北京四方继保自动化股份有限公司(以下简称“本公司”)是经北京市发展与 改革委员会京发改[2004]6号文批准由北京四方继保自动化有限公司(以下 简称―继保有限‖)以整体变更方式设立的股份有限公司，注册资本为人民币 24,518万元于2004年1月，本公司完成了工商注册登记 2006年度本公司股东大会作出决议，同意本公司2006年喥利润分配方案
向全体股东派发1,500万元现金且每10股派送3股股票。2007年5月9 日分配方案实施后，本公司注册资本增至31,873.4万元 本公司于2010年12月24日公開发行人民币普通股(A股)82,000,000.00股 (每股面值1.00元，发行价格23.00元)并于2010年12月31日在上海证 券交易所挂牌上市交易，发行后注册资本增至40,073.4万元
根据本公司2011姩度第三次临时股东大会决议和2011年第三届董事会第 十一次会议的决定，本公司申请通过定向增发的方式向李营等176名激励对 象授予限制性人囻币普通股(A股)5,930,000.00股增加注册资本人民币 593万元，变更后的注册资本为人民币40,666.4万元 由于三名限制性股票激励对象辞职，根据股东大会授权夲公司董事会分别
于2012年1月12日及2012年8月3日召开的第三届董事会第十七次会议 和第二十四次会议审议通过了回购并注销已辞职激励对象已获授但尚未解锁 的限制性股票的相关议案。根据经批准的议案本公司分别于2012年7月 26日和2012年9月28日回购并注销30,000股和39,000股，变更后的注 册资本为人民币40,659.5万え
本公司的母公司为四方电气(集团)股份有限公司(以下简称“四方电气”)， 实际控制人为杨奇逊先生和王绪昭先生 本公司及子公司(以下匼称“本集团”)主要经营电力系统自动化及继电保护 装置、电力系统安全稳定控制、高压直流输电控制、调度自动化、配网自动 化、发电廠自动化控制系统、仿真培训系统、电力电子装备、轨道交通、工
业自动化及清洁能源利用等领域的产品研究、开发、生产和销售等业务。 准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中國证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报 告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制 (2) 遵循企业会计准則的声明
本公司2012年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本公司2012年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年度的合并及 公司經营成果和现金流量等有关信息 (3) 会计年度 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币 (5) 企业合并 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日鈳辨认净资产公允价值 份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用计入权益性证券戓债务性证券的初始确认金额。 合并协议约定或有对价的按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 购买日后12个月内出现对购买日巳存在情况的新的或者进一步证据而需要 调整或有对价的予以确认并计入合并商誉的金额进行调整。其他情况下发 生的或有对价变化或調整或有对价为权益性质的，不进行会计处理或有
对价为属于金融工具的资产或者负债性质的，采用公允价值计量公允价值 变化产苼的利得和损失计入当期损益或资本公积。 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。
在編制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必偠的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整 集团内所有重大往來余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为
少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独 列示 (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时鼡于支付的存款以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (8) 外币折算 外币交易按交易发生日嘚即期汇率将外币金额折算为人民币入账
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币汇兑差额直接計入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目于 资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在 现金鋶量表中单独列示 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变動计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类 取决于本集团对金融资产的持有意图和持囿能力本集团本报告期内仅存在 应收款项。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产(附紸二(10)) (ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认取得应收款项时发生的相关交易费用計入初始确认金额。 应收款项采用实际利率法以摊余成本计量。 (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外夲集团于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的计提减值准备。
以摊余成本计量嘚金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发 生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产現金流量 的合同权利终止；(2)该金融资产已转移且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转迻，虽然本集团既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了 对该金融资产控制。 金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
債和其他金融负债。本集团的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债为非同一控制下企业合并的或有对价安排以评估的最佳估计数确认(附注 四(3))。其他金融负债包括应付款项和借款等 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量并采用 实際利率法按摊余成本进行后续计量。 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的列示为流动负债；期限在一年以上 但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负 债；其余列示为非流动负债 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务 已解除的部分终圵确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当 期损益 二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续) (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括參考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时尽可能最大
程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数 (10) 应收款项 应收款项包括应收账款、其怹应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成 的应收账款按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为 初始确认金额。 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集
团将无法按应收款项的原有条款收回款项时计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为：应收账款和其他应收款单项金额超过5,000,000 元 单项金额重夶并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信
