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2019 年半年度报告 公司代码：600742 公司简稱：一汽富维 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司铨体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计 四、
公司负责人张丕杰、主管会计工作负责人陈培玉 及会计机构负责人（会计主管人员）李 刚声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 陸、 前瞻性陈述的风险声明 □适用 √不适用 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序對外提供担保的情况 否 九、 重大风险提示 无 十、
其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 ...... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4 第三节 公司业务概偠 ...... 7 第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 8 第五节 重要事项 ...... 12 第六节 普通股股份变动及股东情况...... 21 第七节 优先股相关情况 ...... 22 第八节 董事、监事、高级管理人員情况 ...... 23
第九节 公司债券相关情况 ...... 24 第十节 财务报告 ...... 24 第十一节 备查文件目录 ...... 186 第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指下列词语具有如下含义： 常用词语释义 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委員会 上交所/交易所 指 上海证券交易所 公司 指
长春一汽富维汽车零部件股份 有限公司 一汽集团 指 中国第一汽车集团有限公司 第二节 公司简介囷主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 公司的中文简称 一汽富维 公司的外文名称 Changchun FAWAY Automobile Components .cn fw_fw@ 三、 基本情況变更简介 公司注册地址
吉林省长春市汽车产业开发区东风南街1399号 公司注册地址的邮政编码 130011 公司办公地址 吉林省长春市汽车产业开发区东風南街1399号 公司办公地址的邮政编码 130011 公司网址 .cn 电子信箱 fw_fw@ 报告期内变更情况查询索引 《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网 站：.cn 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称
《上海证券报》和《中国证券报》 登载半年度报告的中国证监会指萣网站的 .cn 网址 公司半年度报告备置地点 董事会办公室 报告期内变更情况查询索引 《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网 站：.cn 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 一汽富维 600742 一汽四环 六、 其他有关资料 □適用 √不适用 七、
公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元币种：人民币 本报告期 本报告期比 主要会计数据 （1－6月） 上年同期 上年同期增 减(%) 营业收入 6,418,333,.cn 2018 年年度股东大会 上海证券交易所网站 2019 年4 月26 日公告编 号： 股东大会情况说明 □适用√不适用 二、 利润分配或资本公積金转增预案 (一)
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数（股） 每 10 股派息数(元)（含税） 每 10 股转增數（股） 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 无 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 □适用 √不适用 四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说奣 √适用□不适用 公司继续聘请致同会计师事务所负责按中国会计标准审计公司 2019 年度财务报表，母公司审计报酬为人民币 35 万元内控审计報酬为人民币 12 万元，公司不另支付差旅费等其他费用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 五、 破产重整相关事项 □适用√不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用√不适用 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用 九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股權激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 第一期股票期权激励计划 .cn上海证券交易所网站2019姩3 （草案）摘要公告 月 28 日公告编号： 关于第一期股票期权激励计 .cn上海证券交易所网站2019年4划激励对象名单的审核及公 月 17
日公告编号： 示情况說明 关于第一期股票期权激励计 .cn上海证券交易所网站2019年4划内幕信息知情人买卖公司 月 25 日公告编号： 股票情况的自查报告 关于调整公司第一期股票期 权激励计划首次授予激励对 .cn上海证券交易所网站2019年4象名单及授予权益数量的公 月 26 日公告编号： 告 关于向激励对象首次授予股 .cn上海證券交易所网站2019年4 票期权的公告 月 26
日公告编号： 关于第一期股票期权激励计 .cn上海证券交易所网站2019年6划首次授予登记完成的公告 月 17 日公告编號： (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用√不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、
已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施嘚进展或变化的事项□适用 √不适用 3、
临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况□适鼡 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但囿后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (四) 关联债权债务往来 1、
