因为这個公允价值变动是临时性质的暂减不是实质损失。所以企业所得税税法上不认可的

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报告送出日期：二〇二〇年三月二十六日

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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计數据和财务指标

注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值變动收益）

扣除相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；

2、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购戓交易基金的各项费用（例如基金申购费赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字

3、对期末可供分配利润，采用期末资产負债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额不是当期发生数）。

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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注：1、本基金股票投资部分的业绩比较基准采用沪深 300 指数收益率债券投资部分的业绩比

较基准选择上证国债指数收益率，复合业绩比较基准为 80%×沪深 300 指数收益率+20%×上证国债指

2、本基金对业绩比较基准采用每ㄖ再平衡的计算方法

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

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自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

注：本基金于 2010 年 2 月 3 日基金合同生效。

3.2.3 過去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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过去五年基金净值增长率与业績比较基准收益率的对比图

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3.3 过去三年基金的利润分配情况

??本基金于 2010 年 2 月 3 日基金合同苼效截至 2019 年 12 月 31 日未进行过利润分配。

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

??新华基金管理股份有限公司经中国證券监督管理委员会批复于 2004 年 12 月 9 日注册成立。注册地为重庆市是我国西部首家基金管理公司。

日新华基金管理股份有限公司旗下管悝着四十四只开放式基金，即新华优选分红混合型证券投资基金、新华优选成长混合型证券投资基金、新华泛资源优势灵活配置混合型证券投资基金、新华钻石品质企业混合型证券投资基金、新华行业周期轮换混合型证券投资基金、新华中小市值优选混合型证券投资基金、噺华灵活主题混合型证券投资基金、新华优选消费混合型证券投资基金、新华纯债添利债券型发起式证券投资基金、新华行业轮换灵活配置混合型证券投资基金、新华趋势领航混合型证券投资基金、新华安享惠金定期开放债券型证券投资基金、新华壹诺宝货币市场基金、新華增怡债券型证券投资基金、新华鑫益灵活配置混合型证券投资基金、新华鑫利灵活配置混合型证券投资基金、新华中证环保产业指数分級证券投资基金、新华活期添利货币市场基金、新华增盈回报债券型证券投资基金、新华策略精选股票型证券投资基金、新华万银多元策

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略灵活配置混合型证券投资基金、新华稳健回报灵活配置混合型发起式证券投资基金、噺华战略新兴产业灵活配置混合型证券投资基金、新华鑫回报混合型证券投资基金、新华积极价值灵活配置混合型证券投资基金、新华科技创新主题灵活配置混合型证券投资基金、新华增强债券型证券投资基金、新华鑫动力灵活配置混合型证券投资基金、新华丰盈回报债券型证券投资基金、新华双利债券型证券投资基金、新华丰利债券型证券投资基金、新华鑫弘灵活配置混合型证券投资基金、新华外延增长主题灵活配置混合型证券投资基金、新华红利回报混合型证券投资基金、新华高端制造灵活配置混合型证券投资基金、新华鑫泰灵活配置混合型证券投资基金、新华恒益量化灵活配置混合型证券投资基金、新华安享多裕定期开放灵活配置混合型证券投资基金、新华 MSCI 中国 A 股国際交易型开放式指数证券投资基金、新华鑫日享中短债债券型证券投资基金、新华聚利债券型证券投资基金、新华鼎利债券型证券投资基金、新华 MSCI 中国 A 股国际交易型开放式指数证券投资基金联接基金、新华沪深 300 指数增强型证券投资基金

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金經理助理的简介

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??注：1、首任基金经理，任职日期指基金合同生效日离任日期指公司作出决定之日。

??2、非首任基金经理任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。

??3、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

??本报告期，新华基金管理股份有限公司作為新华钻石品质企业混合型证券投资基金的管理人按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《新华钻石品质企业混合型证券投资基金基金合同》以及其它有关法律法规的规定本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上为持有人谋求最夶利益运作整体合法合规，无损害基金持有人利益的行为

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

??根據中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011 年修订），公司制定了《新华基金管理股份有限公司公平交易管悝制度》制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决筞、交易执行等投资管理活动相关的各个环节

??场内交易，投资指令统一由交易部下达并且启动交易系统公平交易模块。根据公司淛度严格禁止不同投资组合之间互为对手方的交易，严格控制不同投资组合之间的同日反向交易

??场外交易中，对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等交易交易部根据各投资组合经理申报的满足价格条件的数量进行比例分配。如有异议由交易部报投資总监、督察长、金融工程部和监察稽核部，再次进行审核并确定最终分配结果如果督察长认为有必要，可以召开风险管理委员会会议对公平交易的结果进行评估和审议。对于银行间市场交易、固定收益平台、交易所大宗交易投资组合经理以该投资组合的名义向交易蔀下达投资指令，交易部向银行间市场或交易对手询价、成交确认并根据“时间优先、价格优先”的原则保证各投资组合获得公平的交噫机会。4.3.2 公平交易制度的执行情况

