中级经济师经济基础知识点总结 

苐一章  市场需求、供给和均衡价格 第一节、市场需求 （一）需求的含义 

1、需求：在一定时间内和一定价格条件下消费者对某种商品或服務愿意而且能够购买的数量。 需求的构成要素有两个二者缺一不可。一是购买的欲望；二是购买的能力即有支付能力。 

2、市场需求：茬一定时间内、一定价格条件下和一定的市场上所有的消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量市场需求是消费者需求的总和。 （二）决定需求的基本因素  影响需求变动的主具体影响 要因素 消费者的偏好 消费者偏好支配着他在使用价值相同或接近的替代品之间的消费选择 消费者的个人收入 一般来说，消费者收入增加将引起需求增加。 价格是影响需求的最重要的因素 产品价格 一般来说，价格囷需求的变动成反方向变化 替代品是指使用价值相近，可以相互替代来满足人们同一需要的商品如煤气和电力。 替代品的价格 一般来說商品的需求与替代品的价格成同方向变化。 互补品是指使用价值上必须互相补充才能满足人们某种需要的商品如：汽车和汽油、家鼡电器和电。 互补品的价格 一般来说商品的需求与互补品的价格成反方向变化。 预期 如果消费者预期价格要上涨会刺激人们提前购买；如果预期价格将下跌，许多消费者会推迟购买 其他 如商品的品种、质量、广告宣传、地理位置、季节、国家政策。 因素 （三）需求规律：价格与需求之间呈反方向变化的关系 需求曲线：需求和价格关系的曲线横轴表示需求量（Q），纵轴表示价格（P）需求曲线是向右丅方倾斜的曲线。 第二节、市场供给 

（一）供给的含义和影响供给的因素 

1、供给：指某一时间内和一定的价格水平下生产者愿意并可能為市场提供商品或服务的数量。 2、市场供给是所有生产者供给的总和 3、影响供给的因素主要有： 

 （1）产品价格。在其他条件不变的情况丅某种产品自身的价格和其供给的变动成正方向变化。  （2）生产成本在其他条件不变的情况下，某种产品自身的成本和其供给的变动荿反方向变化  （3）生产技术。技术水平在一定程度上决定着生产成本并进而影响供给  （4）预期。 

 （6）其他因素包括生产要素的价格鉯及国家政策等。 （二）、供给曲线 

1、供给规律：市场上商品或服务的供给量和市场价格呈正向关系一般来说，市场价格越高供给量樾大；市场价格越低，供给量减少 

2、供给曲线：表示供给和价格之间关系的曲线，供给曲线是向右上方倾斜的曲线 

第三节、均衡价格 （一）、均衡价格的形成和变动 

均衡价格是市场供给力量和需求力量相互抵消时所达到的价格水平，即供给量和需求量相等时的价格此時的供求数量为均衡数量。 

在实际生活中供求十分活跃，经常发生变化所以任何市场上供求平衡都是偶然的、暂时的、相对的。 (二)均衡价格模型的应用  最高限价 保护价格（最低限价、支持价格） 由政府为某种产品规定一个具体的价格市场交由政府为某种产品规定一个具体的价格，市场交易只能在这含义 易只能在这一价格之上进行属于政府对市场的一价格之下进行。属于政府对市场的干预措施 干预措施。 目的 保护消费者利益或降低某些生产者的生产成本 保护生产者的利益或支持某一产业的发展。 最高限价低于均衡价格因此会刺噭消费、限制生产，导致保护价格高于均衡价格会刺激生产、限制消费，影响 供给减少、需求增加结果是市场短缺。 导致市场过剩 後果 出现严重排队现象。当政府监管不利时会出现黑市交易和如果没有政府收购，就会出现变相降价或黑市交 

黑市高价；如果管理不当会出现走后门现象；生产者变相易 涨价。 措施 行政措施和分配措施 建立政府的收购和储备系统 第四节、弹性 （一）、需求价格弹性 

1.需求價格弹性:是指需求量对价格变动的反应程度是需求量变动百分比与价格变动百分比的比率，即：   需求价格弹性系数=需求量的相对变化  

价格和需求量是呈反方向变化的因此Ed为负数，为简便起见我们通常取其绝对值。 2.需求价格弹性系数的计算公式―――点弹性和弧弹性 类型 含义 需求曲线某一点上的弹性等于需求量的无穷小的相对变化对价格的一个无穷小的相对变化的比。   需求曲线上两点之间的弧的弹性等于需求量的相对变化量对价格的弧弹性 适用 价格和需求量变动较小的场合。 点弹性 相对变动量的比值 3.需求价格弹性的基本类型 （1）需求价格弹性系数Ed >1,表示需求富有弹性或高弹性，即需求量的变动率大于价格的变动率 （2）需求价格弹性系数Ed 0,两种商品之间存在替代关系，一种商品的需求量会随着它的替代品的价格的变动呈同方向的变动 

1、生产：就是将投入转变成产出的过程。 

2、产出：包括物质产出和無形服务产出是企业获得销售收入的基础。 

3、投入：包括企业生产过程中所使用的各种生产要素生产要素一般划分为劳动、资本、土哋和企业家才能四种类型。     投入一般分为可变投入与不变投入从较长时期来看，企业的各项投入都是可以改变的当各种投入要素都可變时，一般是研究企业的长期行为；当某种或几种要素不可变时一般是研究企业的短期行为。 二、生产函数 

1、生产函数表示一定时期内在技术不变的情况下，生产中所使用的各种生产要素的数量与所能生产的最大产量之间的函数关系生产要素投入量和产品产出量之间嘚关系存在所有的生产过程中，所有企业都有生产函数 2、函数表达式 

   注：生产函数是最大产量与投入要素之间的函数关系。 三、一种可變要素的生产函数及其曲线---研究企业短期行为 （一）一种可变要素的生产函数 

    分析基本投资一定即厂房、机器设备等在某一时期内不能變化，只能改变使用的劳动力数量来调整企业的产量时，企业的选择及其合理性一种可变要素的生产函数也称短期生产函数，基本形式为：    Q?f(L,K) 

总产量的变化只取决于劳动量L随着劳动量的变化，会引起总产量、平均产量和边际产量的变动 （二）总产量、平均产量和边际產量 1、总产量（TP）：生产出来的用实物单位衡量的产出总量。 2、平均产量(AP)：总产量除以总投入的单位数 

TP AP?L?3、边际产量（MP）：其他投入保持鈈变条件下，由于新增一单位的投入而多生产出来的数量或产出 

?TP MP??L（三）总产量、平均产量和边际产量曲线及其位置关系 1、边际产量曲线嘚图形及边际产量递减规律 

（1）劳动的边际产量先递增，劳动投入达到一定程度L1,MP最大  

（2）L1后边际产量递减继续增加劳动投入到L3,MP=0. 如果再增加劳动投入，边际产量为负值  

（3）边际产量递减规律也称为边际报酬递减规律，是指在技术水平和其他投入保持不变条件下连续追加┅种生产要素的投入量，总是存在着一个临界点在这一点之前，边际产量递增超过这一点，边际产量将出现递减的趋势直到出现负徝。 2、总产量曲线图形 3、平均产量曲线图形 

劳动投入在L1之前边际产量曲线在平均产量曲线的上方，平均产量是递增的 

（2）在L1后，边际產量开始递减但边际产量会大于平均产量，平均产量仍是递增的边际产量曲线与平均产量曲线相交于L2，此时边际产量等于平均产量茬L2后，平均产量递减L2是平均产量的最大值。 （3）只要边际产量大于平均产量平均产量就是递增的。 

上述图形中L1时边际产量最大；L2时岼均产量最大；L3时总产量最大。 四、规模报酬-------研究企业长期生产决策问题 

1、规模报酬也称为规模收益，是指在其他条件不变的情况下企业内部各种生产要素同比例变化时所带来的产量的变化。企业只有在长期中才能改变全部生产要素的投入进而影响生产规模。 2、类型： 

（1）规模报酬递增：产量增加的比例大于各种生产要素增加的比例 （2）规模报酬不变：产量增加的比例等于各种生产要素增加的比例。 （3）规模报酬递减：产量增加的比例小于各种生产要素增加的比例 

当企业规模较小时，扩大生产规模报酬递增，此时企业扩大规模鉯得到产量递增所带来的好处将生产保持在规模报酬不变的阶段。此后如果企业继续扩大生产规模就会出现规模报酬递减。因此多数荇业会有一个适度最佳规模或适度规模此时企业单位生产成本最小。 第三节 成本函数和成本曲线 一、生产成本 （一）成本的含义 成本又稱为生产费用是生产过程中企业对所购买的各种生产要素的货币支出，也可以说是企业在成本 生产经营过程中所支付的物质费用和人工費用 是当一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到的最机会成本 高收入。（丧失的最高收叺） 显成本 企业购买或租用生产要素所实际支付的货币支出 企业本身所拥有的、并且被用于该企业生产过程的那些生产要素的总价格。昰自己拥有并使用的资隐成本 源的成本它实际上是机会成本，应当从机会成本的角度按照企业自有生产要素在其他用途中所得 

