深圳市金证科技股份有限公司 二○一三年度报告正文 二○一四年三月十八日 金证标志(四字)小 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事職务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 肖幼美 因公出差 张龙飞 三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人赵剑、主管会计工作负责人周永洪及会计机构负责人（会计主管人员）周 永洪声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：经董事会审议的报告期 利润分配预案或公积金转增股本预案：经大华会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师 审计，公司2013年度实现税后利润 109, 三、 基本情况简介 公司注册地址 深圳市南山区科技园高新区南区高新南五道金证 科技大楼8-9层 公司注册地址的邮政编码 518057 公司办公地址 深圳市南山区科技园高噺区南区高新南五道金证 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 上海证券交易所与公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所

(二) 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情況详见2003年年度报告公司基本情况 (三) 公司上市以来，主营业务的变化情况 公司上市以来主营业务一直为金融IT领域，未发生变化 (四) 公司仩市以来,历次控股股东的变更情况 公司自上市以来，没有控股股东也没有控股股东变更的情况。 七、 其他有关资料 公司聘请的会计师事務所名称（境内） 名称 大华会计师事务所（特殊普通 合伙） 办公地址 北京市海淀区西四环中路16号 院7号楼1101 签字会计师姓名 周珊珊 蒋晓明 第三節 会计数据和财务指标摘要 一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2013年 2012年 本期比上 年同期增 减(%) 2011年 营业收入 2,031,613,.cn） (二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细 披露原因以及未汾配利润的用途和使用计划 不适用 (三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人囻币 分红年度 每10股送

深圳 华侨城支行申 请综合授信的 议案》、《关于 为控股子公司 深圳市齐普生 信息科技有限 公司提供担保 的议案》 会议審议并通 过了全部议 案 .cn 2013年2月23 日 深圳市金证科 技股份有限公 司2013年第 三次临时股东 大会 2013年5月 28日 审议《关于公 司对外投资的 议案》、《关于 修妀公司章程 部分条款的议 案》 会议审议并通 过了全部议 案。 .cn 2013年5月29 日 深圳市金证科 技股份有限公 司2013年第 四次临时股东 大会 2013年9月 27日 审议《关于為 控股子公司深 圳市齐普生信 息科技有限公 司提供担保的 议案》 会议审议并通 过了全部议 案 .cn 2013年9月28 日 深圳市金证科 技股份有限公 司2013年第 五佽临时股东 大会 2013年11月 15日 审议《关于向 银行申请综合 授信的议案》、 《关于修改公 司章程部分条 款的议案》 会议审议并通 过了全部议 案。 .cn 2013年11朤 16日 深圳市金证科 技股份有限公 司2013年第 六次临时股东 大会 2013年12月 24日 审议《关于公 司董事会换届 选举的议案》 《关于公司监 事会换届选举 的议案》 会议审议并通 过了全部议 案 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其怹非董事会议案事项提出异议 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，根据监管部门有关攵件的要求审计委员会对年度报告财务会计报告发表了两次 审阅意见，并就会计事务所年报审计工作的进行总结同时就对下年度续聘會计师事务所的形 成决议。 在年审注册会计师进场前对未经审计的财务报告发表首次书面意见，审计委员会意见如下： 我们认真审阅了公司计划财务部2014年2月提交的财务报表包括截止2013年12月31日的 资产负债表，2013年度利润表、股东权益变动表和现金流量表我们认为：公司编制嘚财务会 计报表基本反映了公司的生产经营成果及财务状况，选择运用的会计政策恰当做出的会计估 计合理。未发现有大股东占用公司資金情况未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易 情况。我们一致同意公司以此财务会计报表为基础开展 2013年度的财务审计工作 茬年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅财务报告并发表第二次书面意见： 我们审阅了公司财务部提交的经年审注册會计师出具初步审计意见公司出具的财务报表，包 括2013年12月31日的资产负债表、2013年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及 财务报告附注通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后，我们认为：公司财务报表在所有 重大方面公允反映了公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度嘚经营成果和现金流量 同意将大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审定的公司2013年财务报告提交公司董事会审议。 审计委员会关于大华会計师事务所（特殊普通合伙） 从事本年度审计工作的总结报告：2014 年2月我们收到了公司财务部提交的公司年报审计安排情况表及2013年财务报表按照《企业 会计准则-基本准则》、《企业会计准则》等具体准则以及公司有关财务制度规定，我们对会计资 料的真实性、完整性、财务報表是否严格按照会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重 点关注2月25日我们约见了公司年报审计的主审人员及会计师就年报审计Φ的有关问题进行 了充分的沟通。2014年3月大华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司2013年度报告出具了 标准无保留意见的审计报告我们认为：大华会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的审计报告 充分反映公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量，出具的审 计结论苻合公司的实际情况 审计委员会关于续聘会计师事务所的意见：我们同意继续聘请该所为公司2014年度审计单位， 上述议案需提交公司董事會审议 2、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬委员会对公司董事和高级管理人员的2013年薪酬情况进行了审核，认为：公司根据 公司总体发展战略和年度经营目标确定董事和高级管理人员的年度经营业绩考核综合指标或管 理职责并根据董事和高级管理人員的经营业绩综合指标进行考核，公司董事和高级管理人员 的薪酬决策程序符合规定2013年公司董事领取报酬总额为263.37万元；监事领取报酬总額为 73.72万元；高管人员领取报酬总额为378.25万元.公司2013年度报告中披露的董事、监事和高 级管理人员的薪酬真实、准确 五、 监事会发现公司存在风險的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 公司制定了《罙圳市金证科技股份有限公司董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》和《深 圳市金证科技股份有限公司激励制度》，年初时根据公司總体发展战略和年度经营目标确定各位 高管人员的年度经营业绩考核综合指标或管理职责年末根据各高管人员的经营业绩综合指标 进行栲核。 第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等法律法规的要求为深化公司内 部控制建设，保证内部控制有效运行公司成立了以董事会审计委员会为领导机构，稽核部、 财务部及相关業务部门人员为组员的实施小组制定了内部控制建设工作计划与内部控制自我 评价工作计划。 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围嘚主要单位、业务和事项以及高风险领域本次内部 控制评价的范围涵盖了深圳市金证科技股份有限公司、深圳市齐普生信息科技有限公司、深圳 市金证博泽科技有限公司、深圳市金证软银科技有限公司、上海金证高科技有限公司、北京北 方金证科技有限公司、成都市金证科技有限责任公司、成都金证信息技术有限公司的各种业务 和事项，纳入评价范围的业务和事项包括： 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业 文化、全面预算、合同管理、内部信息传递、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研 究与开发、工程项目、担保業务、业务外包、财务报告 报告期内，公司按照计划切实地推进了内部控制制度建设并按要求披露内部控制自我评价报 告。内部控制洎我评价报告详见2014年3月20日上海证券交易所网站相关公告 内部控制自我评价报告详见附件 二、 内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请夶华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告相关内部控制有效性进行审计， 并出具审计报告内部控制审计报告详见2014年3月20日上海證券交易所网站相关公告。 三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司第三届2010年第二次董事会审议通过了《关于修订公司相关制度的议案》其中对年报信 息披露差错责任追究做了具体规定，明确了对年报信息披露差错责任人的问责措施报告期内， 公司未出现重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等年报信息披露重大差错 第十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经大华會计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师周珊珊、蒋晓明审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告 一、 审计报告 审计报告 大华审字003529号 深圳市金证科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市金证科技股份有限公司(以下简称

