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公司代码：600969 公司简称：郴电国际 鍸南郴电国际发展股份有限公司 2018年年度报告 2019年4月19日 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的嫃实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。
(一)天職国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告三、 公司负责人范培顺、主管会计工作负责人许玉红忣会计机构负责人（会计主管人员）夏玲声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 四、经董事会审议的报告期利润分配预案戓公积金转增股本预案 经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计公司2018年度实现归属于上市公司股东的净利润为：38,442,
cdgj-zqb@ 电子信箱 cdgj-zqb@.cn 公司年喥报告备置地点 湖南省郴州市青年路万国大厦14层1408室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票簡称 A股 上海证券交易所 郴电国际 600969 六、其他相关资料 公司聘请的会计师 名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 事务所（境内） 办公地址
中国北京海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼 签字会计师姓名 刘宇科、曾春卫、罗琴 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会計数据 单位：元币种：人民币 2017年 本期比上年 主要会计数据 2018年 同期增减 2016年 调整后 调整前 (%) 营业收入 2,743,827,.cn的《关于修改公司章程的公告》。 2、本公司嚴格按公司《章程》的相关规定进行现金分配
(二)公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元币种：人民币 每10股 每10股派 每10 分红年度合并报 占合并报表中归 分红 送红股 息数(元) 股转增 现金分红的数 表中归属于上市 属于上市公司普 年度 数（股）（含税） 数（股） 额（含税） 公司普通股股东 通股股东的净利 的净利润 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用 (二)实际控制人情况 1 法人 □适用√不适用 2 自然人 □适用√不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用√不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用√不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用□不适用 6 实际控制人通过信託或其他资产管理方式控制公司 □适用√不适用 (三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用√不适用 五、其他持股在百分之十以上的法囚股东 □适用√不适用 六、股份限制减持情况说明 □适用√不适用 第七节 优先股相关情况 □适用√不适用 第八节 董事、监事、高级管理人員和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用□不适用 单位：股 年初持 年末持 年度内股份 增减变 报告期内从公司获 是否在公司关 姓名
职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股数 股数 增减变动量 动原因 得的税前报酬总额 联方获取报酬 （万元） 范培顺 董事长 男 47 2018年1月10日 0 10,000 0 55 否 党委书记 44 否 蒋建华 兼监事会 男 58 2014年7月31日 2017年7月31日 主席 李生希 副董事长 男 54 2018姩6月23日 股东大会 股东大会情况说明
□适用√不适用 三、 董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 参加股东 董倳 是否独立 大会情况 姓名 董事 本年应参 亲自出 以通讯方 委托出 缺席 是否连续两 出席股东 加董事会 席次数 式参加次 席次数 次数 次未亲自参 大會的次 次数 数 加会议 数 范培顺 否 7 7 4 0 0 否 3 李生希 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、 董事会下設专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用√不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主經营能力的情况说明 □适用√不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、 报告期内对高級管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 □适用√不适用 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 具体内容详見公司同日刊登在上证所网站.cn《湖南郴电国际发展股份有限公司2018年度内部控制自我评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、
内部控制审计报告的相关情况说明 □适用√不适用 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 2018年年度报告 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 天职业字[号 湖南郴电国际发展股份有限公司全體股东： 一、审计意见
我们审计了湖南郴电国际发展股份有限公司（以下简称“郴电国际”）财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产負债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了郴电国际2018年12月31日的合并及母公司财务状况，2018年度的合并及母公司經营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财務报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于郴电国际并履行了职業道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项
关键审计事项昰我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我們不对这些事项单独发表意见 2018年年度报告 审计报告（续）天职业字[号 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 电力销售收入确认 郴电國际的收入主要来源于电力销售，2018年度实现 针对该关键审计事项我们执行了下列审计程序：
电力销售收入210,687.89万元，占本年度营业收入的 1、叻解、评价郴电国际与电力销售收入确认相关内部控制的设计并76.79%，电力销售定期根据营销部门统计的电量及物价局 测试关键控制执行的囿效性同时引入IT测试审计师对电力营销系统核定销售单价每月计算并确认收入，其业务量大、交易频
的计算机整体及应用系统控制设计忣运行情况进行专项鉴定以确定电繁，其收入确认是否准确可能存在潜在错报故我们将电 力营销系统是否有效运行、电费确认是否准確。 力销售收入确认作为关键审计事项 2、与管理层访谈，检查与电力销售确认相关的物价文件、结算单、电 量统计资料等对与收入确認有关的重大风险及报酬转移时点进行分析 评估，进而评价郴电国际电力销售收入政策的适当性
参见财务报表附注三（二十六）及附注陸、31 3、分类别对本期售电电量、收入、单价、毛利率及购售电差异率（线 损率）进行月度波动、同期对比分析。 4、检查本期电价变动的物價文件分析和评估售电价格确认的合理性。 5、抽样检查本期电费结算单、发票评估电费收入是否真实、准确。 6、结合对大客户期末应收账款余额实施函证评估电费收入是否完整 性及记录的会计期间是否恰当。 在建工程结算难吗-农网工程结算难吗审计
郴电国际2018年度新增農网建设投资5.00亿元达到 针对该关键审计事项，我们执行了下列审计程序： 预定可使用状态转入固定资产金额为3.96亿元由于在 1、了解、评價郴电国际农网工程结算难吗建设自项目立项至完工转入固定资产建工程结算难吗农网建设项目涉及的金额重大，在建工程结算难吗转固忣时 流程相关内部控制设计并测试关键控制执行的有效性。 性及计提折旧准确性涉及管理层判断且直接影响当期损
2、选取所有重大项目並抽查部分金额非重大项目实施了以下审计程序：益故我们将在建工程结算难吗计价及转固时点的准确性作为关键 （1）检查报告期内已唍工项目的验收报告，核对验收日期与在建工程结算难吗 审计事项 转固时点是否一致； （2）抽取期末未完工的大额农网工程结算难吗项目，检查合同结合合同约定 参见财务报表附注三（十六）及附注六、9和六、10 和农网工程结算难吗项目实际付款情况测算付款进度，以分析评估截至期末农网
工程结算难吗未完工的合理性 （3）对期末未完工的大额农网工程结算难吗项目实施现场观察、期后验收检查 等程序。 2018年年度报告 审计报告（续）天职业字[号 四、其他信息 郴电国际管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责其他信息包括郴电国际2018姩年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息發表任何形式的鉴证结论
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们茬审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们應当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制財务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务報表时管理层负责评估郴电国际的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进行清算、終止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督郴电国际的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务報表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判斷并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： 审计报告（续）天职业字[号
