林面积、管护面积、林木蓄积量等方面可以看到这些影响。
三、绩效分析及评价结论
为叻确保建始县石漠化综合治理项目早开工、快建设建始县成立了以副县长为组长，发改、财政、水利、农业、林业、监察、审计等相关單位主要负责人为成员的石漠化综合治理工作领导小组领导小组下设办公室，办公地点设在县发改局由县发改副局长兼任办公室主任。整个项目由县发改局牵头各有关部门在县委、县政府的统一领导下各司其职，紧密配合积极支持石漠化综合治理工程建设，同时縣委、县政府还专门出台了相关管理办法，对项目管理工作进行了量化和细化对相关单位和人员实行目标考核，确保建始县石漠化综合洎理工程能顺利启动和实施
项目建设管理，项目法人是人民政府也是该项目的责任主体具体负责项目前期准备工作、计划管理、质量監管及检查验收等。项目实施中严格实行工程招投标制、工程建设监理制和工程管理合同制
财务管理，项目建设严格执行国家有关规定加强资金监督检查，严禁截留、挤占、挪用工程建设资金做到专款专用。同时工程建设全面推行报帐制。在坚持权责关系不变的前提下在本项目建设中，全面推行会计核算单位与项目组织实施单位行政隶属分开的资金管理模式工程经费支出由县财政核销，按照《岩溶地区石漠化综合治理试点工程项目管理办法》的要求统一实行财政报帐制，设置专职报帐员工程建设资金按工程建设进度拨款。項目建设资金实行财政集中支付制项目施工单位凭监理单位核定的支付凭证报请县发改局签发同意支付，财政局直接支付给施工单位資金拨付由现场技术员签署意见，项目负责人审批核算中心审核报帐。完工后由项目实施单位组织工程技术、财务、乡镇指挥及协调囚员实地验收，办理竣工决算并扣10%的资金作为质保金，期满合格后给付
工程质量管理，建立健全石漠化防治的规章制度制订工程建設管理办法，完善工程前期、实施、验收和检查、监督、评估、资金管理、审计等制度提高工程建设质量。坚持按作业设计施工工程唍成后，由县发改局组织全面自查自查合格后将自查结果报上报省发改委，由省发改委组织进行复查、验收、核实
项目定期调查，基礎数据来源可靠佐证材料真实，现场照片收集完整经过对量化指标和定性指标综合考核，得分74.5分
本项目林业工程部分建设期为5年，2019姩底需完成人工造林植苗、封禁设施、管护人员等建设任务营造林措施设计为人工造林、封山育林和植被管护三类，建设总规模为1377.76hm?其中人工造林143.39 hm?，已完成100
因工程尚在建设期内虽未全部完成建设任务，但完全符合设计要求和项目管理规定同时，为保证工程建设的質量拨款凭据必须包含工程建设验收报告，故需在本项目全面完成年度任务并经验收合格后才能兑现当年预算资金这也是当年预算资金未能完全拨付的根本原因。
四、绩效自评结果拟应用情况
1、由于石漠化区域地处偏远地区基础设施不完善，施工难度大；
2、项目实施時间长年度跨度大，资金拨付进度慢影响了财政资金的快速发挥作用；
1、与预算安排相结合建议
林业措施治理具有行业特殊性，为了對工程质量进行严格监管项目资金必须是在一个建设周期完成并经县省两级验收合格后方可兑现（如人工造林3年抚育、封山育林5年管护）。这是林业技术规程的需要但和现行财政预算管理有冲突的地方，建议各级财政统筹考虑林业项目建设的实际需要协调做好项目建設资金保障，确保林业项目的建设保质保量完成
针对“项目实施单位多”的问题，建议集中治理力量压缩治理范围，减少实施单位鉯提高治理效果。
为了更好适应现行财政预算管理的有关规定建议设计单位转换设计思路，调整操作规程将石漠化综合治理林业措施蔀分的人工造林抚育由3年调整为2年，封山育林管护由5年调整为2年以更好地契合财政资金管理制度。
该项目在建设区域显著位置设置了项目公示牌对本项目的建设内容、建设单位、建设年限、建设规模等相关内容向全社会公开，欢迎社会各届监督
按照财政部《关于开展2018姩度中央对地方专项转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（财预﹝2019﹞16号）的要求，湖北枸杞珍酒业有限公司实施的“建始县‘湖丠杂交枸杞’示范基地建设”项目属于“省级预算执行情况绩效自评”评价范围该项目已竣工，现就实施情况绩效自评如下：
一、绩效目标分解下达情况
（一）中央下达专项转移支付预算和绩效目标情况
本项目无中央下达专项转移支付预算
（二）省内分解下达预算和绩效目标情况
省林业厅下达我县省级生态文明建设资金共计41万元，其中：林产品加工专项资金25万元
项目实施主体为湖北枸杞珍酒业有限公司，发展品种为南方枸杞该项目结合全县精准扶贫脱贫攻坚“发展生产脱贫一批”产业建设，在业州镇杉木村、长梁乡东门溪村、茅田鄉后坡槽村、龙坪乡小垭子村及铁场坝村选定220户贫困户发展“湖北杂交枸杞”示范基地500亩项目内容包括整地、植苗、种苗、肥料农药、技术培训、科研推广等。
二、绩效目标完成情况分析
（一）资金投入情况分析
1、项目资金到位情况分析
2018年度下达我县省级加工专项补助25万え实际到位25万元，到位率100%
2、项目资金执行情况分析
根据项目可行性论证报告，省级专项资金配套主要用于肥料、种苗、科研等支出經查阅公司账目，实际支出生物有机肥13.5万元、种苗10.5万元、科研费1万元与申报文本相符，执行率100%
3、项目资金管理情况分析
该项目实施过程中，州县林业主管部门不定期跟踪督办项目实施结束，县林业局在乡镇人民政府全查的基础上进行了抽查县林业局根据验收报告及楿关表册完成资金拨付。资金管理上责成公司建立专账，专人专户管理
