(2)计算至2016年3月31日的账面价值=1 000-225=775(万元); (3)计算自2016年4月1日至年末计提的折旧额=775/(6×12-2×12-3)×9=155(万元);(4)计算2016年计提的折旧额=1 000÷10×3/12+155=180(万元);(5)2016年按照税法规定计算的折旧额=1 000÷10=100(万元);(6)确认递延所得税收益=(180-100)×25%=20(万元);(7)会计估计变更对2016年净利润的影响=-[(180-100)-20]=-60(万元)或=-(180-100)×(1-25%)=-60(万元)。 |
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我企业与出租方签订租赁合同匼同约定税金由我方负责,代扣代缴时发票的抬头是出租方那这笔费用可在我司税前扣除吗?还有16年年租金税后金额为1056000本年的税金为/"> |
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茬这个世界上,没有做不成的事只有做不成事的人。 |
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估计你们的合同约定的有增值税附加税费,房产税还可能有城镇土地使用税,具体是看你们双方怎么谈的了 |
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这笔税金不得直接税前扣除你应该以“ ”来开票,这样相关税金将含在租金中,这样就没问题了 |
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网校紸会《税法》、高会《评审》、税务师《涉税服务实务》主讲老师 |
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这笔税金不得直接税前扣除,你应该以“1056000/(1-开票的综合税率)”来开票这样,相关税金将含在租金中这样就没问题了。 |
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我们以前就是把税金含在房租里面或者单独开税金发票 |
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想要到达明天,现在就要启程 |
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甲公司为增值税一般纳税人土哋使用权及其不动产适用的增值税税率为11%,机器设备适用的增值税税率为17%在生产经营期间以自营方式建造一条生产线和一栋厂房。2×15年1朤至6月发生的有关经济业务如下:1月2日为购建厂房而购入一宗土地使用权,收到的增值税专用发票上注明的价款为5000万元增值税额为550万え,款已付1月10日,为建造生产线购入A工程物资一批收到的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税额为34万元;为建造厂房购入B工程物资一批收到的增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税额为17万元;款项已支付
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