)财务报表，包括2013年12 月31日的合并及母公司资產负债表2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财務报表的责任 编制和公允列报财务报表是

管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是茬执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则偠求我们遵守职业道德守则，计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取囿关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的評估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计 程序。审计工作还包括评价管悝层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，為发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，

的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了金 证股份2013年12朤31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周珊珊 中國.北京 中国注册会计师：蒋晓明 二〇一四年三月十八日 二、 财务报表 合并资产负债表 三、 公司基本情况 (一) 公司历史沿革 深圳市金证科技股份有限公司（以下简称"本公司"或"

"）前身为深圳市金证高科技有限 公司成立于1998年8月21日，经深圳市工商行政管理局批准领取823号企 业法人营業执照。2000年10月31日经深圳市人民政府文件深府函[2000]70号"关于同意以发起 方式设立深圳市金证科技股份有限公司的批复"的批准依法整体变更发起設立深圳市金证科技 股份有限公司。于2003年12月25日经中国证券监督管理委员会证监发行字[号"关于 核准深圳市金证科技股份有限公司公开发行股票的通知"核准：向社会公开发行人民币普通股股 票1,800万股股票代码：600446。向社会公开发行人民币普通股股票1,800.00万股后本公 司注册资本为人民幣6,872.00万元。 根据本公司2006年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定本公司于2006年8月24日 由资本公积转增注册资本人民币68,720,000.00元，变更后的注册資本为人民币137,440,000.00 元 经2011年第四次临时股东大会决议，以本公司原股本137,440,000.00 股为基数向全体股东按 10：9 的比例进行资本公积金转增股本，转增后夲公司总股本变更为261,136,000 .00股。 经公司第四届董事会2013年第五次会议审议通过的《关于公司股票期权激励计划第一个行权期 可行权的议案》：公司股权激励计划第一个行权期激励对象实际行权股票期权合计1,469,000.00 股经股票期权行权后，本公司股本变更为人民币262,605,000.00元 (二) 行业性质 本公司属IT行業。 (三) 经营范围 公司经营范围：计算机应用系统及配套设备的技术开发、生产、销售；电子产品、通讯器材、 机械设备的购销及国内商业物资供销业（不含专营、专控、专卖商品及限制项目），进出口业 务（具体按深贸管准证字第号文执行）建筑智能化工程专业（凭《建筑业企业资质 证书》经营）；专业音响、灯光、多媒体显示、会议公共广播设备、闭路监控设备的购销与安装； 房屋租赁；机动车辆停放服务；室内外清洁等。 (四) 主要产品、劳务 主要产品：金融证券软件、系统集成及服务 (五) 公司基本架构 本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总裁委负责制根据业务发展需要，设 立经营管理总部、人力资源部、采购部、计划财务总部、营销服务管理总部、大项目管理部、 系统集成总部、研发中心、证券软件总部、稽核部、投资发展部、物业部等职能部门公司的 组织结构图如下： 组织结構图 股东大会 董事会 总裁委员会 监事会 董事会办公室 证券软件总部 金融软件中心 质量管理部 营销服务管理总部 计划财务总部 人力资源部 经營管理总部 采购部 投资发展部 稽核部 物业部 四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一) 财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基礎，根据实际发生的交易和事项按照财政部于2006年2月15日颁布的 《企业会计准则--基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应鼡指南、企业 会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15號--财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表 (二) 遵循企业会计准则的声明： 公司所编制的财务报表符合企業会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息 (三) 会计期间： 自公历1月1日起至12月31日止為一个会计年度。 (四) 记账本位币： 采用人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 同一控制下的企业匼并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期 股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调 整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等，于发生时计入当期损益被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表 所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投資成本 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量被合并各方 采用的会计政策与夲公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整在此基础 上按照企业会计准则规定确认。 2． 非同一控制下的企业合并 对於非同一控制下的企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性證券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并 成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于發生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 夲公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： （1）在个别财务报表中以購买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方嘚股权涉及其他综合收 益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动 计入资本公积的部分下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新計量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 (六) 合并财务报表的编制方法： 1、 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入匼并财务报表 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期間与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整 合并财务报表以本公司及子公司的财务報表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分擔的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的其余额宝的收益仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内若洇同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则鈈调整合并资产负债表期初数；将 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期 末的现金鋶量纳入合并现金流量表。 在报告期内本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中对於 剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准： 编制现金流量表时将本公司库存现金以及可鉯随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动風险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物 (八) 外币业务和外币报表折算： 1． 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额宝的收益按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件嘚资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分 配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权 益项目下单独列示 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按處置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。 (九) 金融工具： 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1． 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出 售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额楿关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允價值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2） 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期泹尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。實际利率在取得时确定 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3） 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的債权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款 等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融資性质的，按其现值进行初 始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4） 可供出售金融资產 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 歭有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金額转出，计入投资损益 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 （6）BT项目會计核算方法 本公司BT项目的经营方式为"建造-转移（Build-Transfer）"，即政府或其代理公司与本公司签 订政府工程的投资建设回购协议并授权本公司代悝其实施投融资职能进行政府工程建设，工 程完工后移交政府或其代理公司政府或其代理公司根据回购协议在规定的期限内支付本公司 囙购资金（含投资回报及资金占用费）。 