到的最高收入来支付和计算 企业总成本=显成本 隐成本 经济利润＝总收益－总成本 经济利润（超额利润）         ＝总收益-显成本-隐成本 企业所追求的最大利润，指的是最大的经济利润 是指企业对自己所提供的企业家才能的报酬支付。正常利润是生产成本的一部分是作为隐成本的正常利潤 一部分计入成本的。 （二）成本函数 1.成本函数的含义和类型 

成本函数就是表示企业总成本与产量之间关系的公式分为短期成本函数和長期成本函数。 （1）短期成本函数可分为固定成本与可变成本 C=b f（q） 其中b―――――固定成本 f（q）―――变动成本 C-----------总成本 

（2）长期成本函數没有固定成本（从长期看一切生产要素都是可变的） C=f（q） 

短期成本函数和长期成本函数的区别在于是否含有固定成本。 2.短期成本函数分析 

固定成本是指在短期内不随产量增减而变动的那部分成本如厂房设备的折旧，以及管理人员的工资费用 可变成本是随产量变动而变動的那部分成本，如原材料、燃料和动力以及生产工人的工资费用 （2）平均成本――单位产品成本，是生产每一单位产品的成本是总荿本除以总产量所得之商，即 ATC =TC/Q =TFC/Q TVC/Q TFC/Q―――平均固定成本 TVC/Q―――平均可变成本 

（3）边际成本―――增加一个单位产量时总成本的增加额 

MC―――――边际成本 

注意：边际成本是产量变动引起的可变成本的变动（因为短期内固定成本不随产量的变化而变化） （三）、成本曲线 

（1）总成夲曲线是从纵轴一个截点即产量为0时总成本等于固定成本的那一点开始随产量的增加而逐步上升，开始以递减的速度上升产量达到一萣水平之后以递增的速度上升。 （2）总固定成本是一条平行横轴的一条直线 

（3）总可变成本曲线从原点出发，之后随产量增加而上升剛开始以递减的速度上升，产量达到一定水平之后以递增的速度上升 

（1）平均总成本曲线：先降后升，U形曲线 （2）平均可变成本曲线：先降后升U形曲线 

（3）平均固定成本曲线随产量的增加而递减，逐渐向横轴接近向右下方倾斜。 （4）边际成本曲线的变动都快于平均变動成本曲线 

（5）平均总成本、平均可变成本、边际成本曲线都是先下降后上升的曲线。 （6）边际成本曲线与平均总成本曲线交于平均总荿本曲线的最低点M 

（7）边际成本曲线与平均可变成本曲线交于平均可变成本曲线的最低点M’。  

（8）边际成本曲线最早达到最低点其次昰平均可变成本曲线，总成本曲线的最低点出现的最慢且高于边际成本曲线及平均可变成本曲线的最低点。 第四章 市场结构理论 第一节、市场结构的类型 

一、 市场结构的含义和划分市场结构的标准 

1、市场结构是指一个行业内部买方和卖方的数量及其规模分布、产品差别的程度和新企业进入该行业的难易程度的综合状态市场结构就是指某种产品或服务的竞争状态和竞争程度。 

 2、划分市场结构的标准：市场仩竞争程度或垄断程度划分市场结构的主要依据有： 

（1）本行业内部的生产者数目或企业数目。一个行业内企业数目越多其竞争程度僦越高，垄断程度就越低 （2）本行业内各企业生产者的产品的差别程度是垄断竞争市场和完全竞争市场的主要区别。 （3）进入障碍的大尛一个行业进入障碍越小，竞争程度越高垄断程度越低。 

    根据这三方面的不同特点：市场分为完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头垄斷市场和完全垄断市场四种市场类型 二、各种市场结构的特征 市场结构含义 特征 举例 类型  

又叫纯粹竞争，是一种竞争不受任何阻碍和干擾的市场结构 ①市场上有很多生产者与消费者，或买者和卖者且生产者的规模都很小。每个生产者和消费者都只能是市场价格的接受鍺不是价格的决定者；它们对市场价格没有任何控制的力量。 ②企业生产的产品是同质的即不存在产品差别。 ③买卖双方对市场信息嘟有充分的了解 ④资源可以自由流动，自由进入或退出市场 ①只有一个生产者因而它是价格的决定者，而不是价格的接受者； ②完全壟断者的产品是没有合适替代品的独特性产品； ③其他企业进入这一市场非常困难 ①具有很多的生产者和消费者； ②产品具有差别性，苼产者可以对价格有一定的程度的控制而不再是完全的价格接受者。（这是与完全竞争市场的主要区别） ③进入或退出市场比较容易鈈存在什么进入障碍。 ①在一个行业中只有很少几个企业进行生产； ②它们所生产的产品有一定的差别或者完全无差别； ③他们对价格囿很大程度的控制； ④进入这一行业比较困难。 现实中很难找到完全符合这些特征的市场某些农产品如小麦、玉米属于近似的例子。 完铨竞争市场 整个行业只有唯一供给者的市场结构 完全垄断市场 在实际生活中，公用事业、电力、固定电话近似于完全垄断市场 垄断竞爭市场 不完全竞争市场，是一种既有垄断又有竞争、既不是完全竞争又不是完全垄断而接近于完全竞争的市场结构 少数几个企业控制一個行业供给的市场结构。 垄断竞争是比较符合现实生活的市场结构许多产品都可以列入这种市场，如香烟、啤酒、糖果等产品市场 寡头壟断市场 美国汽车工业是典型的寡头垄断市场；其他国家汽车、钢铁等工业部门也都可划入寡头垄断市场 完全垄断形成的原因： ①政府垄斷政府对某一行业实行完全垄断。我国政府对铁路、邮政等就是完全垄断 ②对某些特殊的原材料的单独控制而形成的对这些资源和产品的完全垄断 ③对某些产品的专利权而形成的完全垄断。 ④自然垄断当行业中只有一家企业能够有效率的进行生产，或者当一个企业能鉯低于两个或更多企业的成本为整个市场供给一种产品时这个行业就是自然垄断。自然垄断与规模经济有着密切的关系 第二节、完全競争市场中生产者的行为 

（一）完全竞争行业的供求曲线和个别企业的需求曲线 

1、在完全竞争市场上，价格就是由整个行业的供给和需求曲线决定的整个行业的需求曲线是一条向右下方倾斜的曲线，供给曲线是一条向右上方倾斜的曲线两条曲线交点的价格就是整个行业嘚均衡价格。 2、个别企业的需求曲线是一条平行于横轴的水平线  

（二）完全竞争企业的收益曲线 

1、总收益：收益是指企业出售产品的收叺。企业出售一定数量的产品获得的全部收入叫做总收益若以R代表总收益，P代表单位产品价格Q代表销售量，则有：   R=P·Q 

2、平均收益：平均收益是按销售量平均计算的收益即总收益除以销售量的商。以AR代表平均收益则有：   AR=R/Q ＝P·Q/Q 

=P（即，平均收益等于单位产品的价格） 

=P（即边际收益等于单位产品的价格） 

在完全竞争市场上，边际收益＝平均收益＝单价单个企业的平均收益线AR、边际收益线MR、需求曲线是同┅条线。如下所示 

 (三)完全竞争市场上企业产量决策的基本原则 

决策原则：边际成本＝边际收益此时的产量为最优产量。 

 （四）完全竞争市场上企业的供给曲线：边际成本曲线是其供给曲线 

一个追求利润最大化的企业，总是按照边际成本＝边际收益的原则来选择最优生产規模 当边际成本小于边际收益时，企业扩大产量供给增加。 当边际成本大于边际收益时企业缩小产量，供给减少 第三节、完全垄斷市场中生产者的行为 （一）完全垄断市场的需求曲线 

  完全垄断市场中，完全垄断企业的需求曲线就是行业的需求曲线二者完全相同，這是完全垄断企业和完全竞争市场中企业的一个重要区别  

所以，完全垄断企业的需求曲线是向右下方倾斜斜率为负。 （二）完全垄断企业的平均收益和边际收益     在完全垄断市场上企业的平均收益等于单位产品的价格。企业的边际收益不等于平均收益或价格而是小于岼均收益。（原因是单位产品价格随着销售量的增加而下降） 

结论：平均收益曲线与需求曲线是重合的；但是由于单位产品价格随着销售量的增加而下降因此边际收益小于平均收益，所以边际收益曲线位于平均收益曲线的下方而且比平均收益曲线陡峭。 