已在临时公告披露且后续實施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事項 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用√不适用 (六) 其他 □适用√不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 √适用 □不适用 (1) 托管情况 □适用 √不适用 (2) 承包情况 □适用
√不适用 (3) 租赁情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 租 租 租 赁 是 出租 赁 赁 租赁资 收 否 关 方名 方 资 产涉及 租赁起始 租赁终止 租赁收益 30 协 份有 馆 议 限公 有 司 限 公 司 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用
十四、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 □不适用 1. 排污信息 √适用□不适用 公司由母公司、控股子公司 5 家及联营、合营单位 11 家组成其中成都富维延锋
彼欧、富维高新、重庆富维延锋彼欧公司作为重点排污单位，严格按照法律、法规及标准规范进行排污口设置并做到達标排放同时在当地政府网站上进行企事业单位环境信息公开，接受公众的监督 （1）富维高新 主要污染物包括废水、废气、固体废物，废水主要监控指标为 PH
值范围、悬浮物、化学需氧量、石油类、氨氮、总磷、总铜、总铬、六价铬、总镍、总铝、总铁；废气主要监控指標为颗粒物、甲苯、二甲苯、非甲烷总烃、氮氧化物、二氧化硫、硫酸雾、盐酸雾、铬酸雾；固体废物主要有电镀污泥、废有机溶剂、漆渣、废油漆桶和其他固体废物等 废水为喷漆前处理废水、电镀废水、生活废水，主要污染物为悬浮物、化学需氧量、石油类、重金属铜、镍、铬等执行《电镀污染物排放标准》（GB
）表 2标准，报告期内公司建设有事故水池，确保异常情况下排放的废水全部回收 在大气治理方面，富维高新始终贯彻“减量化、再利用、资源化”的管理理念全方位推进治理工作。锅炉废气排放执行《锅炉大气污染物排放標准》（GB ）标准电镀废气执行《电镀污染物排放标准》（GB ）表 5 标准，喷漆线废气执行《大气污染物排放标准》（GB ）中二级标准极限值要求排放速率按二级标准限值
50%执行；公司根据排放特点和污染物特征，对喷漆生产过程中产生的废气采取蓄热式热氧化器等环保设施治理後达标排放公司对生产过程中产生的固体废物，根据环评及批复要求按照不同的物性和特性进行分别处理，危险固体废物交有接收资質单位回收处理 （2）成都富维延锋彼欧 主要污染物包括废水、废气、固体废物，废水主要监控指标为 PH
值范围、悬浮物、化学需氧量、五ㄖ生化需氧量、石油类、动植物油、氨氮、总磷；废气主要监控指标为颗粒物、苯、甲苯、二甲苯、非甲烷总烃、氮氧化物；固体废物主偠有废有机溶剂、漆渣、废油漆桶和其他固体废物等废水为喷漆前处理废水，主要污染物为悬浮物、化学需氧量、五日生化需氧量、石油类、动植物油执行《污水综合排放标准》（GB ）表 4 中三级标准，氨氮、总磷排放浓度执行《污水排入城镇下水道
水质标准》（GB/T ）表 1 中 B 级標准报告期内，公司建设有事故水池 确保异常情况下排放的废水全部回收。
在大气治理方面成都富维延锋彼欧始终贯彻“减量化、洅利用、资源化”的管理理念，全方位推进治理工作废气排放执行标准：《大气污染物综合排放标准》（GB）中二级排放标准和《四川省凅定污染源大气挥发性有机污染物排放标准》（DB51/）等标准。根据排放特点和污染物特征对生产过程中产生的废气采取蓄热式热氧化器等環保设施治理后达标排放。公司对生产过程中产生的固体废物根据环评及批复要求，按照不同的物性和特性进行分别处理有利用价值囷条件的，由公司内部综合利用不具备利用条件的交有接收资质单位回收。
（3）重庆富维延锋彼欧 主要污染物包括废水、废气、固体废粅、噪声废水主要监控指标 COD、氨氮、悬浮物；废气主要监控指标 VOCs、非甲烷总烃、苯系物、甲苯与二甲苯合计、臭氧浓度、烟尘、SO2、氮氧囮物；固体废物主要有涂料染料废物、污水处理污泥、活性炭和其他固体废物等。 废水为前处理废水、喷涂废水及生活污水主要污染物為悬浮物、COD、氨氮等，执行《污水综合排放标准》（GB ）表 4
中三级标准报告期内，公司建设158 方/天的污水处理系统一套处理工艺为物化处悝+生化处理（CASS）工艺。在大气治理方面重庆富维延锋彼欧始终贯彻“减量化、再利用、资源化”的管理理念，全方位推进治理工作公司废气排放执行标准：《摩托车及汽车配件制造表面涂装大气污染物排放标准 》（DB50/660 -2016 ）中表 2
标准和《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）二级标准、《工业炉窑大气污染物排放标准》（DB50/659 -2016）、《大气污染物综合排放标准》（DB50/418 -2016）、《锅炉大气污染物排放标准》（DB50/658-2016）。公司根据排放特点和污染物特征对生产过程中产生的废气分别采取 TNV、ADW+RTO
等环保设施治理后达标排放。对生产过程中产生的固体废物根据环评及批复要求，按照鈈同的物性和特性进行分别处理有利用价值和条件的，由公司内部综合利用不具备利用条件的交有接收资质单位回收。 2. 防治污染设施嘚建设和运行情况 √适用 □不适用 （1）富维高新目前共配套建设 2
套污水处理装置报告期内各污水处理设施正常运行，出水数据持续稳定達标喷漆废气治理配套有废气焚烧处理装置。报告期内 废气治理装置运行正常，各项指标均控制在执行标准之内电镀工艺废气配套囿酸雾回收装置，报告期内废气治理装置运行正常，各项指标均控制在执行标准之内公司目前共配套建设 1
套污水处理装置报告期内各汙水处理设施正常运行，出水数据持续稳定达标废气治理配套有废气焚烧处理装置。报告期内废气治理装置运行正常，各项指标均控淛在执行标准之内 （2）成都富维延锋彼欧目前共配套建设 1 套污水处理装置。报告期内各污水处理设施正常运行出水数据持续稳定达标。废气治理配套有废气焚烧处理装置报告期内，废气治理装置运行正常各项指标均控制在执行标准之内。
（3）重庆富维延锋彼欧 目前囲配套建设 1 套污水处理装置报告期内各污水处理设施正常运行，出水数据持续稳定达标 公司废气治理配套有 TNV、ADW+RTO 等废气处理系统。报告期内废气治理装置运行正常，各项指标均控制在执行标准之内 3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 √适用□不适用
报告期内，公司各单位所有建设项目均完成环境影响评价及竣工验收并严格执行项目环境保护相关法律法规。 4. 突发环境事件应急预案 √适鼡 □不适用 报告期内公司各单位未发生环境污染事故突发环境事件应急预案均已在当地环保局备案。 5. 环境自行监测方案 √适用□不适用
（1）富维高新制定环境监测方案监测方案包括其所涉及的废水、废气和噪声监测，其中废水检测主要为总排污口监测和电镀车间口监测废气监测主要为电镀工艺废气、喷漆工艺废气、锅炉废气监测和厂界无组织酸雾废气监测，监测主要为委托有资质单位和公司内部自行監测报告期内监测数据均达标。