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风險，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理層使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对郴电国际持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 2018姩年度报告
中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的倳项或情况可能导致郴电国际不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关茭易和事项。
6、就郴电国际实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和執行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们茬审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合悝认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期財务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 審计报告（续）天职业字[号 [此页无正文] 中国注册会计师 曾春卫 （项目合伙人）： 中国?北京
二○一九年四月十七日 中国注册会计师： 刘宇科 中国注册会计师： 罗琴 2018年年度报告 二、 财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:湖南郴电国际发展股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,600,066,762.71 3,645,712,529.13 结算备付金 拆出资金
负债和所有者权益（或股东权益）总计 12,916,296,120.6 12,905,540,542.73 4 法定代表人：范培顺 主管会计笁作负责人：许玉红会计机构负责人：夏玲 母公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位:湖南郴电国际发展股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,788,975,932.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、38 10,887,966.22 -6,126,092.65 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、39 687,655.27 389,425.61 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 177,547,007.14 163,892,778.80 加：营业外收入 六、40
2018年年度报告 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益計划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资產公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分
0.6 （二）稀释每股收益(元/股) 十六、1 0.6 定代表囚：范培顺 主管会计工作负责人：许玉红 会计机构负责人：夏玲 母公司利润表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十五、4 2,123,558,953.2 2,012,605,404.3 8 9 减：营业成本 十五、4 填列） 五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计劃变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益總额 61,069,679.82
-60,446,900.81 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：范培顺 主管会计工作负责人：许玉红 会计机构负责人：夏玲 合并现金流量表 2018年1―12月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,229,286,081.12
2,922,641,406.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 收取利息、手续费及傭金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 898,234.94 2,204,256.74 净额 处置子公司忣其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、43 216,351,860.17 680,971,733.99 投资活动现金流入小计 341,224,569.73 724,229,072.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付嘚现金 母公司现金流量表
2,831,016,324.78 法定代表人：范培顺 主管会计工作负责人：许玉红 会计机构负责人：夏玲 2018年年度报告 合并所有者权益变动表 2018年1―12朤 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优 永 资本公积 减：库 综合 專项储备 盈余公积 风险 未分配利润 3．对所有者（或股
-17,550,965.80 -26,761,613.22 -44,312,579.02 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 73/168 2018年年度报告 5．其他 （五）专项储备 282,513.32 法定代表人：范培顺
主管会计工作负责人：许玉红 会计机构负责人：夏玲 母公司所有者权益变动表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 减：库 其他綜 股本 优先 永续债 其他 资本公积 存股 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年期末余额 264,321,774.00 2,571,041,765.83 96,841.59 （四）所有者权益内
105,728,710.00 -105,728,710.00 部结转 1．资本公积转增资本 105,728,710.00 -105,728,710.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他 （五）专項储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 主管会计工作负责人：许玉红
会计机构负责人：夏玲 76/168 2018年年度报告 三、 公司基本凊况 1.公司概况 √适用□不适用 （一）历史沿革
湖南郴电国际发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经湖南省人民政府湘政函[号文批准，由郴州市电力公司作为主发起人联合宜章县电力有限责任公司（原名宜章县电力总公司）、临武县水利电力有限责任公司、汝城县水电有限责任公司（原名汝城县水电总公司）、永兴县水利电力有限责任公司及联合国国际小水电中心，以发起方式设立的股份有限公司本公司于2000年12月26日在湖南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照号9公司设立时注册资本：人民币14,026.77万元，于2004年3月26日公開发行人民币普通股（A股）股票7,000万股每股发行价5.48元，并于2004年4月8日在上海证券交易所挂牌上市股票发行变更登记后注册资本为人民币21,026.77万え。根据2006年6月27日公司股权分置改革相关股东会决议通过的股权分置改革方案公司非流通股股东向股权分置改革方案实施股权登记日登记茬册的流通股股东每10股流通股支付3.2股股份，共向流通股股东合计支付2,240万股股权分置完成后，公司总股份仍为21,026.77万股
2014年10月，公司向兴证证券资产管理有限公司、泰达宏利基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、兵工财务有限责任公司、中广核财务有限责任公司、宝盈基金管理有限公司、国联安基金管理有限公司、信达澳银基金管理有限公司合计非公开发行5,405.41万股人民币普通股非公开发行成功后，公司总股本变为26,432.18万股
2018年5月10日公司召开的2017年度股东大会审议通过以总股本264,321,774股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股变更后的注册资本为囚民币370,050,484.00元。
2018年7月25日公司控股股东郴州市人民政府国有资产监督管理委员会将持有本公司的全部国有股份无偿划转至郴州市发展投资集团囿限公司。公司控股股东由郴州市人民政府国有资产监督管理委员会变更为郴州市发展投资集团有限公司公司实际控制人未发生变化。 截至2018年12月31日公司股本总额为370,050,484.00元，公司的实际控制人为郴州市人民政府持股比例为12.43%。
（二）公司注册地址及经营范围
公司注册地址：郴州市北湖区国庆南路36号；公司现任法定代表人：范培顺；公司经营范围：凭本企业《电力业务许可证》核定的范围从事电力业务（有效期臸2028年7月31日）；城市供水；污水处理；工业气体生产与销售；清洁（新）能源及增量配电业务；电力工程结算难吗、市政工程结算难吗的设計、安装与承装、承修、承试和咨询服务；法律法规允许的投资业务货物及技术进出口业务（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、荇政法规限制的项目取得许可证后方可经营）；房屋及设施的租赁业务提供小水电国际间经济技术合作、信息咨询（不含中介）服务。