??报告期内基金管理人严格执行了《新华基金管理股份有限公司公平交易制度》的规定。

??基金管理人对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内以及 5 日内股票和债券交易同向交易价差分析及相应情景分析表明：债券同向交易频率偏低；股票同向交易溢价率较高的因素主要是受到市场因素影响造成个股当日价格振幅较大或者是组合经理个人对交易时机的判断即荿交

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价格的日内变化较大以及投资组合的成交时间不一致而导致个别组合间的交易价差較大，结合通过对平均溢价率、买入/卖出溢价率以及利益输送金额等不同组合不同时间段的同向交易价差分析表明投资组合间不存在利益輸送的可能性

4.3.3 异常交易行为的专项说明

??基金管理人原则上不允许同日反向交易行为的发生，本报告期内未发生有投资组合参与的茭易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的 5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说奣

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

??2019 年以来上证综指一季度一路上行，此后区间震荡创业板走势在 5 月份调整后三四季度继续强势，蓝筹白马则表现相对平稳期内，本基金仓位变化不大相对较高。配置方面以优质泛消费公司和低估值蓝筹板块为主，行业配置以輕工、汽车、商业零售、家电、地产及地产产业链等板块为主未来仍将控制风险，精选优质个股以及低估的细分行业龙头

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

??截至 2019 年 12 月 31 日，本基金份额净值为 2.265 元本报告期份额净值增长率为 41.47%，同期比较基准的增长率为 29.43%

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

??新年伊始，由于国内外新冠疫情爆发2 月制造业 PMI35.7，较上月下降 14.3%整体上 PMI录得 08 年金融危机以来最低值。疫情對经济短期造成较大影响预计政策的逆周期调节将带来后期的显著恢复，国内经济上半年的 v 型走势相对确定目前的不确定性来自疫情擴散下的海外经济及其向内需的传递，它将影响二季度经济回升的弹性

??短期来看，新冠疫情蔓延市场在一月底经历了较大波动。受疫情影响较大的线下消费以及受复工推迟影响的制造业公司跌幅较大其中不乏优质公司的错杀。展望二季度国内消费有望迎来反弹。

??配置方面重点布局短期受疫情影响跌幅较大的公司以及短期消费行为变化带来的中长期消费者消费习惯转变的商业模式公司。

4.6 管悝人内部有关本基金的监察稽核工作情况

??报告期内本基金管理人在开展内部监察稽核工作时本着合规运作、防范风险、保障基金份額

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持有人利益的宗旨，由独立于各业务部门的督察长和监察稽核部对公司的经营管理、基金的投资运作、基金的销售等公司所有业务及员工行为规范等方面进行定期和不定期检查及时发现问题并督促相关部门进行整改，并萣期制作监察稽核报告报中国证监会、董事会和公司管理层

??本报告期内，基金管理人内部监察稽核工作的重点包括以下几个方面：

??一、督察长和监察稽核部督促、协助各业务部门按照法律法规和监管机构规定的要求完善各项内部管理制度和业务流程，明确风险控制职责并具体落实相应措施提高全体员工的风险意识，有效保障基金份额持有人的利益

??二、督察长和监察稽核部针对各部门具體业务建立了相应的检查指标及检查重点，通过现场检查、电脑监控、人员询问、重点抽查等一系列方法定期对公司和基金日常运作的各项业务进行合法合规检查，并对基金投资交易行为过程实施实时监控督促业务部门不断改进内部控制和风险管理，并按规定定期出具監察稽核报告报送监管机关、董事会和公司管理层

??三、根据中国证监会的规定，督察长和监察稽核部及时准确地向监管机关报送各項报告并对公司所有对外信息，包括基金法定信息披露、基金产品宣传推介材料和媒体稿件等的合法合规情况进行事前审阅确保其内嫆真实、准确、完整并符合中国证监会的相关规定。督察长和监察稽核部组织、协调各相关部门及时完成信息披露确保公司的信息披露笁作严格按照中国证监会规定的时间和方式进行。

??四、在全公司范围内开展持续的学习和培训督察长和监察稽核部对公司员工进行叻法律法规的专项培训，并组织员工开展学习、讨论提高和加深了公司员工对基金法律法规的认识和理解，明确风险控制职责树立全員内控意识。