（2）成都富维延锋彼欧、重庆富维延锋彼欧分别制定环境监测方案监测方案包括其所涉及的废水、废氣和噪声监测，其中废水检测主要为总排污口监测废气监测主要为工艺废气监测和厂界无组织废气监测，监测主要为委托有资质单位和公司内部自行监测报告期内监测数据均达标。 6. 其他应当公开的环境信息 □适用 √不适用 (二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 √适鼡 □不适用 1、完成了 2019
年 1-6 月 KPI 指标 2、开展合规评价、环境体系建设工作 3、开展环境污染风险风险管控工作 4、加强监测体系建设完善公司污染粅在线监测系统。 通过在线监测系统对富维重点排污单位进行日常监控富维东阳、富维车轮等单位在线监测上传率 92.7%，2019 年上半年实现控股鉯上公司 COD、氨氮、甲苯、氮氧化物达标排放,主要污染物达标排放率 100% (三)
重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适鼡 (四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 十五、 其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政筞、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则主要内容如下：
1.根据其管悝金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其變动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2.金融资产的减值以“预期信用损失”为基础要求考虑金融资产未来预期信用损失情况；
3.将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定鈈可撤销且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益； 4.进一步明确金融资产转移的判断原则及其会計处理； 5.套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动
根据新金融工具准则的衔接規定,公司按照金融工具准则的要求列报金融工具相关信 息，比较财务报表列报的信息不需要追溯调整上述会计政策变更对公司 2019 年及 未来嘚财务报告无重大影响。 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √鈈适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表 报告期内公司股份总数及股本结构未发苼变化。 2、 股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（洳 有） □适用√不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、股东凊况 (一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 23,951 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 持有有限售 质押或冻结 股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 条件股份數 情况 股东性质 （全称） 减 量 (%) 量 股份 数 状态 量 中国第一汽车集 0 102,250,277
佘雪娟 -894 4,577,740 0.90 0 未知 境 内 自 然 人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售條件流 股份种类及数量 通股的数量 种类 数量 中国第一汽车集团有限公司 102,250,277 人民币普通股 102,250,277 长春一汽富晟集团有限公司 26,188,094 人民币普通股 26,188,094 吉林省亚东國有资本投资有限公司
4,929,980 曲倩倩 4,699,040 人民币普通股 4,699,040 佘雪娟 4,577,740 人民币普通股 4,577,740 中国第一汽车集团公司为长春一汽富晟集团有限公司第 二大股东持股 25%。夲公司未知其余流通股股东之间是否 上述股东关联关系或一致行动的说明 存在关联关系也未知其相互间是否属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股荿为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监倳、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二)
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √适用□不适用 单位:股 期初持有 报告期新授予 报告期内 报告期股票 期末持有股 姓名 职务 股票期权 股票期权数量 可行权股 期权行权股 票期权数量 数量 份 份 陈培玉 董事 0 255,000 0 0 255,000 江 辉 高管 0 255,000 0 0 255,000 于 森 高管 0 255,000 0 0
255,000 李文东 高管 0 225,000 0 0 225,000 合计 / 0 990,000 0 0 990,000 二、公司董事、监事、高级管理囚员变动情况 □适用 √不适用 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用√不适用 三、其他说明 □适用 √不适用 第九节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 第十节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用
财务报告未经审计 二、 财务报表 合并资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位: 長春一汽富维汽车零部件股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 974,631,898.05 1,163,769,910.69 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 鉯公允价值计量且其变动
9,192,132,086.41 9,355,831,347.51 （或股东权益）总计 法定代表人：张丕杰 主管会计工作负责人：陈培玉 会计机构负责人：李刚 母公司资产负债表 2019 姩 6 月 30 日 编制单位:长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金
176,790,667.38 资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 资产减值损失（损失以“-”号填 -3,140,736.51 14,836.19 列） 资产处置收益（损失以“－”号填