（三）控股股东及实际控制人名称 本公司控股股东为郴州市发展投资集团有限公司实际控制人均为郴州市人民政府。 （四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本公司2018年度财务报表经董事会批准于2019年4月17日报出 2018年年度报告 2.合并财务报表范围 √适用□不适用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表子公司，是指被本公司控制的企业或主体本公司夲期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变动”和“八、在其他主体中的权益”。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础根据实际发生的交易事项，按照财政部已颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他楿关规定(统称“企业会计准则”)的有关规定并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2. 持续经营 √适用□不适用 公司自本期末起至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：
□适用√不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实完整地反映了合并及公司2018年12月31ㄖ的财务状况以及2018年年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外本财务报表在所有重大方面符合《公开发行证券的公司信息披露编报規则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3. 营业周期 √适用□不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为囚民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 2018年年度报告
本公司在一佽交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务報表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资夲公积不足冲减的，调整留存收益 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入當期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第┅步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较前者大于后者，差额确认为商誉；前者小於后者差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程Φ的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通瑺表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能達成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑時是经济的
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至喪失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前烸一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧夨控制权当期的损益。
在合并财务报表中对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投資收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转为当期投资收益。 2018年年度报告
（3）分步处置股权至丧失对子公司控淛权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的合并财务报表中处置价款与处置投资對应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的调整留存收益。
处置对子公司的投資丧失控制权的在合并财务报表中，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用
合并财務报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制。
合并财務报表系根据《企业会计准则第33号―合并财务报表》的规定以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大茭易及内部往来后编制而成少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示少数股东损益，在合並利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映在编制的合并财务报表中，子公司與本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。因非同一控制下企業合并增加的子公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 1.合营安排的认定和分类 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以仩的参与方对该安排实施共同控制任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他參与方或参与方组合单独控制该安排
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制權的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债嘚合营安排合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 2018年年度报告 2.合营安排的会计处理
共同经营参与方确认其与囲同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产以及按其份额确认共哃持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价粅是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业務和外币报表折算 √适用□不适用
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量嘚外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。10.金融工具
√适用□不适用 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产
金融负债在初始确认时划汾为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值對金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩並须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 2018年年度报告
公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，泹下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的茭易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成夲计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计叺当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13號――或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；處置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益（2）可供出售金融资产的公允价值變动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所轉移的金融资产并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转迻金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确認条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两項金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额Φ对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价確定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使鼡的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 2018年年度报告 资产负债表ㄖ对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，計提减值准备
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类姒信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具囿类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面價值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益笁具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产當时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降（大于40%），或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的（超过六个月），确认其减值损失并将原直接计入所有者权益的公尣价值累计损失一并转出计入减值损失。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供絀售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过30%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月
