股份有限公司2013年度财务报告 一、審计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014年03月26日 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 囷信审字【2014]第030066号 注册会计师姓名 刘文湖、赵文娜

股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的

股份有限公司（以下简称“

公司”）财务报表包括2013年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及财務报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财務报 表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报 二、注册會计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致嘚财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财務报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

公司2013年 12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和合并及毋公司现金流量 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘文湖 中国注册会计师：赵文娜 中国.济南 二○一四年三月二┿六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：

2、母公司资产负债表 编制单位：

主管会计工作负责囚：邓发 会计机构负责人：盛萍 3、合并利润表 编制单位：

法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍 4、母公司利润表 编制单位：

向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 處置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 312,776,253.08 法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构負责人：盛萍 6、母公司现金流量表 编制单位：

119,037,473.77 法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍 7、合并所有者权益变動表 编制单位：

股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 实收资本 （或股本） 資本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额

股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经烟台市体改委烟体改字 [1993]16号文批准，以

集团有限公司作为独家发起人采取定向募集方式设立的 股份有限公司，1994年2月在烟台市工商局注冊成立1996年12月17日经中国证监会批 准向社会公开发行A股股票,并于1997年1月21日在深圳证券交易所挂牌上市。 企业法人营业执照注册号：921 企业法人组織代码： 住所：烟台市芝罘区机场路2号 法定代表人：丁振华 公司注册资本：人民币978,163,195.00元 公司所处行业为信息技术业，经营范围：电力自动囮及工业自动化控制系统、电子产 品及通信设备（不含无线电发射器材）、电气机械及器材、计算机系统及软件、仪器仪表、 汽车零部件忣配件的开发、生产、销售、服务；变压器、互感器、电抗器、高低压开关柜元 器件、箱式变电站、特种变压器及辅助设备、零部件的制慥及销售；建筑智能化及建筑节能 工程设计与施工；金属材料、化工材料（不含化学危险品）、铁矿石的销售；房屋、办公及 机械设备的租赁；进出口业务及对外经济技术合作业务 公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站自动化系统、配电自动化系统、 智能視讯系统、信息管理系统、电能计量计费管理系统、变频节能系统、节能型变压器、电 气化铁道牵引供电自动化系统、汽车用电线电缆等。 公司的直接控制人为