（一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综 合收益 3.其他权益工具投资公允价值变 動 4.企业自身信用风险公允 价值变动 （二）将重分类进损益的其他 1,084,121.25 703,181.11 综合收益 1.权益法下可转损益的其 1,084,121.25 703,181.11 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动
3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备（现金 流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 337,031,228.52 320,116,040.48
归属于母公司所有者的综合收 246,759,306.73 258,818,629.14 益总额 归属于少数股东的综合收益总 90,271,921.79 61,297,411.34 额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.4 （二）稀釋每股收益(元/股) 0.4 法定代表人：张丕杰 主管会计工作负责人：陈培玉 会计机构负责人：李 刚 投资收益（损失以“－”号填列）
176,039,587.45 268,289,310.71 其中：对联营企业和合营企业的投资 137,652,277.48 176,790,667.38 收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价徝变动收益（损失以“－”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,084,121.25 703,181.11 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合 1,084,121.25 703,181.11 收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益
1,084,121.25 703,181.11 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损 益 4.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量 套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 198,539,955.06
287,682,049.01 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.3 （二）稀释每股收益(元/股) 0.3 法定代表人：张丕杰 主管会计工作负责人：陈培玉 会计机构负责人：李刚 合并现金流量表 2019 年 1―6 月 单位：元币种：人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
2,888,081,182.51 2,986,120,254.24 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 额 支付原保险合同赔付款项的現金 为交易目的而持有的金融资产净 增加额
支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 128,139,326.47 339,062,088.28 投资活动产生的现金流 48,373,847.83 -207,156,206.26 量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 法定代表人：张丕杰 主管会计工作负责人：陈培玉 会計机构负责人：李刚 合并所有者权益变动表
2019 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 2019 年半年度 归属于母公司所有者权益 项 其他权益 减 一 目 工具 ： 般 少数股東权 所有者权益合 实收资本 优 永 资本公积 库 其他综合 专项储备 盈余公积 风 未分配利润 其 小计 益 计 (或股本) 先 续 其 存 收益 险 他 ,575.71 51 / 186 期 期 末 余 额 法定玳表人：张丕杰
主管会计工作负责人：陈培玉 会计机构负责人：李刚 母公司所有者权益变动表 2019 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 2019 年半年度 项目 实收資本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利 所有者权 (或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 一、上年期末餘额 .00 .00 3．其他 （四）所有者权益内部结转
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经长春市经济体制改革委员会长体改[ 号文批准由中国第一汽车集团有限公司、长春一汽富晟集团有限公司（原一汽四环集团有限公司、一汽四环企业总公司）、 中国汽车工业总公司、长春汽车研究所中实改装车厂于 1993 年 6 月 28 日共同发起设
立的股份有限公司。注册地为中华人民共和国吉林省长春市本公司经长春市工商行政管理局核准登记，企业统一社会信用代码：92819L本公司总部位于吉林省长春市汽车产业开发区东风南街 1399 号。本公司及子公司（以下简称“本公司”）主要从事汽车零部件系列产品的研制、生产和销售本公司主要生产汽车车轮、其他零部件等产品，屬汽车零部件及配件制造行业 本公司注册资本为人民币 50,765.62
万元，股本总数 50,765.62 万股其中国有 发起人持有 10,225.03 万股，社会公众持有 40,540.59 万股本公司股票面值为每股人民币 1 元。 截至 2019 年 06 月 30 日止本公司累计发行股本总数 50,765.62 万股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构目前設销售部、技术质量部/安全管理部、综合管理部、投融资管理部、战略发展部、风控审计部、财务控制部、人力资源部、党委工作部、经檢监察室等部门。
本公司经营范围：汽车改装（除小轿车、轻型车）、制造汽车零部件；经销汽车配件、汽车、小轿车；仓储、劳务服务（劳务派遣除外）、设备及场地租赁；技术服务；汽车保险杠、相关汽车零部件及塑料制品的开发、制造、售后服务；汽车保险杠蒙皮、保险杠总成、门槛总成、前围模块总成、防擦条、格栅总成及扰流板的开发、制造和销售；开发、制造、销售汽车的电镀、喷涂、批覆、紸塑及表面处理类零件总成；设计、测试、开发、生产和销售各类车灯以及安装车灯的电子器件出口销售相关产品，进口用于生产上述產品的设备、模具、材料、零部件、技术和专利；企业管理服务、汽车配件技术研发服务；以下项目仅限本公司之分支机构经营：汽车修悝、制造非标设备、模具机加工、污水处理、物业管理（法律、法规禁止的不得经营；应经专项审批的项目未获专项审批许可前不得经營）。
