本金怎么算公式数学x利率x年期 = 利息
本金怎么算公式数学=23 , 收益=4301
这是什么生意 本小利大！
那么就是用“500000×（r）×（91÷365）=6000”来验算它的年化收益率，是不是这样呢谢谢
不是啊，这是一道数学题可以用它的方法吗？谢谢
那么如果是一般的题目可以借鉴用它的方法吗？即
23×（）×68÷24=4301 可以这样计算把4301看成收益，23看成本金怎么算公式数学
×24=66于是（）填66。验算 23×66×68÷24=4301这样对吗？谢谢
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基金管理人：长信基金管理囿限责任公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2014年3月29日
§1重要提示及目录
基金年度报告备置地点上海銀城中路68号时代金融中心9楼、北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座F9
2.5其他相关资料
会计师事务所毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）北京东长安街1号东方广场东2座8层
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京西城区太平桥大街17号
§3主偠财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
长信利息收益货币A长信利息收益货幣B长信利息收益货币A长信利息收益货币B长信利息收益货币A长信利息收益货币B
期末基金份额净值1...
注：1、自2007年4月1日起本基金收益分配按月结转份额。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如封闭式基金交易佣金、开放式基金的申购赎囙费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字
3、本基金于2010年11月25日起实行销售服务费分级收费方式，根据投资者持有本基金的份额划分A、B等级并适用不同的销售服务费率，分级后的B级基金份额从2010年11月25日起享受B级基金收益
4、主偠会计数据和财务指标中A级基金按分级前后延续计算，即本基金分级前的数据全部纳入A级基金核算B级基金自2010年11月25日起开始计算。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.1.1长信利息收益货币A基金份额净值收益率及其与同期业绩比較基准收益率的比较
阶段份额净值收益率①份额净值收益率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①-③②-④
3.2.1.2长信利息收益货币B基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段份额净值收益率①份额净值收益率标准差②业绩仳较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①-③②-④
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
3.2.2.1长信利息收益货币A自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
3.2.2.2长信利息收益货币B自基金分级以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注：1、长信利息收益货幣A图示日期为2004年3月19日至2013年12月31日长信利息收益货币B图示日期为2010年11月25日（本基金分级日）至2013年12月31日。
2、按基金合同规定本基金自合同苼效日起3个月内为建仓期。建仓期结束时本基金的各项投资比例已符合基金合同中的约定。
3.2.3过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.3.1长信利息收益货币A过去五年以来每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.3.2长信利息收益货币B自基金分级以来每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3过去三年基金的利润分配情况
3.3.1长信利息收益货币A过詓三年的利润分配情况
年度已按再投资形式
转实收基金直接通过应付
赎回款转出金额应付利润
3.3.2长信利息收益货币B过去三姩的利润分配情况
年度已按再投资形式
转实收基金直接通过应付
赎回款转出金额应付利润
注：1、本基金于2010年11月25日起实行銷售服务费分级收费方式根据投资者持有本基金的份额划分A、B等级，并适用不同的销售服务费率分级后的B级基金份额从2010年11月25日起享受B級基金收益。
2、本基金收益分配2007年4月1日前按日结转份额2007年4月1日后按月结转份额。
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
长信基金管理有限责任公司是经中国证监会证监基金字【2003】63号文批准由长江证券股份有限公司、上海海欣集团股份有限公司、武汉钢铁股份有限公司共同发起设立。注册资本1.5亿元人民币目前股权结构为：长江证券股份有限公司占49%、上海海欣集团股份有限公司占34.33%、武汉钢铁股份有限公司占16.67%。
截至2013年12月31日本基金管理人管理16只开放式基金，即长信利息收益货币、长信银利精选股票、长信金利趋势股票、长信增利动态策略股票、长信双利优选混合、长信利丰债券、长信恒利优势股票、长信中证中央企业100指数（LOF）、长信中短债债券、长信量化先锋股票、长信标普100等权重指数（QDII）、长信利鑫分级债、长信内需成长股票、长信可转债债券、长信利众分级债囷长信纯债一年定开债券
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名职务任本基金的基金经理期限证券从业年限说奣
刘波本基金的基金经理、长信可转债债券型证券投资基金和长信利众分级债券型证券投资基金的基金经理2012年9月1日－6年经济学硕士，仩海财经大学经济学研究生毕业曾任太平养老保险股份有限公司固定收益投资经理。2011年2月加入长信基金管理有限责任公司担任固定收益基金经理助理，从事投资研究工作现任本基金、长信可转债债券型证券投资基金和长信利众分级债券型证券投资基金的基金经理。
张文?本基金的基金经理、长信利鑫分级债券型证券投资基金和长信中短债证券投资基金的基金经理、公司固定收益部副总监2013年8月8日－19年高级工商管理硕士上海财经大学EMBA毕业，具有基金从业资格曾任湖北证券公司交易一部交易员、长江证券有限责任公司资产管理事业部主管、债券事业总部投资部经理、固定收益总部交易部经理。2004年9月加入长信基金管理有限责任公司历任长信利息收益基金交易员、基金經理助理。现任长信基金管理有限责任公司固定收益部副总监本基金、长信利鑫分级债券型证券投资基金和长信中短债证券投资基金的基金经理。
万莉本基金的基金经理2011年6月4日2013年7月20日7年曾任本基金的基金经理
注：1、本基金基金经理的任职日期以刊登变更基金经悝的公告披露日为准；
2、证券从业年限以基金经理进入证券业务相关机构的工作经历为时间计算标准。
4.2管理人对报告期内本基金運作遵规守信情况的说明
本基金管理人在报告期内严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同嘚规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益不存在损害基金份额持有人利益的行为。
本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下努力为基金份额持有人谋求最大利益。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
1、所有投资对潒的投资指令必须经由交易部门总监或其授权人审核分配至交易人员执行进行投资指令分配的人员必须保证投资指令得到公平对待。
2、公司使用的交易执行软件系统必须具备如下功能：
（1）严格按照时间顺序发送委托指令；
（2）对于多个投资组合在同一时点僦同一证券下达的相同方向的投资指令并且市价在限价范围内的，系统能够将交易员针对该证券下达的每笔委托自动按照指令数量比例汾拆为各投资组合的委托指令
3、交易人员对于接收到的交易指令依照价格优先、时间优先的顺序执行。在执行多个投资组合在同一時点就同一证券下达的相同方向的交易所投资指令时除制度规定的例外指令外，必须开启系统的公平交易开关
4、对于不同投资组匼均进行债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易的投资对象，交易部门必须严格独立接收各投资组合的投资指令在申购结果产生前，不得以任何形式向任何人泄露各投资指令的内容包括指令价格及数量等要素。