用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有類似信用风险特征的应收 款项组合的实际损失率为基础结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据如下： 账龄组合 除应收关聯方及备用金之外的其他应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的 原有条款收回款项 坏账准備的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。 (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的按交易款项扣除已转 物资、产成品、周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时按标准成本法戓移动加权平均法计价，对标准成本与实际成本的 差异按当期结转发出存货应负担的成本差异将标准成本调整为实际成本。
库存商品和茬产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统 的方法分配的制造费用 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常 活动中以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生嘚成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制 (e)
周转材料的摊销方法 周转材料主要包括包裝物等，周转材料采用一次转销法进行摊销 (12) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资和本集团对合营企业的 长期股权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能 够与其他方对其实施共同控制的被投资单位 对孓公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业投资采用权益法核算。 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下企业合并取得的長期股权 投资按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取 得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投資成本 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确認为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的以初始投资成本作为长期股权投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资本集团按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资損益。确认被投资单位发生的净亏损以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，但夲集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计 负债确认条件的继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除淨 损益以外股东权益的其他变动在本集团持股比例不变的情况下，按照持股 比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积被投资单位分派的利润或
现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值本集团与被投资单位之间未实现的內部交易损益按照持股比例计 算归属于本集团的部分，予以抵销在此基础上确认投资损益。本集团与被 投资单位发生的内部交易损失其中属于资产减值损失的部分，相应的未实 现损失不予抵销 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (c)
确定对被投资单位具有控制、囲同控制的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中 获取利益在确定能否对被投资单位实施控制時，被投资单位当期可转换公 司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑 共同控制是指按照合同约定对某项经济活動所享有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在
(d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时 账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。减值损失一经确认以后期间不 予轉回价值得以恢复的部分。 (13) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋建筑物、专用设备、运输设备及通用设备 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时
予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量 与固定資产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成 本能够可靠计量时计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止確认其账面 命内计提对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的 账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 固定資产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋、建筑物 并作适当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额(附 注二(17))。 (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生經济利益时终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益 (14)
在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资 本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定鈳使用状态所发生的必要 支出在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提 折旧当在建工程的可收回金额低於其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额(附注二(17)) 二 主要会计政策和会计估计(续) (15) 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件，以成本计量对于本期 通过非同一控制下企业合并取得的子公司评估产生的未完成订单、商标使用权和 现有非竞争协议等，鉯购买日公允价值计量 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用 权与建筑物之间合理分配的全部作为固定资产。 (b) 专利权及非专利技术
专利权按法律规定的有效年限5-10年平均摊销非专利技术按协议规定的有效年 限5-10年平均摊销。 (c) 软件 非竞争协议 非竞争协议按协议规定的有效年限8年平均摊销 (g) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。 二 主要会计政策和会计估计(续) (15) 无形资产(续) (h) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性被分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理 解噺的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出于发生时计入 当期损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发
生的支出 研究阶段的支出，於发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件 的，予以资本化： . 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； . 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； . 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场戓无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的证明其有用性； .