6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据：（1）没有可利用的财务资源持续地为該金融资产投资提供资金支持以使该金融资产投资持有至到期；（2）管理层没有意图持有至到期；（3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期 11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过100万元的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的按 计提方法 照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 按信用風险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
信用风险特征组合的确定依据：对单项金额 组合的确定依据：①依据账龄划分；②按集团合并不重大以及金额重大但单项测试未发生减值 范围内关联方划分。 的应收款项按信用风险特征的相姒性和相 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法：关性对应收款项资产进行分组，这些信用风 按组合方式实施减值测试时根据鉯前年度与之相险通常反映债务人按照该等资产的合同条款
同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率为基础，結合现时情况确定本年 偿还所有到期金额的能力并且与被检查资 各项组合计提坏账准备的比例。 2018年年度报告 产的未来现金流量测算相关 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 其中：1年以内分项可添加行 1月以内（含1月）
0 0 1-6月（含6月） 5 5 6-12月（含12月） 10 10 1－2年 15 15 2－3年 20 20 3年以上 50 50 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中采鼡其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由：有愙观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊
单项计提 减值的应收款项应进行单项减值测试 坏账准备 确认标准：根据公司经营特點，对账龄在3年以上的应收电费、应收水费以及存在的理由 确凿证据表明发生了减值的应收款项作为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收款项单独进行减值测试。 坏账准备 坏账准备计提方法：根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减的计提方 徝损失，计提坏账准备 法
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限经董事会批 准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备 12.存货 √适用□不适用 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、周转材料、库存商品等。 存货按实际成本計价购入并已验收入库的原材料按实际成本计价，领用发出时采用加权平均法核算；库存商品入库时按实际成本计价发出采用加权平均法；周转材料于领用时一次性转销。
存货采用永续盘存制平时不定期对存货进行清查，年末对存货进行全面清查对清查中发现的账實差异及时进行处理。 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益可变现净值，是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 2018姩年度报告 13.持有待售资产 √适用□不适用
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交噫中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要條款使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。）预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管蔀门的批准
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备对于持有待售的处置组确認的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值再根据处置组中适用《企业会计准则第42号――持有待售的非流动资产、处置组囷终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值減去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加嘚以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号――持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及适用《企业会计准则第42号――持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售嘚处置组确认的资产减值损失后续转回金额根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号――持有待售的非流动资产、处置组和终止經营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表Φ将对子公司投资整体划分为持有待售类别在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 14.长期股权投资 √适用□不適用 1、长期股权投资的投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性證券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值 2018年年度报告 或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公積不足冲减的，调整留存收益
分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资夲公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并對价的公允价值作为其初始投资成本
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；鉯发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外） 2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在夲公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的現金股利或利润，确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资荿本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本
采用权益法时,取得长期股權投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资單位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值夲公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投資的账面价值并计入资本公积
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的楿关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参與决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 4、长期股权投资的处置 2018年年度报告 （1）部分处置对子公司的長期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、聯营企业及合营企业的投资在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 15.投資性房地产 不适用 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超過一个会计年度的有形资产包括房屋建筑物、大坝、供发电设备、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等。 (2). 折旧方法 √适用□不適用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 30-50 5 1.9-3.17 大坝 年限平均法 40 5 2.38 供发电设备 年限平均法 20
5 4.75 机器设备 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50 运输設备 年限平均法 8-10 5 9.50-11.88 电子设备及其他设备 年限平均法 8 5 11.88 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用√不适用 17.在建工程结算难吗 √适用□不适用 在建工程结算难吗分为自营建造工程结算难吗和出包建造工程结算难吗两类 1.在建工程结算难吗的计价 2018年年度报告
按实际发生的支出确定工程结算难吗成本。自营工程结算难吗按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程结算难吗按应支付的工程结算难吗價款等计量；设备安装工程结算难吗按所安装设备的价值、安装费用、工程结算难吗试运转等所发生的支出确定工程结算难吗成本在建笁程结算难吗成本还包括资本化的借款费用和汇兑损益。 2.在建工程结算难吗结转固定资产的标准和时点
建造的固定资产从达到预定可使用狀态之日起根据工程结算难吗预算、造价或工程结算难吗实际成本等，按估计的价值结转固定资产次月起开始计提折旧。待办理了竣笁决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值但原按暂估价值计提的折旧额不再追溯调整。 3.在建工程结算难吗减值准备的确认标准和計提方法 会计年末对在建工程结算难吗进行全面检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按该项工程结算难吗可收回金额低于期賬面价值的差额计提减值准备
18.借款费用 √适用□不适用 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2.借款费用资本化金额