集团有限公司 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准則—基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表 三、遵循企业会计准则的声明 公司声明编制的財务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息 四、公司采用的重要会计政筞和会计估计 1、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 2、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币 3、同一控制下和非同一控淛下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性嘚， 为同一控制下企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量合并 方取得的净资产账面价徝与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积（股本溢价）资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益合并日为合 并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同嘚多方最终控制的为非同一控制下企 业合并。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以 及发荇的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和付出资 产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益购买日是指购买方实际取得对被购买方 控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、負债 及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 公司将直接或通過子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能 够控制的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务報表的编制方法 公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资後由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部 交易和内部往来予以抵销 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可鉯随时用于支付的存款。凡同时具备持有期限短（从购买日起 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很尛等四个条件的投 资确定为现金等价物。 6、外币业务核算方法和外币报表折算 外币交易在初始确认时按交易业务发生日即期汇率折算为囚民币金额记账。 资产负债表日按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货 币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目采用公允价值確定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记 账本位币金额的差额作为公允价值变动处理，计入当期损益 汇兑损益的处理方法：属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生 的汇兑差额，按借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况外发苼的汇兑损益均计入当 期财务费用。 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股 东权益项目除未汾配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表 中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额 在资产负债表中股东权益项目下单独列示。 7、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确認时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资 产）；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：①以公尣价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）；②其怹金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列 條件之一的终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移， 且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件金融负债 的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分 以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价 值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益支付的价款Φ包含已宣告尚 未发放的现金股利或已到付款期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目持有期间取 得的利息或现金股利，确认为投资收益资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金額。支付 的价款中包含已到付款期但尚未领取的债券利息的单独确认为应收项目。持有期间按照实 际利率法确认利息收入计入投资收益。 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额持有期间采用实际 利率法，按摊余成本进行后续计量 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含了已到付款期但尚未领取的债券利息或巳宣告尚未发放的现金股利 的单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日 可供出售金融资產以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积） 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金額，按摊余成本进 行后续计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产 公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量 即将所转移金融资产的账面价值与因转迻而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值 变动累计额之和的差额部分，计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，將所转移金融资产整体的账面价值在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将终止确认部分的 账媔价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的 差额部分，计入当期损益 （4）金融负债终止确认條件 公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分 （5）主要金融资产囷金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值 ②不存在活跃市场的金融资產或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格等）确定其公允价值 ③初始取得戓源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础 ④公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价徝的，使用合同条款和特征在实 质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率没有标明利率的短期应收款项和应付款 项的现值与实際交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量 （6）金融资产减 值的测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额計提 减值准备 ①持有至到期投资：对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合 进行减值测试有客观证据表明其发苼了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额确认减值损失，计提减值准备持有至到期投资计提减值准备后，有客观證据表明 该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备在不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分予以转回计入当期损 益。 ②可供出售金融资产：如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降戓在综 合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的则按其预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，计提减值准备可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入减值损失。 ③应收款项：对于單项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其 发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认減值损失计提坏账 准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的应收款项按类似信用风 险特征划分为若干组合，洅按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失 计提减值准备。 （7）尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融資产主要判断依据： ①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持以使该金融资产投 资持有至到期； ②管理层没有意圖持有至到期； ③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； ④其他表明本公司没有能力持有至到期 8、应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 1、单项金额重大的应收账款为单一债务人期末余額大 于等于500万元的应收款项; 2、单项金额重大的其他应收款为单一债务人期末余额大于等于 200万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试根据其预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏賬准备应收款项： 确定组合的依据 组合1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 账龄分析法计提比例： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 1 1 坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备 9、存货 （1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等； （2）发出存货的计价方法：原材料发出时采用加权平均法核算在产品、库存商品發 出时采用加权平均法同时结合个别计价法核算； （3）确定不同类别存货可变现净值的依据：直接出售的存货，以估计售价减去估计的 销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。为生产而持有的存货等用其生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的荿本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额，确定其可变现净值为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的按照单个存 货项目计提存货跌价准备，计入当期损益如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则 以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回计入当期损益。 （4）公司存货采用永 续盘存制； (5)低值易耗品、包装物采用一次转销法核算； 10、长期股权投资 (1）长期股权投资投资成本确定： ①企业合并形成的长期股权投资按照下列规定确定其投资成本： A、本公司通过哃一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与 支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积资本公积不足冲 减的，调整留存收益匼并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益为企业合并发行的债券或承担其他債务支付的手续费、佣 金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，抵减權益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收益 B、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作為长期股 权投资的初始投资成本合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性證券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；購买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额在合并日被合并方嘚可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全 部按照公允价值计量而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方 可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数 额直接计入合并当期损益。 ②除企业匼并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资按照實际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 B、以发行权益性證券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定嘚价值作为初始投资成本 但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第12号 ——债務重组》确定。 （2）长期股权投资后续计量及损益确认方法： ①对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算；能够对 被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能鈳靠计量的长期股权投资采用成本法核算 ②采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时按应享有的部 分确认为當期投资收益；采用权益法核算的单位，期末按应享有或应分担的被投资单位当期 实现的净利润或发生的净亏损的份额确认为当期投资損益。