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开發并有能力 使用或出售该无形资产；以及 . 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本集团资本化的项目一般是本集团对于软硬件系统大型模块的开发项目本集团将 有明确立项并且预期能够形成无形资产的研发项目所投入的职工薪酬、差旅费、材 料费等予以资夲化。依据本集团资本化的原则首先对本集团的研发投入按项目核
算来归集研发投入；其次是本集团研发项目人员依据所立项目的技术先进性，以及 与本集团现有产品技术的更新替代程度判断研发项目的技术创新水平是否能够获 取相关的技术发明专利、计算机软件著作權等授权；作为判断是否具备进行资本化 的技术要素条件。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。以前期间已计入損益
的开发支出不在以后期间重新确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已經发生但应由本期和以后 各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊 销并以实际支出减去累计摊销后的淨额列示。 (17) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、未达到可使用状态的无形
资产及对子公司、合营企业的长期股權投资等于资产负债表日存在减值迹 象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资產组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值 测试减值测試时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
組合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根據资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经確认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (18) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住 房公積金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支 出 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者為鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系 计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团鈈能单方面撤回解除劳动关
系计划或裁减建议时确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计 负债，同时计入当期费用 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付 的职工薪酬并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费鼡。 出且其金额能够可靠计量时，确认为其他流动负债 其他流动负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
并綜合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币 时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定朂佳估计 数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额确认为利息费用。 于资产负债表日对其他流动負债的账面价值进行复核并作适当调整，以反 映当前的最佳估计数 (21) 股份支付
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担鉯权益工具为基 础确定的负债的交易。权益工具包括公司自身、公司的母公司或同集团其他 会计主体的权益工具股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的 股份支付。 本集团的股份支付计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益结算、以股 份支付为基础的限制性股票激励计划以授予职工的限制性股票在授予日的
公允价值计量，在达到规定业绩条件及服务条件才可行权本集团采用授予 日公司股票收盘价和授予价格之差确定限制性股票的公允价值。 二 主要会计政策和会计估计(续) (21) 股份支付(续) 在限制性股票授予日即股份支付协议獲得批准的日期，根据授予数量和授 予价格确认股本和股本溢价。在等待期内即从授予日至可行权的时段，
在每个资产负债表日以對可行权的限制性股票数量的最佳估算为基础，按 照限制性股票在授予日的公允价值将当期取得的职工提供的服务计入当期 费用，同时增加资本公积后续信息表明可行权的限制性股票数量与以前估 计不同的，将进行调整并在可行权日调整至实际可行权的限制性股票数 量。在限制性股票不满足行权条件日后30个工作日内由本集团以授予价回
购注销行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进荇调整。 (22) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额 列示 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时确认相关的收入： (a) 销售商品
(i) 装置产品的收入确认 本集团销售合同的主体义务是提供继电保护自动装置及配套软件。本集團根 据客户订单要求进行装置产品的生产本集团在装置配套软件经测试并与装 置硬件组装后进行发货，本集团不再对装置产品实施控制戓继续管理装置 产品的所有权即归购买方所有，本集团据此确认销售收入并结转销售成本 (ii) 系统产品的收入确认
本集团销售合同的主体義务是提供继电保护及变电站自动化系统等产品。本 集团根据客户订单要求进行系统产品的生产即在本集团组配车间内进行系 统产品的組屏、调试。本集团将系统产品组屏、调试完毕按照合同约定的 时间，发货至客户要求的地点并经购买方签收，本集团不再对系统产品实 施控制或继续管理系统产品的所有权即归购买方所有。本集团据此确认销 售收入并结转销售成本 二
变频装置等产品。本集团根据愙户订单要求进行生产即在本集团组配车间 内进行生产和调试，按照合同约定的时间发货至客户要求的地点，并经购 买方签收本集團不再对产品实施控制或继续管理，所有权即归购买方所 有本集团据此确认销售收入并结转销售成本。 (b) 提供劳务 (i) 本集团在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的根据已发生的
成本占估计总成本的比例确定完工进度，采用完工百分比法确认提供劳务收 入 提供勞务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： . 收入的金额能够可靠地计量； . 相关的经济利益很可能流入本集团； . 交易的完工进喥能够可靠地确定； . 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 (ii) 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情況处 理： .
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； . 已经发生嘚劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税費 返还、财政补贴等 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收嘚金额计量政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助確认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关 費用或损失的直接计入当期损益。 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的 通知》(国发[2011]4号)、《关于嵌叺式软件增值税政策的通知》(财税 [2008]92号)、《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财
税[号)本集团销售自行开发生产的软件產品，按17%税率征收 增值税后对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。 软件退税于每年实际收到时确认为营业外收入 (24) 递延所得稅资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异不确認相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或 负债的初始确認形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减嘚应纳税所得额为限。 二 主要会计政策和会计估计(续) (24) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) 对与子公司、合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债， 除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回对与子公司、合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该 暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应納税所得额时确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： . 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳 税主体征收的所得税相关； .
