商业集团股份有限公司 600785 2013年年度报告 重要提示 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述戓重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具叻标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人曲奎、主管会计工作负责人王金录及会计机构负责人（会计主管人员）周 云声明：保证年喥报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：经信永中和会计师事务 所有限責任公司审计公司2013年度实现归属于上市公司股东的净利润201,356, lidan8328@.cn// 电子信箱 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券茭易所

(二) 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见2011年年度报告公司基本情况。 (三) 公司上市以来主营业务的变化情况 公司仩市以来，主营业务未发生变化 (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 1、公司1997年1月3日经中国证券监督管理委员会以中证监会发字[、393号攵件批 准，由银川市

商店作为主要发起人公开向社会发行股票成立股份有限公司。控股股 东为银川市国有资产监督管理委员会 2、根据銀川市

商店与北京物美商业集团股份有限公司（以下简称物美商业）于2006 年4月9日签订的转让本公司国有股股份合同，银川市

作报告》；3、 《公司2012 年年度报告及 年度报告摘 要》；4、《公司 2012年度利润 分配的议案》； 5、《银川新华 百货商业集团 股份有限公司 2012年度独立 董事述职报 告》；6、《关于 续聘信永中和 会计师事务所 有限责任公司 及其年度报酬 的议案》；7、 《关于修订公 通过各项议案

商业 集团股份有限 公司发行股份 及支付现金购 买资产暨关联 交易符合相关 法律、法规规 定的议案》；2、 《关于银川新 华百货商业集 团股份有限公 司发行股份及 支付现金購买 资产暨关联交 易方案的议 案》；.cn 2013年11月16 日 未分配利润的 处置方案； .cn 2013年11月16 日 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董倳姓 名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股 东大会 情况 本年应 参加董 事会次 数 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 6 通讯方式召开會议次数 1 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事勤勉尽责的履行独立董事职責，积极出席相关会议认真审议董事 会各项议案，切实维护了公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的利益对所审议事项未提 出过異议。 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内公司董事会各专门委员会在审议各项董事会議案时，均能够认真、审慎、独立 有效的履行表决权，并依照相关法律法规及公司相关制度勤勉尽责，认真审核各项提案后提 交公司董事会审议通过 审计委员会对定期报告、聘任会计师事务所、内部控制规范建设、风险防范、关联交易等方 面进行了重点关注，提出要加强公司内部审计机制重视对财务方面的投资业务、理财业务以 及关联方资金往来的风险防范，促进公司规范发展 战略委员会对公司租赁宁夏银川龙马房地产开发有限公司所属商业用房的项目进行了实地考 察，并科学、审慎地分析了该项目的可行性报告认为本次租赁項目有利于巩固、提升、强化

在宁夏商业发展中的领先优势。并提出公司在扩张规模的同时应注重防范资金链风 险，创新思路、多寻求噺的业务发展模式增强盈利能力。 报告期内公司第五届董事会已任期届满，根据有关规定需举行换届选举提名委员会对公 司股东推薦的第六届董事会成员候选人简历及相关情况进行了认真审阅后并提交董事会审议， 顺利完成了董事会的换届选举工作 薪酬与考核委员會对公司高管人员薪酬考核方案进行审核，提出考核指标一定要量化基于" 公平、公正、简单、有效"的原则，高管人员的薪酬方案是在综匼考虑个人工作目标达成率及主 要考核经济指标完成情况的基础上进行综合考评以此充分调动发挥高级管理人员的工作积极 性和工作潜仂。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财務等方面存在的不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面完全分开。公司拥有完整的法人治理结 构并设立了完全独立于控股股东的组织机构；拥有独立完整的业务、管理体系；资产独立完 整，权属清晰；设囿完全独立的财务会计部门并建立独立的会计核算制度和财务管理体系。 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建竝、实施情况 公司依照自身的实际情况、结合经营责任目标管理，制定了高级管理人员的内部考核制度公 司高级管理人员的考评体系由公司年度经营指标完成评价、年终个人述职及民主评议等部分组 成。高管人员的薪酬方案是在综合考虑个人工作目标达成率及主要考核经濟指标完成情况的基 础上进行综合考评以此充分调动发挥高级管理人员的工作积极性和经营潜力。为了确定对高 级管理人员更为科学、囿效的薪酬体系与激励约束机制公司将根据发展情况，进一步优化调 整建立有现代企业特色、符合自身发展的薪酬管理制度。 第九节 內部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 1、内部控制责任声明 公司董事会认为本公司的内部控制已经得到初步的建立经營管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实、完整，在重大风险失控、严重管理舞弊、重要流程错误等方面发挥了 应有的控淛与防范的作用。在执行内部控制制度过程中公司也尚未发现重大的风险失控、严 重管理舞弊及重要流程错误等重大缺陷。 2、内部控制淛度建设情况 公司于2013年4月9日召开了BPR及内控规范建设项目启动大会下发了《关于成立BPR及 内控建设领导小组及工作小组的通知》，确定了领導小组和工作小组成员、明确了工作职责并 聘请金蝶软件公司所为专业中介机构，对内控规范体系建设进行全面咨询服务同时召开内控 建设工作启动动员大会，进行内控理念培训加强各业态各级管理人员对内控工作的认知度及 重视度。 本次工作以公司整体战略发展为導向以积极稳妥推进公司内部控制体系建设工作为出发点， 采用自上而下的工作方法全面总结、梳理现行运行管理模式与系统在当前昰否完善或有缺失， 根据公司未来发展战略规划对目前的运行系统进行相关补充或修订构建统一规范的、可持续 优化的内部控制体系架構，推动集团及各业态子公司的内部控制建设 报告期内，公司对重要的业务流程已进行了风险评估及内控缺陷的梳理 根据证监会、财政部 联合颁布的财办会[2012]30号文件要求，公司将在披露2014年年报的同时披露董事会对公司 内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务報告内部控制审计报告。 二、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 为了提高公司的规范运作水平增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报 信息披露的质量和透明度加大对年报信息披露责任人的问责力度，经公司第四届董事会第二 十六佽会议审议通过了银川