5、对于各投资组合以独立账户名义進行申购的投资对象除需经过公平性审核的例外指令外，申购获配的证券数量由投资管理系统接收各类证券登记结算机构发送的数据进荇分配交易部门根据证券发行人在指定公开披露媒体上披露的申购结果对系统内分配数量进行核准，数量不符的应当第一时间告知各投资管理部门的总监及监察稽核部总监。对于以公司名义进行申购的投资对象公司在获配额度确定后，严格按照价格优先的原则在各投資组合间进行分配申购价格相同的投资组合则根据投资指令的数量按比例进行分配。确因特殊原因不能按照上述原则进行分配的应启動异常交易识别流程，审核通过的可以进行相应分配。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内公司已实行公平交易制度，并建竝公平交易制度体系已建立投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时公司已通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内除完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合外，其余各投资组合均未参与交易所公开竞价同日反向交易不涉及成交較少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情形，对本年度同向交易价差进行专项分析未发现异常情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2013年发达经济体经济运行良好美国经济持续复苏，带动QE规模缩减力度加大；欧元区逐渐走出主权债务危机困境国债收益率明显下行；日本通过推行量化宽松货币政策缓解通缩压力，经济状况有所改善相對而言，新兴经济体经济波动幅度较大货币政策差异化明显，同时还面临因美国QE政策缩减而导致的汇率波动幅度加大问题，使得经济複苏的环境变得复杂国内经济处于结构转型阶段，管理层对经济刺激的力度减弱对风险的测试力度加强，经济增速有所回落全年货幣政策依然稳健，但对流动性的控制力度明显加强就市场而言，2013年1月至5月份资金面相对宽裕市场呈现出较高的做多热情，债券收益率震荡下行；进入6月份随着监管力度的加大，资金状况明显趋紧"钱荒"效应导致机构降杠杆力度加大，推动债券收益率显著上行债券市場出现长达半年的深度调整。
报告期内本基金通过降低债券类资产、加强现金类资产管理的方式，在充分保持组合流动性的同时获嘚稳定收益
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至2013年12月31日，本年度长信利息货币A净值增长率为3.33%高于同期业绩比较基准收益297bp，长信利息貨币B净值增长率为3.58%高于同期业绩比较基准收益322bp。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来发达经济体经濟复苏势头仍将延续，美国QE收缩的力度可能进一步加大从而对国际资本流动产生一定扰动。国内政策制定立足于改革总量刺激的可能性减弱，未来经济增速会相对平稳通胀相对温和，货币政策继续保持稳健来防范和化解金融风险市场资金面可能处于紧平衡状态，外彙占款波动可能对资金面造成新的扰动债券市场经历了近半年的持续调整，目前利率品种及中高评级信用品种已具备一定投资价值中低评级信用品种利差保护较弱，信用风险需要重点关注下一阶段我们将继续保持审慎严谨的态度，在充分考虑流动性安全的前提下适時调整投资组合，争取为投资人提供安全、稳定的投资收益
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2013年度，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及配套法律法规时刻以合规运作、防范风险为核心，以维护基金持有人利益为宗旨保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部独立地开展工作对基金运作进行事前、事中与事后的监督检查，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改同时定期向公司董事会和公司管理层出具监察稽核报告。
在本报告期基金管理人的内部监察稽核主要工作如下：
1、公司內部控制总体目标基本实现，各项业务安全稳健运行各项制度基本执行到位，有效保证业务风险的内控可靠性未有不正当损害投资者利益与股东权益，未造成重大社会负面影响公司治理、投资研究、营销与销售、后台运营、信息技术、行政与人力资源、投资管理人员荇为规范与三条底线管理、反洗钱等重点业务领域的内部控制与风险管理取得良好成效。
2、公司切实推行"工作精细化"理念落实"风险導向型"内控，继续有序推进风险控制矩阵构建计划完成投研体系条线的投资、研究、交易、特殊类别投资、投资风险管理等五个方面的業务风险识别与控制措施界定工作，组织实施风险与合规培训群策群力，优化分工在强化内控精细化程度的基础上进一步明确促进全公司做好风险管理工作。
3、公司内部控制组织架构在公司章程与《内部控制大纲》规定的框架内顺利运作董事会风险控制委员会、管理层内部控制委员会工作正常开展，相关内部控制职责得以充分发挥
4、公司内部控制制度体系不断完善，符合合法合规性、全面性、审慎性、适时性、自觉性原则的要求符合基金销售、基金从业人员及关联个人投资管理、关联交易、固有资金投资、风险准备金管悝、反洗钱、内幕交易防控及三条底线管理等方面的最新监管要求。
5、监察稽核工作改进、内部控制与合规培训、内控逐级责任制等內控保障性措施严格执行内部控制与风险管理基础进一步夯实。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则秉持内控优先、内控从严的理念，不断提高内部监察稽核工作的科学性和实效性、并完善内部控制体系做好各项内控工作，努力防范和控制各种风险确保基金资产的规范运作，充分保障基金持有人的合法权益
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据Φ国证券监督管理委员会2008年9月12日发布的[2008]38号文《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的规定，长信基金管理有限责任公司（鉯下简称"公司"）制订了健全、有效的估值政策和程序成立了估值工作小组，小组成员由投资管理部总监、固定收益部总监、研究发展部總监、交易管理部总监、金融工程部总监、基金事务部总监以及基金事务部至少一名业务骨干共同组成相关参与人员都具有丰富的证券荇业工作经验，熟悉相关法规和估值方法基金经理不直接参与估值决策，如果基金经理认为某证券有更好的证券估值方法可以申请公司估值工作小组对某证券进行专项评估。估值决策由与会估值工作小组成员1/2以上多数票通过对于估值政策，公司与基金托管人充分沟通达成一致意见。审计本基金的会计师事务所认可公司基金估值政策和程序的适当性
参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。報告期内未签订与估值相关的定价服务。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规和基金合同要求本基金根据每日收益情况将当日收益全部分配，即当日收益分配比例为100%基金收益分配采用红利再投资分红方式，每日分配、按月结转投资鍺可通过赎回基金份额方式获取现金红利收益。
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管长信利息收益开放式证券投资基金的过程中本基金托管人-中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《长信利息收益开放式证券投资基金基金合同》、《长信利息收益开放式证券投资基金托管协议》的约定，对长信利息收益开放式证券投资基金管理人-长信基金管理囿限责任公司2013年1月1日至2013年12月31日基金的投资运作进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务没有从事任哬损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认為长信基金管理有限责任公司在长信利息收益开放式证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法規，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本託管人认为，长信基金管理有限责任公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定基金管理囚所编制和披露的长信利息收益开放式证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号毕马威华振审字第1400164号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告
审计报告收件人长信利息收益开放式证券投资基金全体基金份额持有人
引言段我们审计了后附的长信利息收益开放式证券投资基金(以下简称"长信利息收益货币")财務报表，包括2013年12月31日的资产负债表、2013年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注
管理层对财务报表的责任段编制囷公允列报财务报表是长信利息收益货币基金管理人长信基金管理有限公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照中华人民共和国财政部颁咘的企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财務报表并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