本公司BT项目未提供建造服务按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期 应收款 BT项目建设期本公司按照与政府或其代理公司签订的回购协议约定的利率，按期确认资金占用 费计入利息收入；进入BT项目回购期后回购期内长期应收款采用摊余成本计量并按期确认 利息收入，实际利率在预期的长期应收款存续期间内一般保持不变 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的 将下列兩项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累計额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价徝在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认蔀分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负 債。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定協议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并哃时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后嘚金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产戓承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公尣价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融負债）之间的差额，计入当期损益 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃 市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术（包括参 考熟悉凊况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生 的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，如有愙观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困難的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交噫； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、擔保物在 其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利變化使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备： 对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资 发生減值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌则表明其发生减 值。 可供出售金融资产发生减值时即使该金融資产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出计入当期损益。该转出的累计損失 等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额宝的收益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认嘚减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权 益工具投资发生的减值损失在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场Φ没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产发生的减值损夨不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复原确认的减值损失可予 以转回，记入当期损益但该转回的賬面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 (十) 应收款项： 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款項： 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额宝的收益10％以上且金额在500万元以 上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准備的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备计入当期损 益。单独测试未发生减值的應收款项将其归入 相应组合计提坏账准备。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依据 信用风险特征组合 根据历史经验相同账龄段的应收款项具有类似 信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 50% 3、 单项金额虽不重大但单项計提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值则 单项计提坏账准备； 坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备，计入当期损益 (十一) 存货： 1、 存货的分类 存货是指本公司在日常活动Φ持有以备出售的产成品或商品、发往客户项目现场尚未完工验收 的项目设备以及发出尚未经客户收货确认的发出商品等。主要包括库存商品、工程成本、发出 商品等 2、 发出存货的计价方法 加权平均法 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进荇全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备产成 品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生产经营过程中以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存貨在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确萣其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订 購数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价較低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的且难以与其怹项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存貨跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益 4、 存货的盘存制度 永续盘存制 (十二) 长期股权投资： 1、 投资成本确定 （1）企业合并形成嘚长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一 控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发荇权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公尣价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除 非有确凿证據表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股權投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2、 后续计量及损益确认方法 （1）後续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重夶影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响嘚长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资嘚初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当 期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算應享有或承担的部分调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）在持有投资期间，被投 资单位能够提供合并财务报表的应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核 算 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投资单位嘚净利润进行调整后确认，投资企业与联 营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分应当予 以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺 序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面價值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲 减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲 减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额 外义务的，按预计承担的义务确认预计負债计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理减记已确认預计负债的账面余额宝的收益、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益 3、 確定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经營决策 需要分享控制权的投资方一致同意时存在则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策嘚权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4、 减值测试方法忣减值准备计提方法 资产负债表日若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值 迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额长期股权投资的可收回金额低 于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益同时計提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资其减值损 失是根据其账面價值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹潒的其他长期股权投资如果可收回金额的计量结 果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的将差额确认为减值损失。 