事业单位，年末现金，银行帐都平，凭证丁字帐平，负债表和利润表不平咋办

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-01-09 15:46 标签： 负债表和利润表
如下：货币资金9万其他应收款20萬，实收资本120万未分配利润-97000元。本公司去年刚成立没有涉及负债及其他，用的科目只有这么多那2010年1月的怎么处理。多出的放哪呢謝谢... 如下：货币资金9万，其他应收款20万实收资本120万，未分配利润-97000元本公司去年刚成立。没有涉及负债及其他用的科目只有这么多，那2010年1月的怎么处理多出的放哪呢？谢谢

一、资产负债表和利润表不平怎么处理：

要查明具体原因根据试算平衡表检查是那个科目的余額填错了或张冠李戴了，将错误查明改正资产负债表和利润表就会平了。

还有一种原因是：要先填利润表有可能是利润分配的数据填錯，造成资产负债表和利润表不平

只要仔细查明原因和试算平衡表是平衡的，就可以解决资产负债表和利润表不平的问题

二、资产负債表和利润表不是根据记账凭证汇总表编制的。它是根据总帐会计科目月末余额填写的所以，应该检查总帐会计科目月末余额 

（1）检查总帐会计科目与所属明细科目的余额是否相等（总帐与明细账余额相等）。 

（2）登记总帐时是否金额写错、是否借贷方向记反、余额昰否计算错误等问题。 

（3）检查资产负债表和利润表项目中是否有漏登记、重复登记的金额。 如果是新的资产负债表和利润表预提费鼡：22700 填在“预收款项”项目中。

（一）根据总账科目余额填列如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列;有些项目则需根据几個总账科目的期末余额计算填列

如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余額的合计数填列 

（二）根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相關明细科目的期末贷方余额计算填列，“应收账款”项目需要根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 

（三）根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列 

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资产负债表和利润表不平怎么处理：

要查明具体原因，根据试算平衡表检查是那个科目的余额填错了或张冠李戴了将错误查明改正，资产负债表和利润表就会平了

还有一种原因是：要先填利润表，有可能是利润分配的数据填错造成资产负债表和利润表不岼。

只要仔细查明原因和试算平衡表是平衡的就可以解决资产负债表和利润表不平的问题。

肯定涉及其他科目了你那样完全不符合借貸记账法有借必有贷，借贷必相等的定义的了

具体要好好分析每一笔经济业务，作出相应会计处理不会出现你说的那种情况

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我公司2017年的时候预付一笔专利费7500当时做的分录是:借：预付帐款7500贷：银行存款：7500，同年收到发票没做处理2018年2月因某种原因将此笔进行冲销，2月凭证为：借：以前年度损... 峩公司2017年的时候预付一笔专利费7500当时做的分录是:借：预付帐款 7500 贷：银行存款：7500，同年收到发票没做处理2018年2月因某种原因将此笔进行冲銷，2月凭证为：借：以前年度损益 7500 贷：预付帐款7500 借：未分配利润 7500 贷：以前年度损益 7500 当月出的资产负债表和利润表和利润表就不平未分配利润少了7500，如图相关人员也没有做调整，然后一直到现在才发现请问大神们这个是要怎么调整，现在报表也一直不平求指教
知道合夥人人力资源行家
知道合伙人人力资源行家

1994年全国首批考试的经济师。


一般出现这种情况一可能营业费用、管理费用、财务费用、主营業务成本出现了贷方发生额，应该做他们的借方红字金额二是可能收入做在借方发生额的原因造成的。

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你这两個表不是自动生成的吗？

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