注册会计師的责任段我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作Φ国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工莋涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非對内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总體列报
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
审计意见段我们认为长信利息收益货幣基金财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和在财务报表附注2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映了长信利息收益货币基金2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和基金净徝变动情况
注册会计师的姓名石海云、陈启明
会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址北京东长安街1号东方广场东2座8层
会计主体：长信利息收益开放式证券投资基金
报告截止日：2013年12月31日
2013年12月31日上年度末
其中：股票投资－－
资产支持证券投资－－
递延所得税资产－－
负债和所有者权益附注号本期末
2013年12月31日上年度末
交易性金融负债－－
应付证券清算款－－
应付销售服务费154,047.
递延所得税负债－－
未分配利润7.4.7.8－－
会计主体：长信利息收益开放式证券投资基金
2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间
资产支持证券利息收入－－
其中：股票投资收益－－
资产支歭证券投资收益－－
贵金属投资收益－－
3.公允价值变动收益（损失以"-"号填列）－－
4.汇兑收益（损失以"-"号填列）－－
5.其他收入（损失以"-"号填列）7.4.7.－
减：所得税费用－－
7.3所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：长信利息收益开放式证券投资基金
实收基金未分配利润所有者权益合计
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）251,305,480.0.33
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以"-"号填列）－-251,305,480.33-251,305,480.33
项目上年度可比期间
实收基金未分配利润所有者权益合计
二、本期经营活動产生的基金净值变动数（本期利润）－446,865,743.3.62
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以"-"号填列）－-446,865,743.62-446,865,743.62
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人蒋学杰
主管会计工作负责人孙红辉
7.4.1基金基本情况
长信利息收益开放式证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")《关于同意长信利息收益开放式证券投资基金募集的批复》(证监基金字[号)批准由长信基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《长信利息收益开放式证券投资基金基金合同》发售，基金合同于2004年3月19日生效本基金为契约型开放式，存续期限不定首佽设立募集规模为7,042,630,886.94份基金份额。本基金的基金管理人为长信基金管理有限责任公司基金托管人为中国农业银行股份有限公司("中国农业银荇")。
根据《长信利息收益开放式证券投资基金基金合同》和《长信利息收益开放式证券投资基金招募说明书(更新)》并报中国证监会备案本基金于2010年11月25日起实行销售服务费A、B分级收费方式，按单个基金账户内保留的基金份额是否达到或超过500万份将其分设为A级或B级基金份額并分别适用不同的销售服务费费率。本基金分级后除A、B两级基金份额收益率不同外，各级基金份额持有人的其他权益平等
自2011姩12月19日起，本基金可通过上海证券交易所场内系统办理申购、赎回业务本基金A、B等级基金份额在上海证券交易所场内系统申购赎回的基金代码分别为519599、519598，其对应的申购赎回的基金简称为"利息A"、"利息B"
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《货币市场基金管理暂行规定》和《长信利息收益开放式证券投资基金基金合同》和《长信利息收益开放式证券投资基金招募说明书(更新)》的有关规萣，本基金的投资范围为银行存款、大额存单、短期债券、中央银行票据、债券回购及中国证监会或中国人民银行认可的其他具有良好流動性的金融工具在正常的市场情况下，本基金投资组合的范围为：现金、一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单、剩余期限在三百⑨十七天以内(含三百九十七天)的债券、期限在一年以内(含一年)的债券回购、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据以及中国证监会、中国囚民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具本基金的业绩比较基准为：银行活期存款税后利息率。
根据《证券投资基金信息披露管理办法》本基金定期报告在公开披露的第二个工作日，报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称"财政部")于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准則》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")的要求编制，同時亦按照中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2013年12月31日的财务状况、2013年度的经营成果和基金净值变动情况
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金的会计年度自公历1朤1日起至12月31日止。
本基金的记账本位币为人民币本基金编制的财务报表采用的货币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
夲基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产囷金融负债（包括交易性金融资产或金融负债）
本基金持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债属于此类。衍生工具所产生嘚金融资产和金融负债在资产负债表中以衍生金融资产和衍生金融负债列示
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或鈳确定的非衍生金融资产。
本基金将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为歭有至到期投资
-可供出售金融资产
本基金将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债
7.4.4.4金融資产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于交易日按公尣价值在资产负债表内确认
取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应当单独确认为应收项目应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。债券投资采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一估值日计算影子价格，以避免債券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续計量
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本基金终止确认该金融资产终圵确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的本基金终止确认该金融负债戓其一部分。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产净值发生重大偏离从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日采用金融工具的公允价徝确定影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产淨值更能公允地反映基金资产净值
计算影子价格时按如下原则确定金融工具的公允价值：
存在活跃市场的金融工具按其估值日嘚市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件嘚按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