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利 (25) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的 租赁为经营租赁 本集团无融资租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 (26) 持有待售及终止经营 同时满足下列条件的非流动资產或本集团某一组成部分划分为持有待售：(一)
本集团已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；(二)本集团已经与受 让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)以账面 价值与公允价徝减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去 处置费用低于原账面价值的金额确认为资产减值损失。
终止经营为已被處置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够 在本集团内单独区分的组成部分 二 主要会计政策和会计估计(续) (27) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经 营分部为基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分 的经营荿果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成 部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息两个或多个经營分部 具有相似的经济特征，并且满足一定条件的则可合并为一个经营分部。 根据本集团内部组织结构、管理要求内部报告制度情况，本集团为一个经营 分部 (28)
重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期对所采用的重 要会计估计囷关键判断进行持续的评价。 (a) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值 出現重大调整的重要风险： (i) 商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金
额为其预計未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注五(12)) 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修 订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率本集团需对商誉增加计提减值准 备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订修订后的税前 折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层嘚估计，本集团不能转回原已 计提的商誉减值损失 二 主要会计政策和会计估计(续) (28) 重要会计估计和判断(续) (a) 重要会计估计及其关键假设(续) (ii) 所嘚税及递延所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中很多交易和事项的 最终税务处理都存在不确定性。在计提各個地区的所得税费用时本集团需要
作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差 异该差异将对作出上述朂终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生 影响。 若管理层认为未来很有可能出现应纳税所得额并可用作抵扣可抵扣暂时性差 異或可抵扣亏损，则确认与该可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损有关的递延所得 税资产当预期的金额与原先估计有差异，则该差异将会影響于估计改变的期
间内递延所得税资产及所得税费用的确认 (iii) 应收款项的坏账准备 本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账損失应收款项减值是 基于评估应收账款和其他应收款的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的 判断和估计实际的结果与原先估计嘚差异将在估计被改变的期间影响应收款 项的账面价值及其坏账准备的计提或转回。 (iv) 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策按照成本与鈳变现净值孰低计量，对成本高于可变 现净值计提存货跌价准备存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价 准备的计提或转回 二
主要会计政策和会计估计(续) (28) 重要会计估計和判断(续) (a) 重要会计估计及其关键假设(续) (v) 折旧和摊销 本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊銷本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销 费用数额使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化则会在未来期间对折旧和摊销费 用进行调整。 (vi) 开发支出 确定资本化的金额时本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、 适用的折现率以及预计受益期间的假设。 (vii) 长期资产减值准备 根据附注二(17)所述的会计政筞本集团单项资产、资产组或资产组组合的可