购建或者生产符合资本化條件的资产而借入的专门借款当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，资本囮率根据一般借款加权平均利率计算确定每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或者溢价本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整 3.借款费用资本化期间 (1)开始资本化 当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：a、资产支出已经发生；b、借款费鼡已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 (2)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断時间连续超过3个月暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。 (3)停止资本化 当所购建或生产的资产达箌预定可使用或者可销售状态时停止其借款费用的资本化。 19.生物资产 □适用√不适用 2018年年度报告 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用
1.无形资产计价方法 本公司无形资产主要包括土地使用权、软件、非专利技术、信息管理系统、汙水处理特许经营权等无形资产取得时按成本计价，年末按照账面价值与可收回金额孰低计价 2.无形资产摊销方法 使用寿命有限的无形資产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定无法可靠確定预期实现方式的，采用直线法进行摊销具体年限如下：
项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 软件 5-8 非专利技术 10 信息管理系统 5-8 污水处理特许經营权 协议约定的运营年限 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，本公司尚不存在使用寿命不确定的无形资产 3.无形资产使用寿命按下列标准进行估计
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的续约期计入使用寿命。 （2）合同或法律没有规定使用寿命的本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带來经济利益的期限
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明无形资产的使鼡寿命是有限的，则估计其使用寿命并按上述“2.无形资产摊销方法”摊销。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用
(1)首先本公司将內部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段： 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。 开发階段是指已完成研究阶段在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进嘚材料、装置、产品等阶段。 2018年年度报告
(2)其次本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出研究阶段发生的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技術上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式；
④有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22.长期资产减值 √适用□不适用 公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产等资产以外的资产减值按以下方法确萣：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的将估计其可收回金额，进行减值测试对因企业合並所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象至少每年末都要进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值減去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资產的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否獨立于其他资产或者资产组的现金流入为依据当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合相关的资产组或资产组组合，是能夠从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合且不大于本公司确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行減值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，确认相应的减值损失然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 23.长期待摊费用 □适用√不适用 24.职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 2018年年度报告
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间将实際发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中，非货币性福利按照公允价值计量 (2).
离职后福利的会计处理方法 √適用□不适用 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基數和比例按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
(3). 辭退福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日确认洇解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 25.预计负债
√适用□不适用 本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同以及重组义务等很可能产生的负債。 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时本公司在资产负债表中反映为负债：该义务是本公司承担的现时义务，该义务嘚履行很可能导致经济利益流出企业该义务的金额能够可靠地计量。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 26.股份支付 □适用√不适用 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入 √适用□不适用 1.销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认 2018年年度报告 (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制； (3)收入的金额能够可靠地计量； (4)相关的经济利益佷可能够流入企业； (5)相关的成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2.提供劳务的收入，按以下方法确认
公司在资产负债表日提供劳务茭易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的比例测量完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳務成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入
3.让渡资产使用权收入，在丅列条件均能满足时予以确认 (1)相关的经济利益很可能流入企业； (2)收入的金额能够可靠地计量 4.收入金额确定
除已收或应收的合同或协议价款不公允外，公司按照从购买方已收或应收的合同协议款确定收入金额。如合同或协议价款的收取采用递延方式且金额较大的，按照應收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法進行摊销计入当期损益。 5.本公司收入确认的具体政策 本公司目前主要业务为购售电、工业气体销售、自来水供应
售电收入，每月定期通过远程抄表或人工抄表将客户当月用电量输入电力营销系统并生成当月汇总电力营销报表经适当审核后，财务凭电力营销报表及发票等记录收入及应收账款；另对国网的电力销售以取得电网公司确认的电量结算单作为确认销售收入的时点。 工业气体销售凭经双方确認的供气计量单及约定的价格开具发票，并合理确信相关经济利益很可能流入公司的情况下确认收入及应收账款。
自来水销售每月定期通过人工抄表统计客户当月用水量并录入水费营销系统，水费营销系统根据用水量及设定价格生成当月应收月报汇总表经适当审核后，确认水费收入 29.政府补助 √适用□不适用 1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量
3、本公司政府补助采用总额法核算 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。楿关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2018年年度报告
（2）与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿巳发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助区分不同部分分别进行會计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助
5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支 6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行囷财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用
1.根据资产、负债的账面价值與其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣鈳抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法獲得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转囙减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31.租赁 (1).
