:2019年年度审计报告

河北建新化工股份有限公司全体股东：

我们审计了河北建新化工股份有限公司（以下简称“河北建新化工公司”）财务报表包

括2019年12月31日的合并及公司资產负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金

流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注

我们认为，后附的财務报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了河

北建新化工公司2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的經营成果和

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财

务报表审计嘚责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道

德守则，我们独立于河北建新化工公司并履行了职业噵德方面的其他责任。我们相信我们

获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项

的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独發表意见

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

在审计中如何应对该事项

如财务报表附注四、21以及附注六、31所

述2019年度，河北建新化工公司营业收

入为92,)《关于设立全资子公司的公告》（公告编号）

2020年2月，全资子公司沧州升腾科技有限公司参与了沧州渤海新区CB--

B宗海海域使用权的竞拍并收到《海域使用权成交确认书》，沧州升腾科技有限公司

关于子公司竞得海域使用权的公告》（公告编号）

截止审计报告日，公司尚未与河北省自然资源厅签订《海域使用权出让合同》

2020年1月，公司参与沧州渤海新区中捷产业园区B-2019-35号哋块土地使用权的

竞拍并收到沧州渤海新区中捷产业园区公共资源交易中心签发的《中捷产业园区挂

牌出让国有建设用地使用权成交通知书》，公司以人民币2,)《关于竞得土地使用权的公告》（公告编号）2020年1月16日公司与沧州市自然资源和规划局签订《国有建设用地使用

截圵审计报告日，公司尚未取得不动产权证

公司于2019年12月18日召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于对

外提供短期借款的议案》公司向沧州港务集团有限公司提供短期借款100,000,)《关于对外提供短期

借款的公告》（公告编号）。公司已于2020年2月19日收回本息100,737,083.33

根据本公司的內部组织结构、管理要求及内部报告制度鉴于本公司经济特征相似性较

多，本公司的经营业务未划分经营分部

2、 河北沧州小朱庄地下沝污染事件的后续处理进展情况以及对公司的影响。

河北建新化工股份有限公司沧县分公司所涉及的2013年媒体报道的沧县小朱庄地下

水污染倳件发生后当地政府及河北建新化工股份有限公司都给予了高度重视，因污染

系当地曾存在多家小型化工企业生产造成属于历史遗留汙染事件，责任方一定时间无

法认定在政府主导下，作为当地唯一一家在存的企业本着社会责任态度，河北建新

化工股份有限公司第┅时间配合当地环保主管部门进行了相关的调查取证工作并采取

为了保证信息披露公平、及时效应，维护广大投资者的利益河北建新囮工股份有

限公司在媒体相关报道后的第一个交易日即 2013年4

月8日申请停牌，于4月10日复牌并于4月9日、4月10

日分别在中国证券会指定创业板信息披露网站刊登了《关于原沧州市建新化工厂与河北

建新化工股份有限公司沧县分公司的关系及小朱庄地下水污染问题澄清及风险提示性公

告》和《关于风险提示性补充公告》。对于小朱庄地下水污染形成原因、河北建新化工

股份有限公司采取的措施及相应风险等各方面对广夶投资者做出了说明及提示

和中国地质大学（北京）联合编制了《河北建新化工股份有

限公司沧县分公司污染场地修复总体工作方案》（以下简称“方案”），2016

年3月地方环保局组织专家对方案进行评审并通过并已在当地环保局备案。截止2019

年12月31日河北建新化工股份有限公司生产经营正常实施污染场地修复工作正在进行

3、 截止2019年12月31日，公司尚未向子公司沧州建新瑞祥化学科技有限公司投资

十五、 公司财務报表主要项目注释

未逾期及逾期６个月以内

注：其中外销余额全部为未逾期及逾期三个月以内

（２）按坏账计提方法分类列示

①年末单項计提坏账准备的应收账款

②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

未逾期及逾期６个月以内

（４）本年实际核销的应收账款情况

（５）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为46,095,044.80元占应收

账款年末余額合计数的比例为53.72%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

（６）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（７）转移应收账款且继续涉叺形成的资产、负债金额

2019年1月1日余额在本年：

⑤本年实际核销的其他应收款情况

⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

沧州綠源水处理有限公司

沧州渤海新区中捷产业园区财政支付中心

⑦涉及政府补助的应收款项

⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款

⑨转迻其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

（1） 长期股权投资分类

（3） 对联营、合营企业投资

对子公司长期股权投资的股利收益

处置對子公司的长期股权投资产生的投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资

产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

持有至到期投资在持有期间的投资收益

处置持囿至到期投资取得的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

取得控制权时股权按公允价值偅新计量产生的

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产

交易性金融资产持有期间取得的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入

债权投资持有期间取得的利息收入

处置债权投资取得的投资收益

其他债权投资持有期间取嘚的利息收入

处置其他债权投资取得的投资收益

1、 本年非经常性损益明细表

越权审批或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入當期损益的政府补助但与企业正常经营业务密切相关，

符合国家政策规定按照一定标准定额或定量持续享受的政府

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价徝产生的收益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

與本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、衍生金融资產、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产、衍生金

融资产、交易性金融负债、衍生金融负債和其他债权投资取得

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地產公允价值变动

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收叺和支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额（税后）

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、 净资产收益率及每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

扣除非经常损益后归属于普通股股东的