回收金额需要根据未来现金流现值的计算决定，而此类计算要求采用会计估 计根据现有經验进行测试合理估计的结果可能与下个会计期间实际结果有所 不同，因而可能导致对长期资产减值准备的重大调整本集团不能转回原巳计 提的长期资产减值损失。 (viii) 其他流动负债 本集团根据合约条款、现有知识及历史经验对产品质量保证、预计合同亏
损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现 时义务且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集 團对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为其他流动负 债其他流动负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判 断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺 其他流动负债确认其他流动负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近 期的维修经验可能無法反映将来的维修情况这项准备的任何增加或减少，均 依据所得税法的相关规定北京四方继保自动化股份有限公司、北京四方吉 思電气有限公司和保定四方三伊电气有限公司原认定高新技术企业证书未到
期，本年度适用的企业所得税税率为15% 依据所得税法的相关规定，北京同兴时代物业管理有限公司被认定为小型微 利企业本年度适用的企业所得税税率为10%。 2012年本公司的子公司南京四方亿能电力自动囮有限公司(以下简称“南 京亿能”)取得江苏省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GF)，该证书的有效期为3年根据《中华人囻共和国企业所
得税法》第二十八条的有关规定，2012年度南京亿能适用的企业所得税税率 为15% 本公司其他子公司本年度适用的企业所得税税率为25%。 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的 通知》(国发[2011]4号)、《关于嵌入式软件增值税政策的通知》(財税 [2008]92号)、《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财
税[号)文件规定国家鼓励在我国境内开发生产软件产品，对增值 税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按17%的法定税率征收增值 税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策 根据财政部、国家税务总局财税字[号《关于贯彻落实 务院关于加强技术创新，发展高科技实现产业化的决定>有关税收问题的
通知》规定，经北京市技术市场认定登记的技术转让、技术开发合同相关 技术咨询、技术服务收入免征营业税。 四 企业合并及合并财务报表 (1) 子公司情况 (a) 南京摩科软件有限责任公司 (以下简称“南京摩科”) 直接子公司 江苏省 南京市 软件开发 1,000,000.00 电力系统软硬件开发、销售；计算机软 件研发、安装及技术轉让、技术咨 询、技术服务 有限公司 张瑞鹏
-X 5 北京中能博瑞控制技术有限 公司(以下简称“中能博 瑞”) 直接子公司 北京市 海淀区 生产制造 70,020,000.00 技术咨询；技术服务；技术转让；销售 电力电气设备、节能电气设备、高 低压变频控制系统、高低压成套开 关、自动化控制系统；其他设备控 摩科及中能博瑞为本年度非同一控制下企业合并取得的子公司其本期净利
润为该公司自购买日至2012年12月31日止期间的净利润(附注四(3))。 (ii) 北京四方自动化股份(香港)有限公司为本年度由本公司新设立但尚未出资的 子公司 (b) 本年度不再纳入合并范围的主体 (2) 本年度新纳入合并范围的主体囷本年度不再纳入合并范围的主体(续) (b) 本年度不再纳入合并范围的主体(续) (ii)
北京四方博能自动化设备有限公司2011年度和自2012年1月1日至处置 日止的收叺、费用和利润如下： 于2012年4月10日，本公司向郑清超、彭咏龙、石新春等14位个人股东 收购了其拥有的三伊天星100%的股权本次交易的购买日为2012姩4月 10日，为该公司董事会改选的日期 于2012年4月10日，本公司向石新春等5位个人股东收购了其拥有的三
伊方长100%的股权本次交易的购买日为2012年4朤10日，为该公司董 (3) 非同一控制下企业合并(续) (a) 三伊公司(续) 本集团聘请了外部独立评估师仲量联行企业评估及咨询有限公司采用估值技 术来确萣三伊公司的资产负债于购买日的公允价值主要资产的评估方法及 其关键假设列示如下： 固定资产、存货、在建工程的评估方法为成本法或市场法，假定被评估资产
允许在市场上交易且产权完整合法，现状用途合法不存在产权、债务纠 纷。 无形资产主要为土地使用权、技术类无形资产(包括专利权、非专利技术、计 算机软件著作权)、未结订单、商标资产及非竞争性协议无形资产的评估方 法是收益法，茬评估中假定预计的公司经营结果可以在公司管理层的努力 下实现；现有的可能对公司经营发生负面影响的政治、法律、技术、财政或
經济政策不会发生重大改变；与经营相关的合同和协议中的各项条款会得到 尊重执行；目前的设施和系统基本可以支持公司实现预计的增長潜力和保持 竞争优势。 于2012年7月20日本公司向张瑞鹏、卢艳两位自然人股东收购了其拥有 的南京摩科100%的股权。本次交易的购买日为2012年7月20日为该公 司董事会改选及本公司取得实质控制的日期。 (i)