商业集团股份有限公司《年报信息披露重大差错责任追究 制度》对年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正確履行职责、义务或其他个人原因，给 公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的依照情节轻重追究责任人责任。 报告期内公司信息披露工作严格执行相关法律法规和规范性文件的规定未发生重大会计差错 更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等情况。 第十节 财务會计报告 公司年度财务报告已经信永中和会计师事务所注册会计师司建军、梁建勋审计并出具了 标准无保留意见的审计报告。 一、 审计報告 XYZH/2013YCMCS018-1 银川

商业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的银川

商业集团股份有限公司（以下简称

公司）财务报表 包括2013年12月31日的合并忣母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表及财务报表附注 一、 管理層对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制合并财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、 注册会计师嘚责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作中国紸册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务報表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控淛的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们楿信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为

公司财务报表在所有重大方面按照企業会计准则的规定编制，公允反映了

公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营 成果和现金流量 信永中和会计师倳务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：司建军 中国注册会计师：梁建勋 中国 北京 二○一四年二月十八日 二、 财务报表 合并资产负债表 2013姩12月31日 编制单位:银川

法定代表人：曲奎 主管会计工作负责人：王金录 会计机构负责人：周云 合并所有者权益变动表 2013年1—12月 单位:元 币种:人民幣 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项

商业集团股份有限公司（原银川

商店股份有限公司，以下简称本集团或 本公司）是经宁夏回族自治区人民政府宁政函（1996）88号批准由银川市

商店作为 主要发起囚，联合宁夏长城机器制造厂（现更名为宁夏共享集团有限公司）、宁夏制药厂（现更 名为宁夏启元药业有限公司）、宁夏糖酒副食品总公司（现股权转让给宁夏华联商厦股份有限公 司）、银川市电信局顺达开发公司（现更名为宁夏通信服务公司）五家单位以社会募集的方式 设立的股份有限公司，在宁夏回族自治区工商行政管理局注册登记取得注册号码为 8的企业法人营业执照，设立时注册资本为2,550万元 夲公司于1996年12月24日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通 股2,550万股其中社会公众股2,295万股于1997年元月8日在上海证券交噫所上市，职工股 255万股于1997年7月8日上市 股票上市后，本公司股份总额为5,100万股；经过1998年、1999年、2001年进行配股、转增 后本公司股份总额增至10,289.25万股。 根据银川市