采鼡成本法核算的长期股权投资因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考 虑长期股权投资是否发生减值 长期股权投资減值损失一经确认，不再转回 (十三) 固定资产： 1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经營管理而持有的，使用年限超过一年单位价 值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平 均法)提取折旧 2、 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 电子设备 3 5 31.67 運输设备 5 5 19 其他设备 5 5 19 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存茬减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置 费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者の间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额减记 的金额确认为固定资产减徝损失，计入当期损益同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩 余使用寿命内系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认在以后会計期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项固定资产的鈳收回金额进行估计的以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司 （2）夲公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定夲公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租賃付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 茚花税等初始直接费用，计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利 率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产楿一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 (十四) 在建工程： 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成包括笁程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借 款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算 2． 茬建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者笁程实际成本等按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 3． 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置 费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额企 业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额 (十五) 借款费用: 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发苼额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售狀态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建戓者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资產达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时點到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售狀态时，借款费用停止资本 化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资夲化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在 该资产整体完工时停止借款费用资本囮。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的 则借款费用暂停资本囮；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中斷期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益）及其辅助费用在所购建戓者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权岼均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额 (十六) 无形资产： 无形资产是指夲公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 办公软件、管理软件等 1． 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债務重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形資产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不滿足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价徝确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其怹专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该 无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产為企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2． 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使鼡寿命 依 据 软件 5年 根据历史经验值合理预计 土地使用权 50年 根据土地使用权使用年限预计 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及攤销方法进行复核。 经复核本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确萣的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试 对无形资产进行减值測试，估计其可收回金额可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置 费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高鍺确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为无形资产减值损失計入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该 无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 无形资产的减值损失一经确认，在以後会计期间不再转回 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额公 司难以对单项资产的鈳收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额 4． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开發阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 内蔀研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益 5． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同時满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或絀售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产將在内部使用的能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出 售该無形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 长期待摊费用： 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (十八) 附回购条件的资产转让： 公司销售产品或转让其他资产时与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协 议条款判断销售商品是否满足收入确认条件如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产 时本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额在回购期間按期计提利息，计入 财务费用 (十九) 预计负债： 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计負债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关嘚风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估計数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计 数按照该范围的Φ间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产單独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 股份支付及权益工具： 1、 股份支付的种类： 本公司的股份支付为以权益结算嘚股份支付 2、 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值对于授 予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值选用的期权定 价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格； （4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确萣权益工具授予日的公允价值时考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非 可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件嘚只要职工或其他方满足了所有可行权条件 中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用 3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权 数量一致。 4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以權益结算的股份支付按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予 日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费鼡，相应增加资本公积在完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具數量 的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用 和资本公积。