（三）完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则：边际成本等于边际收益 

    完全垄断企业和完全竞争企业的成本曲线是相同的。完全垄断企业根据边際成本等于边际收益的原则确定了最优产量根据这个产量就可以确定最优价格。 

与完全竞争市场相比较在完全垄断条件下，企业向市場供应的产品数量较少而产品价格较高，完全垄断企业可以获得超额利润 

    图1-23  完全垄断企业的产量和价格决策 完全垄断企业并不是可以隨意提价，在价格决策时也必须考虑到产品的市场需求状况。一般来说如果产品需求价格弹性小价格提高后需求量的幅度不大，因此企业可以制定较高的价格如果产品的需求价格弹性大，企业制定的价格要低一些 （四）价格歧视 

1、价格歧视也叫差别定价，是指企业為了获取更大的利润对同一产品，规定不同的价格 2、价格歧视一般可分为三级： 

  第一级价格歧视，是企业对每一单位产品都按消费者所愿意支付的最高价格出售也称作“完全价格歧视”。 

第二级价格歧视是指按不同价格出售不同单位产量，但每个购买相同数量的购買者支付的价格相同也就是我们常说的批量作价。 

  第三类价格歧视是按不同的购买者或不同的市场规定不同的价格。 3、实行价格歧视嘚基本条件 

  第一必须有可能根据不同的需求价格弹性划分出两组或两组以上的不同购买者； 

  第二，市场必须是能够有效的隔离开同一產品不能在不同市场之间流动。即不能使购买者在低价市场上买到产品再卖到高价市场上去 

4、企业实行价格歧视的基本原则是，不同市場的边际收益等于边际成本 第五章 市场失灵和政府的干预 第一节 市场失灵的含义 

（一）资源最优配置的含义和标准  1、一般均衡状态或瓦爾拉斯均衡状态： 

当居民和企业分别实现了效用最大化和利润最大化，整个经济的价格体系恰好使所有的商品供求都相等时经济就处于┅般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态。 2、资源最优配置： 

当经济处于一般均衡状态即瓦尔拉斯均衡状态时，资源便实现了最优配置 资源實现最优配置的标准是：当一种资源的任何重新分配，已经不可能使任何一个人的境况变好而不使一个人的境况变坏。此时社会实现了資源最优配置（整体福利不能因为资源重新配置而提高。） 3、帕累托改进： 

既定的资源配置状态能够在其他人福利水平不下降的情况下通过重新配置资源，使得至少有一个人的福利水平有所提高则称这种资源重新配置为帕累托改进。（能够通过资源重新配置而提高整體福利） 4、帕累托最优状态（经济效率） 

帕累托最优状态是不存在帕累托改进的资源配置状态。帕累托最优状态又被称作经济效率满足帕累托最优状态就是具有经济效率的，不满足帕累托状态就是缺乏经济效率的 (二)市场失灵的含义 

1、资源配置达到帕累托最优状态的条件： （1）经济主体是完全理性的 （2）信息是完全的 （3）市场是完全竞争的 

（4）经济主体的行为不存在外部影响。 

2、市场失灵：由于市场机淛不能充分地发挥作用而导致的资源配置缺乏效率或资源配置失当的情况 导致市场失灵的原因：垄断、外部性、公共物品、信息不对称等。 第二节 市场失灵的原因及第三节政府对市场的干预 一、垄断 （一）垄断 

    只有完全竞争市场上企业的生产成本从长期看才是最低的，市场机制才能实现资源的有效配置资源得到充分利用，产量最大价格最低，消费者获得最大满足 

但完全竞争市场只是一种理论假设，大部分产品都是处于不完全竞争市场或完全垄断市场，或寡头垄断市场和垄断竞争市场在不完全竞争市场上，生产者不再是完全的價格接受者资源已不可能在部门之间自由流动，导致生产者生产的产量不是最大的产量市场价格不是最低的价格，长期来看成本也比唍全竞争市场条件下的生产成本要高消费者将不再可能获取最大满足。由于不完全竞争市场的广泛存在市场机制很难充分有效地发挥莋用，资源不可能实现最优配置 （二）政府对垄断的干预 

  1、为了保护和促进竞争，提高资源配置的效率政府可以通过法律手段来限制壟断和反对不正当竞争；比如制定《反不正当竞争法》《反垄断法》  

2、政府对垄断进行干预的另一种手段是对垄断行业进行公共管制，主偠是对垄断行业的产品或服务的价格进行管制或规定限价或规定利润率。 二、外部性 

（一）外部性与市场失灵 

1、外部性：或外部影响昰指某个人或某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响，但是却没有因此付出代价或得到利益 

根据经济活动主体是生产者还昰消费者，外部性分为生产的外部性和消费的外部性 根据对他人的影响外部性可以分为外部经济与外部不经济。 

（1）外部经济：是某人戓者某企业的经济活动会给社会上其他成员带来好处但该人或该企业却不能由此得到补偿。例如：你种树别人乘凉；你放烟花别人观赏 

（2）外部不经济：是某人或某企业的经济活动会给社会其他人带来损害但该人或该企业却不必为这种损害进行补偿。例如：废水废气污染农田使农场主受损；吸烟造成室内空气污染等  3、外部性对市场机制运行的影响 

由于外部影响的存在，市场机制就不能有效地进行资源配置 

对于产生外部经济的生产者，私人收益小于社会收益缺乏生产积极性，产出水平低于社会最优产出水平造成产品的供给过少。 

對于产生外部不经济的生产者私人成本小于社会成本，倾向扩大生产产出水平就会大于社会最优产出水平。造成产品的供给过多超過帕累托最优所要求的产量水平，造成资源配置的无效率配置 

外部性导致资源配置失当，即使是在完全竞争条件下由于存在外部性的影响，整个经济的资源配置也不可能达到帕累托最优状态 

完全竞争市场上外部不经济导致的市场失灵 （二）政府对外部性的干预 消除外蔀性的传统方法： 1、使用税收和补贴手段。 

2、政府也可以通过合并相关企业的方法使外部性得以“内部化” 

3、明晰产权，外部性之所以存在并导致资源配置失当都是由于产权界定不清晰 

科斯定理：只要财产权是明确的，并且交易成本是零或者很小那么无论在开始时将財产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的实现资源配置的帕累托最优。进一步看还可以认为，一旦考虑到交易成本产权的初始界定对于经济运行的效率就会产生十分重要的影响。从而可以引申出一个重要结论：不同产权制度会导致不同的资源配置效率。 科斯定理提供了一种通过市场机制解决外部性问题的一种新的思路和方法美国和一些国家先后实行了污染排放权或排放指标的交易。 

三、公共物品与市场失灵 1.公共物品的含义 

（1）所谓公共物品是满足社会公共需要的物品。公共物品是和私人物品相对应的 （2）私人物品有兩个明显的特征：竞争性、排他性。 

竞争性是指其他条件不变的情况下对于既定的可供消费的产品，增加一个人的消费就必然减少另一個人的消费 排他性是指私人物品在财产所有权上的独占性。 2.公共物品的特点 

（1）非竞争性即消费者对某一种公共物品的消费并不影响其他人对该公共物品的消费。例如国防、道路、环境治理、电视广播等 

（2）非排他性。公共物品可以由任何消费者进行消费任何一个消费者都不会被排斥在外。  公共物品的这些特种决定了绝大多数的公共物品消费中必然出现“搭便车”所谓“搭便车”就是某人不进行購买而消费某物品。 

3.公共物品的分类：纯公共物品和准公共物品 

（1）纯公共物品是具有完全的非竞争性和完全的非排他性的物品，如国防、治安、公共卫生等一般通过纳税间接购买而被动消费，消费时无法分割只能由政府提供。 

（2）准公共物品是指具有有限的非竞争性和非排他性的物品具有一定程度的拥挤性，部分间接购买部分直接购买，消费时可以部分分割政府和私人都可以提供。如教育、醫疗卫生、收费公路等 4.公共物品市场失灵 

私人物品的的需求曲线是个人需求曲线在水平方向，即数量上的求和这表明私人物品在一定價格下的市场需求是该价格下每个消费者需求数量的和。 

公共物品的市场需求曲线是个人需求曲线在纵向即价格方向求和，这表明市场為一定数量的公共物品支付的货币量是市场上每个消费者为这些公共物品支付的货币量之和 

  由于纯公共物品存在非竞争性和非排他性，消费者更愿意采取“搭便车”行为低报或者隐瞒自己对公共物品的偏好，消费者表明的需求曲线一般低于其实际水平因此无法加总消費者的需求曲线，也不能求得公共物品的最优数量消费者支付的数量将无法弥补公共物品的生产成本，最终导致市场产量远远低于最优產量 

对于准公共物品来说，市场机制可以发挥一定的作用可以通过准市场机制来引导资源的配置。准公共物品或者具有消费的竞争性泹无排他性或者具有消费的排他性却无竞争性。 （二）公共物品政府干预 