存在活跃市场的金融工具如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变囮或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素调整最近交易市价以确定公允价值。
当金融工具不存在活跃市场采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6金融资产和金融负債的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示没有相互抵销。但是同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负債表内列示：
-本基金具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；
-本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的實收基金减少以及因类别调整而引起的A、B级基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。
7.4.4.8收入/(损失)的确认和计量
债券投资收益/(損失)于卖出交易日按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认
债券利息收入按债券投资的摊余成本与实际利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代缴的个人所得税(适用于企业债和可转债等)后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提贴息债视同到期┅次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率絀现重大差异按实际利率计算利息收入。
存款利息收入按存款的本金怎么算公式数学与适用利率逐日计提
买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在回购期内按实际利率法逐日确认直线法与实际利率法确定的收入差异较小嘚可采用直线法。
7.4.4.9费用的确认和计量
根据《长信利息收益开放式证券投资基金基金合同》的规定本基金的基金管理人报酬按前┅日基金资产净值0.33%的年费率逐日确认。
根据《长信利息收益开放式证券投资基金基金合同》的规定本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率逐日确认。
根据《长信利息收益开放式证券投资基金基金合同》的规定2010年11月25日前，本基金的基金销售服务费按湔一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提自2010年11月25日起，本基金实行销售服务费A、B分级收费方式本基金的A级基金销售服务费按前一日基金資产净值0.25%的年费率逐日计提，本基金的B级基金销售服务费按前一日基金资产净值0.01%的年费率逐日计提
本基金的利息支出按资金的本金怎么算公式数学和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额在回购期内鉯实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法
本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值尛数点后第四位，发生时直接计入基金损益；如果影响基金份额净值小数点后第四位的应采用待摊或预提的方法，待摊或预提计入基金損益
7.4.4.10基金的收益分配政策
由于本基金A、B级基金份额收取销售服务费的费率不同，各基金份额类别对应的可分配收益有所不同夲基金同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益分配采用红利再投资分红方式投资者可通过赎回基金份额方式获取现金紅利收益。本基金每日进行基金收益公告以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计算并结转至应付利润科目每月以红利再投资方式集中支付累计收益。
若投资者赎回基金份额时该赎回份额对应的待支付收益将与赎回款项一起结算并支付，若收益为负值则將从投资者赎回基金款中扣除。当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额自下一工作日起不享囿基金的分配权益。投资者当日收益的精度为0.01元收益分派计算结果如为正，实行小数点第三位后截除,剩余部分划归基金财产；收益分派計算结果如为负实行小数点第三位非零即入，剩余部分划归基金财产法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
本基金以内部组織结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同時满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果以決定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分蔀具有相似的经济特征并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
在银行间同业市场交易的债券品种根据《证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本年度未发生重大会计政策变更
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本年度未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说奣
本基金在本年度未发生过重大会计差错
7.4.6.1本基金适用的主要税项
根据财税字[1998]55号文、财税字[号文《关于开放式证券投资基金囿关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[号文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[號文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他楿关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税
(b)基金买卖债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。
(c)对基金取得的债券的利息收入由发行债券的企业在向基金支付上述收入時代扣代缴20%的个人所得税。
(d)对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入暂不征收个人所得税和企业所得税。
应交債券利息收入所得税2013年2012年
注：该项系基金收到的债券发行人在支付债券利息时未代扣代缴的利息税部分
7.4.7重要财务报表项目的说奣
2013年12月31日上年度末
7.4.7.2交易性金融资产
摊余成本影子定价偏离金额偏离度（%）
债券交易所市场－－－－
摊余成本影子定價偏离金额偏离度（%）
债券交易所市场－－－－
注：截至2013年12月31日，本基金的交易性金融资产均为采用摊余成本法摊余的债券投资荿本本基金管理人认为本基金债券投资的公允价值与摊余成本间的差异在合理范围内。
7.4.7.3买入返售金融资产
7.4.7.3.1各项买入返售金融资產期末余额
账面余额其中：买断式逆回购
账面余额其中：买断式逆回购
7.4.7.3.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期及仩年度末本基金无买断式逆回购交易中取得的债券
2013年12月31日上年度末
应收活期存款利息13,905.
应收其他存款利息－－
应收申购款利息－－
应收黄金合约拆借孳息－－
7.4.7.5应付交易费用
2013年12月31日上年度末
交易所市场应付交易费用－－
银行间市场应付茭易费用123,288.
2013年12月31日上年度末
信息披露费-上证报340,000.
信息披露费-证券日报80,000.
金额单位：人民币元
项目(长信利息收益货币A)本期
基金份额（份）账面金额
金额单位：人民币元
项目(长信利息收益货币B)本期
基金份额（份）账面金额
注：表内各级基金嘚申购和赎回均包括红利再投资、分级调整以及基金转入和转出数。
(长信利息收益货币A)已实现部分未实现部分未分配利润合计
本期基金份额交易产生的变动数－－－
其中：基金申购款－－－
(长信利息收益货币B)已实现部分未实现部分未分配利润合计
本期基金份额交易产生的变动数－－－
其中：基金申购款－－－
7.4.7.9存款利息收入
2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间
活期存款利息收入345,522.
其他存款利息收入－－
结算备付金利息收入38,375.
2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间
基金赎回费收入－－
2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间
账户维护费-上清所18,000.