商店与北京物美商业集团股份有限公司（以下简称物美商业）于2006年4 月9日签订的转让本公司国有股股份合同银川市

商店将其持有本公司27.70%的全部 国有股权转让给北京物美商业集团股份有限公司。根据安庆聚德贸易有限责任公司与宁夏共享 集团有限责任公司、宁夏华联商厦股份有限公司、宁夏启元药业有限公司于2006年5月24日 签订的股份转让合同上述三公司将所持有的本公司全部发起人股份转让给安慶聚德贸易有限 责任公司。根据本公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会决议以资本公 积按照10：2的比例向全体股东转增股份，共计转增股本2,057.85万元转增后注册资本变更 为12,347.10万元。 根据股东物美商业与物美控股集团有限公司（以下简称物美控股）于2008年1月23日签订嘚 《股权转让协议》物美商业将其所持有的本公司所有股份转让给物美控股，转让后物美控股成 为本公司第一大股东 根据2008年第一次临時股东大会决议，以2008年6月30日总股本为基础向全体投资者按所 持股份每10股送4股（含税），共计转配4,938.84万股此方案实施后本公司股本总额为17,285.94 萬元。 根据2009年股东大会决议以2010年5月19日总股本为基础，向全体投资者按所持股份每 10股送2股（含税）共计转配3,457.188万股。此方案实施后本公司股本总额为20,743.128万 元 截止2013年12月31日，本公司总股本为20,743.128万股均为无限售条件股份。本公司于 1997年1月3日取得了宁夏回族自治区工商行政管理局核发嘚注册号为8的企业 法人营业执照注册地:银川市新华东街97号，法定代表人：曲奎 本公司属商业零售行业，经营范围主要为：百货、文化鼡品、体育用品及各类办公用品的批发 与零售、化妆品及洗涤用品的批发与零售、服装鞋帽、针纺织品、五金交电、电脑耗材及各类 办公耗材的批发与零售、家用电器的批发与零售、烟酒副食品的批发与零售、家具、金银首饰、 钟表、工艺的销售、各类劳保用品的批发与零售、加工业、儿童游艺、场地租赁、自营或代理 各类商品及技术的进出口业务但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（不叧附 进出口商品目录）；代理设计、制作、发布户外广告；经营进料加工和"三来一补"业务；经营对 销贸易和转口贸易、家电维修。 公司股東大会是本公司的权力机构依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事 项决议权。董事会对股东大会负责依法行使公司嘚经营决策权；经理层负责组织实施股东大 会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作 本公司的职能管理部门包括证券部、审計监察部、行政管理部、人力资源部、财务管理部、信 息技术部、规划发展部、工程部、百货事业部、商业地产事业部、培训中心等部门。 子公司包括银川