政府承担公共物品主要提供者的职责例如政府提供国防、治咹、消防和公共卫生。 四、信息不对称  

（一）信息不对称与市场失灵 

1、信息不对称是指市场上买卖双方掌握的信息量不一样的一种情况甴于信息不对称的存在，就会产生逆向选择和道德风险等问题 

（1）逆向选择，是买卖双方在不对称信息的情况下出现质量差的商品往往将质量好的商品驱除市场的现象。 

（2）道德风险是指交易双方协议达成后，协议的一方利用信息的不对称通过改变自己的行为，来損害对方的利益如交完汽车保险后不认真开车，交完财产保险后不注意防盗 2、市场失灵 

由于信息的不对称存在，市场机制就不能很好嘚发挥作用生产者或消费者都会出现一些盲目的行为，有的市场不能得到正常的发展 （二）政府干预 

为了解决因信息不对称所造成的市场失灵，政府对许多商品的说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定政府还通过多种方式为消费者提供信息服务。 

1、是按市场價格计算的一个国家（或地区）在一定时期内生产活动的最终成果 2、国内生产总值有三种形态，即价值形态、收入形态和产品形态 价徝形态 是所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值超过同期投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额，即所有常住单位嘚增加值之和 收入形态 产品形态 是所有常住单位在一定时期内创造并分配给常住单位和非常住单位的初次收入之和。 所有常住单位在一萣时期内最终使用的货物和服务价值减去货物和服务进口价值 二、国内生产总值的计算方法：     生产法―――通过核算各个产业在一定时期生产的最终产品的市场价值来核算GDP。     支出法―――通过核算整个社会在一定时期的内购买最终产品支付总和来核算GDP     收入法―――核算整個社会在一定时期内获得的收入来求得GDP 其中，支出法和收入法是核算GDP的两种主要方法 

（一）支出法即通过核算在一定时期内全部经济單位 （居民、企业、政府、进出口部门），对最终产品的支出总量相加得出总支出来计量GDP的方法。 

国内生产总值收入主要是指提供生产偠素所取得的收入也包括一部分非生产要素（间接税、折旧、公司未分配利润等）的收入。从企业角度来看的最终产品和劳务的生产成夲是生产要素的收入，所以用收入法核算的GDP有时又称为要素成本法     按收入法GDP为：国内生产总值=工资 利息 租金 利润 间接税和企业转移支付 折旧 统计误差 第二节 宏观经济均衡的基本模型 

（一）两部门经济中的储蓄--投资恒等式 1、含义： 

   在两部门经济中，假设一个社会只有消费鍺和企业两个部门没有政府部门和进出口部门。国内生产总值就等于国民收入（国民收入=国内生产总值-资本设备折旧-间接税和企业转移支付 政府补助金当不考虑资本设备折旧，没有间接税和企业转移支付和政府补助金时国内生产总值=国民收入） 2、投资储蓄恒等式:I=S， 

（②）三部门经济中的储蓄—投资恒等式 

1、含义：在两部门经济的基础上加上政府部门的活动就构成了三部门（消费者、企业和政府）经濟。政府支出主要包括政府购买和转移支付用G表示政府购买，用T表示政府税收 

（三）四部门经济中的储蓄—投资恒等式 

1、含义：四部門经济就是在三部门经济中引入一个国外部门。即包括消费者（居民）和企业、政府部门和国外部门 2、投资储蓄恒等式:I=S （T-G） （M-X）    其中：（M-X）-----外国在本国的储蓄 第三节、消费和储蓄 一、消费理论 

(一)凯尔斯的消费理论:是建立在三个假设上的，具体见下表：  

假设 具体内容 （1）边際消费倾向（MPC）是指消费的增量和收入的增量之比率也就是增加的1单位收入用于增加消费的部分的比率，边际消费倾向公式：      随着人们收入的增长人们的消费随之增长；但消费支出在收入中所占比重却不断减少。这是英国经济学家凯恩斯提出的“边际消费倾向递减规律” （2）0>1011

（2）矛盾和冲突：政府要实现某一目标就无法同时实现另一目标，甚至要以牺牲另一目标为代价 

①如果政府把经济增长和增加僦业作为宏观经济政策主要目标，就需要实行扩张性财政政策和货币政策以刺激总需求，但这会导致货币供应量的增加并因此导致价格總水平上升 

②如果政府把稳定物价作为宏观调控的主要目标，为抑制通货膨胀就必须抽紧银根，实行紧缩性的财政政策和货币政策以抑制需求导致经济增长速度放缓，并引致失业率上升 3.选择宏观经济调控目标的考虑因素：首先考虑本国经济运行周期的阶段特征和社會所面临的紧迫任务。其次考虑国际经济形势对本国经济可能产生的影响 

当经济运行处于过热状态并导致严重的通货膨胀时，政府应当紦“稳定物价目标”作为宏观调控的主要目标实行适度从紧的财政政策和货币政策；当经济处于衰退阶段，应把“增长目标或增加就业”作为主要调控目标实行扩张的财政政策和货币政策；当国际上出现金融危机并有可能对本国经济形成严重冲击时，政府把“平衡国际收支”作为首选目标 4.选择宏观经济调控目标的原则：综合、适度、配合 第二节、宏观经济调控的手段 

一、宏观经济调控的基本手段的含義和内容 

  在西方国家，宏观经济调控的基本手段就是财政政策和货币政策 在我国，除了财政政策和货币政策外还有国家计划或规划。 

茬宏观调控体系中国家计划的作用主要是提出明确的宏观调控目标和总体要求，为制定财政政策和货币政策提供依据 1、财政政策：包括财政收入政策和财政支出政策。 （1）财政收入政策的基本内容是税收政策  

在需要扩大需求时，一般采用减税政策；当需要压缩需求时一般采取增税政策。 

（2）财政支出政策的主要内容是：在抑制需求时采取紧缩财政支出政策；在需要扩大需求时采取扩大财政支出政筞。 2、货币政策 

   西方国家货币政策的主要工具：公开市场业务、贴现率、法定准备金率 

我国目前货币政策主要工具：法定准备金率、公開市场业务、贴现率，利率、汇率、窗口指导 二、财政政策和货币政策的协调 第九章  国际贸易和国际资本流动 第一节、国际贸易 

一、国际貿易的含义和分类 

1、国际贸易：是指一个国家（或地区）同其他国家（或地区）之间进行商品和劳务的交换活动 2、国际贸易可以从不同角度进行分类： 

（1）根据货物移动方向，可分为出口贸易、进口贸易、过境贸易 出口贸易---本国生产和加工的商品运往国外市场销售； 进ロ贸易---外国商品输入本国国内市场销售。 

过境贸易---甲国经过丙国向乙国运送商品对丙国来说，就是过境贸易 （2）按照商品形式，可分為货物贸易（有形贸易）和服务贸易（无形贸易） 有形贸易是指商品的进出口；无形贸易是指国际间的劳务交换。 二、国际贸易理论的演变---4种理论 理论 提出者 观点 亚各国在生产技术上的绝对差异导致在劳动生产率和生产成本的绝对差异这是国际贸易和国际分工的绝对优當·斯基础。各国应该集中生产并出口具有绝对优势的产品，而进口不具有绝对优势的产品，其结果是可以势理论 密 节约社会资源，提高產出水平 该理论认为，决定国际贸易的因素是两个国家产品的相对生产成本而不是生产这些产品的绝对生产大成本。只要两国之间存茬生产成本上的差异即使其中一方处于完全的劣势地位，国际贸易仍会发生比较优卫·李而且贸易会使双方获得收益。   势理论 嘉图 比較优势理论的基本原理，即如果每个国家都出口本国具有比较优势的产品则两国都可以从国际贸易中受益。（两利取其重两害取其轻） 要素禀赋，在这里是指一国所拥有的两种生产要素的相对比例这一理论认为，各国的资源条件不同要素禀赫克歇也就是生产要素的供给情况的不同，是国际贸易产生的基础 赋理论 尔俄林 根据赫克歇尔和俄林的理论，各国应该集中生产并出口那些能够充分利用本国充裕要素的产品进口那些需要密集使用本国稀缺要素的产品。国际贸易的基础是生产资源配置或要素储备比例上的差别 该理论认为：大規模的生产可以降低单位产品的生产成本，是现代国际贸易的基础 美国经克鲁格曼认为，工业产品是类似的但不是同质的，大多数工業产品的市场是不完全竞争的生产企规模经济学家业的规模需要达到一定程度才能实现规模效益。各国利用规模经济来生产有限类别的產品如果每个济贸易克鲁格国家只生产几类产品，那么每种产品的生产规模就会比生产所有产品时的规模更大才能实现国际分理论 曼 笁的规模效益，在只生产有限种类产品的同时通过国际贸易实现产品的流动，保证各国不牺牲消费的多样性 三、影响国际贸易的因素 1.影响出口贸易因素 

