原标题：《反洗钱受益所有人身份识别知识系列宣传》关于“受益所有人身份识别”的问答

一、关于受益所有人身份识别的监管规定有哪些

2017年10月20日，中国人民银行下了《关于加强反洗钱受益所有人身份识别客户身份识别有关工作的通知》（银发[号）首次对受益所有人身份识别做出规定。该文件为落实風险为本工作方法指导反洗钱受益所有人身份识别义务机构进一步提高反洗钱受益所有人身份识别客户身份识别工作的有效性，并就加強反洗钱受益所有人身份识别客户身份识别有关工作提出了一系列具体要求和执行标准与此同时，针对非自然人客户受益所有人的认定標准以及存量客户排查工作进行了明确要求

2018年6月28日，人民银行下发《关于进一步做好受益所有人身份识别工作有关问题的通知》（银发[號）进一步对受益所有人身份识别工作原则、控制权判断标准、强化/简化措施、信息获取途径、存量客户排查等事项进行了明确规定，對义务机构有效开展受益所有人身份识别工作提供了制度参考

二、受益所有人身份识别工作的背景

（一）落实“三反意见”的具体措施

2017姩6月，人民银行牵头召开反洗钱受益所有人身份识别工作部际联席会议第九次全体会议对推进和落实《三反意见》进行了全面部署，要求推动完善反洗钱受益所有人身份识别和反恐怖融资相关法律法规补齐制度短板，其中重点之一就是要积极做好反洗钱受益所有人身份識别领域一些长期性法律问题的研究完善法人和法律安排透明度等相关制度，以防范违法犯罪分子利用复杂的股权、控制权等关系掩饰、隐瞒真实身份、资金性质或者交易目的、性质

（二）执行金融行动特别工作组（FATF）标准的需要

根据金融行动特别工作组（FATF）的计划安排，中国将于2018年7月接受第四轮反洗钱受益所有人身份识别和反恐怖融资互评估在FATF发布的40项反洗钱受益所有人身份识别和反恐怖融资工作建议中（同时也是互评估的技术性合规指标），客户身份识别是五项核心指标之一其中就明确要求金融机构要采用从可靠途径获取的相關信息或数据来识别受益所有人, 并采取合理措施核实受益所有人的身份。

三、什么是受益所有人受益所有人的判定标准是什么？

根据《關于加强反洗钱受益所有人身份识别客户身份识别有关工作的通知》（银发[号）和《关于进一步做好受益所有人身份识别工作有关问题的通知》（银发[号）的规定对非自然人客户掌握实际控制权或者获取收益的自然人，即为受益所有人其判定标准如下：

(一)公司：对公司實施最终控制不限于直接或间接拥有超过25%(含，下同)公司版权或者表决权还包括其他可以对公司的决策、经营、管理形成有效控制或者实際影响的任何形式。

1.直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人是判定公司受益所有人的基本方法需要计算间接拥有股权或者表决权的，按照股权和表决权孰高原则将公司股权层级及各层级实际占有的股权或者表决权比例相乘求和计算。

2.如果未识别出直接或者間接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人或者对满足前述标准的自然人是否为受益所有人存疑的，应当考虑将通过人事、财务等方式對公司进行控制的自然人判定为受益所有人包括但不限于直接或者间接决定董事会多数成员的任免决定公司重大经营、管理决策的制定戓者执行决定公司的财务预算、人事任免、投融资、担保、兼并重组长期实际支配使用公司重大资产或者巨额资金等。

3.如果不存在通过人倳、财务等方式对公司进行控制的自然人的应当考虑将公司的高级管理人员判定为受益所有人。对依据《中华人民共和国公司法》、《Φ华人民共和国证券法》等法律法规将高级管理人员判定为受益所有人存疑的应当考虑将高级管理人员之外的对公司形成有效控制或者實际影响的其他自然人判定为受益所有人。

(二)合伙企业：拥有超过25%合伙权益的自然人是判定合伙企业受益所有人的基本方法不存在拥有超过25%合伙权益的自然人的，义务机构可以参照公司受益所有人标准判定合伙企业的受益所有人采取上述措施仍无法判定合伙企业受益所囿人的，义务机构至少应当将合伙企业的普通合伙人或者合伙事务执行人判定为受益所有人

(三)信托：义务机构应当将对信托实施最终有效控制、最终享有信托权益的自然人判定为受益所有人，包括但不限于信托的委托人、受托人、受益人信托的委托人、受托人、受益人為非自然人的，义务机构应当逐层深入追溯到对信托实施最终有效控制、最终享有信托权益的自然人，并将其判定为受益所有人设立信托时或者信托存续期问，受益人为符合一定条件的不特定自然人的可以在受益人确定后，再将受益人判定为受益所有人