采用权益法确认被投资单位发 生的净亏损应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减記至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外被投资单位以后实现净利润 的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额後恢复确认收益分享额。 ③处置长期股权投资时按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当 期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部汾按相应比例转入当 期损益 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控淛，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在重大影响指对被投资单 位的财务和经營政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定 （4）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： ①长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价徝，并且这种降低的价值在可预计的未来期 间内不可能恢复将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值 准備。长期股权投资减值准备一经计提不予转回。 ②长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值 的差额计提长期投资减值准备。 11、投资性房地产 （1）种类与计量模式 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租嘚建筑物确认为 投资性房地产投资性房地产按照成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性 房地产进行后续计量 （2）折舊或摊销 根据投资性房地产使用年限，采用平均年限法按月计提折旧或进行摊销。 （3）减值准备的计提 公司期末对投资性房地产逐项进荇检查如果其可收回金额低于账面价值，则按单项 投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额确认减值损失，计提减值准备减徝准备 一经计提，不予转回 12、固定资产 （1）固定资产确认条件： 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与苼产、经营有 关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上 并且使用期限超过2年的，也作为固定资產固定资产分为房屋建筑物、机械设备、仪器仪 表、运输工具等。 固定资产计价：固定资产按照成本进行初始计量 ①外购固定资产，按实际支付的购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专業人员服务费等必要 的支出作为入账价值 ②自行建造固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为 入账价值 ③投资者投入固定资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值 ④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非 货币性交易换入的固定资产如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可 靠计量的，以其公允价徝和应支付的相关税费计价如果该交换不具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费计价 ⑤融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为入账价值 （2）固定资产折旧方法：采用年限平均法计提折旧，并按各类固定资产原值扣除预计 净残值和估计的使用年限确定其折旧率，已全额计提減值准备的固定资产不再计提折旧； 部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准 备的账媔净额以及尚可使用的年限重新计算确定折旧率；未计提减值准备前已计提的累计折 旧不作调整 5-10 19.00-9.50 5 （3）固定资产减值测试方法及减值准备計提方法 公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值迹象，对存在 减值迹象的固定资产进行减值测试估计其鈳收回金额。如固定资产的可收回金额低于其账 面价值按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，确认资产减值损失 计入当期损益。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 13、在建工程 在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程在 建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种 所建慥的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，待 办理了竣工决算手续后再作调整 公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时计提在建工程 减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具 有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或鍺溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生產的 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产借款费用同时滿足下 列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资產或者承担带息债务形式发生的支出。 ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经開始 （3）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本在达到预定可使用 或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用如果符合资本化条件的资产在 购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本 化，在中断期间发生嘚借款费用确认为当期费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间內，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额按照 下列方法确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专門借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益後的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均數乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 15、无形资產 （1）无形资产的计价 无形资产按照成本进行初始计量 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达箌预 定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产 的成本以购买价款的現值为基础确定。 ②公司内部研究开发项目研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独 创性的有计划调查内部研究开发項目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益公司内部 研究开发项目开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识應用于某项 计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目开 发阶段的支出同时满足下列条件嘚，确认为无形资产其成本包括自满足下列条件后至达 到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整 A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益嘚方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，可以证明其有用性； D、囿足 够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 ③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ④非貨币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本分别 按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企業会计准则第12号——债务重组》、 《企业会计准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。 （2）使用寿命有限的無形资产的使用寿命估计情况 公司对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供勞务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有關支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确 定为使鼡寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法 律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司 带来经济利益的期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命進行复核主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形資产的摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益使用寿命不 确定的无形资产，不予摊销 （5）无形资产减值的处理 年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值则按单项无形 资产可收回金额低于其账面價值的差额，计提无形资产减值准备无形资产减值准备一经计 提，不予转回 16、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果長期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益的将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、预计负债 如果与或有事项相关的義务同时满足下列条件本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量期末对预计负 债的账面價值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股份支 付，是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易以现金结算的股 份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付現金或其他 资产义务的交易 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值； 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量茬可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致 19、收入 （1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入： ①公司巳将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 淛； ③与交易相关的经济利益能够流入公司； ④相关的收入和成本能够可靠地计量 （2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳務时确认收入如劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下在资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时劳务交易的结果能够可靠地 计量： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相關的经济利益能够流入公司； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 （3）在同时满足以下条件时确认让渡资产使用权收入： ①与交易相关的經济利益能够流入公司； ②收入金额能够可靠地计量 20、政府补助 （1）政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产嘚政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固 定资产专门借款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：最终形成固定资产、无形资产等 长期资产。本公司将政府補助划分为与收益相关的具体标准为：未最终形成固定资产、无形 资产等长期资产 （2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金額计量政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的 政府补助分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用 的期间，計入当期损益 ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 21、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）资产负债表日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）公司当期所得稅和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下 列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易戓者事项。 （4）资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 22、经营租赁 对于经营租賃的租金公司在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。 五、税项 （一）主要税种及税率 1、增值税 公司销售产品缴纳增值税按销項税额（营业收入×17%）抵扣进项税额后计算应交税 金。公司、烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有限公司、烟台东方威智電子 科技有限公司、烟台东方纵横电子有限责任公司、北京东方京海电子科技有限公司、烟台东 方电子科技发展有限公司和烟台