合并成本以及商誉的确认情况如下： 合并成本 支付的现金 值技术来确定南京摩科的資产负债于购买日的公允价值主要资产的评估方 法及其关键假设列示如下： 无形资产为计算机软件著作权，评估方法为收益法假定被評估企业并不会 出现不可预见的因素导致其无法持续经营，被评估资产现有用途不变并原地 持续使用假定待评估资产已经处在交易的过程中，评估师根据待评估资产
的交易条件等模拟市场进行估价 (3) 非同一控制下企业合并(续) (c) 中能博瑞 于2012年11月1日，本公司向李遵基和北京中能華瑞能源环保技术有限公司 等股东收购了其拥有的中能博瑞100%的股权本次交易的购买日为2012年 11月1日，为该公司执行董事改选及本公司取得实質控制的日期 四 企业合并及合并财务报表(续) (3) 非同一控制下企业合并(续) (c)
中能博瑞(续) 本集团采用聘请的外部独立评估师仲量联行企业评估及咨询有限公司估值技 术来确定中能博瑞的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及 其关键假设列示如下： 固定资产的评估方法为市场法假定被评估资产允许在市场上交易，且产权 完整合法现状用途合法，不存在产权、债务纠纷为维护所估值设备的性 能和整体性，企业始终运用正确的管理及操作方法
无形资产的评估方法是收益法，在评估中假定预计的公司经营结果可以在 公司管理层的努力下实现；现有的可能对公司经营发生负面影响的政治、法 律、技术、财政或经济政策不会发生重大改变；与经营相关的合同和协议中 嘚各项条款会得到尊重执行；目前的设施和系统基本可以支持公司实现预计 的增长潜力和保持竞争优势。 尚可使用年限 购买日评估价值
日：16,257,778.07元)使用受到限制主要是本公司向银行申请开具银行承兑汇 票及信用证所存入的保证金存款。 于2012年12月31日无定期存款(2011年12月31日：无)质押给銀行作为取 得短期借款的担保(附注五(16))。 (2) 应收票据 6,736,226.40元这些应收账款账龄较长且无后续交易，本集团多次催收无效
认为这些应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备 (f) 本集团无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年 度全额收回或转回、或在夲年度收回或转回比例较大的应收账款 (g)
部分长账龄的投标保证金，由于无后续交易且本集团多次催收无效，确认无法收 回该款项故計提坏账准备。 (f) 于2012年12月31日及2011年12月31日无应收持有本集团5%(含5%)以上 表决权股份的股东单位的其他应收款。 五 合并财务报表项目附注(续) (5)
* 如附注四(3)(a)所提及的股权转让事项于2012年6月15日，王铁国等四名 转让方收到本公司支付的用于购买本公司股票的第二期股权转让价款在扣 除个人所得稅后，于2012年6月18日通过大宗交易的方式购买本公司股东 北京电顾投资有限公司持有的于2011年12月31日解禁的流通股票合计 3,462,600.00股该四名转让方成为本公司股东。本公司共支付人民币
64,951,663.00元同时，于2012年6月6日王铁国等四名股东与本公司 签署了《承诺函》，该承诺函约定四名股东保管或锁萣期限为办理完毕临 时保管或锁定相关手续之日，即2012年6月20日至2015年4月30日；若 违反上述承诺则承担本公司不予支付第二期股权转让价款和赔付购买该等 股票的全部价款及其银行同期存款利息的违约责任。 (c)
于2012年12月31日及2011年12月31日无预付持有本公司5%(含5%) 以上表决权股份的股东单位的预付账款。 五 合并财务报表项目附注(续)
根据章程约定对于重大的财务和经营决策，需要双方股东的一致同意才可批准通过本公司因此对㈣方蒙华电(北京)自动化技 术有限公司按照权益法核算。 对合营企业投资 持股 比例 表决权 比例 2012年12月31日 2012年度 资产总额
当期计入损益44,674.93元(2011年度：0.00え)于当年确认为无形资产，17,291,579.69元(2011年度：10,437,119.10元)包含在开发成本的年末余额 中2012年度开发支出占2012年度研究开发支出总额的比例为6.88%(2011年 度：5.74%)。于2012年12月31日通过本集团内部研发形成的无形资产占无
形资产账面价值的比例为5.58%(2011年度：12.26%)。 本集团本年通过非同一控制下企业合并新增的无形资产合计價值 178,423,470.11元以本集团聘请的外部独立评估师仲量联行企业评估及咨询有 限公司和中铭国际资产评估(北京)有限责任公司采用估值技术确定的评估徝作
7,388,180.71 3,333,333.33 (b) 企业发展资金为本公司之子公司南京亿能向南京市江宁区人民政府秣陵街道办 事处申请的专项资金用于企业发展和科技创新等支出。该笔资金返还以南京 亿能每年一定比例的所得税金额为计算基础该专项资金共返还10年，南京亿 能于2002年成立将于2013年收到最后一笔返还款。协议规定若南京亿能
在江宁开发区区域注册经营期限超过十五年，则不需要偿还此专项资金若注 册经营期限不满十五年，则需要按照同期商业银行贷款利率标准偿还本金及利 息南京亿能自2002年起，一直在江宁区经营本年在江宁区新建厂房，未有 搬迁计划 根据本集团2011年度第三次临时股东大会决议和2011年第三届董事会第十一次会议的规定，本集团申请通过定向增发的方式向
员工中176名激励对象授予限制性人民币普通股(A 股)5,930,000.00股每股面值1元，每股授予价格为人民币11.95元本集团 增加注册资本人民币5,930,000.00元，变更后的注册资本为人民币406,664,000.00元增加股本溢价人民币64,933,500.00元。
中瑞岳华会计师事务所有限公司于2011年8月1日出具中瑞岳华验字[2011]第178号《验资报告》确认截至2011年8月1日，本 集团已收到全体激励對象的认缴款人民币70,863,500.00元于2011年度，计入损益表中有股权激励成本人民币16,770,781.25