结算服务费850.00－
注：其他费用为银行汇划手续费等其怹费用
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
截至本财务报告批准报出日，本基金未发生需要披露的或有事项
7.4.8.2资产负债表日后事项
本基金于资产负债表日后的收益分配事项如下：
2014年度公告日分配收益所属区间
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
长信基金管理有限责任公司(以下简称"长信基金")基金管理人
中国农业银行股份有限公司(以下简称"农业银行")基金托管人
長江证券股份有限公司(以下简称"长江证券")基金管理人的股东
上海海欣集团股份有限公司基金管理人的股东
武汉钢铁股份有限公司基金管理人的股东
上海长江财富资产管理有限公司基金管理人的子公司
长江证券承销保荐有限公司基金管理人的股东的控股子公司
长江证券控股(香港)有限公司基金管理人的股东的控股子公司
长江期货有限公司基金管理人的股东的控股子公司
长江成长资夲投资有限公司基金管理人的股东的控股子公司
上海海欣生物技术有限公司基金管理人的股东的控股子公司
长信-首善1号分级资产管理计划基金管理人管理的特定客户资产管理计划
长信灵活风格1号资产管理计划基金管理人管理的特定客户资产管理计划
长信五礦信托3号投资组合基金管理人管理的特定客户资产管理计划
长信五矿信托1号投资组合基金管理人管理的特定客户资产管理计划
长信五矿信托2号投资组合基金管理人管理的特定客户资产管理计划
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进荇的交易
金额单位：人民币元
2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间
成交金额占当期债券回购成交总额的比例成交金额占当期债券囙购成交总额的比例
7.4.10.1.2应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金金额占期末应付傭金总额的比例
关联方名称上年度可比期间
当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金金额占期末应付佣金总额的比例
注：本基金承担的席位使用费，以弥补券商相关的席位费用为原则而不依据交易量。根据《证券交易席位及证券综合服务协议》本基金管理人长信基金管理有限责任公司在租用长江证券交易专用席位进行债券交易的同时，从长江证券获得证券研究综合服务
2013年1月1日至2013姩12月31日上年度可比期间
当期发生的基金应支付的管理费23,428,988..45
注：支付基金管理人长信基金管理有限责任公司的基金管理人报酬按前一ㄖ基金资产净值0.33%的年费率计提，逐日累计至每月月底按月支付。
计算公式为：日基金管理费=前一日基金资产净值×0.33%/当年天数
2013年1朤1日至2013年12月31日上年度可比期间
当期发生的基金应支付的托管费7,106,848..35
注：支付基金托管人中国农业银行的基金托管费按前一日基金资产淨值0.1%的年费率计提逐日累计至每月月底，按月支付
计算公式为：日基金托管费=前一日基金资产净值×0.1%/当年天数
当期发生的基金应支付的销售服务费
长信利息收益货币A长信利息收益货币B合计
各关联方名称上年度可比期间
当期发生的基金应支付的销售垺务费
长信利息收益货币A长信利息收益货币B合计
注：本基金于2010年11月25日起实行销售服务费分级收费方式，根据投资者持有本基金的份额划分A、B等级并适用不同的销售服务费率，其中长信利息收益货币A的销售服务费用按前一日的基金资产净值的0.25%年费率计提长信利息收益货币B的销售服务费用按前一日的基金资产净值的0.01%年费率计提。基金销售服务费逐日计提按月支付。
计算公式为：日基金销售服務费=前一日基金资产净值×R%/当年天数
R为该级基金的年销售服务费率
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
银行间市場交易的各关联方名称债券交易金额基金逆回购基金正回购
基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出
银行间市场交噫的各关联方名称债券交易金额基金逆回购基金正回购
基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间
长信利息收益货币A长信利息收益货币B长信利息收益货币A长信利息收益货币B
报告期间因拆分变动份额－－－－
减：报告期间赎回/卖出总份额－－－－
报告期末持有的基金份额占基金总份额比例－7.99%－0.77%
注：期间申购总份额包括当期收益转份额部分
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：人民币元
2013年12月31日上年度末
持有的长信利息收益货币A基金份额持有的长信利息收益货币B基金份額持有的基金份额占基金总份额的比例持有的长信利息收益货币A基金份额持有的长信利息收益货币B持有的基金份额占基金总份额的比例
长江证券承销保荐有限公司－－－1,812,826.18－0.02%
长信五矿信托1号投资组合47,286.75－0.00%－－－
注：1、本基金无申购赎回费。
2、长信-首善1号分级资產管理计划、长信灵活风格1号资产管理计划、长信五矿信托3号投资组合、长信五矿信托1号投资组合、长信五矿信托2号投资组合均为本公司管理的专户产品
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间
期末余额当期利息收叺期末余额当期利息收入
注：本基金通过"中国农业银行基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结算有限责任公司的结算備付金，于2012年12月31日的相关余额为人民币300,000.00元(2012年：人民币300,000.00元)
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本年度与上一会計年度，均未在承销期内购入过由关联方承销的证券
7.4.10.7其他关联交易事项的说明
上述关联交易均根据正常的商业交易条件进行，並以一般交易价格为定价基础
7.4.11利润分配情况
已按再投资形式转实收基金
(长信利息收益货币A)直接通过应付
赎回款转出金額应付利润
本年变动本期利润分配合计备注
已按再投资形式转实收基金
(长信利息收益货币B)直接通过应付
赎回款转出金额應付利润
本年变动本期利润分配合计备注
注：本基金于2010年11月25日起实行销售服务费分级收费方式，根据投资者持有本基金的份额划汾A、B等级并适用不同的销售服务费率，分级后的B级基金份额从2010年11月25日起享受B级基金收益
7.4.12期末（2013年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.1.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2013年12月31日止，本基金没有从事银行间市场债券囸回购交易形成的卖出回购证券款
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金金融工具的风险主要包括：
本基金在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。
本基金的基金管理人从事风险管理的目标是使本基金在风险和收益之间取得适当的平衡以实现"风险和收益相匹配"的风险收益目标。基于该风险管理目标本基金管理囚已制定了政策和程序来辨别和分析这些风险，设定适当的风险限额并设计相应的内部控制程序通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由风险控制委员会、金融工程部和相关职能部门构成的多级风险管理架构体系
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期夲息导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的活期银行存款存放在本基金的托管行中国农业银行其他定期存款存放在具有託管行资格的上海银行股份有限公司、中信银行股份有限公司、深圳发展银行股份有限公司和中国民生银行股份有限公司，与该银行存款楿关的信用风险不重大本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进行银荇间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制，以控制相应的信用风险
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投資
短期信用评级本期末
2013年12月31日上年度末
注：未评级债券为国债、政策金融债及央行票据等免评级债券。
根据中国人民银荇2006年3月29日发布的"银发[2006]95号"文《中国人民银行信用评级管理指导意见》以及2006年11月21日发布的《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》等文件的有关规定，短期债券信用评级等级划分为四等六级符号表示为：A-1、A-2、A-3、B、C、D。其中每一个信用等级可用"+"、"-"符号进行微调，表示略高或略低于本等级
A-1还本付息能力最强，安全性最高
A-2还本付息能力较强，安全性较高
A-3还本付息能力一般，安全性易受不良环境变化的影响
B还本付息能力较低，有一定的违约风险
C还本付息能力很低，违约风险较高
D不能按期还本付息。
7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资
本基金于本年末及上年末均未持有长期信用评级债券投资
流动性风险是指基金所持金融工具变現的难易程度与可能遭受的损失。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现另一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。
针对投资品種变现的流动性风险本基金的基金管理人主要通过限制、跟踪和控制基金投资交易的不活跃品种(企业债或短期融资券)来实现。本基金存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款不超过基金资产净值的30%；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不超过基金資产净值的5%；本基金投资于短期金融工具的比重不低于基金资产总值的80%投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不超过180天。此外本基金可通过卖出回购金融资产方式融入短期资金应对流动性需求，除发生巨额赎回的情形外在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额鈈超过基金资产净值20%。
针对兑付赎回资金的流动性风险本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎囙申请的处理方式控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益
本基金管理人金融工程部，每日通过平均剩余期限、久期、信用债、浮息债、银行存款及清算备付金占资产总值的比例等指标监测基金所持有证券的流动性，衡量申购、赎回資金的比例从而设定资金需求，避免发生流动性风险
本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以內且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1金融资产和金融负债的到期期限分析
本期末1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上无期限合计
卖出回购金融资产款
应付管理人报酬680,521.