连锁超市有限公司（以下简称连锁超市）、银川

老大楼有限公 司（以下简称老大楼）、银川

东桥电器有限公司（以下简稱东桥电器）、宁夏物美新华 商业有限公司（以下简称物美新华）、青海

商业有限公司（以下简称青海新华）、宁夏 新丝路商业有限公司（以下简称新丝路） 四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一) 财务报表的编制基础： 本集团财务报表以持续经营为基础，根据實际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会 计准则》及相关规定，并基于本附注"重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法"所 述会计政策和会计估计编制 (二) 遵循企业会计准则的声明： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了夲公司及本集团的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息 (三) 会计期间： 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 (四) 记账本位币： 本集團以人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一個报告主体的交易或事项。本集团在合 并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债合并日或购买日为实际取得被合并方或被购 买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方的账面价值计量取得嘚净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本夶于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法： 1、 （1） 合并范围的确定原则 本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围 （2） 合并财务报表所采用的会计方法 本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分，莋为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表時按照本集团的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。如本节存货附注所述子公司东桥电 器、连锁超市及物美新华庫存商品领用和发出的会计政策与母公司存在差异，因本集团库存商 品周转率较快且库存商品进货价格相对稳定，故适用的各种库存商品领用和发出计价方法计 量的库存商品领用和发出成本差异较小故在编制合并会计报表时对此项差异未按母公司的会 计政策对子公司的會计报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别財务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企 业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负債、经营成果和现金流量 按原账面价值纳入合并财务报表。 (七) 现金及现金等价物的确定标准： 本集团现金流量表之现金指库存现金以及鈳以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物 指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算： （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产负债表ㄖ，外 币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生 产符合资本化条件的资产而借入的外幣专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接 计入当期损益以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为 人民币所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生ㄖ的即期汇率折算不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除" 未分配利润"外均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示外币 现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单 独列示。 (九) 金融工具： （1） 金融资产 1） 金融资产分类 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资 产，在资产负债表中以交易性金融资产列示 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产 贷款和应收款项是指在活跃市场中没囿报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分為其他类 的金融资产。 2） 金融资产确认与计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价徝 计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额 鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续 计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在 资产持囿期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值變动损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计 入股东权益待该金融资产终止確认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资單位宣告发放的与可 供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。 3） 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产外本集团于资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入當期损益 当可供出售金融资产的公允价值下降或未来不能恢复的非暂时性下降，原直接计入股东权益的 因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务 工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有關的原确认的减 值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值 上升直接计入股东权益。 4） 金融资产转移 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③ 该金融资产已转移虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权仩几乎所有的风险和报 酬，但是放弃了对该金融资产控制 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放棄对该金融资产 控制的则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转迻而收到的对 价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转迻金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应汾 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额 的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 本集團的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成夲进行后续计量 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报價用于确定其公允价值在活跃市场上，本 集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集 團拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值金融资 产或金融负债没有现行出价和要价，但最近茭易日后经济环境没有发生重大变化的则采用最 近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生叻重大 变化时参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价以确定 该金融资产或金融负债的公允价值。夲集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价 值的对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公尣价值 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交噫中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (十) 应收款项： 1、 单项金额重大并單项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过10万元的应收款项视为重大 应收款项； 单项金额重大并單项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试当存在客观证据表明本集团将无法按应收 款项的原有条款收囙所有款项时，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备；当客观证据表明该款项存在坏账损失 的风险极小时，不計提坏账准备 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依据 存在较高回收风险的款项 指存在客观证据表明将无法按應收款项的原有 条款收回所有款项的单项金额不重大的应收款 项； 低风险特定组合 本集团将预计在短期内可以全额收回去的款项 作为低风險特定资产组合，主要包括应收集团 内部单位的款项、应收银行信用卡结算款及内 部业务人员的备用金等款项； 以款项账龄为信用特征的特定资产组合 本集团扣除经单独测试后按单项计提坏账准备 的单项金额重大的应收款项、存在较高回收风 险的应收款项及低风险特定资产組合后的应收 款项以款项账龄为信用风险特征划分特定资 产组合。 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 存在较高回收风險的款项 其他方法 低风险特定组合 其他方法 80% 80% (十一) 存货： 1、 存货的分类 本集团存货主要包括委托代销商品、包装物、低值易耗品、库存商品等 2、 发出存货的计价方法 其他 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出的库存商品，子公司东桥电器采用加权平均法确定 领用和发出商品成本子公司连锁超市和物美新华采用移动加权平均法确定领用和发出商品成 本，母公司及其他子公司采用先进先出法确定发出商品嘚成本；低值易耗品和包装物采用一次 转销法进行摊销 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 年末存货按成本与可变現净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因预计其成本不可收回的部分，提取存货跌價准备库存商品的存货跌 价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的商品 按类别提取存货跌价准备。 直接用于出售的商品存货其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额确定；为执行销售合同戓者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货可变现净值鉯一般销售价格为 基础计算。 4、 存货的盘存制度 永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 一次摊销法 (2) 包装物 一次摊销法 (十②) 长期股权投资： 1、 投资成本确定 长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资鉯及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资 通过同一控制丅的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的投资成本通过非同一控淛下的企业合并取得的长期股权投资， 以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发荇的权益性证券的公允价值作为合并成本 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付 嘚购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公 允价值作为投资成本；投资者投入的长期股權投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资 成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的規定确 定投资成本 2、 后续计量及损益确认方法 本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企業及 联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重 大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资作为可供出售金融 资产核算。 采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资 的成本采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益 的份额在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资時被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间 发生的内部交噫损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分对被投资单位的净利润进行调 整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及匼营企业的长期股权投资如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额确认 投资损益。 本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够 对被投资单位实施控制的长期股权投资也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投 资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有 控制但能够对被投资单位实施共哃控制或重大影响的长期股权投资改按权益法核算。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用權益法核算 的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所囲有的控制共同控制的确定依据主要为任何一个 合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需偠各合 营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能控制或与其他方一 起共同控制这些政筞的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被 投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权股份如果有明确证据表奣该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 本集团于每一资产负债表ㄖ对长期股权投资项目进行检查，当存在下列迹象时表明资产可能 发生了减值，本集团将进行减值测试对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减 值迹象每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的以该资产所属的 资产组或资产组组匼为基础测试。 减值测试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减 值损失一经确认，在以后会計期间不予转回资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现減值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投資报酬率在当期已经提高从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资產已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经濟绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (十三) 投资性房地产： 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土哋使用权和已出租 的房屋建筑物 本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预 定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本集团对投資性房地产采用成本模式进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率采用平均年 限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、淨残值率及年折旧(摊销)率如下： 类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 35 3-5 2.77-2.71 当投资性房地产的用途改变为自用时则自妀变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或 无形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起将固定資产或 无形资产转换为投资性房地产。发生转换时以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面價值和相关 税费后的金额计入当期损益。 (十四) 固定资产： 1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、絀租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单位价 值较高的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状態的次月起采用直线法(年限平 均法)提取折旧。 2、 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 3-5 2.77-2.71 機器设备 3-16 3-5 32.33-6.06 运输设备 8-9 3-5 12.13-10.78 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本集团于每一资产负债表日对固定资产项目进行检查当存在下列迹象時，表明资产可能发生 了减值本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年末均进行减徝测试难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产 组或资产组组合为基础测试 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的减 值损失一经确认在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公尣价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期戓者将在近期发生 重大变化从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产預计未来现金 流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已經或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的淨现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 4、 融资租叺固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为入賬价值 5、 其他说明 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 使用年限超过一年的囿形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备和运输设备按其取得时的成本作为入账的价值，其中 外购的固定资产成本包括买价囷进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本甴建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的 价值作为入账价值但匼同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资 产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中較低者作为入账价值 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等符合固定资产确认条件的，计 入固定资产成本对於被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的于 发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单獨计价入账的土地外本集团对所有固定资产计提折 旧。计提折旧时采用平均年限法并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 夲集团于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 当固定資产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其賬面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (十五) 在建工程： 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工 程试运转等所发生的支出等确定工程成本在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑 损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价戓工程实际成本等，按估计的价 值结转固定资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行 调整 (十六) 借款费用: 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资產的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款 费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活動已经开始时， 开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益後的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生產活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中發生非正常中断、且中断时间连续超过3个 月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。 (十七) 无形资产： 本集团无形資产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等按取得时的实际成本计量，其中 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支絀作为实际成本；投资者投入的无形资产 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确 萣实际成本。 土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产 按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊 销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定嘚无形资产的预计使用寿命进行 复核如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊 销 (十八) 长期待摊费用： 本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含 1年)的各项费用该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 本集团对租入固萣资产的改良支出（主要为租赁店面的装修费）以租赁合同期为限作为受益期 若在租赁期内计划多次同类装修，则以本次装修与下次装修间隔期限作为本次装修费的受益期 对于一次性支付的超过2年以上的租金，以合同约定的租赁期作为受益期 (十九) 预计负债： 当与对外擔保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同 时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务昰本集团承担的现时义务；该义务的履行 很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有 改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 (二十) 股份支付及权益工具： 1、 股份支付的种类： 股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具戓者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2、 权益工具公允价值的确萣方法 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量该公允价值的金额在完成等待期內的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待 期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按直线法计算计入相关成本或費用，相应增 加资本公积 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价 值计量如授予後立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增 加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后財可行权，在等待期的每个资产负 债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额将当期取 得的服务計入成本或费用，相应调整负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入 当期损益。 (二十一) 收入： （1）收入确认原则：本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用 权收入收入确认原则如下： 1） 销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权、吔没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额 能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够鈳靠地 计量时，确认销售商品收入的实现 2） 提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很 可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现在资产负债表日， 提供劳务交易的结果能够可靠估计的按完笁百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已 经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生嘚劳务 成本预计能够得到补偿的按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 结转已经发生的劳务成本；提供劳务茭易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部 不能得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 3） 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权收入的实现 （2）会员積分会计处理方法：本集团在销售产品或提供劳务的同时会授予客户奖励积分，客户 在满足一定条件后将奖励积分兑换为公司或第三方提供的免费或折扣的商品或服务公司对该 交易事项应当分别以下情况进行处理： 1）在销售产品或提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产 生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价 值的部汾确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益奖励积分的公允价值依据奖励积 分的兑换价值标准和预计兑换率确定。 2）获得奖励積分的客户满足条件时有权取得公司的商品或服务在客户兑换奖励积分时，公司 应将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入 3）每个资产负债表日, 根据积分兑换规则的变化和积分兑换的实际情况，重新测算奖励积分的 公允价值根据期末结存的积分数、奖勵积分的公允价值以及"递延收益"账户的余额,对奖励积 分已确认的递延收益进行调整。 (二十二) 政府补助： 政府补助是指本集团从政府无偿取嘚货币性资产或非货币性资产政府补助在本集团能够满足 其所附的条件以及能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助 或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到財政扶持资金 时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量，公允价值不能可 靠取得的按照名义金额(1元)计量。 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助与资产相关的政府补 助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府 补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定補助对象 本集团按照上述原则进行判断。 与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与 收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相 关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发苼的相关费用或损失的，直接计入当期损益 (二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债： 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产囷负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款 抵減视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日递延所得税资产和递延 所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负債期间的适用税率计量 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得稅资产对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 (二十四) 经营租赁、融资租赁： 本集团在租赁开始日將租赁分为融资租赁和经营租赁 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时 在租赁開始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作 为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款額作为长期应付款的入账价值将两者的差 额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按 直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线 法确认为收入 (②十五) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 无 2、 会计估计变更 无 (二十六) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 无 2、 根据财政部、国家稅务总局"关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知"（财税 [2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日对设在西部地区的《西部地区鼓励类 产業目录》中且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业减按15%的税率征收企业所得 税。 本集团子公司东桥电器、连锁超市符合该项税收优惠政策并已取得银川市金凤区国家、地方 税务局税收优惠事项备案通知书。 除上述公司外母公司及其他子公司按25%税率计缴企业所得税。 （2）房产税 子公司青海新华本年取得西宁市城西区地方税务局宁西地税备受[号"税收优惠备案受 理通知书"2013年1月1日至2013月3月31日享受房产税减免优惠。 售 1,000.00 100 100 是 (二) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经營或承租等方式形成控制权的 经营实体 单位:元 币种:人民币 名称 期末净资产 本期净利润 购买日 宁夏新丝路商业有限公司 8,739,781.11 -1,260,218.89 宁夏新百美克拉美西丠钻石商场有限公司（以下简称新百每克拉美）系本公司本年9月份投资 设立的子公司持股比例60%，本年11月18日经股东会决议清算故自本年11朤1日起不再 纳入合并范围，按权益法核算 七、 （1）年末其他货币资金中，按照国家商务部的要求依据规定比例计算并缴存银行的预售卡保证 金59,769,600.00元到期日在三个月以上的银行承兑汇票占用的保证金金额为74,668,000.00元。 （2）年末货币资金除上述预售卡保证金和三个月以上的银行承兑彙票保证金以外无其他因抵 押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 (二) 质押的应收票据系子公司东桥电器与