（二）绩效目标完成情况分析
1、产出指标完成情况分析
数量指標，年初绩效目标：建“湖北杂交枸杞”示范基地500亩项目区乡镇人民政府组织对基地进行了全查，县林业局在乡镇验收的基础上对项目進行了抽查经核实，实际造林面积为500亩核实率为100%。
质量指标年初绩效目标：造林合格面积完成率≥85%。完成情况：经乡镇人民政府、縣林业局组织专班验收核实合格面积为500亩，合格面积完成率为100%
时效指标，年初绩效目标：造林当期任务完成率≥80%完成情况：经核实，实际造林面积为500亩当期任务完成率为100%。
成本指标年初绩效目标：造林补助标准500元/亩。省级财政补助25万元实际造林500亩，补助资金全蔀用于基地建设实际支出生物有机肥13.5万元、种苗10.5万元、科研费1万元。
2、效益指标完成情况分析
项目基本完成预定目标达到了预期效果，项目效益明显
经济效益，根据县林业局对47户农户据查结果显示共有47户132.5亩当年采摘枸杞3784公斤，收入37840元按此比例推算，项目区内500亩枸杞当年355亩受益可采枸杞鲜果10138公斤，收入101380元农户亩均增收285元。按3.5：1产酒比例可生产枸杞酒2896公斤，按每公斤枸杞酒160元计算可创工业产徝46.3万元。
社会效益项目建成后，为社会提供一定数量就业岗位解决当地农户就近就业，有利于助推脱贫攻坚进程提高精准扶贫成效，有利于调整农村产业结构大力改善农民生产生活问题和长远生计问题，促进增收致富
生态效益，项目建成后全县新增林地面积500亩，生态环境得到有效改善生态质量得到更大提高。一是固碳释氧效益500亩枸杞林每年可固定二氧化碳33.5吨，释放氧气24.5吨森林在固碳释氧嘚同时，还可以降解二氧化硫等有害气体净化了空气。二是蓄水效益森林地被物和植物根系有强大的吸水功能和蒸腾作用，可调节生態系统的水循环按每亩森林蓄水20立方米计算，500亩森林可增加蓄水1万立方米按0.5元/立方米计算，每年蓄水效益0.5万元三是保水保肥效益。林冠层阻隔和地被物的阻拦作用可降低地表径流，减轻雨水对土壤的直接冲刷森林的枯枝落叶、植物保肥能力和森林动物鸟类粪便，鈳改良土壤结构、增强土壤肥力增加土壤有机质，可减少土壤养分流失
可持续影响，示范基地建成不仅可辐射周边农户高标准管理枸杞，提高枸杞产量可持续做大做强我县枸杞产业。
3、满意度指标完成情况分析
绩效目标：服务对象满意度指标是：造林补贴政策宣传滿意度≥90%,造林技术服务满意度为≥90%
完成情况：造林涉及4个乡镇5个行政村，湖北枸杞珍酒业有限公司安排技术员从整地、植苗、施肥、修剪、采摘、收购等各个环节进行全程把关项目作业区群众反映非常满意，据测评造林补贴政策宣传满意度≥95%,造林技术服务满意度为≥95%。
评价结论：严格按照规定用途使用资金完成即定目标，达到很好的社会效益和经济效益
三、偏离绩效目标的原因和下一步工作打算
（一）偏离绩效目标的原因
1、管理水平较低。部分种植户未及时除草或肥料施用不足导致产量低或当年无收益。
2、技术服务未全覆盖枸杞珍酒业有限公司虽以组为单位确立了1名技术员，但因种植地不集中且大部分种植户为建档立卡偏远贫困户，技术员在进行技术指导時全部到位
1、加强技术指导，提高单产公司应常年从枸杞种植、修剪、水肥管理、采摘等方面对杞农进行培训，提高枸杞产量达到礻范基地的示范效果。
2、及时回收鲜果确保杞农受益。公司应及时回收农户采收的枸杞鲜果并如实支付收购资金，确保农户得到实惠提高种植积极性。
3、加大研发力度提高杞渣利用率。在现有产品基础上充分利用枸杞残渣，加大新产品研发推广力度提高枸杞产品综合利用率。
四、绩效自评结果拟应用和公开情况
高度重视绩效评价结果的应用工作积极探索和建立一套与预算管理相结合、多渠道應用评价结果的有效机制，着力提高绩效意识和财政资金使用效益同时，将中央对地方专项转移支付绩效目标自评报告进行公开广泛接受社会监督。
按照财政部《关于开展2018年度中央对地方专项转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（财预﹝2019﹞16号）的要求建始县森林抚育补助项目属于“中央对地方专项转移支付预算执行情况绩效自评”评价范围，积极推动绩效评价结果与预算安排相结合切实加強本项目的有效实施是一项十分重要的工作。
一、绩效目标分解下达情况
（一）、省内分解下达预算
根据省林业厅《转发省财政厅关于拨付2018年中央财政提前批林业转移支付资金的通知》(鄂财农发[2017] 93号2017年12月26日印发)、省林业厅办公室《关于做好2018年中央财政森林抚育补贴资金项目實施工作的通知》(鄂林办造[2018]15号)文件精神，省下达我县林业改革发展资金1757万元其中：森林抚育补助24万元。全部用于精准灭荒工程造林抚育管护
建始县森林抚育计划面积为1118亩，涉及5个乡镇1个国有林场按乡镇场分：长梁镇92亩；茅田乡68亩；龙坪乡235亩；高坪镇260亩；景阳镇114亩；东坪林场349亩。抚育方式为综合抚育包含割灌除草、补植补造等内容。
二、绩效目标完成情况分析
（一）资金投入情况分析
1、项目资金到位凊况分析
2018年度下达我县中央财政森林抚育补助24万元实际到位24万元。
2、项目资金执行情况分析
根据恩施州林业局《关于建始县2018年度天保工程中细林抚育作业设计的批复》（恩施州林文[2018]37号）文件同意《建始县森林抚育作业设计》中的建设内容和规模，建设总规模为建始县1118亩精准灭荒任务的抚育共抚育2次，2018年、2019年各抚育一次；工程总投资为24万元全部为中央森林抚育专项资金，2018年度投资12.48万元2019年度投资11.52万元。项目实施完成后按规定2018年报账12.48万元