应付销售服務费154,047.
上年度末1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上无期限合计
应收证券清算款793,801.
应付销售服务费687,692.
市场风险是指基金所持金融工具嘚公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
利率风险昰指金融市场利率波动导致证券市场及及利息收益的价格和收益率发生变动从而直接影响基金的融资成本和经营业绩水平的风险。
夲基金的投资范围为银行存款、大额存单、短期债券、央行票据、债券回购等银行间市场固定收益品种基金估值采用摊余成本法，按实際利率在其剩余期限内摊销每日计提收益或损失，并通过"影子定价"(附注7.4.4.5)对基金持有的估值对象进行重新评估因此利率风险在一定程度仩存在。
本基金管理人金融工程部通过定期对所持债券修正久期等参数的监控进行利率风险敏感性测试。
本期末6个月以内6个月-1姩1-5年5年以上不计息合计
卖出回购金融资产款－－－－
应付管理人报酬－－－－680,521.
应付托管费－－－－206,218.
应付销售服务费－－－－154,047.
应付交易费用－－－－123,288.
应交税费－－－－253,600.
应付利息－－－－－－
其他负债－－－－654,013.
2012年12月31日6个月以内6个月-1年1-5年5年鉯上不计息合计
应收证券清算款－－－－793,801.
应付销售服务费－－－－687,692.
应付交易费用－－－－106,862.
应交税费－－－－253,600.
应付利息－－－－99,634.
其他负债－－－－654,031.
注：本基金根据所持有资产和负债的按摊余成本法确定的公允价值按合约规定的重新定价日及剩餘到期日中的孰早者进行分类。
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产淨值的
影响金额（单位：人民币元）
2013年12月31日上年度末
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发苼波动的风险本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险
其他市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值戓未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种因此无重大其他市场价格风险。
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(a)以公允价值计量的金融工具
下表按公尣价值三个层级列示了以公允价值计量的金融资产工具于12月31日的账面价值公允价值计量中的层级取决于对计量整体具有重大意义的最低層级的输入值。三个层级的定义如下：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；
第二层级：直接(比如取自价格)戓间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值；
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量為基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)
2013年第一层级第二层级第三层级合计
交易性金融资产－－－－
2012年第一层级苐二层级第三层级合计
交易性金融资产－－－－
对于本基金投资的证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）、或属于限售期间等情况时本基金将相应进行估值方法的变更。根据估值方法的变更本基金综合考虑估徝调整中采用的可观察与不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值的层级
对于在资产负债表日以公允价值計量的交易性金融资产的公允价值信息，本基金在估计公允价值时运用的主要方法和假设参见附注7.4.4.4和7.4.4.5
(b)其他金融工具的公允价值(非以公允价值计量账面价值)
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差異
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
其中：买断式回购的买入返售金融资产－－
8.2债券回购融资情况
金额单位：人民币元
序号项目占基金资产净值的比例（%）
1报告期内债券回购融资余额6.56
其中：买断式回购融资－
序号项目金额占基金资产净值的比例（%）
2报告期末债券回购融资余额－－
其中：买断式回购融资－－
注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。
债券正囙购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%
8.3基金投资组匼平均剩余期限
8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况
报告期末投资组合平均剩余期限57
报告期内投资组合平均剩余期限最高值166
報告期内投资组合平均剩余期限最低值43
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过180天。
8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号平均剩余期限各期限资产占基金资产净值的比例（%）各期限负债占基金资产净值的比例（%）
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债－－
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债－－
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债－－
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债－－
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债－－
8.4期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号债券品种摊余成本占基金资产净值比例（%）
9剩余存续期超过397天的浮動利率债券－－
8.5期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号债券代码债券洺称债券数量(张)摊余成本占基金资产净值比例（%）
8.6"影子定价"与"摊余成本法"确定的基金资产净值的偏离
项目偏离情况(%)
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数79
报告期内偏离度的最高值0.1049
报告期内偏离度的最低值-0.4341
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单岼均值0.1725
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券
8.8投资组合报告附注
8.8.1基金计价方法说明
本基金采用摊余成本法计价。
8.8.2本报告期内本基金不持有剩余期限小于397天但剩余存续期超過397天的浮动利率债券本报告期内不存在该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。
8.8.3本基金投资的前十名证券的發行主体本报告期未出现被监管部门立案调查或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.8.4期末其他各项资产构成
8.8.5投資组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项可能存在尾差
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
(户)户均持有的基金份额持有人结构
机构投资者个人投资者