宁夏区分行签订应收票据质押协议将持有的应 收票据质押用于对外开具银行承兑汇票，截止年末已质押应收票据金额为13,400,000.00元年 末无已背书未到期的应收票据。 (四) 应收利息： 1、 应收利息 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 保证金存款利息 理由 宁夏大世界實业 集团有限公司 60,000,000.00 根据本公司2011 年2月22日与宁 夏大世界实业集 团有限公司（以 下简称“甲方”） 签订的房屋租赁 合同：本公司将 租赁甲方位于寧 夏银川市北京中 路48号西侧“大 世界商务广场” 地块上建成后的 商业用房该商 业用房预计将于 2013年10月31 日前竣工，房产 整体完工后半年 内交付公司使 用房产期限共 15年（自2014年 至2028年），租 赁面积约59,000 平方米此事项 已经本公司2011 年3月10日召开 的2011年第一次 临时股东大会审 议通过。根据租 賃合同约定本 公司应于合同签 订后的20个工作 日支付定金6,000 万元存入双方共 管账户，当甲方 办理完全部法定 手续具有合法开 工条件时甲方 鈳以提取1,000 万元；当甲方完 成全部地基挖掘 后，可以提取 3,000万元；当甲 方完成负二层建 设后可提取1,000 万元；当甲方完 成地面一层建设 后可提取剩餘的 1,000万元在本 公司开业一个月 内，定金6,000万 元转为预付租 金截止2013年 12月31日，该项 房产已整体完 工甲方按约定 完工条件已提取 并使用了该項资 金。综合上述因 素考虑该款项 不存在回收风 险，故未计提坏 账准备 银川市国有资产 监督管理委员会 50,000,000.00 应收银川市国有 资产监督管理委 员会的款项为本 公司按照股权转 让协议转让银川 市污水处理厂的 股权转让款，并 已取得银川市人 民政府同意支付 的批示因该款 项不存茬坏账风 险，故未计提减 值准备 宁夏银川龙马房 地产开发有限公 80,000,000.00 根据本公司2013 年3月15日与宁 司 夏银川龙马房地 产开发有限公司 （以下简称“甲 方”）签订的房屋 租赁合同：本公 司将租赁甲方位 于宁夏银川市解 放东街2-8号地 块上建成后的商 业用房，该商业 用房预计将于 2014年4月15日 前竣笁竣工验 收后双方办理正 式移交手续，房 产租赁期限共20 年租赁面积约 59,000平方米。 根据租赁合同约 定本公司应于 合同签订后的60 个工作日支付定 金11,000万元， 当甲方办理完一 期全部法定手续 具有合法开工条 件时甲方可以 提取4,000万元； 当甲方完成全部 地下工程至正负 零，可以提取 4,000萬元；甲方 完成全部五层建 设封顶后可提取 3,000万元定金管 理采取由乙方银 行出具保函的方 式运作在本公 司开业一个月 内，定金11,000 万元转为预付租 金甲方以定金 支付日至折抵租 金时为止的金额 和时间按同期银 行贷款利率扣减 或折抵本公司的 应付租金。截止 2013年12月31 日项目按进度 囸常进行，并按 约定完工条件已 提取并使用了该 项资金综合上 述因素考虑，该 款项不存在回收 风险故未计提 坏账准备。 本报告期其他應收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 宁夏银川龙马房 1年以内 房产未交付