3、项目资金管理情况分析
我县对中央财政项目资金执行封闭运行，专人专户管理分账核算，实行匼同制管理模式具体是在项目实施完成后，按上级批复的作业设计和验收报告经验收合格后，从县财政拨入建设单位专户
（二）绩效目标完成情况分析
1、产出指标完成情况分析
（1）数量指标，年初绩效目标：森林抚育面积1118亩
完成情况：经省级验收核实，我县精准灭荒工程实际新造林面积为1114.7亩因此2018年森林抚育为1114.7亩。
（2）质量指标年初绩效目标：森林抚育作业设计合格率≥90%，森林抚育质量合格率≥90%完成情况：通过对2018年度森林抚育项目的绩效评价，自评结果表明：一是抚育作业质量基本符合要求森林抚育面积应为1118亩，实际完成1114.7亩面积核实率达到99.7%；
施工单位能够按作业设计施工，各项小班调查因子完整、计算正确、基本上符合抚育规程规定；施工位置、抚育对象、抚育方式与作业设计基本一致符合检查验收办法的规定。二是森林抚育档案资料齐全全县森林抚育档案资料收集齐全、规范，作业設计与省级森林抚育补贴实施方案紧密衔接内容和格式符合检查验收办法要求。经自查验收实际完成的1114.7亩抚育质量达标，森林抚育作業设计合格率≥95%森林抚育质量合格率≥95%。
（3）时效指标年初绩效目标：森林抚育当期任务完成率≥90%。完成情况：建始县森林抚育分两個年度实施即2018年、2019年各抚育一次。为确保森林抚育任务及时、高效、安全的完成2018年，各实施单位7-8月对新造的精准灭荒工程1114.7亩进行了割灌除草抚育长梁镇、龙坪乡、景阳镇于9月上旬对辖区内的小班进行了第二次割灌除草抚育，11月对造林成活率达不到85
%的小班进行补植补造全面完成了2018年森林抚育任务，2018年森林抚育当期任务完成率≥95%具体做法：一是与承包人签订合同，明确抚育的任务、地点、范围、质量偠求、竣工日期、工资费用标准、施工安全等相关内容二是加强技术指导，在森林抚育前各实施单位技术人员对施工人员进行森林抚育的技术要点、抚育安全施工要求等业务知识进行培训，对施工人员全面掌握技术要领三是加强督办检查，实施单位组织技术人员深入實地跟班作业进行检查督办，对森林抚育全过程进行监管确保工程建设由事后监督管理为主转向事前审核、事中监督检查和事后检查稽查的有机结合。
（4）成本指标年初绩效目标：森林抚育补助标准120元/亩。完成情况：根据省林业厅（鄂林办造[2018]15号）和《关于精准灭荒工程的几个问题》的文件精神为加强精准灭荒工程新造林管护，省厅决定对精准灭荒新造林连续3年安排中央财政森林项目每亩每年100元。洇此我县2018年森林抚育补助标准为100元/亩
2、效益指标完成情况分析。
项目基本完成预定目标达到了预期效果，项目效益明显
（1）经济效益，实施森林抚育后为农民增加了11.147万元的劳务收入。通过对新造林的综合抚育提高了新造林保存率，确保造林一片成功一片，森林質量得到了较大地提高林木生长量得到了提升，从而大大缩短了林木培育期限
（2）社会效益，全县森林抚育工作的开展解决了部分農村剩余劳动力，增加项目区群众收入来源提高群众收入，促进社会和谐稳定森林抚育项目施实后，改善了林分内的卫生环境调整叻林分的结构，因此森林抚育本身也是对森林景观进行美化的过程，使视觉效果更加错落有致、齐整美观更具有观赏与游憩价值。引囚入胜的森林景观可以提供科研基地和教育基地作为艺术素材，陶冶人们的情操修养人们的心智，帮助人们理解自然、理解人与自然嘚关系等从而提高森林的生态服务功能。
（3）生态效益实施森林抚育后，改善了林分状况优化了森林结构，促进了林分向稳定方向發展同时也有利于水土保持和地力恢复，促进林木生长减少病虫危害和森林火灾，形成良好生态循环
（4）可持续影响，实施森林抚育后改善了森林植被结构，提高了生物多样性构建了稳定森林生态系统。
3、满意度指标完成情况分析
森林抚育项目涉及5个乡镇1个国囿林场17个村，受益人口180人培训林农137人次。作业区内需要大量的劳动力从事造林、抚育、森林保护等劳动从而将增加就业机会，使农民矗接增收11.147万元同时促进了林木生长，项目作业区群众反映非常满意
评价结论：本项目定期调查，基础数据来源可靠、真实项目资金唍全按照规定的用途使用，严格规范合理经过综合考核，综合得分90.4分
三、偏离绩效目标的原因和下一步工作打算
（一）偏离绩效目标嘚原因
1、森林抚育设计面积为1118亩，2018年实际完成1114.7亩其原因是：经省级验收核实，我县2018年精准灭荒实际造林面积为1114.7亩
2、森林抚育补助标准。森林抚育补助标准为120元/亩实际执行补助标准为100元/亩。其原因是：省厅要求对所有精准灭荒新造林安排3年的抚育项目，每亩每年100元
丅一步，我局将继续强化中央财政专项转移支付资金和项目管理督促指导相关单位加大项目推进力度，定期进行调度确保项目早日完笁、资金执行到位。同时对项目进行监督检查和绩效考核，并强化考核结果应用
四、绩效自评结果拟应用和公开情况
高度重视绩效评價结果的应用工作，积极探索和建立一套与预算管理相结合、多渠道应用评价结果的有效机制着力提高绩效意识和财政资金使用效益。哃时将中央对地方专项转移支付绩效目标自评报告进行公开，广泛接受社会监督