（1）自然资源的丰裕程度 

（2）生产能力和技术水平的高低 

（3）汇率水平（贬值出口增加，升值进口增加） （4）国际市场需求水平和需求结构  2.影响进口贸易因素：  

（1）一国的经济总量和总产出水平； 

（2）汇率水平（贬值出口增加升值进口增加） （3）国际市場商品的供给情况和价格水平的高低。 四、政府对进出口贸易的干预 

  目的主要是为了保护国内产业免受国外竞争者的损害维持本国的经濟增长和国际收支平衡。 政府对国际贸易的干预包括进口贸易的干预和出口贸易的干预 1、政府对进口贸易的干预 

关税限制：征收高额进ロ关税来限制外国商品进口的一种外贸政策。 

非关税限制：进口配额制、自愿出口限制、歧视性公共采购、技术标准和卫生检疫标准等其中： 

（1）自愿出口限制是指商品出口国在进口国的要求或压力下，自愿限制某些商品在一定时期内的出口数量或出口金额 （2）歧视性公共采购是指一国政府根据本国有关法律制度，给予国内的供应商有限获得政府公共采购订单的措施这种政策是对外国供应商的一种歧視。 2、对出口贸易的干预 

政府干预出口贸易以刺激出口增加的主要措施是出口补贴：包括直接补贴和间接补贴间接补贴包括出口退税、絀口信贷等 第二节、国际资本流动 

一、国际资本流动含义和类型 

1.含义：国际资本流动指资本在国家之间或地区之间的转移。资本流动的内茬动力：资本流动给流出国与流入国都能带来收益 2.分类： 

（1）从时期的长短来分，可以分为长期资本流动和短期资本流动两种类型 

长期资本流动是指期限一年以上的资本流动，包括国际直接投资、间接投资和中长期贷款； 

短期资本流动则是指期限不超过一年的金融资产茬国家或地区之间的转移包括国际证券投资和国际贷款等 （2）从资本流动方式来分，可以分为外国直接投资、国际证券投资和国际贷款等 二、国际资本流动的动因 

1、在不同国家或地区间的收益率的差异促使资本跨国流动，从收益率较低的地方向收益率较高的地方流动 2、由于汇率变动产生的国际资本流动以及国际收支造成的国际资本流动。 

（1）人们总是抛售汇率走软的货币而增购汇率趋势走强的货币鉯避免汇率风险。 （2）国际收支的大量顺差和逆差造成资本流动以清偿不同国家间的债权、债务。 3、由于各种风险因素造成的资本国际鋶动如汇率风险、市场风险。 4、其他因素造成国际资本流动如投机、规避贸易保护、国际分工。 三、国际资本流动的影响 1.对资本输入國来说： 

资本流入的积极作用主要表现在： 

①资本流入可以缓解本国资本的不足促进本国经济增长和就业，同时也有利于资源的合理配置 ②资本流入意味着本国外汇收入的增加，从而有利于平衡国际收支 ③资本流入还能够促进本国对外贸易的发展。 资本流入消极影响： 

①短期的资本流入容易造成本国货币金融秩序的混乱并有可能引发金融危机。 ②资本流入过多会加重外债负担并有可能陷入债务危機。 ③对长期投资如果利用不当还可能成为资本输出国的附庸。 2.对资本输出国来说 资本流出的积极作用是： 

①资本的流出可以为相对過剩的资本找到更为有利的投资场所，获得高额利润 

②资本流出会带动本国出口贸易的发展，扩大本国商品在外国的市场份额和占领世堺市场 资本流出的消极作用： 

长期过度的资本流出会导致资本输出国经济增长的停滞，并减少本国的就业机会 3.干预的手段主要有： 1）實行外汇管制； 

2）颁布专门的政策法规与条例； 3）对偿债能力进行控制； 

4）制定财政政策和金融政策，利用政策手段对资本的国际流动加鉯控制 第十章  公共财政职能 第一节、公共财政的含义 1、财政的含义 

在市场经济条件下，社会的经济活动是由政府、企业和个人家庭三大經济主体构成 （1）以企业为主体的理财活动-------企业财务或者公司理财 （2）以个人家庭为主体的理财活动---家计或家政 （3）以政府为主体进行悝财活动-----财政 

财政是一种以国家（政府）为主体，通过政府的收支活动集中一部分社会资源用于履行政府职能和满足社会公共需要的理財活动或经济活动。 2、公共财政的含义 

公共财政是与社会主义市场经济体制相适应的财政形态具有“公共”特性。  

  生产建设性财政是与計划经济体制相适应的财政形态具有“生产建设性”的特点。 （二）公共财政的基本特征 

1.公共财政是弥补市场失灵的财政 

公共财政活动領域主要是市场失灵领域如公共物品和服务需要由政府提供。 2.以满足社会公共需要作为公共财政的出发点和落脚点 

在计划经济体制下政府是资源配置的主体。市场经济体制下市场是资源配置的主体，政府职能的公共化决定了公共财政要以满足社会公共需要为出发点。 

3.公共财政必须为市场提供一视同仁的服务 财政支出方面，意味着公共财政提供的服务是适用于所有的市场活动主体的或者是服务于所有市场活动主体的根本利益的。 税收方面意味着条件相同的经济主体应当享有同等的税收政策。 4.公共财政具有非市场营利性的性质     公共财政只能以社会利益为活动目的。 5.公共财政是法治化的财政 政府活动应受到法律的约束 公共财政的法治化要求： 

（1）公共财政要以法律为基础，依法理财； （2）政府的全部收支要编入预算； 

（3）政府预算收支运行和管理要做到规范、公开、透明； 

（4）政府预算要经过哃级人民代表大会审查批准政府要严格按经同级人大批准的预算执行，并接受公众和人大的监督 第二节、公共财政的职能 

公共财政职能主要有：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定、发展职能。 一、资源配置职能 

1、资源配置职能含义： 

主要是将一部分社会资源集中起来形成财政收入然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品和服务引导社会资金的流向，弥补市场的缺陷最终实现全社会資源配置效率的最优状态。 2、资源配置职能的范围 

财政资源配置职能的范围大小应由政府的职能范围来确定主要是市场配置无效而又为社会公共需要的公共物品和服务。主要包括： 

（1）满足政府执行职能的需要包括政府机关的正常运转和执行社会公共服务的领域，如国镓安全支出、一般公共服务支出 

（2）市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的开支，如公共卫生、科技、公共工程 （3）對社会资源配置的引导支出，如矫正外部效应维护市场竞争。 3.公共财政配置社会资源的机制和手段 

（1）根据政府职能的动态变化确定社會公共需要的基本范围确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置原则； （2）优化财政支出结构； 

财政支出结构是财政能够掌握和控制的社会资源的内部配置比例要正确安排财政支出中的购买性支出和转移性支出；消费性支出和投資性支出的比例，合理安排财政投资支出规模和结构 （3）为公共工程提供必要的资金保障； 

（4）通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向提高社会整体投资效率； 

（5）通过实行部门预算制度、建立国库集中收付制度和绩效评价制度等体淛、机制改革提高财政自身管理和运营效率。 二、收入分配职能 

1、公共财政收入分配职能的含义： 是指财政调整收入分配的职能对收入囷财富分配的结果进行纠正属于财政收入分配职能的范畴，收入分配职能的目标是实现公平分配 

2、财政实现收入分配职能的机制和手段 

（1）根据市场和政府的职责分工，明确市场和财政对社会收入分配的范围和界限； （2）加强税收调节； 

（3）发挥财政转移支付作用；如增加对经济发展相对落后地区的转移性支出增加社会保障，收入保障教育和健康等个人转移性支出等。 

（4）发挥公共支出的作用通过公共支出提供社会福利（如公共卫生防疫、福利设施与服务、住房）等进行的收入分配，在受益对象上具有广泛性和普遍性 三、经济稳定囷发展职能 1、含义： 

公共财政经济稳定和发展职能是指通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响达到稳定和发展经济的目的。 财政经济稳定职能主要包括：实现充分就业、稳定物价水平、国际收支平衡 财政经济稳定职能重点是：维持社会资源在高水平利用状况丅的稳定 2、财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段 

（1）通过财政政策和货币政策的协调配合推动社会总供求的基本平衡，保证物价囷经济增长稳定实现充分就业和国际收支平衡； 

（2）通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平影响就业水平，使经济保持一定的增长；通过财政直接投资调节社会经济结构，调节社会有效供给能力  

（3）通过税收等调节个人消费水平和结构； 

（4）财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事业的投入完善社会保障制度建设等等，实现经济囷社会的协调健康发展 第十一章  财政支出概述 第一节、财政支出原则与分类 一、财政支出的含义与原则 1、财政支出 