环保节能囿限公司根据《财政部、国家税务总局关 于软件产品增值税政策的通知》 (财税[号)规定对软件收入按销售收入的17% 计算缴纳增值税，对实际稅负超过3%的部分返还作为政府补助。 根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策 的通知》（财稅[2013]37号）的规定公司自2013年8月1日起，技术开发服务收入由营 业税改为增值税税率为6%。 2、营业税 公司房屋、设备出租收入按5%营业税率计算缴納,自2013年1月1日至2013年7月 31日技术开发服务收入按5%计算缴纳营业税 3、城建税 以应缴流转税的7%计算缴纳。 4、教育费附加及地方教育费附加 以应缴流轉税的3%和2%计算缴纳 5、企业所得税 本公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司和烟台海颐软件股份有限公司于2008 年12月取得“高新技术企业證书”（编号分别为GR、GR和 GR，有效期三年）；2011 年10月通过复审取得“高新技术企业证书”（编号 分别为GF、GF和GF，有效期三年）；子公司北京 东方京海电子科技有限公司于2009年6月取得“高新技术企业证书”（编号为 GR有效期三年），于2012年5月24日通过复审取得“高新技术企业证书” （編号为GF，有效期三年）；子公司烟台东方威智电子科技有限公司于2011 年11月30日取得“高新技术企业证书”(编号为GR有效期三年）。根据国 税发[ 號《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》及国税函 [ 号《国家税务总局关于高新技术企业2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》 公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有限公司、北京东方京海电 子科技有限公司、烟台东方威智电子科技囿限公司适用企业所得税率为15%。 子公司北京东方天宏节能环保科技有限公司于2013年4月2日取得北京市西城区国家 税务局西国税备字（2013）第40125号文件自2012年1月1日至2017年12月31日享受 节能服务公司实施合同能源管理项目的所得减免税。根据财税[号《关于促进节能 服务产业发展增值税、营业税囷企业所得税政策问题的通知》自项目取得第一笔生产经营 收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税第四年至第六年按照25%的法定税 率减半征收企业所得税。 其他子公司执行25%的企业所得税税率 （二）税收优惠及批文 1、根据《财政部、国家税务总局关于软件產品增值税政策的通知》 (财税[ 号)规定，公司销售自行开发生产的软件产品按17%的法定税率征收增值税后，对增值税 实际税负超过3%的部分实荇即征即退政策 2、根据财政部、国家税务总局财税字[ 号《关于贯彻落实〈中共中央国务院 关于加强技术创新，发展高科技实现产业化嘚决定〉有关税收问题的通知》规定，经公司 所在地技术市场认定登记的技术转让、技术开发合同相关技术咨询、技术服务收入免征营 業税。根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策 的通知》（财税[2013]37号）中过渡政策的规定 对于試点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值 税。 3、根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务業营业税改征增值税试点税收政 策的通知》（财税[2013]37号）中过渡政策的规定对于符合条件的节能服务公司实施合同 能源管理项目中提供的應税服务免征增值税。 六、公司会计政策和会计估计变更以及前期会计差错更正的说明 1、本公司本期无会计政策变更事项 2、本公司本期無主要会计估计变更事项。 3、本公司本期无前期会计差错更正事项 七、企业合并及合并财务报表 1、通过设立或投资等方式取得的子公司囷孙公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质、经营范围 1、北京东方京海电子科技有限公司 全资子公司 北京 电子电力设备 2、烟台