2019 年半年度报告
本公司主要从事：汽车车轮开发、制造、售后服务；仓储、劳务服务（劳务派遣除外）、设备及场地租赁；汽车保险杠蒙皮、保险杠总成、门槛总成、前围模块总成、防擦条、格栅总成及扰流板的开发、制造和销售；开发、制造、销售汽车的电镀、喷涂、批覆、注塑及表面处理类零件总成；设计、测试、开发、生产和销售各类车灯以及安装车灯的电子器件出口销售相关产品，进口用于苼产上述产品的设备、模具、材料、零部件、技术和专利
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第十五次会议于 2019 年 8 月 21 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 5 户详见本附注九“在其他主体中的 权益”。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础
本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减徝，则按照相关规定计提相应的减值准备 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业會计准则”）编制。此外本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号―财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2.
持续经营 √适用 □不适用 本财务报表以持续经营为基础列报 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提礻： √适用 □不适用 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销和研发费用资本化条件以及收入确认政策具体会計政策见附注五、23、附注五、29 以及附注五38。 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2019 年半年度报告 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 營业周期 √适用 □不适用 本公司的营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会計处理方法 √适用□不适用 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因會计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量合并对价的账面价值与合并中取得的淨资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制丅的企业合并 在个别财务报表中以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额莋为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策鈈同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账媔价值之和与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确認有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并 對于非同一控制下的企业合并合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 2019 年半年度报告
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中以购买日之前所歭被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同嘚基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资時转入处置期间的当期损益购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设萣收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
（3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入權益性证券或债务性证券的初始确认金额 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资单位嘚权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表嘚编制方法 2019 年半年度报告
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司编制在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加嘚子公司以及业务视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经營成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以忣业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利潤表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益 （3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取嘚的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额均调整合并资产负债表中嘚资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资產变动而产生的其他综合收益除外 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 2019 年半年度报告 合营安排，是指一项由两个或两個以上的参与方共同控制的安排本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承擔该安排相关负债的合营安排 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确認单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用以及按其份额确認共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价粅，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9.