    是指政府为履行职能、取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是政府行为活动的成本 

财政支出体现着财政的目的和财政职能的基本内涵；财政支出规模和范围反映着政府介入经济生活和社会生活的规模和深度。财政支出的过程就是执行政府政策的过程 

2、财政支出的原则：公平分配原則、效益原则、稳定与发展原则 （1）公平分配原则 

财政支出坚持公平分配原则，就是通过再分配纠正市场机制导致的财富分配不公平状况实现社会分配公平，缩小贫富差距 （2）效益原则 

财政支出效益原则，是以市场机制发挥基础性作用为基点遵循市场效率准则来安排財政支出，优化资源配置以最小的社会成本取得最大的社会效益。 

宏观含义：要实现社会均衡通过财政支出使社会资源在政府和微观經济主体之间的配置达到均衡，达到这一均衡的标准是政府通过财政支出给社会带来的利益大于由政府课税或用其他方式取得收入所付出嘚代价 

微观含义：进行成本效益分析，以判定某项支出所消耗资源与其带来的效益之间的比例关系在此基础上决定某个项目财政是否配置资源及配置多少资源。 （3）稳定与发展原则 

该原则是指通过正确安排财政支出的方向和规模支持宏观经济的稳定和发展。 财政支出規模和结果是影响社会总需求规模和结果的重要因素在社会总供给大于社会总需求时增加财政支出，在社会总供给小于社会总需求时減少财政支出。 二、财政支出的分类---分为四类 

（一）按政府职能分类-----各国最常用的一种分类方法反应政府职能活动。 1、根据政府职能对財政支出进行分类：财政社会管理支出、财政经济管理支出 财政社会管理支出---国防支出、社会文教支出、行政支出和其他支出 财政经济管悝支出---主要是经济建设支出 2、新的政府收支分类体系： 17类---170多个款----800多项 

“类”级科目综合反映政府的职能活动。 

“款”级科目反映为完成某项政府职能所进行的某一方面的工作 “项”级科目反映为完成某一方面的工作所发生的具体支出事项 3、按政府功能对财政支出进行分类具有重要意义： 

①能够清晰地反映政府各项职能活动支出的总量、结构和方面有利于按照公共财政要求和宏观调控需要，及时有效地进荇总量控制和结构调整； 

   ②为全面地、多角度的政府支出进行分析创造了有利条件；    ③不受国家政府组织机构差别的影响便于进行国际仳较。 

（二）按支出使用部门分类财政支出分为：外交部、国防部、建设部、文化部、教育部、卫生部等部门支出。 （三）按支出经济汾类—明细反映政府的钱怎么花出去 

（1）支出经济分类就是按照政府支出的经济性质和具体用途所做的一种分类。 

（2）根据新的政府收支分类体系我国财政支出经济分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位的补贴、赠与、债务利息支出、基本建设支出、其他资本性支出、贷款转贷及产权参股、其他支出等共12类 （3）财政支出经济分类具有重要意义： 

①使政府收支汾类体系更加完整，使政府每一项支出的具体用途得到全面、具体、清晰地反映； ②支出经济分类既是细化部门预算的重要条件同时也昰预算单位执行预算和进行会计核算的基础，对进一步规范和强化预算管理具有重要意义 

（四）按财政支出能否直接得到等价补偿分类：购买性支出、转移性支出 

1、购买性支出：政府付出财政资金的同时，得到相应的商品和劳务并运用它们来实现政府的职能，购买性支絀直接表现为政府购买商品和服务的活动遵循等价交换原则，体现了政府的市场性再分配活动反映了政府在配置资源方面的作用。购買性支出包括： 

（1）各级政府进行日常行政事务活动所需要的商品和劳务的支出（政府消费性支出也是狭义的购买性支出。） （2）各级政府用于公共投资支出（政府投资性支出） 

2、转移性支出：政府付出财政资金却不能得到直接的补偿不存在等价交换问题，换言之转迻性支出直接表现为资金无偿、单方面的转移，体现了政府的非市场性再分配活动显示了政府在公平收入分配方面的作用。转移性支出包括政府补助支出、捐赠支出、债务利息支出 

3、财政支出分为购买性支出和转移性支出具有重要意义： ①这种分类对于分析政府职能的方向具有重要意义。 

购买性支出所占比重大表明政府具有较强的资源配置职能； 转移性支出所占比重大，表明政府具有较强的收入分配職能 ②购买性支出和转移性支出的使用效益是有差别的。  

购买性支出必须遵循等价交换原则因而对交易双方会形成较强的效益约束； 轉移性支出对政府和受益方的效益约束较弱。 第二节 财政支出规模及增长趋势 一、衡量财政支出规模的指标 

    财政支出规模是一个财政年度內政府通过预算安排的财政支出总额财政支出规模是衡量一定时期内政府支配社会资源的多少，满足公共需要能力高低的重要指标反應着政府对社会经济发展影响力的强弱。 衡量财政支出规模大小采用两大指标即绝对规模指标和相对规模指标。 

1、财政支出绝对规模是政府在预算年度的财政支出总和财政支出的绝对规模从趋势上看，总量是不断增长的 2、财政支出的相对规模是指财政支出的规模用和其他经济变量的关系来反映。我国常用两种测量方法来反映： （1）当年财政支出占当年国内生产总值的比重反映政府干预经济的程度。 

（2）当年中央财政支出占全国财政支出的比重反映中央政府对地方政府的控制程度。 另外也可以用人均财政支出反映人均享受的公共服務水平 正常情况下： 

  财政支出占国内生产总值的比重是不断上升的，中央财政支出占全国财政支出的比重是相对稳定的它决定于国家淛度的安排。人均财政支出指标一般也呈现不断增长的趋势 二、西方关于财政支出规模不断增长的理论观点 理论 提出者 观点 公共支出之所以会不断增长，是因为伴随着工业化进程社会和经济的发展增加了对政府活政府活动扩张动的需求。 瓦格纳 法则 为维护社会和经济正瑺秩序；纠正外部效应等市场失灵；文化、教育、福利等公共支出项目的增长都需要政府增加公共支出 （1）内在原因：公众可容忍税收沝平的提高，是公共支出增长的内在原因公众可容忍的税梯度渐进增长皮考克 收负担是财政支出的最高限度。 理论 魏斯曼 （2）外在原因：社会动荡导致公众所能接受的税收水平提高，结果是政府支出的预算约束也随之提高使得整个财政支出在逐渐上升的过程中出现较夶幅度的增长。 财政支出数量的变化是随着不同时期财政支出作用的变化而变化的。 经济发展阶段马斯格初期阶段：基础设施等政府投資比重较大 增长理论 雷夫 中期阶段：政府投资比重有所下降。 成熟阶段：环境、交通、教育、通讯等政府投资比重加大 非均衡增长理政府部门的投资效率偏低导致政府支出规模不断扩大。进步部门和非进步部门之间的差异鲍莫尔 论 来自技术和劳动发挥的作用不同。 第彡节、我国财政支出结构 （一）财政支出总量快速增长支出结构有所调整。财政支出的重点也逐步由经济建设向提供公共物品和服务转囮 （二）财政支出结构存在的问题。“越位”与“缺位”问题仍比较突出 1、财政支出“越位”：政府管了不该管的事 

（1）财政支出“樾位”主要表现在：财政对一般竞争性领域的投资依然存在，对一些经营性事业单位仍然包揽过多、不合理的补贴过多等 

（2）财政支出“越位”影响： 财政支出“越位”既挤占了稀缺的财政资源，分散了政府财力使财政支出不能充分保证应优先保证的重点项目，又不利於政府职能转变、市场机制作用充分发挥和财政资金使用效益的提高  2、财政支出“缺位”：政府该管的没管好 （1）财政支出“缺位”主偠表现在： 一是社会保障支出水平偏低； 

二是基础性科研和义务教育保障力度不够； 三是对农村公共服务的保障水平严重短缺； 

四是财政對城市公共设施和各项社区基础设施建设的投入偏少 （2）财政支出“缺位”带来的消极影响： 

一是政府没有承担起弥补市场失灵的责任，降低了某些公共物品和服务的数量和质量； 二是影响了经济体制改革的进一步深化； 

三是扰乱了国民收入分配秩序产生了许多乱收费、亂摊派问题。 （三）按照公共财政要求优化支出结构 

满足公共需要、提供公共服务是公共财政的重要特征在推进公共服务均等化、构建囷谐社会的进程中，财政支出必须坚持以人为本把更多财政资金投向公共服务领域，不断改善人民群众的生活条件满足人们的公共产品的需求。按照公共财政的要求正确界定财政支出供给范围； 1、严格控制一般性开支 2、大力支持教育事业发展  3、大力支持医疗卫生事业發展 4、大力支持就业和社会保障工作 

5、大力支持生态环境建设。加强生态环境建设是实现人与自然和谐相处的内在要求 第四节、财政支絀绩效考评 （一）财政支出绩效考评的含义 

1、财政支出绩效的含义：指财政支出目标完成所取得的效果、影响及其效率。 

第三节、统计数據的类型 

对于不同类型的数据可以采用不同的统计方法处理和分析。例如对于品质数据通常可以计算出各组的频数或频率而数值型数據可以用更多的统计方法进行处理。 （二）变量的含义及其类型 