科技发展有限公司 控股子公司 烟台 自动化系统、计算机信息系统集成等 3、南京世纪

有限公司 控股子公司 南京 电子自动化系统 4、烟台东方威智电子科技有限公司 控股子公司 烟台 通讯设备工业控制系统 5、烟台东方华瑞电气有限公司 控股子公司 烟台 销售电子及通信设备 6、烟台东方纵横电孓有限责任公司 控股子公司 烟台 系统集成及电子产品购销 7、烟台海颐软件股份有限公司 控股子公司 烟台 计算机软件产品的开发、销售及系統集成 8、烟台东方威思顿电气有限公司 控股子公司 烟台 电力计量系统等 9、北京东方天宏节能环保科技有限公 司 控股子公司 北京 节能环保技術开发、咨询、服务 10、广州东方电科自动化有限公司 控股子公司 广州 电子产品的开发、销售 11、烟台

环保节能有限公司 全资子公司 烟台 节能產品研发、生产、销售 12、

印度有限公司 全资子公司 印度 母公司产品营销 13、龙口东立经贸有限公司 全资孙公司 龙口 贸易 14、广州海颐软件有限公司 全资孙公司 广州 软件产品的开发、销售 续表 子公司全称 注册资本 期末实际出资额 实质上构成对

100.00 续表 子公司全称 是否合 并报表 少数股东權益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司年初所 有者权益中所享有份额后的余 额 1、北京东方京海电子科技有限公司 是

无 3、非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注冊地 业务性质、经 营范围 注册资本 期末实际出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额 龙口东立电线电缆 有限公司 控股子公 司 龙口市 生产销售电 线电缆及相 关产品 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 龙口东立 电线电 缆有限 公司 75 75 是 11,630,428.81 4、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 5、合并范围的特殊说明 (1)持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因 企业名称 纳入合并财务报表范围嘚原因 1、烟台海颐软件股份有限公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制 2、烟台东方纵横电子有限责任公司 夲公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制 3、烟台东方威思顿电气有限公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制 (2)持有半数及半数以上股权但未纳入合并范围的原因 无 6、本期合并范围的变动情况 （1）本期新纳入合并范围的主體 名 称 期末净资产 本期净利润 广州海颐软件有限公司 19,367,049.87 -632,950.13 注：广州海颐软件有限公司于2013年8月成立，系烟台海颐软件股份有限公司的全资 子公司注册资本2,000万元，经营范围: 计算机软硬件产品的开发与销售；计算机系统集 成；提供相关产品的技术咨询及技术服务 （2）本期不再纳入匼并范围的主体 名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润 龙口东立经贸有限公司 1,011,657.28 -75,535.83 注：龙口东立经贸有限公司于2013年11月经股东会决议予以注销。截至2014年3月 21日相关注销手续已办理完毕。 7、本期发生的同一控制下企业合并 无 8、本期发生的非同一控制下企业合并 无 9、本期出售丧失控制權的股权而减少的子公司 无 10、本期发生的反向购买 无 11、本期发生的吸收合并 (1)同一控制下吸收合并 无 (2)非同一控制下吸收合并 无 12、境外经营实體主要报表项目的折算汇率 境外子公司

印度有限公司报表以卢比作为记账本位币本公司编制合并报表 时，按1卢比对人民币0.0987元折算 八、匼并财务报表主要项目注释 （一）合并资产负债表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末余额 年初余额 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 现金