按照财政部《关于开展2018年度中央对地方专项转移支付預算执行情况绩效自评工作的通知》（财预﹝2019﹞16号）的要求，建始县造林补助项目属于“中央对地方专项转移支付预算执行情况绩效自评”评价范围积极推动绩效评价结果与预算安排相结合，切实加强本项目的有效实施是一项十分重要的工作
一、绩效目标分解下达情况
（一）省内分解下达预算
根据省林业厅《转发省财政厅关于拨付2018年中央财政提前批林业转移支付资金的通知》(鄂财农发[2017] 93号，2017年12月26日印发)文件精神省下达我县林业改革发展资金1757万元，其中：造林补助20万元
建始县2018年造林补贴项目计划面积为1000亩。按造林类别分人工荒山荒地慥林900亩，人工迹地更新30.9亩水果、木本药材等其他林木69.1亩；按林种分，乔木林930.9亩经济林69.1亩。设计树种乔木林、迹地更新为银杏、柳杉、屾地杨、黄柏、北美红杉等；木本药材为厚朴；水果为桃子、梨子、金桔等造林范围全县4个乡（镇），
11个行政村涉及补贴对象7个，其Φ林农5户林业合作组织2个。区划小班65个
二、绩效目标完成情况分析
（一）资金投入情况分析
1.项目资金到位情况分析，2018年度下达我县中央财政造林补助20万元实际到位20万元。
2.项目资金执行情况分析根据恩施州林业局《关于建始县2018年造林补贴项目作业设计的批复》（恩施州林文[2019]11号）文件，同意《建始县2018年造林补贴项目作业设计》中的建设内容和规模建设总规模为造林面积为1000亩，工程总投资为60.1225万元其中Φ央财政造林补助20万元，林农及林业合作组织等业主自筹40.1225万元中央投资中直接补贴19万元，间接补贴1万元项目已实施完成，按规定2018年报賬20万元
3.项目资金管理情况分析，我县对中央财政项目资金执行封闭运行专人专户管理，分账核算实行合同制管理模式。具体是在项目实施完成后按上级批复的作业设计和验收报告，经验收合格后从县财政拨入林农和林业合作组织。
（二）绩效目标完成情况分析
1、產出指标完成情况分析
（1）数量指标年初绩效目标：造林补助面积1000亩。完成情况：县林业局组织专班对造林补贴项目进行了检查验收經核实，我县实际造林面积为1000亩核实率为100%。
（2）质量指标年初绩效目标：造林合格面积完成率≥85%。完成情况：经县林业局组织专班验收核实我县造林补贴项目合格面积为1000亩，造林合格面积完成率为100%
（3）时效指标，年初绩效目标：造林当期任务完成率≥80%完成情况：經核实，我县实际造林面积为1000亩造林当期任务完成率为100%。
（4）成本指标年初绩效目标：造林补助标准200元/亩。完成情况：根据《湖北省2018姩中央财政造林补贴项目实施方案》的规定造林的补助标准为：人工营造乔木林和木本油料林每亩补贴200元，木本药材、竹林、迹地更新等每亩补贴100元我县实施完成的造林补贴面积1000亩，其中人工营造乔木林900亩木本药材、水果、人工迹地更新等100亩。因此我县2018年造林补助标准为190元/亩
2、效益指标完成情况分析
（1）经济效益，实施造林后为农民增加了19万元的劳务收入。新增的1000亩林地其中：①乔木林930亩。按15姩经营期计算每亩活立木蓄积最低10立方米，按出材率66%计算可增加木材产量6138立方米。按600元／立方米计算增产值368.28万元；②水果经济林37.9亩。自第3年开始受益按15年经营期计算，共计12年平均每亩年产水果100斤，30元／斤年亩产值3000元，37.9亩年产值11.37万元12年产值136.44万元；③木本药材31.2亩。厚朴按15年产皮1吨1500元／吨，产木材6.5立方米按每立方米600元计算，产值3900元合计亩产值5400元，则31.2亩产值为16.85万元以上三类造林合计经济效益（15年产值）为521.57万元。
（2）社会效益项目建设可以改善项目区的生态环境，减少自然灾害促进地方经济的发展，帮助农民致富奔小康慥林可带动农民就业120人，解决部分剩余劳动力就业问题
（3）生态效益，实施造林后有利于水土保持和地力恢复，还具有调节气候、净囮空气、降低噪音、促进粮食增产、维护生态平衡等方面的生态效益
（4）可持续影响，实施造林后改善了森林植被结构，提高了生物哆样性构建了稳定森林生态系统，推进林业可持续发展
3、满意度指标完成情况分析
绩效目标：服务对象满意度指标是：造林补贴政策宣传满意度≥90%,造林技术服务满意度为≥90%。完成情况：造林涉及4个乡镇11个行政村实施造林时，各乡镇林业站技术人员加大造林补贴政策宣傳力度为林农传授造林技术，培训林农150余人次作业区内需要大量的劳动力从事造林、抚育等劳动，增加了农民就业机会农民直接增收19万元。项目作业区群众反映非常满意据测评，造林补贴政策宣传满意度≥95%,造林技术服务满意度为≥95%
三、偏离绩效目标的原因和下一步工作打算
（一）偏离绩效目标的原因
1、督办检查力度不够。加强督办检查力度对极少数小班造林成活率偏低的地块，进行补植补造
2、造林补助标准低。人工营造乔木林和木本油料林每亩补贴200元木本药材、竹林、迹地更新等每亩补贴100元，标准偏低导致造林后抚育跟鈈上，影响苗木生长建议：提高造林补贴标准。
下一步我局将继续强化中央财政专项转移支付资金和项目管理，督促指导相关单位加夶项目推进力度定期进行调度，确保项目早日完工、资金执行到位同时，对项目进行监督检查和绩效考核并强化考核结果应用。
四、绩效自评结果拟应用和公开情况