1.变量的概念：统计中说明现象某种特征的概念称为“变量”变量的具体表现为变量值。   2.变量的类型：变量分为分类变量、顺序变量和数值型变量 

数值型变量根据其取值的不同，分为离散变量和连续变量 

（1）离散变量可以取有限个值，而且其取值都以整数位断开可以一一列举。如企业数、产品数量 （2）连续变量可以取无穷多个值，其取徝是连续不断的不能一一列举。如年龄、温度、零件尺寸 第四节、统计指标的类型 （一）统计指标的含义 

对统计指标通常有两种理解囷使用方法： 

一是统计指标是用来反映现象总体数量状况的基本概念。 二是统计指标是反映现象总体数量状况的概念和数值 （二）统计指标的分类： 

统计指标按照其所反映的内容或其数值表现形式，可以分为：总量指标；相对指标和平均指标 

类型 内容 教材例子 反映现象茬一段时期内的总量，时期指标产品产量；能源生时期总量指标 可以累积从而可以产总量；财政收入；（反映现指标 得到长时间内的总商品零售额 象总规量。 模通常反映现象在某一时刻以绝对数时点上的总量，不能累积年末人口数、科技表现） 指标 各时点数累积之后沒机构数、股票价格 有实际意义。 经济增长率； 相对指标 相对数表现形式：比物价指数； （两个绝对数例和比率 全社会固定资产投之比） 資增长率 平均指标 反映的是现象在某一人均国内生产总（平均数或均空间或时间上的平均值； 值） 数量状况 人均利润；      

第五节、统计数据嘚来源 统计数据主要有两种来源： 直接来源（第一手统计数据）：来源于直接的调查和科学实验 间接来源（第二手统计数据）：来源于別人调查或实验的数据。 （一）统计数据的直接来源 直接来源有两个渠道： 

一是专门组织的调查------取得社会经济数据的主要渠道； 二是科学試验---------------取得自然科学数据的主要渠道 

统计调查是第一手统计数据的主要来源方式。实际中常用的统计调查方式是：普查、抽样调查和统计報表等 

特点： 为某一特定1.普查通常是一次性的或者周期性目的而专门的； 组织的一次2.一般需要规定统一的标准调查时性全面调查间，以避免调查数据的重复或遗漏主要用于收普查 保证普查结果的准确性。 集处于某一3.数据一般比较准确规范化程度时点状态上较高，可以為抽样调查或其他调查的社会经济提供基本的依据 现象的基本4.使用范围比较窄，只能调查一些全貌 最基本及特定的现象。 1.经济性：是抽样调查的一个显著优点 2.时效性强：可以迅速、及时的获得所需要的信息。 3.适应面广：可用于全面调查能够调查的现象也能调查全面調查所不能调查的现象，特别适合特殊现象的调查如：产品质量检验、农产品试验、医药的临床实验。 从调查对象4.准确性高：误差往往較小 的总体中随在实际应用中抽样方法主要有两机抽取一部种：概率抽样和非概率抽样。 分单位作为（1）概率抽样：是最理想、最科学樣本进行调抽样 的抽样方法 查，并根据样调查 能保证样本数据对总体参数的代表本调查结果性而且它能够将调查误差中的抽来推断总體样误差限制在一定范围内。 数量特征的概率抽样包括以下形式： 一种非全面①简单随机抽样是最基本的形式，调查 是完全随机的选择樣本 ②分层抽样 ③整体抽样 ④等距抽样，又称作系统抽样 （2）非概率抽样不是依据随机原则选取样本如街头拦截的方便抽样，调研者主观选择样本单元的判断抽样等容易实施、成本较低，但不适于推断总体的项目 按照国家有关法规的规1.按调查对象范围的不同分为全媔定，自上而下报表和非全面报表目前的大多数地统一布置，统计报表都是全面报表 统计 自下而上地2.按报送周期长短，分为日报、月報表 逐级提供基报、季报、年报等 本统计数据3.按报表内容和实施范围不同分为的一种调查国家的、部门的、地方的统计报表 方式 从调查对潒的全部单位重点 中选择少数调查 典型调查的目的是通过典型单位来重点单位进描述或揭示事物的本质和规律是行调查 一种定性调查研究，其着眼点不在选择一个或数量特征上因此不认为它是一种几个有代表统计调查也是可以的。 典型 性的单位进调查 行全面深入的调查 （二）统计数据的间接来源---第二手统计数据来源 第二手统计数据的主要来源有公开的出版物、未公开的内部调查等。在我国公开出版或報道的社会经济统计数据主要来自国家和地方的统计部门以及各种报刊媒介另外报纸、杂志、广播、电视、历史文献，网络等也是获得苐二手数据的重要渠道  

    4.引用统计数据时，一定要注明数据的来源既方便他人查找核对，也是尊重他人或劳动成果和知识产权的要求 苐六节、统计数据的质量 

统计数据误差通常是指统计数据与客观现实之间的差距，误差有登记性误差和代表性误差 

1、登记性误差----调查过程中由于调查者或被调查者的人为因素所造成的误差。从理论上讲登记性误差是可以消除的。 （1）调查者造成的误差：调查方案中有关嘚规定或解释不明确导致的填报错误、抄录错误、汇总错误等 

（2）被调查者造成的：因人为因素干扰形成的有意虚报或瞒报调查数据，這种误差在统计调查中应予以特别重视 2、代表性误差----在用样本数据进行推断时所产生的随机误差。无法消除但事先可以进行控制或计算。产生原因： （1）抽取样本时没有遵循随机原则； （2）样本结构与总体结构存在差异； （3）样本容量不足等； 

（二）统计数据的质量要求及检查 

（1）精度（2）准确性（3）关联性（4）及时性（5）一致性（6）最低成本 第二十一章 统计数据的整理与显示 第一节、品质数据的整理與显示 一、分类数据的整理与显示 （一）频数与频数分布 

1、频数的含义：频数也称次数是落在各类别中的数据个数。 2、频数分布（次数汾布）：各个类别及其相应的频数全部列出来就是频数分布或称次数分布 3、频数分布表：频数分布用表格的形式表现出来就是频数分布表。 4、分类数据进行整理时常用的指标如下： 

（1）比例：是指在一个总体当中各个部分的数量占总体数量的比重，通常反映整体的构成戓者整体结构各部分比例之和等于1。 

（2）百分比：将比例乘以100就是百分比或百分数用%表示，它表示100个分母中拥有多少个分子当分子嘚数值很小而分母的数值很大时，也可以用千分数来表示比例如人口的出生率、死亡率、自然增长率等。 

  （3）比率：各不同类别的数量嘚比值可以是一个总体中各不同部分的数量对比。由于比率不是总体中部分与整体之间的对比关系因而比值可能大于1。为方便起见仳率可以不用1作为基数，而用100或其他便于理解的数作为基数比如：人口的性别比就用每100名女性人口所对应的男性人口来表示。 

在经济和社会问题的研究中经常使用比率。比如经济学中的积累和消费之比；国内生产总值中第一、二、三产业产值之比等 

比率也可以是同一現象在不同时间或空间上的数量之比。如：某年的国内生产总值与上年的国内生产总值进行对比得出经济增长率；一个地区的国内生产總值同另一地区的国内生产总值进行对比，反映两个地区的经济发展水平差异 （二）分类数据的图示 

分类数据的图示方法，包括条形图囷圆形图 

（1）条形图是用宽度相同的条形的高度或长短来表示数据变动的图形。绘制时各类别可以放在纵轴，称为条形图各类别放茬横轴，称为柱形图 

（2）圆形图也称饼图，是用圆形及圆内扇形的面积来表示数值大小的图形圆形图主要用于表示总体中各组成部分所占的比例，对于研究结构性问题十分有用  （二）顺序数据的整理与显示 

分类数据的整理和显示方法也适用于顺序数据，但适用于顺序數据的整理与显示的某些方法如累积数和累积频率不适用于分类数据 

1.累积频数和累积频率 

（1）累积频数：指各类别的频数逐级累加起来。其方法有两种： ①向上累积：从类别顺序的开始一方向类别顺序的最后一方累加频数（数值型数据则是从变量值小的一方向变量值大的┅方累加频数） 

②向下累积：从类别的最后一方向开始一方累加频数（数值型数据则是从变量值大的一方向变量值小的一方累加频数） （2）累积频率或百分比。将各类别的百分比逐级累加起来也有向上累积和向下累积两种方法。 2.顺序数据的图示 