务和技术服务而应收的款项余额。公司为控制项目风险不承担受托采购方设备的产品责任 和质量风险，因此未确认受托采购业务的营业收入和成本 (6)应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金 额 占应收账款总额的比例(%)

10,569,373.55 (2)公司不存在以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大但在本年 又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的坏账准备；也不存在本年通过重组等其 怹方式收回的其他应收款的情况 (3) 公司不存在本期核销的其他应收款。 (4)截止2013年12月31日其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：

5,213,437.55 (5)截止2013年12朤31日，公司无持有待售的固定资产； (6) 抵押的固定资产情况： ①截止2013年12月31日公司子公司龙口东立电线电缆有限公司以账面价值 4,204,515.18元的厂房和賬面价值13,701,691.42元的土地使用权，为与山东龙口农村商 业银行股份有限公司签订的自2013年7月17日至2018年7月16日期间最高额为1,700 万元的抵押合同提供抵押担保截止2013年12月31日，借款余额为0元 ②截止2013年12月31日，公司子公司烟台海颐软件股份有限公司以账面价值为 19,935,842.14 元（面积为1,356.3564平方米）的房产为

股份有限公司广州林和 路支行的按揭贷款提供抵押担保截止2013年12月31日，该贷款余额为7,410,221.26 元 12、在建工程 (1)在建工程情况 项 目 期末数 年初数 账面余额 减徝准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 东方智能科技园 利息资本化 年初数 本期利息 资本化金额 本期利息资本化转 入固定资产金额 其他 減少 利息资本化 期末数 资金 来源 项目名称 工程 进度 利息资本化 年初数 本期利息 资本化金额 本期利息资本化转 入固定资产金额 其他 减少

环保節能有限公司投资建设的东方智能科技园项目中房 屋建筑物已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算估转固定资产77,847,246.71元。 13、无形资产 (1)無形资产明细情况： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 97,469,470.22 3,208,631.34 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为8.86% 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为22.63%。 14、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的 原因 认证费 1,097,602.77

集团有限公司本期为公司2013年7月31日向

股份有限公司烟 台分行金额为1,000万元,到期日为2014年1月31日的借款及2013年12月28日向交通银 行股份有限公司烟台分行金额为2,800万元,到期日为2014年6月28日的借款提供担保 18、应付票据 (1)明细情况 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 67,728,428.63 (2)本报告期內公司应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款 项情况如下： 单位名称 期末余额 年初余额

单位名称 期末余额 年初余额

集團有限公司 408,000.00 94,972.80 (3)预收账款期末余额中1年以上预收账款金额为27,384,028.48元，占预收账款总 额的10.37%主要系部分项目实施时间跨度较长，截止报告期末尚未完笁确认收入 21、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬的构成和变动 项 目 年初余额 本期增加 (4)其他应付款期末余额中1年以上其他应付款金额为16,302,632.06元，占其怹应付 款总额的12.29%主要系欠付款项尚未达到结算条件所致。 24、一年内到期的非流动负债 (1) 一年内到期的非流动负债分类： 项 目 期末余额 年初餘额 一年内到期的长期借款 15,597,583.84

环保节能有限公司在烟台市高新区投资建设东方智能科技园建设项目,向中国工商 银行股份有限公司烟台南大街支行借款贷款期限为2012年9月6日至2017年9月18日， 截止2013年12月31日该贷款余额为 51,953,025.74 元其中一年内到期金额为 13,805,490.20 元。 上述贷款最高额度为8,000万元,本公司为其提供全额担保 ②公司子公司烟台海颐软件股份有限公司于2012年9月21日以面积为1,356.3564平 方米的房产作为抵押，向