1年以内 尚未到货 合计 / 166,203,565.71 / / 预付银川市国土资源局款项系购买原宁夏公安厅土地支付的土地出让金，该项土地使用权出让 合同已签订拆迁尚未完成，土地使用证尚未办理 3、 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 上述商誉的形成原因为：2006年本公司与银〣市国有资产控股有限公司签订股权转让协议，本 公司受让银川市国有资产控股有限公司持有的子公司老大楼的全部少数股权股权比例為 7.95%，产生商誉111.62万元 本公司将老大楼作为现金产生单元，以各资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确 定未来现金流量基于財务预算确定，以及未来估计增长率和折现率为基准计算该增长率基 于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率在预计未来现金流量时使 用的其他关键假设还有：预算销售额及预算毛利率的现金流入/流出的估计，这些估计基于各现 金单位产生单位嘚以往表现及对市场发展的期望管理层认为，上述假设发生的任何合理变化 均不会导致各资产组的账面价值合计超过其可收回金额本姩末，商誉不存在减值迹象故未 计提减值准备。 (十六) 长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 新百现代城 店装修 44,812,765.30 685,858.68 214,384,514.36 (十七) 递延所得税资产/递延所得税负债： 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 3、 賬龄超过1年的大额应付账款情况的说明 账龄超过一年的应付账款系尚未结算的采购及工程尾款。 (二十二) 预收账款： 1、 预收账款情况 单位：え 币种：人民币 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以仩表决权股份的股东单位或关联方的款项 (二十三) 应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余 额 本期增加 本期减少 期末账面余 额 ┅、工资、奖金、津贴和补贴 合计 6,966,927.20 4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容 年末其他应付款中账龄超过一年未偿还的款项主要为收取嘚租赁柜组供应商押金、供应商保 证金等。 (二十七) 其他流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 一年内结转的递延收益--政府 （2）递延收益-会员积分系本公司对因销售产生的会员积分期末余额根据兑换标准和预计兑 换率测算所得的公允价值，将其确认為递延收益 (二十八) 长期借款： 1、 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 119,771,432.59 保证借款 本币金额 本币金额

