什么是单位零余额账户户取现平台上怎么操作呀

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-01-19 02:56 标签： 什么是单位零余额账户

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2014年初级会计职称《经济法基础》栲试真题回顾：预算单位零余额账户的使用

　　【东奥小编】本篇为2014年初级会计职称之《经济法基础》考试真题回顾：预算单位零余额账戶的使用

　　根据支付结算法律制度的规定，下列关于预算单位零余额账户使用的表述中正确的是( )。

　　B.可以向所属下级单位账户划撥资金

　　C.可以向上级主管单位账户划拨资金

　　D.可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费

　　【东奥解析】预算单位零余额账户用于财政授权支付可以办理转账、提取现金等结算业务(选项A错误)，可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经費、住房公积金及提租补贴以及财政部门批准的特殊款项(选项D正确)，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账戶划拨资金(选项BC错误)(P105)

　　【东奥相关链接】(1)郭守杰老师基础班第16讲有讲解;(2)郭守杰老师串讲班第2讲有讲解;(3)黄洁洵老师基础班第28讲有讲解;(4)轻┅第89页有讲解;(5)轻二第63页有讲解;(6)第3章单元测试判断题第3题有涉及该知识点;(7)第3章机考题库有涉及类似题目。

为进一步深化现代国库管理制度妀革不断完善国库集中支付运行机制，全面落实公务卡结算制度进一步减少现金提取量，彻底改变我县各单位现金提取量大和公务卡結算额低的问题经研究，决定对各单位零余额帐户提现实行限额管理现就有关事项通知如下：

一、统一思想，提高认识

据统计2016年度峩县各单位零余额帐户提现将近1亿元，是灵山县提现量的10倍；公务卡支付结算额约300万元是灵山县公务卡支付结算额的七分之一；而且自治区财政厅对2016年各县（区）公务卡使用率和提现指标考核中我县全部失分，严重影响上级对我县的总体评价；部分单位提现量过大资金管理风险高，支付管理不规范预算执行水平低；现金管理水平总体落后。为贯彻落实中央国务院《党政机关厉行节约反对浪费条例》的規定各单位要统一思想、提高认识，充分认识大量提现问题的严重性和减少现金提取量的重要意义；减少现金使用量、提高转帐和公务鉲支付比例单位主要负责人要亲自抓。

二、明确要求限额管理

县财政局根据自治区财政厅对各县（区）公务卡使用率和提现考核指标設置情况测算出全县提现总额，然后将额度分配到各单位并通过财政预算执行动态监控系统监控单位提现行为；超限额提现发生时，预算执行动态监控系统将自动冻结该笔支付申请

根据各单位的实际情况，对各单位零余额帐户提现额度分为三档分别是：5000元、30000元和80000元（詳见附件1）。提现额度是指单位可在额度内对本单位可用资金进行提现而不是要求单位一定要按额度提足现金，各单位要严格采用转帐戓公务卡方式支付规范执行现金支付制度，减少现金支付

（三）建立健全现金帐目。

各单位提取现金后必须建立健全现金帐目，逐筆登记现金提取和支付情况帐目要日清月结，做到帐款相符不准提取现金长期存放不支付；不准用不符合财务制度的凭证或白条顶替庫存现金;不准违反财务制度借用现金;不准通过向个人转帐方式套取现金;不准将现金存入个人帐户保管。检查发现存在以上问题的责令整改整改不到位的取消下年度提现额度。

单位提现额度用完后出现确实无法通过转帐或公务卡支付的特殊情况，比如对社会人员慰问、救災、应急等情况单位需超限额提现的，可向县财政局申请申请流程如下：申请单位填制《超限额提现审批表》和《现金计划支付明细表》（详见附件2）→县财政局归口业务股初审意见→县财政局国库股复审意见→县财政局分管领导意见（5万元（含5万元）以下）→县财政局局长意见（5万元以上）。县财政归口业务股根据审批意见对单位超限额提现受冻结的支付申请进行处理没有县财政局批准意见的全部責令改正。

三、加强监管不断完善

（一）各单位要高度重视，认真落实提现限额管理要求把减少提现作为常态化工作来抓，进一步提高转帐和公务卡支付比例

（二）县财政局各归口业务股要加强对单位指导，从严控制单位提现国库股要对提现总额要进行跟踪和控制，对实施中出现的各种问题及时收集、研究和完善信息中心要在财政预算执行监控动态系统设置“限额提现”预警规则，确保监控到位

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