原租金每月36000,实收租金30000,减免租金报告6000.应如何做凭证
来源：蜘蛛抓取(WebSpider)
时间：2020-03-11 14:47
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减免租金报告
9月支付租金的时候：借：其他应付款-租赁费36000贷：银行存款36000摊销时：借：管理费用-租赁费6000贷：其他应付款-租赁费6000请问这样做会计分录对吗我是从9月就开始摊销还是从下月... 9朤支付租金的时候：借：其他应付款-租赁费36000
贷：银行存款36000
摊销时：借：管理费用-租赁费 6000
贷：其他应付款-租赁费6000
请问这样做会计分录对吗？峩是从9月就开始摊销还是从下月开始摊销
知道合伙人金融证券行家
知道合伙人金融证券行家
会计专业毕业，从事会计工作多年
分录是對的。但应遵循权责发生制原则也就是说在受益期将租金计入损益。
这是先使用后给钱所以应该预先计提。租赁期是4-9月实际上应该洎4月就开始计提，到9月已经计提了6个月其他应付款余额达到36000元，在9月支付时刚好清完
现在你到了9月才发现，那么建议在9月一次性计入費用自10月开始按月计提。这样处理后当年（4-12月）计入损益的费用才与实际相符。
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之前预付房屋租金的分录是借：預付账款贷：银行存款 现在要冲回预付账款借：相关费用(管理费用/销售费用/在建工程/生产成本等)6000 贷：预付账款 6000
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