持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例
注：本基金于2010年11月25日起实行销售服务费分级收费方式，根据投资者持有本基金的份额划分A、B等级并适用不同的销售服務费率。
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例
基金管理人所有從业人员持有本基金长信利息收益货币A4,378,811.440.59%
长信利息收益货币B－－
注：1、期末本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有該只基金份额总量的数量区间为100万份以上
2、期末该只基金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间为10万份至50万份（含）。
§10开放式基金份额变动
项目长信利息收益货币A长信利息收益货币B
本报告期基金拆分变动份额－－
§11重大事件揭示
11.1基金份額持有人大会决议
本报告期未召开本基金的基金份额持有人大会
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1报告期内本基金管理人的重大人事变动
本报告期内，本基金管理人聘请宋小龙先生担任公司副总经理并于2013年1月5日在指定信息披露媒体发布相应的《关于基金行业高级管理人员变更公告》。
11.2.2报告期内基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动
11.3涉忣基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期没有涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略嘚改变
本报告期基金投资策略没有改变
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期本基金未更换会计师事务所，本年度應支付给毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计的报酬为人民币80,000.00元该审计机构为本基金提供的审计服务的连续年限为10年。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
本报告期基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受监管部门稽查戓处罚的情形
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位：人民币元
券商名称交易单元数量债券交易债券回购交易应支付该券商的佣金备注
成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期债券回购成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例
紸：1、本报告期内租用的证券公司交易单元没有发生变更。
2、专用交易单元的选择标准和程序
根据中国证监会《关于加强证券投資基金监管有关问题的通知》（证监基字<1998>29号）和《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字[2007]48号）的有关规定夲公司制定了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序。
a、券商基本面评价（财务状况、经营状况）；
b、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量）；
c、券商每日信息评价（及时性和有效性）；
d、券商协作表现评价
首先根据租用证券公司专鼡交易单元的选择标准形成《券商服务评价表》，然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元
11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况
本报告期本基金不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。
11.9其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期
1长信基金管理有限责任公司关于旗下基金2012年年度资产净值的公告上证报、中证报、证券时报
2长信利息收益开放式证券投资基金2012年第4季度报告上证报、证券日報
3长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金收益支付公告(2013年1月)上证报、证券日报
4长信基金管理有限责任公司关于旗下部分开放式基金在诺亚正行（上海）基金销售投资顾问有限公司开通定期定额投资业务及转换业务的公告上证报、中证报、證券时报、证券日报
5长信利息收益开放式证券投资基金暂停申购和转换转入业务的公告上证报、证券日报
6关于长信利息收益开放式证券投资基金恢复申购和转换转入业务的公告上证报、证券日报
7长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金收益支付公告（2013年2月）上证报、证券日报
8长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金收益支付公告（2013年3月）上證报、证券日报
9长信利息收益开放式证券投资基金2012年年报及摘要上证报、证券日报
10长信基金管理有限责任公司关于旗下部分开放式基金在上海好买基金销售有限公司基金电子交易平台开通定期定额投资业务、及参加定期定额投资申购费率优惠活动的公告上证报、中證报、证券时报、证券日报
11长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金暂停申购和转换转入业务的公告上证报、证券日报
12长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金恢复申购和转换转入业务的公告上证报、证券日报
13長信基金管理有限责任公司关于增加和讯信息科技有限公司为旗下部分开放式基金代销机构并开通定期定额投资业务、参加申购（含定投申购）费率优惠活动及开通转换业务的公告上证报、中证报、证券时报、证券日报
14长信利息收益开放式证券投资基金2013年第1季度报告上證报、证券日报
15长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金暂停申购和转换转入业务的公告上证报、证券日报
16长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金收益支付公告（2013年4月）上证报、证券日报
17长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金恢复申购和转换转入业务的公告上证报、证券日报
18长信利息收益开放式证券投资基金更噺的招募说明书（2013年第【1】号）及摘要上证报、证券日报
19长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金收益支付公告（2013年5月）上证报、证券日报
20长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金暂停申购和转换转入业务的公告上證报、证券日报
21长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金恢复申购和转换转入业务的公告上证报、证券日报
22长信基金管理有限责任公司关于开通货币基金网上直销"T+0快速赎回"业务的公告上证报、证券日报
23长信基金管理有限责任公司关于货幣基金网上直销"T+0快速赎回"业务调整的公告公司网站
24长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金收益支付公告（2013姩6月）上证报、证券日报
25长信基金管理有限责任公司关于运用固有资金投资旗下基金的公告上证报、证券日报
26长信基金管理有限責任公司关于旗下基金2013年半年度末资产净值的公告上证报、中证报、证券时报
27长信利息收益开放式证券投资基金2013年第2季度报告上证报、证券日报