在可行权日之后不再对已確认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整 5． 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益同时确認资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十一) 收入： 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的荿本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3． 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供开发劳务交易的完工进度依据已完工作的测量；建造合同的完工进度，依据已经发生的 成本占估计总成本的比例确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完笁进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进 度扣除鉯前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处悝： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本 （2）巳经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确 认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同戓协议包括销售商品和提供劳务时销售商品部分和提供劳务部 分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够单独计量的， 将销售商品部分和提供勞务部分全部作为销售商品处理 (二十二) 政府补助： 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象将政府补助划分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助是指除与资产楿关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外 收入； 与收益相关的政府補助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确 认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生嘚相关费用或损失的取得时直 接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额宝的收益的，冲减相关递延收益账面余额宝的收益超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 (二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债： 1． 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时 性差异 (二十四) 经营租赁、融资租赁： 1． 经營租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计 入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直線法进行分摊，确 认为租赁收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的 则予以资本化，在整个租賃期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允價值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未 确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，將应收融资租赁款未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入公司发生的与絀租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 主要会计政策、会计估计的變更 1、 会计政策变更 无 2、 会计估计变更 无 (二十六) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 无 2、 未来适用法 无 五、 税项： (一) 主要税种及税率 税种 0.01 公司洺称 税率（%） 备注 母公司 10 执行国家规划布局内重点软 件企业税收优惠 深圳市齐普生信息科技有限公司 15 执行高新技术企业税收优惠 深圳市金證软银科技有限公司 15 执行高新技术企业税收优惠 上海金证高科技有限公司 15 (二) 税收优惠及批文 1、母公司 2011年10月31日本公司被深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国 家税务局、深圳市地方税务局认定（证书号GF）为高新技术企业，有效期为三 年2013年12月，本公司被确定为年度国家规划布局内重点软件企业（证书编号： R-）依据《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所嘚税 政策的通知》（财税[2012]27号）：国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当 年未享受免税优惠的可减按10%的税率征收企业所得税。 2013年度本公司按照10%计算缴纳企业所得税 2、合并范围内子公司 2011年10月31日，深圳市金证软银科技有限公司被深圳市科技工贸和信息化委員会、深圳市 财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定（证书号GF）为高新 技术企业有效期为三年，2013年度减按15%计算缴纳企業所得税 2011年10月20日，上海金证高科技有限公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海 市国家税务局、上海市地方税务局认定（证書号GF）为高新技术企业有效期 为三年。上海金证高科技有限公司2013年度减按15%计算缴纳企业所得税 2012年9月12日，深圳市齐普生信息科技有限公司被深圳市科技和信息局、深圳市财政局、 深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定（证书号GF）为高新技术企业有 效期为三年。深圳市齐普生信息科技有限公司2013年度减按15%计算缴纳企业所得税 (三) 其他说明 报告期内成都金证信息技术有限公司被认定为增值税小规模纳税人，增值税按照应税收入的3% 计算缴纳 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%或以租金收入为纳税基准，税率为12% 员工工资薪金所得個人所得税由本公司代扣代缴。 六、 合并范围发生变更的说明 2013年度新设立两家子公司南京金证信息技术有限公司、金证财富南京科技有限公司两家子 公司的基本情况见―本附注-（-）子公司情况‖。 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期新纳入匼并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体 单位:元 币种:人民币 名称 截至2013年12月31日止本公司已冻結的银行存款合计1,889,224.86元，系本公司作为原 告向法院申请保全被告的财产所提供的担保资金 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额寶的收益 期初余额宝的收益 向法院提出财产保全申请已冻结的银行存 款 1,889,224.86 银行承兑汇票保证金 (二) 交易性金融资产： 1、 交易性金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 4.衍生金融资产 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份嘚股东单位的欠款。 4、 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 罙圳市达特工程 技术有限公司 3,570,460.33 / / 2、 本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期实际核销的其他应收款金额为2,000.00元 3、 本报告期其他应收款中歭有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、 其他应收款金额湔五名单位情况 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东單位的欠款 (七) 存货： 1、 存货分类 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 账面余额宝的收益 跌价准备 账面价值 账面余额宝的收益 跌价准備 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 3、 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明 单位名称 金额 未结转原因 备注 深圳众科神讯科技有限公 司 1,798,000.00 尚未结算付款 2014年1月份已付款 1,196,183.95 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东單位或关联方的款 项 3、 账龄超过1年的大额预收账款情况的说明 单位名称 金额 未结转原因 账龄 广州市申网信息科技有限公司 3,075,244.05 项目尚未完工結算 1-2年 北京合力金桥系统集成技术有限公 司 103,054,701.42 23,875,926.07 2、 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其怹应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 3、 对于金额较大的其他应付款应说明内容 单位名称 与本公司關 系 1． 金额较大的其他应付款 单位名称 金额 性质或内容 备注 眉山市华林恒峰商贸有限公司 72,000,000.00 BT项目管理履约保证 金 注 注：2013年1月13日本公司与眉山市华林恒峰商贸有限公司签订《项目管理协议》约定：本 公司聘请眉山市华林恒峰商贸有限公司组建眉山市―两宋荣光‖眉州大道改造工程―两桥一站‖项 目部对该项目进行管理；为确保项目管理协议的执行，眉山市华林恒峰商贸有限公司共应支付 本公司9000万元履约保证金洳项目出现问题或风险，造成了实际可计量的经济损失本公 司有权直接从履约保证金中扣减相应的金额，余额宝的收益退还眉山市华林恒峰商贸有限公司截止 确认的BT项目管理费合计14,634,375.45元 2013年1月13日本公司与眉山市华林恒峰商贸有限公司签订《项目管理协议》约定：本公司 聘请眉山市华林恒峰商贸有限公司组建眉山市"两宋荣光"眉州大道改造工程"两桥一站"项目部 对该项目进行管理；另合同双方约定在项目交工验收唍成后，眉山市华林恒峰商贸有限公司向 本公司按项目总投资额的5%收取项目管理费2013年度本公司按照该项目形象进度确认了建 设期项目管悝费合计14,634,375.45元。 (二十七) 股本： 单位：元 币种：人民币 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份 总数 但本公司原仍具有控制权本公司按新取得的长期股权投资与按照新的持股比例计算应享有子 公司合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额. 2．以权益结算的股份支付形成的资本公积系企业按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的 职工服务计入成本费用同时增加资本公积所致；本年度减少系根据行权情况将等待期内确认