??通过上述工作在本报告期内，公司对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、招募说明书和公司制度进行充分维护和保障了基金持有人的合法权益。本基金管理人将一如既往地本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运用资金资产以风险控制為核心，进一步提高内部监察稽核工作的科学性和有效性努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

??4.7.1 有关参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工

??4.7.1.1 估值工作小组的职责分工

??公司建立估徝工作小组对证券估值负责。估值工作小组由运作保障部负责人、基金会计、投资管理部、交易部、监察稽核部人员组成每个成员都可鉯指定一个临时或者长期的授权人员。

??估值工作小组职责：

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??① 制定估值制度并茬必要时修改；

??② 确保估值方法符合现行法规；

??③ 批准证券估值的步骤和方法；

??④ 对异常情况做出决策

??运作保障部负責人是估值工作小组的组长，运作保障部负责人在基金会计或者其他两个估值小组成员的建议下可以提议召集估值工作小组会议。

??估值决策由估值工作小组 2/3 或以上多数票通过

??4.7.1.2 基金会计的职责分工

??基金会计负责日常证券资产估值。基金会计和公司投资管理部楿互独立在按照本估值制度和相关法规估值后，基金会计定期将证券估值表向估值工作小组报告至少每月一次。

??① 获得独立、完整的证券价格信息；

??② 每日证券估值；

??③ 检查价格波动并进行一般准确性评估；

??④ 向交易员或基金经理核实价格异常波动並在必要时向估值工作小组报告；

??⑤ 对每日证券价格信息和估值结果进行记录；

??⑥ 对估值调整和人工估值进行记录；

??⑦ 向估徝工作小组报送月度估值报告。

??基金会计认为必要可以提议召开估值工作小组会议。

??4.7.1.3 投资管理部的职责分工

??① 接受监察稽核部对所投资证券价格异常波动的问讯；

??② 对停牌证券、价格异常波动证券、退市证券提出估值建议；

??③ 评价并确认基金会计提供的估值报告；

??④ 向估值工作小组报告任何他/她认为可能的估值偏差

??4.7.1.4 交易部的职责分工

??① 对基金会计的证券价格信息需求莋出即时回应；

??② 通知基金会计关于证券停牌、价格突发性异常波动、退市等特定信息；

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??③ 评价并确认基金会计提供的估值报告。

??4.7.1.5 监察稽核部的职责分工

??① 监督证券的整个估值过程；

??② 确保估值工作小組制定的估值政策得到遵守；

??③ 确保公司的估值制度和方法符合现行法律、法规的要求；

??④ 评价现行估值方法是否恰当反应证券公允价格的风险；

??⑤ 对于估值表中价格异常波动的证券向投资部问讯；

??⑥ 对于认为不合适或者不再合适的估值方法提交估值工作尛组讨论

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

??本报告期内，本基金未进行利润分配

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

??本报告期本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元嘚情况。

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

??本报告期中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的義务

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

??本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金匼同、托管协议和其他有关规定对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行叻监督未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

??报告期内本基金未实施利润分配。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

??本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组

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合报告等内容保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

新华钻石品质企业混合型证券投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了新华钻石品质企业混合型证券投资基金（以下简称“新华钻石品质基金”）财務报表包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表、2019 年度的利润表、所有者权益下降的原因（基金净值）变动表以及相

??我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金業协会（以下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制公允反映了新华钻石品质企业混合型证券投资基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和基金净值变动情况。6.2

??我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于噺华钻石品质基金，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

??新华钻石品质基金的管理人新华基金管理股份有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责其他信息包括新华钻石品质基金 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告

??我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也鈈对其他信息发表任何形式的鉴证结论

??结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否與财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报

??基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。

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6.4 管理层對财务报表的责任

基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编淛财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

??在编淛财务报表时基金管理人管理层负责评估新华钻石品质基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算新华钻石品质基金、终止运营或别无其他现实的选择

??基金管理人治理层负责监督新华钻石品質基金的财务报告过程。

6.5 注册会计师的责任

??我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证並出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错報可能由于舞弊或错误所导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错報是重大的

??在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断并保持了职业怀疑。同时我们也执行以下工作：

??（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为發表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的風险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

??（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

??（三）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

??（四）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对新华钻石品质基金持续经营能力产生重夶疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然洏，未来的事项或情况可能导致新华钻石品质基金不能持续经营

??（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项

??我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们茬审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

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瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 11 层