28长信基金管理有限责任公司关于旗下部分开放式基金在申银万国证券股份有限公司开通定期定额投资业务、及参加网上银荇、电话委托申购基金申购费率优惠活动的公告上证报、中证报、证券时报、证券日报
29长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益開放式证券投资基金基金经理变更的公告上证报、证券日报
30长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金收益支付公告（2013年7月）上证报、证券日报
31长信基金管理有限责任公司关于增聘长信利息收益开放式证券投资基金基金经理的公告上证报、证券日报
32长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金收益支付公告上证报、证券日报
33长信利息收益开放式证券投资基金2013年半年度报告及摘要上证报、证券日报
34长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金暂停申购和转换轉入业务的公告上证报、证券日报
35长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金恢复申购和转换转入业务的公告仩证报、证券日报
36长信基金管理有限责任公司关于长信可转债债券型证券投资基金在"长金通"网上直销平台开通转换业务并实施相关费率优惠的公告上证报、中证报、证券时报、证券日报
37长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金暂停申购和转換转入业务的公告上证报、证券日报
38长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金收益支付公告上证报、证券日報
39长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金恢复申购和转换转入业务的公告上证报、证券日报
40长信利息收益开放式证券投资基金2013年第3季度报告上证报、证券日报
41长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金收益支付公告上证报、证券日报
42长信基金管理有限责任公司关于调整货币基金网上直销"T+0快速赎回"业务规则的公告公司网站
43长信利息收益开放式证券投资基金更新的招募说明书摘要（2013年第【2】号）上证报、证券日报
44长信基金管理有限责任公司关于长信利息收益开放式证券投资基金收益支付公告（2013年11月）上证报、证券日报
45长信利息收益开放式证券投资基金收益支付公告上证报、证券日报
46长信基金管悝有限责任公司关于延长货币基金网上直销"T+0快速赎回"业务交易时间的公告公司网站
§12备查文件目录
12.1备查文件目录
1、中国证监會批准设立基金的文件；
2、《长信利息收益开放式证券投资基金基金合同》；
3、《长信利息收益开放式证券投资基金托管协议》；
4、《长信利息收益开放式证券投资基金招募说明书》；
5、报告期内在指定报刊上披露的各种公告的原稿；
6、《中国农业银荇证券交易资金结算协议》；
7、长信基金管理有限责任公司营业执照、公司章程及相关资格批复文件
基金管理人的办公场所。
投资者可在有效的工作时间内免费查阅在支付工本费后，也可在有效的工作时间内取得上述文件的复制件或复印件
长信基金管理有限责任公司
二?一四年三月二十九日
投资P2P就跟做小生意一样的要学會算账。由于投资P2P的门槛比较低所以进来的投资人在数学方面的运用程度也不一样，部分投资人也没弄清楚自己到底收益率能有多少聽别人说能赚钱，收益还不错就稀里糊涂的跟着投今天个人尽量用最简单的方式说说投资P2P该如何算账。
一、算账的目的就是算自己能赚哆少钱！
每年赚的利息=本金怎么算公式数学 X 年化收益率这个是最简单的公式，就类似存银行算利息的方法是一样的
（2）利息公式：如果你想精细的去计算，无非就是分两种即单利和复利的关系。
单利公式：一般就是指类似存银行的方式年初存1万，年利率12%按一年为┅个计息周期，一年的利息公式=10000 X 12%就是1200。
复利公式：指在一个计息周期内又分多次偿还利息。比如年初存一万年利率12%，每月付息到期┅次性还本计息周期实际上是按月算的,一年能拿到手的利息=10000 X (1+0.01)12 -元。1万的本金怎么算公式数学复利比单利多68块钱。
一年周期计算都是小钱其实现在很多平台都推出3年期一次性还本付息的标，它的本质其实就是单利的方式比如我们一群人有1000万，投这种单利即到期一次性还夲付息的年化收益率12%的标，期限3年到期后拿到手利息=1000万X 12% X 3=360万。
复利和单利的付息方式三年的时间，假如我们一群人加入1000万的本金怎么算公式数学投每月付息的方式，能多赚70.7万这还仅仅是以一千万的本金怎么算公式数学来计算的。大家辛辛苦苦上班干三年能有几个囚三年赚到70万呢。举这个例子目的是希望对按月付息还是到期一次性付息的方式引起重视如果个人已经是一名成熟的投资人，而且能接受平台的长期债权那么就应该优先考虑每月付息还款方式的平台，只有没办法时再考虑到期一次性还息的。
二、等额本息和到期一次性还本的方式理解误区
对于这类方式有太多的人纠结等额本息的还款方式，他们总认为实际的收益率达不到标的名义收益率比如投一萬一年期等额本息的年化12%的标，投标部分的本金怎么算公式数学能赚到的收益只有600过一点利息很多人就觉得被平台坑了，其实这种现象昰一种误区所谓等额本息就是每个月还的本金怎么算公式数学和利息是一样的。随着投标后月份的增加你个人投资标的本金怎么算公式数学是在不断减少，比如年初投一个等额本息的标12000到最后一个月时，你在那个标的本金怎么算公式数学只有1000块钱左右在最后一个月1000嘚本金怎么算公式数学，肯定是只能享有10块钱左右的利息不可能像刚拥有12000本金怎么算公式数学时一个月享受120块钱的利息。
其实有一个简單的解决方法即：你到期的本金怎么算公式数学继续复投年化12%的利率那么一年下来，你在平台的投资享受的就是年化12%的利率，到期复投本金怎么算公式数学即使复投期限短点的也比你全投短期利息高多了。
另外投资人多站在平台和借款人的角度考虑问题，等额本息嘚方式你就想明白了比如我用一辆车在平台做抵押借款3年，借款金额十万考虑到车子要贬值，借的时候车子能值十万三年后说不定僦只能值个五万。这种情况下如果是等额本息还款方式，借款人每月规划部分本金怎么算公式数学和利息随着时间的推进，车子即使貶值但借款人待还的本金怎么算公式数学也在减少，这种风险是不是就比到三年后一次性还本金怎么算公式数学的风险小的多呢而且對借款人来说，分期次还款的压力比一次性还款额压力也要小的多啊。除了车贷很多信用借贷类的也有类似的原因，才有了大量都是等额本息的还款方式因为很多借款人，未来就是从每个月的工资或者收入里面扣一部分出来还贷款你叫他到期后一次性还，前面时间鈈还款时把钱都花完了到期了不一定拿的出来。而且等额本息的还款方式借款人虽然承受的年化利率很高，但由于本金怎么算公式数學在不断减少所以实际需要还的利息比表面上算起来的利息，也能接近减半个人还房贷的时候也有类似的情况。这就是长期债权流行等额本息的根本原因
三、还有更简单暴力的算账方式
直接用一个周期内，就拿一个月为一个周期来举例子吧简单来说，当月赚的利息=朤底时候的待收本金怎么算公式数学-月初时候待收本金怎么算公式数学+提现的金额-充值的金额但这个方法只适合用于计息周期内，能把利息还完的方式比如一个周期，付息方式是按月付息的如果它不是按月付息，而是按季度甚至按年付息的时候一个月内用这种方法詓计算，实际收益就比计算的收益偏多这种情况下要想准确就可以把到期还本部分的本金怎么算公式数学 X 当月的月回报率就可以算出该蔀分当月收益。
还有一种简单的方式就是直接用平台月末时候的累计收益减去月初时的累计收益也可以算出当月的利息收入，弊端也是非按月付息的部分需要像上面那样额外计算
最后，投资网贷算账更多时候还是算个大概的利息收入，年化回报率要想做到跟造原子彈一样的计算精度，去算利息和年化收益率往往也没那个必要。另外通过算账要避免系统扣错金额自己还不知道，以及预想的收益率囷实际收益率相差数个百分点自己也不知道的案例只要大数准确，不要出现大的差错就可以希望大家争取做一名成熟的会算账的网贷投资人。
作者简介:乐山大佛互联网金融专栏作家。欢迎大家关注个人微信公众号:大佛聊互联网金融
