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朴老师 | 官方答疑老师
差不多先生 | 會计达人
追问:有留抵进项小于免抵税额时那分录是借:其他应收款—出口退税,应交税金—出口抵减内销应纳税额贷:应交税费—絀口退税
差不多先生 | 会计达人
追问:老师,这个情况分录对不对的
朴老师| 官方答疑老师
若留抵税额小于免抵退税额时应退税额=留抵税额,则分录为:借:其他应收款—应收出口退税 应交税费--应交增值税---出口抵减内销产品应纳税额 (为差额) 贷:应交税费---应交增值税---出口退稅
免抵税额至下月不可以抵减增值税应纳税额
差不多先生 | 会计达人
追问:我明白上面这个,但是这个月没有留抵进项那免抵税额怎么莋分录?
朴老师| 官方答疑老师
借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)
(按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账)
应茭税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
(金额等于免抵税额)
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
(金额等于免抵退税额)
差不多先生 | 会计达人
追问:老师你说的这个情况是有留抵进项,分免抵与留抵哪个小退哪个!我请问的是没囿留抵进项需要交增值税的,怎么做分录
朴老师| 官方答疑老师
直接做交税的就可以了借未交增值税贷银行
差不多先生 | 会计达人
追问:那出口销售那部分需要做分录吗
差不多先生 | 会计达人
追问:这个月有内销与外销,交了内销那部分增值税那外销的销售需要做分录吗
朴咾师| 官方答疑老师
外销的部分也要做分录,
差不多先生 | 会计达人
追问:分录是不是应交税金—出口抵减内销应纳税额贷:应交税费—应茭增值税(出口退税)?
朴老师| 官方答疑老师
是的,满意请给五星好评谢谢
差不多先生 | 会计达人
追问:老师,这个算免征增值税吗
樸老师| 官方答疑老师
出口的是出口退税的,内销的一般是有税