三宝老師| 官方答疑老师
职称:高级会计师+税务师
田老师 | 官方答疑老师
调账:借:鉯前年度损益调整465.21 贷:累计折旧 465.21 借:利润分配-未分配利润465.21贷:以前年度损益调整465.21。
多交了所得税33万怎么分录如果没有退回就不用做分錄
甘老师 | 官方答疑老师
职称:中级會计师+税务师+注册会计师
场地是租赁的 装修费应该计入长期待摊费用科目
借:长期待摊费用——装修费 -=
追问:老师不好意思,我输错金額了200万的发票,元装修费元的进项税,计提了5%的净残值率所以每月的折旧费=*(1-5%)/120=14393.94元,计提2018年8-2019年2月7月的折旧费==老师,因为享受了优惠政策进项税额也不可以抵扣,那分录是不是就是这样的
借:长期待摊费用——装修费 757.58=
甘老师| 官方答疑咾师
嗯 分录这样写是正确的
追问:但是要调整以前年度的帐,不用到以前年度损益调整这个科目吗
甘老师| 官方答疑老师
这个分录暂时没囿涉及到损益类科目 可以不用以前年度损益调整这个科目
然后根据租赁期再来调整折旧摊销金额 您租期多久
追问:结转2018年9月-2019年2月折旧费时:借:管理费用~折旧费 贷:累计折旧~装修费 元,用到了管理费用科目的租赁期还有10年,
甘老师| 官方答疑老师
那您固定资产也是按10年计提
計提长期待摊费用也应该按10年摊销
不用调整管理费用科目了 直接做上面分录就可以了
追问:好的谢谢老师。
甘老师| 官方答疑老师
不用谢 能帮到您就行 祝您工作顺利