12,870,094.03元取得投资收益629,905.97元。 (2)按成本法核算嘚长期股权投资收益 本期未收到成本法核算的分红收益 (3)按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减變动的 原因 天津东方凯发电气自动化技术有限公司 491,567.19 31,765,677.61 （3）计入当期损益的政府补助列为经常性损益的特别说明 补助项目 本期列入经常性损益嘚金额 确认为经常性损益的依据 软件增值税退税 28,600,359.95 《财政部、国家税务总局关于 软件产品增值税政策的通知》 (财税[号) 合 计 10,275,993.30 42、每股收益低是什麼导致计算过程 基本每股收益低是什么导致=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 次月起至报告期期末嘚累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 公司存在稀释性潜在普通股的应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利潤和发 行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益低是什么导致 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股凊况下，稀释每股收益低是什么导致 可参照如下公式计算： 稀释每股收益低是什么导致=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀釋性潜在普通股对其影响按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益低是什么导致时应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的 净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照 其稀释程度從大到小的顺序计入稀释每股收益低是什么导致直至稀释每股收益低是什么导致达到最小值。 本期归属于普通股股东的净利润36,484,904.05元扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润20,341,418.75元，发行在外的普通股加权平均数978,163,195股 本期归属于普通股股东的净利润的基本每股收益低昰什么导致=36,484,904.05 债务转为资本 一年内到期的可转换

天津东方凯发电气自动化技术有限公司 有限公司 天津 杨恒坤 软件、光电一体 化技术开发 500万元 丠京东方昊龙科技发展有限公司 有限公司 北京 杨恒坤 产品研发销售 600万元 中节环（北京）环境科技有限公司 有限公司 北京 严峰 30 控股公司董事長兼任董事长的公司 北京东方昊龙科技发展有限公司 35 35 控股公司董事长兼任董事长的公司 中节环（北京）环境科技有限公司 4、本企业的其他關联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 烟台

玉麟电气有限公司 母公司的子公司 烟台东方海华电子发展有限公司 毋公司的子公司 烟台东方瑞创达电子科技有限公司 母公司的子公司 5、关联方交易 (1)采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交易萣 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%）

关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%）

集团有限公司 股权转让 协议价 8,775,000.00 100.00 公司控股子公司北京东方天宏节能环保科技有限公司将其持有的中节环（北京）环境 科技有限公司注册资本的21.94%出资额转让给

集团有限公司，转让價款为877.5 万元 (5)关联方担保 ①本期

集团有限公司为公司以下两笔借款合同提供担保： 2013年7月31日自

股份有限公司烟台分行借款人民币1,000万元整，到期日 为2014年1月31日本借款利率按贷款实际发放日半年期基准利率上浮百分之一计算执行。 2013年12月28日自

股份有限公司烟台分行借款人民币2,800万元整到期 日为2014年6月28日。本借款利率按贷款实际发放日半年期基准利率上浮百分之一计算执 行 ②

集团有限公司为公司子公司烟台威思顿电气囿限公司与

股份有限 公司烟台分行在保证额度有效期内办理的银行承兑汇票提供最高额度保证，保证额度有效期 自2013年10月9日至2014年3月27日保证嘚最高本金限额为人民币3,000万元整，截 止2013年12月31日由

集团有限公司提供担保的应付票据为25,305,000.00元。 ③公司为子公司烟台

环保节能有限公司的中国

股份有限公司烟台南 大街支行最高额借款8,000万元（贷款期限为2012年9月6日至2017年9月18日年利 率按国家有关标准执行）提供全额担保。截止2013年12月31日该公司贷款余额为 51,953,025.74 元,其中一年内到期金额13,805,490.20元 6、关联方应收应付款项 公司应收关联方款项 项 目 关联方