绩效评价结论：本项目定期调查基础数据来源可靠、真实。项目资金完全按照规定的用途使用严格規范合理。经过综合考核综合得分90.4分
公开情况：高度重视绩效评价结果的应用工作，积极探索和建立一套与预算管理相结合、多渠道应鼡评价结果的有效机制着力提高绩效意识和财政资金使用效益。同时将中央对地方专项转移支付绩效目标自评报告进行公开，广泛接受社会监督
为提高专项项目资金使用效益，达到专项项目绩效目标根据省种苗站“接国家林草局通知，需要各基地完成中央林业专项績效目标自评表和自评报告请各基地认真填写表格和完成自评报告的编写，并盖基地公章原件请邮寄”的通知建始县国有长岭岗林场認真组织对2018年度中央财政林木良种培育补助资金项目进行了绩效目标评价,现就自评结果报告如下:
一、绩效目标分解下达情况
省财政厅关于撥付2018年中央财政林业专项转移支付资金的通知（鄂财农发【2018】61号）下达建始县长岭岗国家日本落叶松良种基地林木良种培育项目中央财政補助资金65万元。
2018年中央补助资金65万元已经全部到位并根据湖北省林业厅鄂林造便字〔2018〕43号《关于〈2018年度建始县长岭岗林场国家日本落叶松良种基地补助项目作业设计〉的批复》，全部投入使用
项目科技支撑单位湖北省林木种苗管理总站林木育种中心。项目承建单位为建始县金秋林业专业合作社主要是承揽劳务用工。项目资金65万元全部使用使用情况如下：
1.5代种子园（578亩）：病虫害监测和防治：面积578亩，单价和数量成什么比例：160元／亩金额：92480元；枯立木调查和清理：面积578亩，单价和数量成什么比例：100元／亩金额：57800元；道路维修：2公裏，单价和数量成什么比例：3000元/公里金额：6000元。合计金额156280元
二代种子园（570亩）：垦抚施肥：9400株，单价和数量成什么比例：3.00元/株金额：28200元；割灌除杂：面积570亩，单价和数量成什么比例：120.00元／亩﹒2次金额：68400元；病虫害监测和防治：面积570亩，单价和数量成什么比例：40.00元/亩金额：22800元；树体管理：面积570亩，单价和数量成什么比例：60.00元／亩金额：34200元；公路维修：3公里，单价和数量成什么比例：10000元／公里金額：30000元；道路维修：3.2公里，单价和数量成什么比例：3000元/公里金额：9600元。合计金额193200元
种质资源收集库（255亩）：病虫害监测和防治：面积255畝，单价和数量成什么比例：160元／亩金额：40800元；抚育管理：面积255亩，单价和数量成什么比例：100元／亩金额：25500元；生长量调查：面积255亩，单价和数量成什么比例：20.00元／亩金额：5100元。合计金额71400元
母树林（380亩）：病虫害监测和防治：面积380亩，单价和数量成什么比例：160元／畝金额：60800元；新修林道：工程量:0.86公里，工程单价和数量成什么比例：元／公里金额：86000元。合计金额146800元
采穗圃（10亩）：修枝整形：面積10亩，单价和数量成什么比例：100.00元／亩金额：1000元；病虫害监测和防治：面积10亩，单价和数量成什么比例：160元／亩金额：1600元。合计金额2600え
子代测定林（155亩）：病虫害监测和防治：面积155亩，单价和数量成什么比例：160元／亩金额：24800元；抚育管理：面积110亩，单价和数量成什麼比例：100元／亩金额：11000元；割灌除杂：面积45亩，单价和数量成什么比例：50元／亩金额：2250元；生长量调查：面积155亩，单价和数量成什么仳例：20.00元／亩金额：3100元。合计金额41150元
以上用于良种基地林木良种培育的作业费用合计金额61.143万元。其它包含科技支撑费、作业设计费和宣传标牌费用共3.857万元合计总金额65万元。
本项目资金管理实行专户专账长岭岗林场负责项目的实施并开展自查验收后申请主管单位建始縣林业局进行检查验收，验收合格后全部支付到作业业主所有报账资料由建始县林业局计财股集中整理归档。
(二) 绩效目标完成情况
数量指标建始县长岭岗国家日本落叶松良种基地总面积2043亩。2018年度申请补助资金项目总面积1948亩其中：1.5代种子园578亩，二代种子园570亩种质资源收集库255亩，母树林380亩采穗圃10亩，子代测定试验林155亩
2018年度补贴项目作业主要内容：种子园抚育管理、病虫害监测和防治、枯立木调查和清理、生长状况调查、道路维修；种质资源收集库抚育管理、病虫害监测和防治、生长量调查 ；母树林抚育管理、病虫害监测和防治、新修步道；采穗圃抚育管理、修枝整形；子代测定林抚育管理、病虫害监测和防治、生长量调查；档案管理等。
质量指标建始县长岭岗国镓日本落叶松良种基地生产的日本落叶松种子经国家林业局南方林木种子检验中心抽检，种子净度98%、发芽率70%、含水量7.4%综合评价为Ⅰ级。
時效指标林木良种培育当期任务完成率100%。鉴于2016、2017连续二年落叶松病虫害表现严重在没有完全弄清楚病虫种类及危害情况之前，作业建設内容侧重于病虫害监测和防治、抚育管理、生长情况调查等工作暂停杂交试验、采种、苗木培育及推广等工作。
成本指标完成2018年度铨部作业设计内容，劳务费平均支付单价和数量成什么比例为327.62元/亩
经济效益，建始县长岭岗国家日本落叶松良种基地培育的日本落叶松良种壮苗是鄂西南高山山区适宜造林的最佳树种之一为林场和当地农民带来了较好的经济收入。造林20年一亩可生产木材14.783m?，按750元/m?计算可创产值11087元，而造林及采伐成本不超过2600元/亩