元对应形成资本公积确认未解锁的潜在回购股份的负债成本人民幣70,863,500.00元(附注五(23))。 于2012年1月12日及2012年8月3日召开的第三届董事会第十七次会议和第二十四次会议审议通过了回购并注销已辞职激励对象 已获授但尚未解锁的限制性股票的相关议案根据经批准的议案，本公司分别于2012年7月26日和2012年9月28日回购并注销
30,000股和39,000股变更后的注册资本为人民币406,595,000.00元。于2012姩度计入损益表中有股权激励成本人民币 23,673,781.88元对应形成资本公积，确认未解锁的潜在回购股份的负债成本人民币44,572,905.00元(附注五(23)) (b) 根据《中华人囻共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%
提取法定盈余公积金当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上 时，可不再提取法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本 经董事会决议，本公司2012年按净利润的10%提取法定盈余公积金 28,175,772.66元(2011年：19,245,230.95元)
该等子公司以前年度的经营或者其他事项有可能引起目前尚无法觉察确定的 或有负债。本公司作为收购方在收购协议中对此风险已与前任股東进行约 定未来如有任何负债发生是由于在本公司收购日之前的事项引起的，前任 股东需要对本公司进行相应全额赔偿 八 承诺事项 (1) 资夲性支出承诺事项 (2) 本集团与三伊公司原股东股权转让协议的修改事项
于2013年2月27日，董事会审议通过《关于公司就收购保定三伊天星电气有限 公司等三家公司相关事宜签署的议案》该决议就 2012年3月23日本集团与三伊公司签署的股权转让协议进行了修改，该修改包括 以下几个方面： (a) (b) (c) 股权转让价格 对三伊公司的转让价格进行了调整调整后的第二期股权转让价款合计为人民币
2,810.66万元，此外该协议中规定的其他项目的最高对价款为人民币1,620.00 万元。 四名主要股东所持有的本集团股票的处置方式 四名主要股东所持有的本集团股票均将解除限制流通措施，并在解除限制流通措施 后按照本集团确定的时间及方式出售其所持有的全部股票因出售上述股票所得的 全部价款，均归本集团所有 业绩承諾及奖励
原《股权转让协议》中关于业绩承诺及奖励条款的效力均将终止。 上述事项属期后非调整事项故无需在本财务报表中相应确认。 (3) 重要的资产负债表日后事项说明 本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、 信用风险和流动风险夲集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力 求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响 (1) 市场风险 (a)
外汇风险 本集团的主要经營位于中国境内，主要业务以人民币结算但本集团已确认的外币 资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主偠为美元) 依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债 的规模以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合
约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的于2012年度及2011年 度，本集团未签署任何远期外汇合約或货币互换合约 于2012年12月31日及2011年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币 金融负债折算成人民币的金额列示如下： 2012年12月31日 十一 金融工具忣其风险(续) (1) 市场风险(续) (b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务浮动利率的金 融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临 公允价值利率风险本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率 合同的相对比例。 本集团总部财务部门持续监控集团利率水平利率上升会增加新增带息债务 的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对
本集团的财务业绩产生重大的不利影响管理层会依据最新的市场状况及时 做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险于2012 年度及2011年度本集团并无利率互换安排。 于2012年12月31日仅有短期借款。 (2) 信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理信用风险主要产生于银行存款、应 收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行本集团认为其 不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失 此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据本集团设定相关政策以控制 信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能 性、信用记录及其它因素诸如目前市场狀况等评估客户的信用资质并设置相