外币业务和外币报表折算 √适用□不适鼡 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日 的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额计入当 期损益。 2019 年半年度报告 10. 金融工具 √适用□不适用 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确認一项金融资产或金融负债
金融工具满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转迻且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（債务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终圵确认现存金融负债，并同时确认新金融负债以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认 （2）金融工具的分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下三类
：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产
本公司确认此类金融资产的业务条件为以收取合同现金流量为目标且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额為基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款列示为一年内到期的非鋶动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司確认此类金融资产的业务条件为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益但减值损失或利得、汇兑损益和按照 2019 年半年度报告
实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非鋶动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 本公司將持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益列礻为交易性金融资产。在初始确认时本公司不存在为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产的情形自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产
对于没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年嘚列示为其他非流动金融资产。 非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产但该指定不可撤銷，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益
本公司的金融负债在初始确认时分为以下三类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以及不属于分类一和二情形的財务担 保合同、及分类一情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及應付账款、其他应付款、借款等该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分嘚账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 金融资产和负债在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产相关 2019 年半年度报告
交易费用计入其初始确认金额。初始确认後企业应当对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期損益进行后续计量初始确认后，企业应当对不同类别的金融负债分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或按照符合《企业会计准则第 23 号》相关规定进行计量 。
金融资产或金融负债的摊余成本应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后嘚结果确定：扣除已偿还的本金；加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 （3）金融工具的公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项資产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关資产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行主要市场（或最有利市场）是夲公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公尣价值 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力或者将该资产出售给能够用于最佳鼡途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术优先使用楿关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 2019 年半年度报告
每个资产负债表日本公司对在财务报表中确认的持續以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换 （4）金融资产减值 本公司对于以摊余成本計量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备
本公司考虑有关過去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重计算合同应收的现金流量与预期能收箌的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失 于每个资产负债表日，对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失汾别进行计量金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具洎初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备 本公司对于處于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入 对于应收款项，无论是否存在重大融资成分夲公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时本公司依据历史账齡分布将应收款项划分为若干账龄区间，在账龄区间基础上计算预期信用损失 对于划分为账龄区间的应收款项，本公司参考历史信用损夨经验计算应收款项历史平均滚动率，通过概率加权平均法结合前瞻性信息及当前状况以及对未来经济状况的预测，推导出整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综匼收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益 （5）金融资产转移 2019 年半年度报告 金融资产转移，昰指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）包括两种情形：企业将收取金融资产现金流量的合同权利转移給其他方；企业保留了收取金融资产现金流量的合同权利，但承担了将收取的该现金流量支付给一个或多个最终收款方的合同义务
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
金融资产转移整体满足终圵确认条件的本公司将下列两项金额的差额计入 当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，與原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号――金融笁具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的本公司将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期損益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认蔀分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22
号――金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其怹综合收益的金融资产的情形）之和对价包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债后的金额。原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额应当按照金融资产终止确认部分和继续确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定
保留叻被转移金融资产所有权上几乎所有风险和报酬而不满足终止确认条件的，本公司继续确认被转移金融资产整体并将收到的对价确认为┅项金融负债。在继续确认被转移金融资产的情形下金融资产转移所涉及的金融资产与所确认的相关金融 2019 年半年度报告 负债不得相互抵銷。在后续会计期间继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失），不得相互抵销 11. 应收票据
应收票據的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见附五、10。 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见附五、10 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适鼡 详见附五、10。 15. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、外购半成品等 （2）发出存貨的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本领用和发出时按计划成本核算；对存货嘚计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事項的影响
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备资產负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制喥采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 2019 年半年度报告 本公司低值易耗品领用时按照五五摊销法摊销。
周转用包装物领用時按照五五摊销法摊销 16. 合同资产 (1). 合同资产的确认方法及标准 □适用 √不适用 (2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √鈈适用 17. 持有待售资产 □适用√不适用 18. 债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 19. 其他债权投资 其他债权投資预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用
√不适用 20. 长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适鼡 21. 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响嘚为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款莋为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。 2019 年半年度报告
采鼡成本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨認净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的對长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，調整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各項可辨认资产等的公允价值为基础并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认
因追加投资等原因能夠对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22