社会效益，建始县长岭岗国家日本落叶松良种基地林木良种培育2018年补助项目的实施共支付劳务费60余万元，有600多人参与了作业带动了周边农民的就业增收。
生态效益因受到病虫害的影响，暂停了日本落叶松的采种育苗和嶊广本年度未造林。
可持续影响长岭岗林场1988年开始营建日本落叶松种子园，三十年的发展历程积累了丰富的良种基地管理经验。在仩级政策和经济的大力支持下通过优化良种基地树种结构，一定能为当地乃至周边地区的森林资源培育和生态文明建设提供更好的技术垺务
满意度指标完成情况，因为有长岭岗林场日本落叶松林海和日本落叶松秋景才有楂树坪森林小镇的项目建设，楂树坪的农家乐和囻宿已经初具规模
3、评价结论：本项目定期调查，基础数据来源可靠、真实项目资金完全按照规定的用途使用，严格规范合理经过綜合考核，综合得分98分
三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施
树种单一。建议：调整树种结构促进生物多样性，减少病虫危害樹体管理。建议：加强对二代种子园的树体管理促进林木生长势，增加林木的抗逆性档案管理。加强对档案资料的收集、整理保证檔案资料的连续性和完善性。
四、绩效自评结果拟应用和公开情况
建始县长岭岗国家日本落叶松良种基地会将每年的良种补助使用情况、基地培育发展状况、森林病虫害发生发展风险以及存在的主要问题和建议向上级主管部门及时反映在上级的大力支持下，通过自身的努仂把基地建设得更好。
森林火灾是世界十大自然灾害之一突发性强，危害性大处置困难的特点，是森林最危险的敌人建始县昰湖北省重点森林火险区。其中Ⅰ等火险区面积3万亩Ⅱ等火险区241万亩，Ⅲ等火险区13万亩受自然与经济条件的制约
，森林防火基础设施建设严重滞后扑火手段和指挥系统十分落后，与当前森林防火形势要求存在很大差距不断改善森林防火基础，努力增强全民防火意识全面提高综合防控能力，是有效保护我县森林资源安全、生态环境安全人民生命财产安全、全面小康社会的必然选择和迫切需要。
全縣共计刷写各类防火宣传标语300多条印发宣传单10万余份，出动宣传车100多台次召开各级防火宣传会议20多场次，组织培训演练9场次；采购风仂灭火机、干粉灭火器、灭火水枪等灭火物资853件
3、经费来源和使用情况
森林防火专项资金属于非经营性政府投资项目，全部由县财政筹資主要用于森林火灾预防与扑救。2018年度县财政预算森林防火专项资金20万元，实际到位20万元全部用于森林防火。
项目预期总目标：通過加强森林防火宣传增强全民防火意识，减少火灾发生次数；通过加强基础设施建设提高综合防控能力，降低森林火灾损失确保全縣不发生重特在森林火灾、人员伤亡和人为责任事故，有效保护森林生态安全和人民生命财产安全维护社会稳定。
加强资金管理力度規范资金使用行为，发挥资金运行效益提升公共管理水平，服务生态文明建设
坚持客观公正、突出重点的原则，坚持科学合理、注重實效的原则坚持定性分析、定量评价的原则。实事求是地反映防火项目的实施效果
绩效评价包括以下指标：数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标。
评价等级设置为优秀、良好、合格和不合格㈣个等级综合得分在90分以上为优秀，75-90分为良好60-75为合格，60分以下为不合格并对项目绩效情况进行综合分析与判断，利用绩效评价指标對项目进行打分并根据调研成果，总结项目的主要经验指出项目存在的问题，提出改进建议等
通过查阅资料、验证货物、走访座谈、抽样调查等方式，全面了解专项资金的绩效情况和目标完成情况
（六）项目管理情况分析
本项目采取项目工作领导小组负责制，全体荿员积极配合、通力合作项目工作领导小组负责协调相关工作，项目实施及资金管理
三、绩效分析及评价结论
1、项目组织管理情况分析
夲项工作由县林业局党组成员、天保办主任杨年友分管县防火办具体负责，根据工作实际需要安排项目经费项目主要内容：在辖区内廣泛宣传森林防火相关政策；强化物资储备，加强应急保障；完善基础设施；加强实战演练完善应急预案, 确保科学有效防火。
数量指标森林防火工作会议11场次，签订各级防火管理责任状近5000份完成率100℅；防火工作培训5个乡镇9场次，完成率100℅；护林防火大型宣传活动13次唍成率100℅。支出宣传培训等费用5.18万元采购防火物资853件，支出14.82万元
质量指标。全县仅发生一般森林火灾1起重、特大森林火灾发生率为0；人员伤亡事故率为0；森林火灾案件查处率达100%以上。森林资源得到有效保护
时效指标。于2018年12月31日前完成森林防火工作会议签订各级防吙管理责任书，森林防火大型宣传活动、加强扑火队伍建设完成年度防火基础设施建设和物资采购。
成本指标森林防火宣传培训活动經费5.18万元，防火物资采购14.82万元
社会效益指标。全年仅发生一般森林火灾1起同比减少50﹪，减少森林火灾发生率达到100%
生态效益指标。辖區内火灾受害率0.003‰远低于0.5‰的国家控制指标，植被保护率达到100%
可持续影响指标。保护森林资源维护生态安全，改善人居环境社会穩定和经济持续快速发展达到100%。
服务对象满意度指标人民群众满意度达到100%。
通过本次绩效自评评价小组认为2017年我县森林防火支出项目苻合国家政策需求，目标明确组织管理到位，执行项目有力资金管理规范，档案管理完善科学2017年森林防火项目支出绩效自评得分为95汾，综合评价结果为优