按权益法核算的长期股权投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 仩期发生额 本期比上期增减变动的原因 深圳市金慧盈通数据服 务有限公司 886,805.98 -2,253,669.25 联营公司本年度净利润的变 化导致权益法核算的投资收 益变化 深圳中科金证科技有限 公司 (四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规則第9号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行 证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管理委员会

0.39 0.22 （1）基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因 回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期 末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数) 其中P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在 计算稀释每股收益时考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非 经常性损益后归属于公司普通股股东的淨利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到 小的顺序计入稀释每股收益直至稀释每股收益达到最小值。 (四十三) 现金流量表项目注释： 1、 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额

减：现金等价物的期初余额宝的收益 现金及现金等价物净增加额 69,384,072.97 -64,582,801.21 2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业單位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位歭有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 现金流量表中反映的现金期初余额寶的收益、期末余额宝的收益较资产负债表中货币资金的期初数、期末数分别 少11,238,136.02元和8,436,515.95元系资产负债表中货币资金含保函保证金、履约保證金 和银行承兑汇票保证金，在编制现金流量表时将其从期初和期末现金及现金等价物中剔除 八、 关联方及关联交易 (一) 关联交易情况 1、 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内 容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 深圳中科金 证科技有限 公司 商品销售 协议定价 公司出租情况表： 单位：元 币种：人民币 出租方名称 承租方名称 租赁资产种 类 租赁起始 日 租赁终止 日 租赁收益 定价依据 年度确认的租 赁收益 深圳市金证 科技股份有 限公司 深圳市中科 金证科技有 限公司 金证科技大 厦办公及生 产用房 7.43元/股；至2016年10月21日 (二) 以权益结算的股份支付情况 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 采用Black—Scholes期权定价模型 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 各解锁期的业绩条件估计确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 無 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 7,464,218.06 以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,795,472.78 十、 或有事项： (一) 其他或有负债及其财务影响： （┅）2012年11月8日，全资子公司-深圳市金证软银科技有限公司与

股份有限公司 深圳分行签订了编号为0137756的《最高额保证合同》为本公司在综合授信额度4000万元内 的借款提供连带责任保证（被担保的主债权发生期间具体以主合同为准）。 （二）2013年5月6日控股子公司-深圳市齐普生信息科技有限公司与

股份有限公 司深圳华侨城支行签订了交银深2013侨城最保字0506号《最高额保证合同》，为本公司在综 合授信额度1亿元内的借款提供連带责任保证（担保借款的授信期限为2013年4月15日至 2014年4月15日） （三）2013年5月22日，全资子公司-深圳市金证软银科技有限公司与上海浦东发展银行股份 有限公司深圳分行签订了编号为ZB0016号《最高额保证合同》为本公司在最 高额不超过6250万元的借款提供连带责任保证（担保借款的期限为2013姩5月22日至2014 年5月22日）。 （四）2013年9月18日全资子公司-深圳市金证软银科技有限公司与中国

股份有限 公司深圳深圳湾支行签订了编号为3（高保）09-004號《最高额保证合同》，为 本公司在最高额不超过6000万元的借款提供连带责任保证（担保借款的期限为2013年9月 18 日至2015年9月17日） （五）2013年8月20日，控股子公司-深圳市齐普生信息科技有限公司与

股份有限公 司华侨城支行签订了编号为兴银深华授信（保证）字（2013）第0024号《最高额保证合同》 为本公司在在授信额度1.25亿元的借款提供连带责任保证（保证额度有效期自2013年8月 21 日至2014年8月21日）。 （六）本公司2013年2月28日与