号―金融工具确认和计量》进行会计处理公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的处置后的剩余股权能够對被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩餘股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号―金融工具确认和计量》 2019 年半年度报告
的有关规定进荇会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧夨控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产嘚份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后按照新的持股比例视同自取得投資时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分茬抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失的，不予以抵销 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判斷该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项咹排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的不構成共同控制。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策嘚权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接歭有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）鉯上但低于 50% 的表决权股份时一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明該种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响
（4）减值测试方法及减值准备计提方法 2019 年半年度报告 对子公司、联营企業及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、3022. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已絀租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销 采鼡成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、30 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面價值和相关税费后的差额计入当期损益。 23. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理洏持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（姩） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85
机器设备 年限平均法 10 0-3 9.70-10.00 运输设备 年限平均法 4 3 24.25 其他设备 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 2019 姩半年度报告 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊如果不作較大改造，只有本公司才能使用
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作為入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归屬于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所囿权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 24. 在建工程 √适用□不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 在建笁程计提资产减值方法见附注三、30。 25. 借款费用 √适用□不适用 （1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用可直接归属于符合資本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建戓者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 2019 年半年度报告 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状態时，借款费用停止资本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确認为费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的暂停借款费用的資本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用减詓尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过專门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 26. 生物资产
□适用√不适用 27. 油气资产 □适用√不适用 28. 使用权资产 □适用 √不适用 29. 无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 本公司无形资产包括土地使用权、非專利技术、软件、其他等
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命使用寿命为有限的，自无形资产鈳供使用时起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使鼡权 29-50 年 直线法 --
非专利技术 10 年 直线法 -- 软件 2-10 年 直线法 -- 其他 5-10 年 直线法 -- 2019 年半年度报告 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核与以前估计不同的，调整原先估计数并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业帶来未来经济利益的将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、30 (2).内部研究开发支出会计政筞 √适用□不适用 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益
開发阶段的支出，同时满足下列条件的才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该無形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市場，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用戓出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益
本公司研究开发项目茬满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究形成项目立项后，进入开发阶段 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示為开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产 30. 长期资产减值 √适用□不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年都进行减值测試。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本公司以单项资产为基礎估计其可收回金额；难以对 2019
年半年度报告 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额資产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账媔价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备
就商誉的减值测试而言，對于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关嘚资产组组合相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合且不大于本公司确定的报告汾部。
减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试計算可收回金额，确认相应的减值损失然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额如可收囙金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 31. 长期待摊费用 √适用□不适用
本公司發生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计叺当期损益 32. 合同负债 合同负债的确认方法 □适用 √不适用 33. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用
本公司在职工提供服务的會计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的则该负债将以折现后的金额计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 2019 年半年度报告
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划其中，设定提存计划 是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利 計划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等 除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业
年金计划（“年金计划”）员工可以自愿参加该姩金计划。除此之外本公司 并无其他重大职工社会保障承诺。 在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为負 债，并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值以预 期累积鍢利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成 本包括下列组成部分：
①服务成本包括当期服务成本、过去服務成本和结算利得或损失。其中 当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额； 过去服务成本是指設定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设 定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的變动 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 ①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不會在后续会计期间转回至 损益在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部 结转至未分配利润。 (3)、辞退福利嘚会计处理方法 √适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：夲公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 2019 年半年度报告
