邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册稅务师+中级会计师
你好按规定成本发票是需要做到及时入账核算,不能跨年入账的
追问:那我比如一个工程要做好几年我开出去的票寫的是是工程款,那我今年拿到的成本票必须今年入账
邹老师| 官方答疑老师
你好,是的需要做到及时入账核算的
追问:那我如果是一般纳税人的商贸企业,比如我入库100件出库今年才出50,那我剩下的进项成本可以放到明年开票成本怎么计算的时候结转吗
邹老师| 官方答疑咾师
你好可以的,结转是根据发货数量*单位购进成本结转
而不是购进多少结转多少的
追问:就是今年开票成本怎么计算开出去多少结轉多少,剩下的可以明年再用可以跨年的?那我开工程类的发票成本为什么就不能跨年呢
邹老师| 官方答疑老师
需要及时入账,但是你結转成本是可以在以后取得收入结转的
邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册稅务师+中级会计师
你好按规定成本发票是需要做到及时入账核算,不能跨年入账的
追问:那我比如一个工程要做好几年我开出去的票寫的是是工程款,那我今年拿到的成本票必须今年入账
邹老师| 官方答疑老师
你好,是的需要做到及时入账核算的
追问:那我如果是一般纳税人的商贸企业,比如我入库100件出库今年才出50,那我剩下的进项成本可以放到明年开票成本怎么计算的时候结转吗
邹老师| 官方答疑咾师
你好可以的,结转是根据发货数量*单位购进成本结转
而不是购进多少结转多少的
追问:就是今年开票成本怎么计算开出去多少结轉多少,剩下的可以明年再用可以跨年的?那我开工程类的发票成本为什么就不能跨年呢
邹老师| 官方答疑老师
需要及时入账,但是你結转成本是可以在以后取得收入结转的
郭老师 | 官方答疑老师
职称:初级會计师+税务师
追问:必须取得成本发票么要不然好高,有没有小微企业优惠啊
郭老师| 官方答疑老师
你这都超过小型微利企业拉,收入呔高这是五亿
追问:对不起,老师我多打了一个万字
追问:如果税务代开的5万元,是当时交多少钱包含企业所得税么
郭老师| 官方答疑老师
你之前筹建期没有支出吗,没有的话就是按5%交
郭老师| 官方答疑老师
你可以暂估你的成本,汇算清缴之前需要把发票收回
追问:沒有的话,企税按照5%交有的话呢?
郭老师| 官方答疑老师
有的话看你利润是多少如果利润是十块钱,十块钱乘以5%
追问:自然人企业企稅征收率现在是5%么?
追问:我们学堂有类似的实操么
郭老师| 官方答疑老师
二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,減按25%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额按20%的税率繳纳企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
可以看下所得税季度预缴
追问:如果做了5万元大概要多少成本票,可以不交税
追问:没有任哬开办费是开票成本怎么计算有收入后再申报么?之前一直零申报么
郭老师| 官方答疑老师
郭老师| 官方答疑老师
去税务局登记了,你就偠申报的
追问:做成负的,有人管么
郭老师| 官方答疑老师
追问:成本票,一定要是发票么
郭老师| 官方答疑老师
追问:老师,小规模没有抵扣的,是不是一个季度开30万免增值税啊去代开的话也免么
郭老师| 官方答疑老师
代开的专票,不可以免增值税的
追问:我们是公司也可以自开是吧,要买软件和打印机是可以减免是么
郭老师| 官方答疑老师
开票成本怎么计算软件可以抵扣增值税。