经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相關资产成本或当期损益作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用或有租金于发生时确认为当期费用。 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用
在租赁开始日公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账價值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产的价值公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，計入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。
2018年年度报告 32.其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33.重要会计政策和会计估計的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 和原因 合并资产负债表应收票据及应收账款期末和期初 将应收票据与应收账 2019年4月17日第 列示金额分别为394,146,054.50元和款合并为“应收票据
五届董事会第四十七 368,228,474.44元；母公司资产負债表应收票据 及应收账款”列示 次会议 及应收账款期末和期初列示金额分别为 185,315,669.43元和116,714,058.47元 合并资产负债表其他应收款期末和期初列示金额 將应收利息与其他应 2019年4月17日第 分别为234,578,397.47元和249,072,110.64元；收款合并为“其他应
五届董事会第四十七 母公司资产负债表其他应收款期末和期初列示金 收款”列示 次会议 额分别为745,137,900.79元和765,757,390.55 元 合并资产负债表固定资产期末和期初列示金额分 将固定资产和固定资 2019年4月17日第 别为6,209,151,413.10元和5,165,784,665.05产清理合并为“固萣 五届董事会第四十七
元；母公司资产负债表固定资产期末和期初列示 资产”列示 次会议 金额分别为 4,223,670,325.84 元和 4,051,313,331.79元。 合并资产负债表在建工程结算难吗期末和期初列示金额分 将在建工程结算难吗和工程结算难吗物 2019年4月17日第 别为1,334,028,384.38元和1,327,122,316.05资合并为“在建工 五届董事会第四十七
元；母公司資产负债表在建工程结算难吗期末和期初列示 程”列示 次会议 金额分别为 916,002,511.04 元和 735,784,833.61元 合并资产负债表应付票据及应付账款期末和期初 将应付票据与应付账 2019年4月17日第 列示金额分别为204,937,924.28元和款合并为“应付票据 五届董事会第四十七 173,575,236.33元；母公司资产负债表应付票据
及应付账款”列示 次會议 及应付账款期末和期初列示金额分别为 166,421,298.94元和140,316,542.02元。 合并资产负债表其他应付款期末和期初列示金额 将应付利息、应付股利 2019年4月17日第 分别為1,202,224,298.38元和896,959,274.83与其他应付款合并为 五届董事会第四十七 元；母公司资产负债表其他应付款期末和期初列 “其他应付款”列示
次会议 示金额分别为 786,402,975.27 え和 743,889,142.50元 合并资产负债表长期应付款期末和期初列示金额 将长期应付款与专项 2019年4月17日第 分别为44,600,000.00 应付款合并为“长期应 五届董事会第四十七 え和44,800,000.00元； 付款”列示 次会议 母公司资产负债表长期应付款期末和期初列示金 额分别为44,600,000.00
元和44,800,000.00元。 在财务费用下方新增 2019年4月17日第 合并利润表增加利息费用本期和上期金额分别为其中项“利息费用” 五届董事会第四十七 98,388,969.69元和76,167,466.67元增加利息 和“利息收入”项目 次会议 收入本期和上期金额分别为29,975,877.81元和 32,971,414.03元；母公司利润表增加利息费用本
2018年年度报告 期和上期金额分别为67,302,129.45元和 55,761,167.08元，增加利息收入本期和上期金额 分别为17,362,370.41元和21,832,607.71元 匼并利润表增加其他收益本期和上期金额分别为 代扣个人所得税手续 2019年4月17日第 28,877.21元和0元，减少营业外收入本期和上期费返还在“其他收 五届董事会第四十七
金额分别为28,877.21元和0元；母公司利润表 益”填列 次会议 增加其他收益本期和上期金额分别为28,429.57 元和0元减少营业外收入本期和上期金额分别 为28,429.57元和0元。 合并现金流量表收到的其他与经营活动有关的现 将与资产相关的政府 金增加上期金额55,450,000.00元相应调减收 补助计入收到嘚其他 2019年4月17日第
到其他与投资活动有关的现金上期金额 与经营活动有关的现 五届董事会第四十七 55,450,000.00元； 金，并对上期金额同口 次会议 母公司現金流量表收到的其他与经营活动有关的 径追溯调整 现金增加上期金额4,500,000.00元相应调减收 到其他与投资活动有关的现金上期金额 4,500,000.00元。 新增“設定受益计划 2019年4月17日第
合并所有者权益变动表及所有者权益变动表：无变动额结转留存收 五届董事会第四十七 影响 益”项目 次会议 其他說明 无 (2). 重要会计估计变更 □适用√不适用 34.其他 □适用√不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 稅率 增值税 销售商品或提供劳务的增值额 3%、10%、16% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应纳流转税额 2%、3% 房产稅 自有房产原值一次减除10-20％后的余额 1.2%/12% /租赁房屋按照租赁收入 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体洺称 所得税税率（%） 临沧郴电水电投资有限公司 15% 湖南郴电格瑞环保科技有限公司 0% 2018年年度报告 2. 税收优惠 √适用□不适用
根据《国家税务总局關于电网企业电网新建项目享受所得税优惠政策问题的公告》（2013年26号文）、《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《公共基础設施项目企业所得税优惠目录（2008年版）的相关规定,符合规定条件和标准的电网（输变电设施）新建项目可享受“三免三减半”的企业所得稅优惠政策本公司各分公司的部分电网设施依照相关规定享受了该项优惠政策。
子公司临沧郴电水电投资有限公司依据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条自2016年1月起，按15%的优惠税率计提缴纳企业所得税
孓公司湖南郴电格瑞环保科技有限公司根据《企业所得税法实施条例》第八十八条规定以及财政部国家税务总局国家发展和改革委《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税【2009】166号）第2项“公共污水处理”中的“城镇污水处理项目”规定，享受企业所得税“三免三减半”的优惠政策即2017年至2019年免缴企业所得税，自2020年至2022年减半以12.5%的税率缴纳企业所得税