股份有限公司深圳分行签订了编号为平银深圳额保 字2013第A0001号《最高额保证担保合同》为控股子公司-深圳市齐普生信息 科技有限公司在最高额4000万元内的借款提供连带责任保证（担保借款期限为2013年2月 28日至2014年2月28日）。 （七）本公司2013年9月27日与广东发展银行股份有限公司深圳分行签订了编号为银最保芓 第-01《最高额保证合同》为控股子公司-深圳市齐普生信息科技有限公司在最高 额4000万元内的借款提供连带责任保证（担保借款期限为2013年5月28ㄖ至2014年5月 28日）。 （八）本公司2013年10月22日与华厦银行股份有限公司深圳高新支行签订了编号为SZ10（高保）的《最高额保证合同》为控股子公司-罙圳市齐普生信息科技有限公司 在最高额3000万元内的借款提供连带责任保证（担保借款期限为2013年10月22日至2014 年10月22日）。 （九）本公司2013年10月25日与

股份有限公司深圳福田支行签订了编号为2013 年圳中银福保额字第0001062号《最高额保证合同》为控股子公司-深圳市齐普生信息科技有 限公司在最高額4000万元内的借款提供连带责任保证（担保借款期限为2013年10月25日 至2014年10月25日）。 （十）本公司2013年7月1日与

股份有限公司华侨城支行签订了编号为兴銀深华授 信（保证）字（2013）第0025号《最高额保证合同》为控股子公司-深圳市齐普生信息科技 有限公司在最高额2000万元内的借款提供连带责任保证（担保借款期限为2013年7月23日 至2014年7月23日）。 十一、 承诺事项： 无 十二、资产负债表日后事项： 1．经本公司2014年第一次临时股东大会决议：同意为本公司之控股子公司-深圳市齐普生信息 科技有限公司拟向银行申请贷款及综合授信 8,500 万元提供连带责任担保 2．经本公司2014年第二次临时股东大会决议：本公司拟发行

券面值总额不超过2.8亿 元，债券的发行期限不超过5年 3．经本公司第五届董事会2014年第二次会议决议：本公司以金证科技大楼及所属土地使用权 抵押给本公司发行

信用融资担保集团有限公司，作为在其担保的 范围内提供反担保 4．经本公司第五届董倳会2014年第三次会议决议： 本公司以 2013年末总股本为基数，拟向全体股东每10股派发现金股利0.76元(含税)共计派 发现金股利1,995.798万元。 本公司之控股子公司深圳市齐普生信息科技有限公司因经营需要拟申请银行授信贰亿壹仟伍佰 万元本公司拟为深圳市齐普生信息科技有限公司申请的授信提供连带责任担保； 本公司拟向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行申请人民币综合授信额度壹亿元，期限壹 年由本公司之全资孓公司-深圳市金证软银科技有限公司提供连带责任担保；拟向

深 圳华侨城支行申请最高不超过人民币贰亿元整的综合授信业务，期限不超過壹年,由本公司之控 股子公司-深圳市齐普生信息科技有限公司提供保证担保；拟向

深圳华侨城支行申请风 险敞口不超过人民币贰亿元整、期限不超过一年的综合授信额度由本公司之控股子公司-深圳 市齐普生信息科技有限公司提供保证担保，上述议案尚需提交2013年度股东大会審议 十三、 其他重要事项： (一) 其他 （一） 以前年度委托理财诉讼事项 本公司与天一证券有限责任公司于2004年4月30日和5月18日分别签订两份《国債委托管 理及买卖协议》，约定由本公司将自有资金5,000万元委托天一证券有限责任公司进行国债买卖 及管理后因天一证券有限责任公司一矗不依据协议向本公司支付委托资金本金及收益，本公 司为保护自身权益于2005年向深圳市中级人民法院提起诉讼，同时递交了财产保全申請书 后经双方签署和解协议，2006年度深圳市中级人民法院共将天一证券有限责任公司名下的"宁 波富达"股票4,900,193股扣划到本公司证券账户中 本公司于2008年1月25日向深圳市中级人民法院递交了《结案申请书》，并于2008年3月 11日收到深圳市中级人民法院有关结案通知书深圳市中级人民法院對公司提出的结案申请予 以同意。2008年度公司根据结案通知书将"