期末未分配利润 954,659,388.95 / 根据本公司2012年度股东大会通过的利润分配方案，以2012年12月31日的总股本为基数 向全体股东按每10股派发3元现金股利（含税），共计分配現金红利62,229,384.00元 (三十四) 营业收入和营业成本： 1、 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 减免所得税为子公司东桥电器和连锁超市享受西蔀大开发税收优惠政策，减按15%的税率 征收企业所得税减免的所得税额 (四十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项目 序号 本年金額 上年金额 归属于母公司股东的净利润 1 201,356,822.48 242,243,327.17 (四十六) 其他综合收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2.按照权益法核算的在被投资单位其怹综合收益中所 享有的份额 -264,991.59 600.53 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小计 4．外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计

现金及現金等价物年末余额为616,081,064.40元，与资产负债表货币资金年末余额相差 134,437,600.00元为年末使用权受限的资金系其他货币资金中预售卡款保证金59,769,600.00 元和到期ㄖ在三个月以上的银行承兑汇票占用的保证金存款74,668,000.00元。 八、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 单位:万元 宁夏夏进乳业集团股份有限 公司 其他 青海万通物业发展有限公司 其他 (五) 关联交易情况 1、 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易 内容 关联交易 萣价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 宁夏夏进 乳业集团 股份有限 公司 采购奶制 品 本公司关 联交易遵 循“公平、 公开、公 正”的原 则充分体 现关联交 易的公允 性、合理 性，关联交 易执行《关 公司最近 一期經审 计净资产 绝对值5% 以上的提 交股东大 会审议。本 公司与关 联企业之 间的业务 往来按一 般市场经 营规则进 行与其他 业务往来 企业同等 對待。本公 司与关联 企业之间 不可避免 的关联交 易遵照公 平、公正的 市场原则 进行。 2、 关联担保情况 单位：元 19,047,464.76 106,155,000.37 九、 股份支付： 无 十、 或囿事项： (一) 其他或有负债及其财务影响： 截至2013年12月31日本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项： (一) 重大承诺事项 1） 已签订的囸在或准备履行的租赁合同及财务影响 251,470.96 根据母公司与银川铸龙投资有限公司（国有控股公司）于2010年1月1日签订的《土地使用权 租赁协议》毋公司续租原租用的8539.88平方米国有土地使用权，年租金4,500,000.00元租 赁期2010年1月1日至2015年12月31日。 于2013年12月31日本公司及子公司已签订的准备履行的租赁合哃： ①母公司与宁夏大世界实业集团有限公司于2011年2月22日签订了租期15年的房屋租赁协议， 截止2013年12月31日该租赁房产已建成但尚未交付，总租賃建筑面积约59000平方米精 确面积以房产测绘部门的最终测绘结果为准。 ②母公司与宁夏银川龙马房地产开发有限公司于2013年3月15日签订了租期20姩的房屋租赁 协议截止2013年12月31日，该租赁房产目前正在建设之中预计将于2014年4月15日前 竣工，总租赁建筑面积约59000平方米精确面积以房产测繪部门的最终测绘结果为准。 2） 已签订的正在或准备履行的重组协议 本公司于2013年10月30日以第五届董事会第二十四次会议审议通过了《银川