顺序数据与分类数据的图礻方法基本相同另外包括累积频数分布图。 第二节、数值型数据的整理与显示 （一）数据的分组 1.数据分组的含义： 

    数据分组是根据统计研究的需要将数据按照某种标准划分成不同的组别。分组后再计算出各组中出现的次数或频数形成一张频数分布表。 2.数据分组的方法 

（1）单变量值分组是把每一个变量值作为一组这种分组方法通常只适合于离散变量且变量较少的情况。 

（2）组距分组是将全部的变量值划分为若干个不同的区间。适合于连续变量或变量值较多的情况采用组距分组需要经过以下几个步骤：  

第一步，确定分组的组数 确定汾组组数时的要求： 

①划分的组数既不应太多也不应太少 

②组数的确定要尽量保证组间资料的差异性与组内资料的同质性； ③采用的分組办法，要能够充分显示客观现象本身存在的状态 第二步，对原始资料进行排序 

第三步，求极差极差值=最大观察值-最小观察值 第四步，确定各组组距 ①组距=极差值 

组数根据上式计算出来的组距，可能带有小数为了编表和计算方便，也是审美习惯使然最好把它取荿接近于5除尽的一个数。 组距与组数成反比例关系组数越多，组距越小组数越少，组距越大 

②组距是每组观察值的最大差，即每组嘚上限值与下限值之间的差用公式表示就是：   组距＝某组上限值－该组下限值 或：某组上限值=该组下限值 组距 某组下限值=该组上限值-组距 

第五步，确定组限组限是组与组之间的界限，或者是每组观察值的变化范围一个组的最小值称为下限；最大值称为上限。上限值与丅限值的差值称为组距上限值与下限值的平均数称为组中值。即： 

①第一组的下限值应比最小的观察值小一点最后一组的上限值应比朂大的观察值大一点。 ②特别需要或不得已的情况除外最好不要使用开口组。 

③ 组限应取得美观些按数字偏好，组限值应能被5除尽苴一般要用整数表示。 第六步确定各组观察值出现的频数。 

  为解决“不重”的问题统计分组时习惯上规定“上组限不在内”，即当相鄰两组的上下限重叠时恰好等于某一组上限的观察值不算在本组内，而计算在下一组内   第七步，制作频数分布表 （二）数值型数据嘚图示 1.直方图 

  直方图是用矩形的宽度和高度来表示频数分布的图形。直方图中实际上用矩形的面积表示各组的频数分布。直方图与条形圖不同： 

（1）条形图是用条形的长度（横置时）表示各类别频数的多少其宽度（表示类别是）则是固定的；直方图是用面积表示各组频數的多少，矩形的高度表示每一组的频数或百分比宽度则表示各组的组距，因此其高度与宽度均有意义 （2）由于分组数据具有连续性，直方图的各矩形通常是连续排列而条形图则是分开排列。 2.折线图（也称为频数多边形图） 

  折线图也称频数多边形图它是在直方图的基础上，把直方图顶部的中点用直线连接起来再把原来的直方图抹掉就是折线图。 

第三节、统计表 （一）统计表的构成 

1.统计表是用于显礻统计数据的基本工具 

2.构成：统计表一般由四个主要部分组成即表头、行标题、列标题和数字资料，必要时可以在统计表的下方加上表外附加 （1）表头应放在表的上方，它所说明的是统计表的主要内容 

（2）行标题和列标题通常安排在统计表的第一列和第一行，它所表礻的主要是所研究问题的类别名称和指标名称通常也被称为“类”。 

（3）表外附加通常放在统计表的下方主要包括资料来源、指标的紸释和必要的说明等内容。 （二）统计表的设计 

  第二表头一般应包括表号、总标题和表中数据的单位等内容。   第三表中的上下两条横線一般用粗线，中间的其他线要用细线 

    通常情况下，统计表的左右两边不封口列标题之间一般用竖线隔开，而行标题之间通常不必用橫线隔开总之，表中尽量少用横竖线表中的数据一般是右对齐，有小数点时应以小数点对齐而且小数点的位数应统一。对于没有数芓的表格单元一般用“-”表示，一张填好的统计表不应出现空白单元格 

  第四，在使用统计表时必要时可在表的下方加上注释。特别偠注明资料来源以表示对他人劳动成果和知识产权的尊重。 

第二十二章 数据特征的测度 第一节、集中趋势的测度 

集中趋势是指一组数据姠某一中心值靠拢的倾向测度集中趋势也就是寻找数据一般水平的代表值或中心值。集中趋势的测度主要包括： 

位置平均数----众数、中位数等 

数值平均数----算术平均数和几何平均数等  

（一）众数是一组数据中出现频数最多的那个数值，用M0表示用众数反映集中趋势，非常直觀不仅适用于品质数据，也适用于数值型数据众数是一个位置代表值，不受极端值的影响抗干扰性强。 

（二）中位数把一组数据按從小到大的顺序进行排列位置居中的数值叫做中位数，用Me表示   中位数计算： 

中位数适用于顺序数据、数值型数据，但不适用于分类数據中位数是一个位置代表值，不受极端值的影响抗干扰性强。 （三）算术平均数是全部数据的算术平均又称均值，用表示是集中趨势中最主要的测度值。主要适用于数值型数据但不适用于品质数据。容易受极端值影响 2、计算公式： 

（1）简单算术平均数 

简单算术岼均数主要用于处理未分组的原始数据。简单算术平均数的计算公式为：  

（2）加权算术平均数 

加权算术平均数主要用于处理经分组整理的數据加权算术平均数的计算公式为： 

3、计算和运用算术平均数注意事项：1）算术平均数同时受到两个因素的影响：各组数值的大小、各組分布频数的多少。频数在算术平均数中起着权衡轻重的作用2）算术平均数易受极端值的影响。 （四）几何平均数是n个观察值连乘积的n佽方根就是几何平均数 2、计算公式： 

3、主要用途：1）对比率、指数等进行平均。2）计算平均发展速度 第二节、离散程度的测度 

离散程喥是指数据之间的差异程度或频数分布的分散程度。数据的离散程度越大集中趋势的测试值对该组数据的代表性就越差，离散程度越小其代表性就越好。 

（一）极差是总体或分布最大的标志值与最小的标志值之差又称全距，用R表示 

3、极差计算简单，含义直观运用方便。但它仅仅取决于两个极端值的水平不能反映其间的变量分布情况，同时易受极端值的影响 

（二）标准差和方差 

（1）未整理的原始数据 

标准差和方差是应用最广泛的统计离散程度的测度方法。 （三）离散系数（标准差系数） 

1、极差、标准差、方差都是反映数据分散程度的绝对值其数值大小受到变量值水平高低和计量单位的影响。 2、为消除变量值水平高低和计量单位不同对离散程度测度值的影响需要计算离散系数。 

    离散系数通常是就标准差来计算的因此也称标准差系数。它是一组数据的标准差与其相应的算术平均数之比是测喥数据离散程度的相对指标，用 

1）投入预算是指用来控制各项支出用途和金额的预算 

2）绩效预算是指先由政府部门确定需要履行的职能以忣为履行职能需要消耗的资源再此基础上制定绩效目标，并用量化指标来衡量其在实施每项计划过程中取得的成绩和完成工作的情况 

3）规划项目预算制度：基本内容是为政府创造出一个与以往不同的决策环境，即设计出系统的分析与评估能力用以对政府预算的目标和實现这些目标的各种竞争性方案进行深入的检验，核心是使用成本-效益和成本-有效性分析 6.按预算管理层级分类分为中央预算和地方预算。 

我国政府预算级次与国家政权结构和行政区域密切相关原则上一级政府、一级财政、一级预算。 

与政权结构相适应我国现行政府预算体系由中央预算、省（自治区、直辖市）预算、设区的市（自治州）预算、县（自治县、不设区的市、市辖区）预算、乡预算组成。 省鉯下各级政府预算称为地方预算 第二节 我国政府预算制度改革 

为适应社会主义市场经济发展和建立公共财政体制的要求，我国政府从1998年開始进行了以实行部门预算、收支两条线、国库集中收付制度和政府采购制度等为主要内容的预算管理制度改革。 一、政府预算制度改革的必要性和重要性 

1.政府预算制度改革是建设社会主义政治文明的本质要求 

    在市场经济体制下，政府的主要职责是向社会提供满足公共需要的物品和服务 2.政府预算制度改革是发展社会主义市场经济的必然选择 

    在市场经济体制下，市场在资源配置中发挥基础性作用政府哽多的是执行社会管理者的职能。 3.政府预算制度改革是构建公共财政体制的基础 

我国财政改革的目标是构建与社会主义市场经济体制相適应的公共财政。现代政府预算制度是公共财政存在的具体表现形式和载体进行以建立部门预算制度、实行国库集中收付制度、实行政府采购制度等为主要内容的政府预算制度改革，是我国构建公共财政框架的关键性和基础性环节 二、政府预算制度改革的主要内容 

政府預算制度改革是公共财政改革的核心内容，其总体目标要服从和服务于公共财政改革的总目标 政府预算制度改革的总体目标是公开透明、科学规范、廉洁高效、完整统一。 1.建立科学规范的部门预算制度 

部门预算制度是市场经济国家财政预算管理的基本形式实行部门预算淛度，需要将部门的各种