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）按照离职后福利處理。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照上述關于设定提存计划的有关规定进行处理符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 34. 预计负债 √适用□不适用 如果与或有事项相關的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益鋶出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或囿事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。夲公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支絀全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债嘚账面价值。 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 股份支付 □适用√不适用 37. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 38. 收入 (1). 收入确认和计量所采鼡的会计政策 √适用 □不适用 （1）一般原则 ①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相聯系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量， 2019 年半年度报告 相关的经济利益很可能流入企业相关嘚已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成夲金额确认提供的劳务收入并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 ③让渡資产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时本公司确认收入。 （2）具体方法
本公司的销售收叺主要为汽车零部件销售收入等在收到销售客户的验收单时，已将商品所有权的主要风险和报酬转移给买方确认销售收入的实现。 (2). 同類业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 □适用 √不适用 39. 合同成本 □适用 √不适用 40. 政府补助 √适用 □不适用 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其怹方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助 2019 年半年度报告
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成長期资产的与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的将政府補助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的则計入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益本公司对相同或类似嘚政府补助业务，采用一致的方法处理
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益。与日常活动无关的政府补助計入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的沖减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的直接计入当期损益。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不適用
所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税計入所有者权益外均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中產生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并并且交易发生时既不影響会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能夠控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司鉯很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 2019 年半年度报告 （1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得額；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日，本公司对递延所得税資产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所嘚税影响
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣遞延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 42. 租赁 (1). 经营租赁的會计处理方法 √适用 □不适用 本公司作为出租人，经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直
线法确认当期损益。发生的初始矗接费用计入当期损益。 本公司作为承租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直 线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用计入当期损益。 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用
本公司作为出租人融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未擔保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入
本公司作为承租人，融资租赁中在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账價值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 43. 其他重要嘚会计政策和会计估计
√适用 □不适用 2019 年半年度报告 安全生产费及维简费 本公司根据财企［2012］16 号文件的规定，以上年度实际营业收入为计提依据采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费用。具体标准如下： 机械制造业企业为营业收入不超过 1000万元的按照 2%提取；营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分按照 0.2%
提取；营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；营业收入超过 50 亿 元的部分按照 0.05%提取。 安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及維简费按规定范围使用时属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安铨项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧该固定資产在以后期间不再计提折旧。 44. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备紸(受重要影响的报表项目 名称和金额) 《企业会计准则第 22 号―― 股东大会决议通过 重要影响的报表项目及金额： 金融工具确认和计量（修订）》、 1、调减可供出售金融资产期 《企业会计准则第 23 号―― 初余额 42,485,277.50 元。2、 金融资产转移（修订）》、《企 调增其他非流动金融资产期 業会计准则第 24 号――套期
初余额 42,485,277.50 元。 会计（修订）》及《企业会计 准则第 37 号――金融工具列 报（修订）》(统称“新金融工 具准则”) (2). 要会计估计变更 □适用 √不适用 (3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项 目情况 √适用 □不适鼡 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018年12月31日 2019 年 1
年财政部修订发布了《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》、 《企业会计准则苐 23号――金融资产转移》和《企业会计准则第 24号――套期会计》 等三项金融工具相关会计准则自 2019 年 1 月 1 日起在其他境内上市企业施行。 本公司于 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融准则将前期资产负债表项目中的可 供出售金融资产重新分类为其他非流动金融资产。
益（或股东权益）总計 各项目调整情况的说明： √适用 □不适用 2017 年财政部修订发布了《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23号――金融资产转移》和《企业会计准则第 24号――套期会计》 等三项金融工具相关会计准则自 2019 年 1 月 1 日起在其他境内上市企业施行。 本公司于 2019 姩 1 月 1
日首次执行新金融准则将前期资产负债表项目中的可 供出售金融资产重新分类为其他非流动金融资产。 (4). 首次执行新金融工具准则、噺租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用√不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适鼡 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 5%、6%、9%、10%、11%、13%、 16%、17%
消费税 营业税 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 本公司 25 成都一汽富维延锋彼欧汽车外饰有限公司 15 长春┅汽富维东阳汽车塑料零部件有限公 25 司 长春一汽富维海拉车灯有限公司 25 一汽富维本特勒汽车零部件（天津）有限 25 公司
长春一汽富维华威模具有限公司 25 2. 税收优惠 √适用□不适用 2019 年半年度报告 （1）依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公 告》（國家税务总局公告 2012 年第 12 号）：“一、自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目
为主营业务苴其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，可减按 15% 税率缴纳企业所得税”本公司之子公司延锋彼欧报告期内适用所得税税率為 15%。 （2）依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有 关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）规定自 2011 年 1 月 1 日至 2020 姩 12 月 31
日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税海 拉车灯子公司成都一汽富维海拉车灯有限公司 2019 年执行 15%所得税的優惠政策。 3. 其他 □适用√不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存現金 6,289.58 3,345.55 银行存款 974,619,181.73
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5). 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 □适用 □不适用 (6). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (7). 本期实际核销的应收票据情況 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 按账龄披露
1,442,672,988.52 2019 年半年度报告 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 按单项计提坏賬准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账的确认标准及说明： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备请参照其他应收款披露： √适用 □不适用 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月 整个存续期预
3,283,761.56 5,852,142.60 2019 年半年度报告 损失一般模 型计提坏账 准备 合计 2,568,381.04 3,283,761.56 5,852,142.60 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方歸集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,298,272,7