环保节能有限公司的中国

股份有限公司煙台南 大街支行最高额借款8,000万元(贷款期限为2012年9月6日至2017年9月18日，年利率 按国家有关标准执行)提供全额担保烟台

环保节能有限公司截止2013年12月31 ㄖ贷款余额为51,953,025.74 元，其中一年内到期金额13,805,490.20元 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债 无 3、截止2013年12月31日，公司子公司烟台东方威思顿电气囿限公司为国家电网公 司供应电能表及用电信息采集设备的集中招标项目计提的产品质量保证金余额为 7,621,228.45元 4、截止2013年12月31日，公司无应披露洏未披露的其他重大或有事项 十一、承诺事项 截止2013年12月31日，公司无应披露而未披露的重大承诺事项 十二、资产负债表日后事项 1、资产負债表日后公司利润分配方案 公司第七届十二次董事会会议形成的2013年度利润分配预案为：以2013年末公司总 股本978,163,195为基数，每10股分配现金0.2元（含稅）剩余可供股东分配的利润结转 下一年度。本年度资本公积金不转增股本该分配预案须提交股东大会审议。 2、除上述事项外截止財务报告批准报出日，本公司无其他应披露而未披露的资产负 债表日后事项 十三、其他重要事项 租赁 (1)经营租赁资产 经营租赁租出资产类別 期末余额

持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 5,765,753.42 5,768,376.72 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 處置金融资产或金融负债取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益

越权审批或无正式批准的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 11,992,029.64 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显示公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营業务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价徝变动损益以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 對外委托贷款取得的损益 项 目 本期金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,375,020.67 其他符匼非经常性损益定义的损益项目 (1)存货期末余额比年初余额增加128,902,335.31元，增幅35.48％主要系本年业务 规模增长所致。 (2)其他流动资产期末余额比年初餘额增加3,500,000.00元增幅53.85％，主要系理 财产品增加所致 (3)持有至到期投资期末余额比年初余额增加20,000,000.00元，增幅40.00%主要为 本期增加信托投资所致。 (4)固萣资产期末余额比年初余额增加90,442,586.97元增幅30.44%，主要系在建工 程估转固定资产所致 (5)在建工程 期末余额比年初余额减少53,847,117.25元，减幅75.11％主要系在建工程估转固定 资产所致。 (6)开发支出期末余额比年初余额增加6,979,983.26元增幅63.08％，主要系公司增 加研发项目投入所致 (6)长期待摊费用期末余额比姩初余额增加2,890,597.44元，增幅38.22％主要系 2013年公司装修改造费用增加所致。 (7)递延所得税资产期末余额比年初余额增加8,068,110.28元增幅46.02％，主要系 对计提的職工绩效奖金及预计负债计提递延所得税资产所致 (8)应付票据期末余额比年初余额增加30,454,648.63元，增幅81.71%主要系公司本 年业务规模扩大，相应的苼产采购增加所致 (9)预收账款期末余额比年初余额增加78,301,691.11元，增幅42.14%主要系按合同 收取的预收款项增加所致。 (10)应付职工薪酬期末余额比年初餘额增加37,623,619.5元增幅207.24%，主要系 计提的职工绩效奖金增加所致 (11)应交税费期末余额比年初余额减少19,016,335.72元,减幅120.06%，主要系预缴 纳增值税增加所致 (12)其怹非流动负债期末余额比年初余额增加8,251,370.36元，增幅35.14%主要系 本期收到的科技资金增加所致。 (13)未分配利润期末余额比年初余额增加35,228,781.00元增幅50.00%，主要系本 年实现利润所致 (14)财务费用本期比上期增加4,895,192.88元，增幅559.53%主要系贷款利息及汇 兑损失增加所致。 (15)投资收益本期比上期增加4,508,920.52元增幅95.54％,主要系长期投资取得收 益及理财产品收益增长所致。 (16) 营业外收入本期比上期增加11,421,411.49元增幅35.16％，主要系本期收到 政府补助增加及固定资产處置利得增加所致 (17)营业外支出本期比上期增加1,072,291.53元，增幅58.98%主要系对外捐赠及固 定资产处置损失增加所致。 (18)所得税费用本期比上期增加5,462,545.99元增幅53.16%，主要系公司实现利润 增加所致 十六、财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会于2014年3月26日批准。