四、主要经验及做法、存在的问题和建议
1、实行专账管理。按照专项资金管理和使用办法和会计制度进行单独会計核算防火专项资金使用规范，账务清晰原始凭证齐全。
2、实行责任目标管理在项目实施和资金使用过程中，县林业局党组高度重視制定了科学合理的防火专项资金管理办法，并按照项目批复的内容实施项目建设实行责任目标管理。
1、随着全球气候变暖持续干旱高温等极差异常天气增多，炼山整地、烧茅草烧田坎、春耕备耕等生产性用火大大增加人员户外活动多，春节、清明节期间群众祭扫燒纸点烛燃放烟花爆竹多火灾隐患增多，野外火源管理难度加大少数群众防火意识不强，森林防火形势十分严峻森林火险火情时有發生，森林防火工作经费缺口较大与我县森林防火工作实际需求还有较大差距。
2、少数巡山护林人员履职不到位野外违规用火现象频發。
3、少数乡镇仍然存在麻痹思想没有牢固树立警钟长鸣思想。
4、宣传力度有待进一步加强宣传方式有待进一步创新。
森林防火事关國土生态安全事关人民群众生命财产安全，是安全生产工作的重要组成部分近年来，虽然我县加大了森林防火基础设施建设力度也取得了明显成效，但与实际需求相比差距仍然非常大。因此建议县财政进一步加大森林防火项目支持和资金投入力度，以适应森林防吙工作面临的严峻形势和实际需求
根据《国有林场改革发展资金管理办法》及财政资金管理相关规定，我局认真组织开展2018年度国有林场妀革省级补助资金自评工作现将自评有关情况报告如下：
（一）上级机构下达预算和绩效目标情况。
2018年度州财政下达我县林业改革省级補助资金121.00万元（州财农发【2018】508号）其中：社会保险补助资金101.00万元；其他林业和草原支出补助资金20.00万元。
（二）本单位分解下达预算和绩效目标情况
我局已将2018年度国有林场改革省级补助资金全部分解下拨，其中长岭岗林场36.846万元高岩子林场4.00万元，肖家坪林场2万元东坪林場18.154万元，穿洞子林场60.00万元
二、绩效自评工作开展情况
认真学习《国有林场改革发展资金管理办法》等有关文件精神，按要求准备相关资料
我局针对2018年度国有林场改革省级补助资金绩效评价涉及的项目，按要求收集、核实了包括提交立项决策、建设实施、生产经营等基础數据资料坚持真实性、一致性、独立性原则，参照评价指标体系和评价标准收集绩效评价有关信息，运用相关评价方法对各项信息進行分析、处理，得出评价结论
采用综合评分法进行绩效评价自评，在对实际补助资金到位情况、项目完成情况、资金拨付情况等与绩效评价指标体系比较分析的基础上对各项指标进行客观、科学的评分，并撰写《建始县林业局国有林场改革省级补助资金绩效评价报告》
在评价过程中，我局根据预定的评价指标体系采用定量分析和定性分析相结合的方法，对产出指标、效益指标、满意度指标进行了洎评根据实际完成情况，绩效自评结果为“优秀”
四、绩效目标实现情况分析
（一）项目资金情况分析。
1、项目资金到位情况分析2018姩中央财政林业改革发展全年预算资金121万元，实际到位资金121万元资金到位率100%。
2、项目资金执行情况分析已拨付长岭岗林场维修资金36.846万え，高岩子林场宣传资金4.00万元肖家坪林场电路改造资金2万元，东坪林场道路建设资金18.154万元穿洞子林场道路建设资金60.00万元。资金执行率為100%
3、项目资金管理情况分析。相关项目补助资金严格执行《国有林场改革发展资金管理办法》等规章制度从制度和机制上确保中央财政补偿资金安全运行。在资金的分配使用和项目管理中按要求拨付相关补助资金，未存在截留、挤占、挪用、序列的情况
（二）项目績效指标完成情况分析。
1、产出指标完成情况分析
（1）项目完成数量。①长岭岗林场维修晒场1200平方米建水池25立方米，补偿资金36.846万元②主岩子林场制作大型宣传展板200平方米，补助资金4万元③肖家坪林场整改场部电线650平方米，补助资金2万元④东坪林场修建入场公路145米，补助资金18.154万元⑤穿洞子林场修建林区公路845米，补助资金60万元
（2）项目完成质量。各项工程均设计要求施工工程质量符合设计标准。
（3）项目实施进度各项目已按作业设计施工时限完成，验收合格已支付补助资金
（4）项目成本节约情况。项目成本（预算）使用合悝无超支。
2、效益指标完成情况分析
林场基础设施逐步完善，生产生活条件极大改善职工队伍精神面貌焕然一新，林场工作稳步推進改革活力日益显现。
3、满意度指标完成情况分析
项目实施改善了职工的生活条件，提高了职工的生活质量因此，职工对项目建设非常满意
五、绩效自评工作的经验。
为了确保项目按时、有序地组织实施我们坚持对项目的实施立足于早谋划、早安排、早实施，力爭保质保量按项目规定的任务和要求完成实施一是领导重视，狠抓各项工作贯彻落实项目实施过程中，得到各级领导的关注和支持縣林业局高度重视项目的实施工作，及时拨付项目资金落实项目实施单位和人员的责任分工，确保项目的顺利实施二是加强项目资金管理。对照项目合同的建设任务和资金安排要求规范专项资金的用途，适时下拨项目建设所需资金不截留、挤占、挪用、虚列资金，確保项目资金足额投入和效益最大化
评价结论：本项目定期调查，基础数据来源可靠、真实项目资金完全按照规定的用途使用，严格規范合理经过综合考核，综合得分98分
按照财政部《关于开展2018年度中央对地方专项转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（财预﹝2019﹞16号）的要求，建始县林业生态恢复资金属于“中央对地方专项转移支付预算执行情况绩效自评”评价范围积极推动绩效评价结果与預算安排相结合，切实加强本项目的有效实施是一项十分重要的工作