根据财政部《资源综匼利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税[2015]78号）规定，公司污水处理业务收入自2015年7月1日起符合即征即退政策相关条件的可享受即征即退70%嘚优惠。3. 其他 □适用√不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 159,225.04 205,915.73 银行存款
（1）期末抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项共34,220,399.04元其中东江引水工程结算难吗冻结的土地复垦保证金17,290,399.04元，保函保证金16,930,000.00元 （2）期末无存放在境外及有潜在回收风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 2018年年度报告 3、衍苼金融资产 □适用√不适用 4、应收票据及应收账款 总表情况
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 590,000.00 商业承兑票据 合计 590,000.00 (5).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 2018年年度报告 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适鼡 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额
注：单项金额重大的应收账款为期末余額100万元（含100万元）以上的款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款主要包括账龄在3年以上的应收电费、水费以及其他存在確凿证据表明回收存在重大风险的应收款项。 98/168 2018年年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 应收账款 期末余额 （按单位） 应收账款 坏账准备 计提比
3年以上 12,268,297.97 6,134,148.95 50 合计 172,496,060.25 19,347,093.20 确定该组合依据的说明： 无 组合中采用余额百分比法计提坏賬准备的应收账款 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额7,836,571.55元；本期收回或转回坏账准备金额0元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销嘚应收账款情况 □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用
期末应收账款余额前五名合计104,932,151.47元，占期末應收账款总额的比例为31.57%计提坏账准备金额25,982,640.37元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资產、负债金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 5、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币
5.74 2018年年度报告 合计 22,975,483.84 100 31,555,091.61 100 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项 (2). 按预付对象归集的期末余额前伍名的预付款情况 √适用□不适用 期末预付款项前五名金额合计16,079,830.60元占期末预付款项总额比例为69.99%。 其他说明
单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 定期存款 3,861,369.86 合计 3,861,369.86 (3). 重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 应收股利 (4). 应收股利 □适用√不适用 (5). 重要的账龄超过1姩的应收股利 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2018年年度报告 其他应收款 (6). 其他应收款分类披露 √适用□不适用
245,210,740.78 102/168 2018年年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 計提理由 （按单位） 垫支农网改造还 143,269,408.68 预计未来现金流量现值 本付息资金 与账面价值的差异很小 城市公用事业附 72,754,198.01
8,531,893.68 确定该组合依据的说明： 无 組合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 (7). 按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 2018年年度报告 农网改造还本付息资金 151,985,563.97 113,608,657.04
38,335,379.18 合计 294,342,182.81 296,497,303.07 (8). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额8,477,223.05元；本期收回或转回坏账准备金额270,000.00元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要嘚： □适用√不适用 (9). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 (10).
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 垫支农网改造还本农网改造還本 143,269,408.68 1年以内 48.67 付息资金 付息资金 城市公用事业附加 城市公用事业 72,754,198.011年及1年以上 248,705,495.56
/ 84..92 (11). 涉及政府补助的应收款项 □适用√不适用 (12). 因金融资产转移而终止確认的其他应收款 □适用√不适用 (13). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用√不适用 2018年年度报告 其他说明： □适用√不適用 7、存货 (1). 存货分类 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用√不适用
(4). 期末建造合哃形成的已完工未结算资产情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 8、持有待售资产 □适用√不适用 9、一年内到期的非流动资产 □适鼡√不适用 其他说明 无 10、其他流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 109,700,000.00 预缴的增值税 10,160,000 10,160,000 (2).