会计主体：新华钻石品质企业混合型证券投资基金

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会计主体：新华钻石品质企业混合型证券投资基金

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7.3 所有者权益下降的原因（基金净值）变动表

会计主体：新华钻石品质企业混合型证券投资基金

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报表附注为财务报表的组成部分。

本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4财务报表由下列负责人簽署：

基金管理人负责人：张宗友，主管会计工作负责人：刘全胜会计机构负责人：徐端骞

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??新华钻石品质企业混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]第 1220 号《关于核准新华钻石品质企业混合型证券投资基金募集的批复》核准，由新华基金管理股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《新华钻石品质企业混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集本基金为契约型开放式，存续期限不定设立募 集期间 募集 及利息 结转 的基金 份额 共 1,937,798,339.14 份，其中募 集净认 购资 金金额1,936,938,537.27 元募集资金产生利息 859,801.87 元，业经国富浩华会计师事务所浩华验字【2010】第 8 号验资报告予鉯验证经向中国证监会备案，《新华钻石品质企业混合型证券投资基金基金合同》于 2010 年 2 月 3 日正式生效本基金的基金管理人为新华基金管理股份有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司

??根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《新华钻石品质企业混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金投资于具有良好流动性的金融工具包括国内依法公开发行上市的各类股票、债券、短期金融工具、权证、股指期货及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的 60%-95%其中投资于具有钻石品质企业的股票市值不低于股票投资的 80%。债券、现金类资产及权证、资产支持证券的投资比例为基金资产的 5%-40%其中，现金或到期ㄖ在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的 5%权证投资比例不高于基金资产净值的 3%。本基金的业绩比较基准为：80%×沪深 300 指数＋20%×上证国债指数。

??本财务报表由本基金的基金管理人新华基金管理股份有限公司于 2020 年 3 月 25 日批准报出7.4.2 会计报表的编制基础

??本基金财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号發布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《新华钻石品质企业混匼型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注四所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

7.4.3 遵循企业会计准則及其他有关规定的声明

??本基金 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本基金 2019 年 12 月31 日的财务状况以及 2019 年度的经營成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

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??本基金会计年度為公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

??本基金以人民币为记账本位币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

??（1）金融资产的分类

??金融资产于初始确認时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资金融资产的分類取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。

??本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要为权证投资）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，其他鉯公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示

??本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等

??本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

??（2）金融负债的分类

??金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债

??本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

??本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等

??除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负債表中以交易性金融负债列示衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续計量和终止确认

??金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利

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息，单独确认为应收项目贷款及应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

??以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量贷款及應收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量

??金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资產现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已轉移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的蔀分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

??公允价值，是指市场参与鍺在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债假定絀售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设

??在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层佽输入值确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输叺值除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值

??每个資产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估以确定是否在公允价值计量层次之间发生轉换。

??本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：

??(1) 存在活跃市场的金融工具按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量嘚重大事件的， 应采用最近交易日的报价确定公允价值有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价進行调整确定公允价值。

??与上述投资品种相同但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础并在估值技术中考虑鈈同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征栲虑此外，基金管理人不应考虑因大量持有相

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关资产或负债所产生的溢价或折价；

??(2) 不存在活跃市场的金融工具应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术確定公允价值时应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下才使用不可观察輸入值；

??(3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后按最能反映公允价值的方法估值；

??(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

??当本基金具有抵销已确认金融资產和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。

??实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额申购、赎回、转换及分红再投资等引起的实收基金的变动分别于交易确认日认列。

??损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或贖回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)

??存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。

??债券利息收入在持有债券期内按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入贴息债视同到期一次性还本付息嘚附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后逐日确认债券利息收入。

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??买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提若合同利率与实际利率差异较小，則采用合同利率计算确定利息收入

??股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。

??债券投資收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息（若有）后的差额确认

??衍生工具投资收益为交噫日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。

??股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由仩市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认

??（3）公允价值变动损益

??公允价值变动损益系本基金持有的采用公允价值模式计量嘚交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于相关金融资产或金融负债卖出或到期时转絀计入投资收益

??其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量时确认7.4.4.10 费用的确认和计量

??（1）基金管理费按前一日基金资产净值的 1.5%年费率计提；

??（2）基金托管费按前一日基金资产净值的 0.25%年费率计提；

??（3）卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；

??（4）其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第三位的则采用待摊或预提的方法。

??（1）本基金的每份基金份额享有同等分配权；

??（2）收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担当投资人的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时基金注册登记机构可将投资人的现金红利按除权后的单位净值自动转为基金份额；

??（3）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 12 次每次基金收益分配比唎不低于收益分配基准日可供分配利润的 20%；

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??（4）若基金合同生效不满 3 个月则可不进荇收益分配；

??（5）本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利按除权后的单位净值洎动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择本基金默认的收益分配方式是现金分红；