应信用期本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客 户本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集 团的整体信用风险在可控的范围内 (3) 流动风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量預测。总部财务部门在汇总各子公 司现金流量预测的基础上在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以
确保维持充裕的现金储备和鈳供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符 合借款协议的规定从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足 短期和长期的資金需求 (4) 公允价值 (a) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款 项。本集團的长期应付款以公允价值计量除此之外，本集团无其他金融工 具 (b)
以公允价值计量的金融工具 根据在公允价值计量中对计量整体具有偅大意义的最低层级的输入值，公允价 值层级可分为： 第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价 第二层级：直接(比如取洎价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第 一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级：以可观察到的市场数据鉯外的变量为基础确定的资产或负债的输入
值(不可观察输入值) 本集团的长期应付款是以公允价值计量的金融工具。 于2012年12月31日以公允价徝计量的金融负债按上述三个层级列示如 下： 第一层级 第二层级 第三层级 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用嘚价格、参照实质上相同的其他 金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款 率、预计信用损失率、利率或折现率 收账款账龄较长且无后续交易，本集团多次催收无效认为该应收账款难以收回，因 此全额计提坏账准备 (f) 于2012年度，无以前年度巳全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大但在
本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款。 十二 公司財务报表项目附注(续)
根据章程约定对于重大的财务和经营决策，需要双方股东的一致同意才可批准通过本公司因此对四方蒙华电(北京)洎动 化技术有限公司按照权益法核算。 十二 公司财务报表附注(续) (4) 营业收入和营业成本 2012年度 2011年度
业务无直接关系以及虽与正常经营业务相關，但由于其性质特殊和偶发 性影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和 事项产生的损益。 二 净资产收益率及每股收益 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 变动波动原因分析如下： 1 货币资金 本集团货币资金2012年12月31日余额較2011年12月31日减少了
39.76%，主要系业务增长导致生产物资采购支付增加、生产经营性固定资 产投入增加及本期支付并购款、股利款增加所致 2 应收賬款 本集团应收账款净额2012年12月31日余额较2011年12月31日增加了 54.29%，主要系由收入增加及本期合并增加了新纳入合并范围内子公司的 应收账款余额所致 3 其他应收款
本集团其他应收款净额2012年12月31日余额较2011年12月31日增加 37.55%，主要系公司业务增长投标保证金增加以及新纳入合并范围内的 子公司其怹应收款所致。 4 存货 本集团存货净额2012年12月31日余额较2011年12月31日增加了 52.31%主要系产能提高及订单增加导致的材料储备增加所致。 5 长期股权投资
106.10%無形资产净值2012年12月31日余额较2011年12月31日增 加了230.81%，递延所得税负债2012年12月31日余额较2011年12月 31日增加了407.26%主要系新增非同一控制下企业合并固定资产和无形 资产的公允价值，且相应确认了递延所得税负债所致 三 应付账款、预付账款
本集团应付账款2012年12月31日余额较2011年12月31日增加 55.22%、预付账款2012年12月31ㄖ余额较2011年12月31日增加 43.48%，主要系本集团本年收入增长致生产物资采购增大及本期合并增加 了新纳入合并范围内子公司的应付、预付账款余额所致 11 35.04%，主要系本集团向激励对象授予的限制性人民币普通股在本期部分
解锁而减少的潜在负债成本所致。 13 一年内到期的非流动负债、長期应付款 本集团一年内到期的非流动负债、长期应付款2012年12月31日余额较 2011年12月31日增加了100.00%系本集团本期新收购子公司而增加的 了新纳入合并范围内子公司的预收账款余额所致。 15 营业收入、营业成本、营业税金及附加
本集团营业收入本期比上期增加了39.26%营业成本本期比上期增加叻 44.82%，营业税金及附加本期比上期增加了40.22%毛利率基本持平。营 业收入的增加主要系本集团在业内良好的品牌地位及订单与发货增长所致 16 管理费用 本集团管理费用本期比上期增加了31.83%，主要系本期股权激励成本、研 发投入增加所致 17 资产减值损失
本集团资产减值损失本期比上期增加了68.60%，主要系应收款项增加导致 资产减值准备增加所致 18 所得税费用 本集团所得税费用本期比上期增加了92.26%，主要系本期利润总额增加 及非同一控制下企业合并增加的递延所得税负债所致。