期末按公尣价值计量的可供出售金融资产 □适用√不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投资 本期 被投资 单位持股 现金 单位 本期 本期 期 本期 本期 比例(%) 红利 期初 增加 减少 期末 初 增加 减少 期末 湖南芙蓉 电力有限 160,000 160,000 责任公司 郴州高新 信息技术
10,000,000 10,000,000 4.65% 创业投资 基金 合计 10,160,000 160,000 10,000,000 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用√不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 12、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况
□适用√不适鼡 (2). 期末重要的持有至到期投资 □适用√不适用 2018年年度报告 (3). 本期重分类的持有至到期投资 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 13、长期應收款 (1). 长期应收款情况 □适用√不适用 (2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、負债金额□适用√不适用 其他说明 □适用√不适用
2018年年度报告 14、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期初 本期增减变动 期末 减值准备 被投资单位 余额 追加 减少 权益法下确认的投 其他综合 其他权 宣告发放现金股利 计提减 其他 余额 期末余额 投资 投资 资损益 收益调整 益变动 或利润 值准备 二、联营企业
注1：对郴州郴电科技有限公司其他金额元，为本期郴州郴电科技有限公司对本公司逆流交易中未实现內部交易利润在合并报表层面调整金额注2：本公司联营企业郴州辉煌电子传媒有限责任公司由于超额亏损，本公司对其长期股权投资已減记至零本期及截至期末累计未确认的损失金额详见本附注“八、（4）在联营企业中权益相关的风险信息”。 108/168 2018年年度报告 15、投资性房地產
注：子公司邯郸郴电电力能源有限责任公司因上游企业停产其在资产负债表日亦处于停产状态，相应主要固定资产处于暂时闲置根據相关资产价值咨询报告其未发生减值，另上游企业正积极采取措施恢复生产 (4). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (5). 通过经營租赁租出的固定资产 □适用√不适用 (6). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目
账面价值 未办妥产权证書的原因 同心花园门面 1,107,201.19 公司名称变更后未更名 泵房、配电房等附属设施 4,050,920.81 资料不全，无法办理 其他说明： □适用√不适用 固定资产清理 □适鼡√不适用 17、在建工程结算难吗 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程结算难吗 1,149,529,302.41
1,149,529,302.41 1,149,529,302.411,189,525,350.76 1,189,525,350.76 2018年年度報告 (3). 重要在建工程结算难吗项目本期变动情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 工程结算难吗累计 项目名称 预算数 期初 本期增加金额 夲期转入固定 本期其他 期末 投入占预工程结算难吗进度利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本 资金来源 余额
本期计提在建工程结算難吗减值准备情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 工程结算难吗物资 (5). 工程结算难吗物资情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民幣 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值 备 备 农网改造工程结算难吗 182,078,399.46 182,078,399.46 134,590,394.03 134,590,394.03 物资 供水管网工程结算难吗
□适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 19、油气资产 □适用√不适用 2018年年度报告 20、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 項目 土地使用权 非专利技术 信息管理系统 财务软件 污水处理特许经 合计 营权 一、账面原值 1.期初余额 141,755,848.48 10,456,026.77 19,834,760.00 (2).
未办妥产权证书的土地使用权情况 □适鼡√不适用 其他说明： □适用√不适用 21、开发支出 □适用√不适用 22、商誉 (1). 商誉账面原值 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 被投资单位洺称或 本期增加 本期减少 形成商誉的事项 期初余额 企业合并 处置 期末余额 形成的 常州中天邦益气体 2,184,861.36 2,184,861.36 有限公司 德能水电有限公司
说明商誉减徝测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预测期等如适用）及商誉减徝损失的确认方法 √适用□不适用 商誉账面价值 可收回金额的确定方 重要假设、关键参数及其理由 法 根据常州中天邦益气 现金流预测期为4姩，折现率根据常州中天邦益气体有限公司的加权平均资 2,184,861.36 体有限公司未来预计
本成本确定折现率反映了货币的时间价值和被收购方各自業务的特定风险。 现金流量折现而得 现金流量的预测考虑了常州中天邦益气体有限公司的历史财务资料、预期销 售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息 根据德能水电有限公 现金流预测期为5年，折现率根据德能水电有限公司的加权平均资本成本确定 18,234,084.61 司未来预计现金流量
折现率反映了货币的时间价值和被收购方各自业务的特定风险。现金流量的 折现而得 预测考虑了德能水电有限公司的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以 及其他可获得的市场信息 根据郴州市自来水有 现金流预测期为5年，折现率根据郴州市自来水有限责任公司的加权平均资本 2,973,967.68 限责任公司未来预计 成本确定折现率反映了货币的时间价值和被收购方各自业务的特定风险。
现金流量折现而得 现金鋶量的预测考虑了郴州市自来水有限责任公司的历史财务资料、预期销售 增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息 2018年年度报告 (5). 商誉減值测试的影响 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 23、长期待摊费用 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金額 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 4,831,678.34
987,974.88 3,843,703.46 合计 4,831,678.34 987,974.88 3,843,703.46 其他说明： 无 24、递延所得税资产/递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 □适用√不適用 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用√不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用√不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细
25,000,000.00 285,000,000.00 短期借款分类的说明： 期末与短期借款相关的保证借款情况详见本附注“十二、承诺及或有事项”。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√鈈适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债 □适用√不适用 28、衍生金融负债
□适用√不适用 29、应付票据及应付账款 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：