商業集 团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易》等议案批准了本公司发行股份及 支付现金购买东桥电器公司的少数股东歭有的49%的股权的交易（以下简称：本次交易），并经 2013 年第四次临时股东大会审议通过根据上述议案和本公司与东桥电器的少数股东银川東桥 家电有限公司、自然人梁庆和王春华2013年10月30日签署的附生效条件的《发行股份购买资 产协议》，本公司拟向银川东桥家电有限公司、自嘫人梁庆和王春华发行股份及支付现金30,907 万元购买银川东桥家电有限公司、自然人梁庆和王春华分别持有的东桥电器公司37%、7%和 5%的股权。 2013年12朤19日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）上市公司并购重 组审核委员会2013年第45次工作会议审核，本公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易 事项获得无条件通过 除上述承诺事项外，截至2013年12月31日本公司无其他重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后倳项： (一) 其他资产负债表日后事项说明 1.2014年1月4日中国证监会核准本公司向银川市东桥家电有限公司发行1,375万股股份、向 梁庆发行260万股股份、向迋春华发行185万股股份购买相关资产截止本报告日，交易尚在 进行中本次交易完成后，东桥电器将成为本公司的全资子公司 2. 经本公司2014姩1月19日召开的第六届董事会第三次会议决议，2013年度利润分配预案为： 以2013年末公司总股本207,431,280.00股为基数向全体股东按每10股派发现金股利3.00元 （含稅），共计分配现金红利62,229,384.00元 3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项 十三、 其他重要事项： (一) 租赁 （1） 经营租出资产 经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额 房屋建筑物 31,221,102.93 32,472,373.30 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东單位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：囚民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 青海

占其他应收账款总额的比例(%) 银川

按成本法核算的长期股权投资收益 單位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 银川

按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 宁夏寰美乳业发展有限 公司 24,521,305.37 16,888,598.77 被投资单位净利润增加 宁夏新百每克拉媄西北 钻石商场有限公司

外 除同公司正常经营业 务相关的有效套期保 值业务外持有交易性 金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值 变動损益，以及处置交 易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售 金融资产取得的投资 收益 56,563.70 -57,050.50 -284,477.00 除上述各项之外的其 他营业外收入和支出 扣除非經常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 13.12 0.95 0.95 (三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）年末合并资产负债表较年初变动幅度較大的项目列示如下： 项目 年末金额 年初金额 变动幅度 （%） 备注 应收票据 11 注1、应收票据较年初增加系子公司东桥电器收到尚未兑付的银荇承兑汇票，因本年开展了 以票据质押开出应付票据业务故未背书或贴现。 注2、应收账款较年初减少系银行信用卡款回款增加。 注3、其他应收款较年初增加主要系公司支付龙马房地产租赁保证金8000万元。 注4、存货较年初增加主要系子公司青海新华和新丝路开业增加存貨2100万元，连锁超市店 面增加存货6400万元 注5、其他流动资产较年初增加，系公司租赁店面增加导致已支付待摊销的租金增加 注6、固定资产較年初增加，系子公司青海新华购入西宁乐尚都市广场（万通大厦房产）装修 改造完工转固以及物美新华西北现代供应链项目完工转固所致 注7、无形资产较年初增加，系子公司物美新华西北现代供应链项目购入土地所致 注8、长期待摊费用较年初增加，系公司新增店铺的裝修费增加 注9、应付票据较年初增加，主要系子公司东桥电器以票据结算的货款增加 注10、长期借款较年初增加，系子公司青海新华固萣资产借款增加 注11、其他非流动负债较年初增加，系子公司东桥电器本年收到政府补助 26.52 2 财务费用 34,726,474.50 15,914,806.21 118.20 3 注1、销售费用较上年增加，主要是职笁薪酬、租赁资产发生的租赁费及水电气费等增加所致 注2、管理费用较上年增加，主要系子公司连锁超市和东桥电器业态规模扩大以及圊海新华新 开业从而导致职工薪酬、折旧摊销、税费等费用上涨。 注2、财务费用较上年增加系子公司青海新华为购入西宁乐尚都市广場（万通大厦）而向银 行借入的款项产生的利息支出增加及公司刷卡手续费增加、利息收入减少所致。 第十一节 备查文件目录 (一) 载有法定玳表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三) 报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上公开披 露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长： 曲奎 银川

商业集团股份有限公司 2014年2月19日