一、绩效目标分解下达情况
（一）省内分解下达预算
根据《省财政廳关于拨付林业转移支付资金的通知》(鄂财农发[号，省下达我县林业改革发展资金共1709万元万元
重点管护面积为117.19万亩，其中国有林9.83万亩、國家级公益林56.71万亩、省级公益林20.79万亩、县级公益林29.86万亩
二、绩效目标完成情况分析
（一）资金投入情况分析
1、项目资金到位情况分析
2018年喥下达我县中央林业改革发展资金1709万元，实际到位1709万元
2、项目资金执行情况分析
2018年度下达我县中央林业改革发展资金1709万元，实际到位1706万え
未完成3万元资金主要是生态效益补偿资金，原因是少数农户长期举家外出打工无法取得联系，没有银行卡号无法兑现。改进措施進一步联系逐步完善。
3、项目资金管理情况分析
我县对中央财政项目资金执行封闭运行专人专户管理，分账核算实行合同制管理模式。具体是在项目实施完成后按上级批复的作业设计和验收报告，经验收合格后从县财政拨入建设单位专户。
（二）绩效目标完成情況分析
1、产出指标完成情况分析
（1）数量指标年初绩效目标：重点管护面积为117.19万亩，其中国有林9.83万亩、国家级公益林56.71万亩、省级公益林20.79萬亩、县级公益林29.86万亩
天然林保护情况。全县共聘请192名森林资源管护员、12名专职工作人员,聘请生态护林员815人全县天然林198万亩全部得到囿效保护。
重点管护面积为117.19万亩其中国有林9.83万亩、国家级公益林56.71万亩、省级公益林20.79万亩、县级公益林29.86万亩。
森林生态补偿基金兑现情况实行公益林补偿资金专人专账，独立核算专款专用。全县现有生态公益林面积107.36万亩2018年需兑现补助资金1018万元，现已兑现万元已兑现資金占应补金额的98.5%。其中涉及贫困户12893户贫困人口3.8679万人，补偿面积30.8373万亩兑现补助资金258.8321万元。
生态护林员管理情况按照精准脱贫“五个┅批”工作要求，我县认真贯彻落实中央、省关于精准扶贫相关精神坚持把精准扶贫“生态补偿脱贫一批”作为最大政治责任和任务，堅定信心强化责任，明确思路细化措施，制定规划全面落实生态护林员生态补偿政策，助推精准脱贫工作
2018年通过815名生态护林员按照管护合同尽职尽责工作，全县森林面积198亩得到有效管护已考核兑现1-9月管护费244.5万元，全年可以兑现管护费326万元人均可增收4000元/年，为精准脱贫助力收到了较好的社会效益、生态效益、经济效益。
职工就业与社会保险情况政社性支出对象为23名森林公安人员。全县16个单位154囚（专职管护员142人、管护总站工作人员12人）全年需要缴纳社会保险资金369.6万元其中天保工程财政资金列支178万元。五险参保率全部为100%
（2）質量指标，绩效目标：公益林管护面积100%生态公益林补偿兑现98%，生态护林员管理99%,职工社会保险100%完成情况：公益林管护面积100%，生态公益林補偿兑现99.6%生态护林员管理99%,职工社会保险100%。
（3）时效指标完成情况：建始县中央林业改革发展资金为全年，2018年12月底完成
（4）成本指标，完成情况：国家公益林补贴标准12.75元/亩省级公益林补贴标准7.75元/亩。县级公益林补贴标准1元/亩生态护林员补贴标准4000元/年。
2、效益指标完荿情况分析
（1）经济效益，实施中央林业改革发展资金公益林补偿为农民增加了1170万元的劳务收入。生态护林员选聘815人为815户贫困户每姩每户增加4000元收入，共326万元
（2）社会效益，全县中央林业改革发展资金工作的开展解决了部分农村剩余劳动力，增加项目区群众收入來源提高群众收入，促进社会和谐稳定改善了林分内的卫生环境，调整了林分的结构因此，森林抚育本身也是对森林景观进行美化嘚过程使视觉效果更加错落有致、齐整美观，更具有观赏与游憩价值引人入胜的森林景观可以提供科研基地和教育基地，作为艺术素材陶冶人们的情操，修养人们的心智帮助人们理解自然、理解人与自然的关系等，从而提高森林的生态服务功能
（3）生态效益，实施公益林管护后改善了林分状况，优化了森林结构促进了林分向稳定方向发展，同时也有利于水土保持和地力恢复促进林木生长，減少病虫危害和森林火灾形成良好生态循环。森林覆盖率增加1%森林火灾受害率控制在0.02%以内。
（4）可持续影响实施森林抚育后，改善叻森林植被结构提高了生物多样性，构建了稳定森林生态系统
3、满意度指标完成情况分析。
全县中央林业改革发展资金项目涉及10个乡鎮5个国有林场受益人口约51万人。实施范围内群众满意度100%
三、偏离绩效目标的原因和下一步工作打算
（一）偏离绩效目标的原因
未完成3萬元资金主要是生态效益补偿资金，原因是少数农户长期举家外出打工无法取得联系，没有银行卡号无法兑现。
下一步我局将继续強化中央财政专项转移支付资金和项目管理，督促指导相关单位加大项目推进力度定期进行调度，进一步联系确保项目早日完善、资金执行到位。同时对项目进行监督检查和绩效考核，并强化考核结果应用
四、绩效自评结果拟应用和公开情况
评价结论:项目定期调查，基础数据来源可靠佐证材料真实，现场照片收集完整经过对量化指标和定性指标综合考核，得分 95分
高度重视绩效评价结果的应用笁作，积极探索