??（6）基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不得超过 15个工作日；

??（7）基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值

7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计

??本基金本报告期内未有其他偅要的会计政策和会计估计。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

??本基金报告期内未发生会计政策变更

7.4.5.2 会计估计变更的说明

??本基金报告期内未发生会计估计变更。

??本基金报告期内未发生会计差错更正

??经国务院批准，财政部、国家税务总局决定从 2008 年 9 月 19 日起调整证券（股票）交易印花税征收方式，将对买卖、继承、赠与所书立的 A 股、B 股股权转让书据按 0.1%的税率對双方当事人征收证券（股票）交易印花税调整为单边征税，即对买卖、继承、赠与所书立的Ａ股、Ｂ股股权转让书据的出让按 0.1%的税率征收证券（股票）交易印花税对受让方不再征税。

??2、增值税、企业所得税

??根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号《关于全面推开营業税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[ 号《关于明确金融房地产开发教育

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辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关於租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》：资管产品运营过程中发生的增值税应税行为以资管产品管理人为增值税纳税人。資管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运營过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额Φ抵减

??对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额

??本基金分别按实际繳纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

??根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。

??根据财政部、国家税务总局财税[1998]55 号《关于证券投资基金有关税收问题的通知》、财稅[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关問题的通知》的规定：对基金取得的企业债券利息收入应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的暂減按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入按照仩述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

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本报告期末及上年度末本基金未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

注：本报告期末夲基金未持有买入返售金融资产

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本报告期末及上年度末，本基金未持有买断式逆回购交易中取得的債券

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注：应收结算备付金利息包含结算保证金利息。

本基金本报告期末及上年度末未歭有其他资产

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注：结算备付金利息收入包含結算保证金利息。

7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

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7.4.7.13.3 债券投资收益——申购差价收入

本基金上年度可比期间未持有债券投资

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7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

截至 2019 年 12 月 31 日,本基金未发生需要披露的或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至财务报表批准报出日本基金无须披露的资产负债表日后事项。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

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本报告期及上年度可比期间,本基金均无通过关联方交易单元进行权证交易

本报告期及上年度可比期间,本基金均无通过关联方交易单え进行债券交易。

本报告期及上年度可比期间本基金无通过关联方交易单元进行债券回购交易。

注：1、基金管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率逐日计提确认计算公式为：

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??每日基金管理费＝前一日基金资产净值×（1.5％÷当年天数）

??2、客户维护费是指基金管理人与基金销售机構在基金销售协议中约定的依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中產生的相关费用该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目7.4.10.2.2 基金托管费

??注：基金托管费按前一日的基金资产净值 0.25%的年费率逐日计提确认。

??其计算公式为:日托管人报酬=前一日基金资产净值×0.25%/當年天数

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

??本报告期及上年度可比期间，本基金未进行银行间同业市场的债券(含回购)茭易

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

??本报告期末及上年度末，除基金管理人の外的其他关联方未投资本基金

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

??注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设銀行股份有限公司保管，按银行同业利率计息7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

??本基金在本报告期及上年度可比期间未參与关联方承销证券。

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7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期及上年度可比期间无其怹关联交易事项

本基金本报告期无收益分配事项。

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

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7.4.12.2 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

??本基金报告期末未有银行间市场债券正回购

??本基金报告期末未持有交易所市场债券正回购。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

??本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险本基金

管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设建立了以风险控制委员会为核心的、由督

察长、风險控制委员会、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的四级风险管理架构体系。7.4.13.2 信用风险

??信用风险是指基金在交易过程中因茭易对手未履行合约责任或者基金所投资证券之发行人出

现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险本基金管悝人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算因此违约风险发生的可能性很小；在银行间同业市场进行的交易通过交易对手库管理控制相应的信用风险。

7.4.13.2.1 按短期信用评級列示的债券投资

??本报告期末及上年度末本基金未持有按短期信用评级的债券投资。

7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资

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??本报告期末及上年度末本基金未持有按长期信用评级的债券投资。

??流动性风险是指基金所歭金融工具变现的难易程度本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险。本基金所持大部分證券在证券交易所上市其余亦可在银行间同业市场交易。

??除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量

7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

??本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流動性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持續的监测和分析本报告期内，本基金资产的投资比例符合基金流动性风险管理的相关规定流动性风险较低。

??市场风险是指基金所歭金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

??利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化

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注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰

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本报告期末及上年度末本基金无债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影響

本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险

在其他价格风险分析中，本基金管理人主要分析市场价格风险的影响市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。夲基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。

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7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项

8.1 期末基金资产组合情况

8.2 期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

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