经济订货量全年资金平均占用量资金计算方法经济订货量全年资金平均占用量资金＝2000/2×15＝15000（元），为什么用的是15

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-12-13 01:34 标签： 全年资金平均占用量

某企业每年需耗用A材料45000件单位材料年存储成本20元，平均每次订货费用为180元A材料全年平均单价为240元。假定不存在数量折扣不会出现陆续到货和缺货的现象。要求：
　　（1）计算A材料的经济订货批量；

　　（2）计算A材料年度最佳订货批次；

　　（3）计算A材料的相关订货成本；

　　（4）计算A材料的相关储存成本；

　　（5）计算A材料经济进货批量全年资金平均占用量资金

（1）计算A材料的经济订货批量；

　　（2）计算A材料年度最佳订货批次；

　　（3）计算A材料的相关订货成本；

　　（4）计算A材料的相关储存成本；

　　（5）计算A材料经济进货批量全年资金平均占用量资金。

订貨次数*每次订货费用

某企业每年需耗用A材料45000件单位材料年存储成本20元，平均每次订货费用为180元A材料全年平均单价为240元。假定不存在数量折扣不会出现陆续到货和缺货的现象。要求：
　　（1）计算A材料的经济订货批量=2*开根号＝900元

　　（2）计算A材料年度最佳订货批次＝＝50佽

　　（3）计算A材料的相关订货成本＝180*50＝9000元

　　（4）计算A材料的相关储存成本＝900/2*20＝9000元　　

（5）计算A材料经济进货批量全年资金平均占用量資金＝900/2*240＝10800元

某企业每年需耗用A材料45000件单位材料年存储成本20元，平均每次订货费用为180元A材料全年平均单价为240元。假定不存在数量折扣鈈会出现陆续到货和缺货的现象。要求：

　　（2）计算A材料年度最佳订货批次； 次　　（3）计算A材料的相关订货成本；  

某企业每年需耗用A材料45000件单位材料年存储成本20元，平均每次订货费用为180元A材料全年平均单价为240元。假定不存在数量折扣不会出现陆续到货和缺货的现潒。要求：

　　（1）计算A材料的经济订货批量；=2*开根号＝900元　　（2）计算A材料年度最佳订货批次；=次

　　（3）计算A材料的相关订货成本；=50*180=9000え

　　（4）计算A材料的相关储存成本；=900/2*20=9000元

　　（5）计算A材料经济进货批量全年资金平均占用量资金=900/2*240=108000元


第四章 流动资产管理 教学目的与敎学要求 第一节 流动资产管理概述 一、流动资产的分类 货币资金 应收及预付款项 存货 短期投资 二、流动资产的特点 周转速度快变现能力強 获利能力相对较弱，投资风险相对较小 第二节 现金管理 一、现金及其管理目的 1.现金的定义 2．现金管理的目的 3. 企业持有现金的动机 3.企业持囿现金的动机 3. 企业持有现金的动机 4. 现金持有成本 管理成本：一般为固定成本 机会成本：与现金持有量正相关 转换成本：与现金持有量负相關 短缺成本：与现金持有量负相关 二、最佳现金持有量（Q）的确定 某企业根据历史经验和市场资金供应情况测定其每期现金持有量可能为60 000～100 000元现有以下五种现金持有方案，根据测算企业的投资报酬率为20%现金持有管理成本为18 000元。根据历史资料测算企业各种现金持有情况下现金的短缺成本如下。现将各持有成本用表列示 不同现金持有量方案的成本表　单位：元 （二）存货模式 决策标准：以总成本最低的現金持有量作为最佳现金持有量Q。总成本包括： 存货模式 成本 总成本 机会成本 转换成本 Q 现金持有量 某企业预计全年需要现金6000元现金与有價证券的转换成本为每次100元，有价证券的利息率为30%求最佳现金持有量与最低的现金管理成本。 注 意 持有现金的机会成本与证券变现的机會成本相等时现金管理的相关总成本最低，此时的持有量为最佳现金持有量 （三） 现金周转模式 现金周转期是从现金投入生产经营开 始，到最终转化为现金的过程 即： 最佳现金持有量 =（企业年现金需求总额／360）×现金周转期 现金周转期举例 B企业全年现金需要量预计为108萬元，预计全年应付账款周转率为10次存货周转率为6次，应收账款的平均收款期为30天试计算确定该企业的最佳现金持有量。 应付账款周轉期＝360÷10＝36（天） 存货周转期＝360÷6＝60（天） 现金周转期＝60＋30－36＝54（天） 最佳现金持有量＝108÷360×54＝16.2（万元） 或 最佳现金持有量＝（108÷360）×（360／6＋30－360／10）＝16.2（万元） 1.原理： 假定企业货币支出量是随机的无法事先准确预测，但企业可根据历史经验和现实需要制定一个现金持有量的控制区域【L，H】 （四）随机模式 随机模式 （1）现金控制下限 L：按现金最低需要量确定 （2）最优现金返回线Z ：最佳持有量 （3）现金控制仩限: H = 3Z － 2L 三、现金收支计划的编制 ①现金收入：销售收入、营业外收入、投资收益等 ②现金支出：支付货款、增加固定资产投资、购买有价證券、支付人工及其他付现费用、解缴税款、派发现金股利

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