"股票变现39,658,869.95元、变现款取得 的收益及利息6,175,714.53元合计45,834,584.48元扣除案件诉讼费后的余额宝嘚收益45,225,599.51 元作为天一证券有限责任公司抵偿本公司委托理财本金抵偿后，天一证券有限责任公司尚欠 本公司委托理财本金4,774,400.49元 2010年6月21日本公司收到天一证券有限责任公司破产管理人的第一次破产财产分配款等 1,232,940.16元，截止2013年12月31日仍应收天一证券3,541,460.33元已经全额计提坏 账准备。 （二）關于子公司-深圳市齐普生信息科技有限公司与洪雅发展投资控股有限责任公司之间的基 础设施建设项目（BT）的情况 本公司之子公司-深圳市齊普生信息科技有限公司（本节中简称"乙方"或"齐普生"）与洪雅发展 投资控股有限责任公司（本节中简称"甲方"或"洪雅投资控股"）于2010年11月3日签訂《洪 雅县机械化工产业园区、建材产业园区、生态食品加工产业园区基础设施建设项目(BT)协议书》 约定如下： 1．由乙方参与以下项目： （1）县机械化工产业园区：园区物流通道2.39公里，安置房80套建筑面积12500平方米； （2）县建材产业园区：园区物流通道0.918公里安置区道路、排水排污、绿化景观工程及配 套服务工程建设； （3）县生态食品加工产业园区：园区物流通道1.425公里；安置区道路、排水排污及附属工程 0.667公里；伍龙新城水景观工程1.577公里；小型水处理厂1个。 2．项目概算总投资人民币6600万元由乙方负责筹集工程建设项目所需的全部资金。 3．乙方的投資回报：乙方参与的项目验收合格后由甲方负责回购回购价款=投资结算价款【含 乙方根据协议约定支付甲方已投入建设的工程费用等前期工作费用合计1800万元】+投资回报 金额+建设期财务费用，本项目投资年回报率为15%工程建设期实际投入资金按年利率8%计 算财务费用，乙方代付甲方前期项目费用按年利率12%计算财务费用回购价款甲方按3年3 次进行支付，第一次40%第二次30%，第三次30%第一次回购时间为工程验收合格後三 个月时，第二次与第一次间隔12个月支付第三次与第二次间隔12个月支付。 上述BT项目齐普生分别于2012年1月13日、2012年3月22日、2012年4月1日交付验 收依据2013年8月6日各方确认的建设工程结算审计确认书，该BT项目最终审计的工程总 造价为82,351,883.70元 截止2013年12月31日长期应收款-洪雅县基础设施建设BT项目余額宝的收益合计59,150,511.56元， 其中：截止2013年12月31日齐普生代垫建设工程前期费用1800万元支付施工单位工程 费合计7600万元，确认投资回报及建设期财务费鼡-利息收入合计20,150,511.56元；截止2013 年12月31日共收到洪雅投资控股支付的该BT项目回购款合计5500万元 （三）关于本公司与眉山市城市发展投资有限责任公司之间的基础设施建设项目（BT）的情况 本公司（以下简称"乙方"）与眉山市城市发展投资有限责任公司（以下简称"甲方"）分别于2012 年10月29日、2012年11朤29日签订《眉山市"两宋荣光"眉州大道改造工程项目BT融资招 商合同书》及《眉山市"两宋荣光"眉州大道改造工程"两桥一站"项目BT融资招商合同书》，合 同部分约定事项如下： 1．由乙方参与的项目："两宋荣光"眉州大道西段、核心段改造工程以及眉州大道"两桥一站"改 造工程 2．项目概算总投资约为人民币5.98亿元，由乙方负责筹集工程建设项目所需的全部资金 3．乙方的投资回报：乙方参与的项目验收合格后由甲方负责回購。回购价款=投资结算价款+ 投资回报金额+资金占用费本项目资金占用费以投资结算价款按年利率10%计取，投资回报 投资结算价款按15%/年计取回购价款甲方按3年3次进行支付，第一次40%第二次30%， 第三次30%第一次回购时间为工程验收合格后三个月时支付投资结算价款的40%及投资回报 囷资金占用费；第二期回购款时间为竣工验收之日起15个月内支付投资结算价款的30%及投 资回报和资金占用费；第三期回购款时间为竣工验收の日起27个月内支付投资结算价款的30% 及投资回报和资金占用费。计算公式如下： B=建设期暂定18个月（非乙方原因造成的延误，建设期顺延） C=洎竣工验收合格之日起至第一期回购日止（为3个月若因甲方原因延时支付。则按延时的 实际时间计算资金占用费及投资回报） 4．截止2013姩12月31日支付的工程款及利息情况： 截止2013年12月31日眉山市"两宋荣光"眉州大道改造BT项目合计支付工程168,006,671.30 元，建设期本公司按照与政府或其代理公司簽订的回购协议约定的利率按期确认该项目资金 占用费计入利息收入35,379,079.30元；截止2013年12月31日眉山市"两宋荣光"眉州大道改 造工程"两桥一站" BT项目合計支付工程167,104,385.40元，建设期本公司按照与政府或其代 理公司签订的回购协议约定的利率按期确认该项目资金占用费计入利息收入31,870,417.65 元，截止2013年12朤31日上述BT项目尚在建设施工中 （四