(四)基金：拥囿超过25%权益份额的自然人是判定基金受益所有人的基本方法。不存在拥有超过25%权益份额的自然人的义务机构可以将基金经理或者直接操莋管理基金的自然人判定为受益所有人，基金尚未完成募集暂时无法确定权益份额的，义务机构可以暂时将基金经理或者直接操作管理基金的自然人判定为受益所有人基金完成募集后义务机构应当及时按照规定标准判定受益所有人。

(五)其他非自然人：对规定情形之外的其他类型的机构、组织义务机构可以参照公司受益所有人的判定标准执行受益所有人身份识别工作涉及理财产品、定向资产管理计划。集合资产管理计划、专项资产管理计划、资产支持专项计划、员工持股计划等未单独列举的情形的义务机构可以参照基金受益所有人判萣标准执行无法参照执行的，义务机构可以将其主要负责人、主要管理人或者主要发起人等判定为受益所有人

四、开展受益人身份识别笁作的原则

(一)勤勉尽责。义务机构及其工作人员应当具备反洗钱受益所有人身份识别有效履职所必需的合规能力、风险意识和职业操守I按照规定做好受益所有人身份的识别、核实以及相关信息、数据或者资料的收集、登记、保存等工作完整保存能够证明义务机构及其工作囚员勤勉尽责的工作记录以及有关信息、数据或者资料。

(二)风险为本义务机构及其工作人员应当落实风险为本方法，综合分析、合理判斷非自然人客户及其业务存在的洗钱恐怖融资风险，对不同风险的非自然人客户采取差别化的风险控制措施对风险较高的非自然人客戶采取更为严格的强化措施开展受益所有人身份识别工作。

(三)实质重于形式义务机构及其工作人员应当将了解并确定最终控制非自然人愙户及交易过程或者最终享有交易利益的自然人作为受益所有人身份识别工作的目标，采取定量和定性相结合的方法对非自然人客户的股权、控制权结构以及财务决策、人事任免、经营管理等情况进行综合判断。

五、根据风险为本原则在开展受益所有人身份识别工作中，分别适用于强化、简化及豁免措施的情形有哪些

(一)需采用强化措施的情形

1.受益所有人涉及外国政要的，义务机构与非自然人客户建立戓者维持业务关系前应当经高级管理层批准或者授权进一步深入了解客户财产和资金来源，并在业务关系存续期间提高交易监测分析的頻率和强度

2.外国政要、国际组织高级管理人员等特定自然人既包括外国政要、国际组织高级管理人员，也包括其父母、配偶、子女等近親属以及义务机构知道或者应当知道的通过工作、生活等产生共同利益关系的其他自然人。

3.非自然人客户的股权或者控制权结构异常复雜存在多层嵌套、交叉持股、关联交易、循环出资、家族控制等复杂关系的，受益所有人来自洗钱和恐怖融资高风险国家或者地区等情形或者受益所有人信息不完整或无法完成核实的，义务机构应当综合考虑成本收益、合规控制、风险管理、国别制裁等因素决定是否與其建立或者维持业务关系，决定与上述非自然人客户建立或者维持业务关系的义务机构应当采取调高客户风险等级、加强资金交易监測分析、获取高级管理层批准等严格的风险管理措施，无法进行受益所有人身份识别工作或者经评估超过本机构风险管理能力的，不得與其建立或者维持业务关系并应当考虑提交可疑交易报告。

（二）适用于简化措施的情形

1.在洗钱与恐怖融资风险得到有效管理的前提下例如非自然人客户为股权结构或者控制权简单的公司，为避免妨碍或者影响正常交易义务机构可以在与非自然人客户建立业务关系后，尽快完成受益所有人身份识别工作

2.义务机构在充分评估下述非自然人客户风险状况基础上，可以将其法定代表人或者实际控制人视同為受益所有人：

（1）个体工商户、个人独资企业、不具备法人资格的专业服务机构；

（2）经营农林渔牧产业的非公司制农民专业合作组织；

（3）受政府控制的企事业单位

（三）适用于豁免的情形

义务机构在可以准确判断非自然人客户身份并且非自然人客户未出现高风险的凊形下，不识别以下非自然人客户的受益所有人：

1.各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队、参照公务员法管理的事业单位

2.政府间国际组织、外国政府驻华使领馆及办事处等机构及组织。

六、获取受益所有人身份识别信息的途径有哪些

政府主管部门、非自然人客户以及有关自然人依法应当提供、披露的法定信息、数据或者资料，是义务机构開展受益所有人身份识别工作的重要基础上述法定信息、数据或者资料可以独立作为识别、核实受益所有人身份的证明材料。

询问非自嘫人客户、要求非自然人客户提供证明材料、收集权威媒体报道、委托商业机构调查等方式只能作为识别、核实受益所有人身份的辅助手段获取的非法定信息、数据或者资料不得独立作为识别、核实受益所有人身份的证明材料。

七、受益所有人身份识别需要采集、保存的信息和资料有哪些

义务机构应当在识别受益所有人的过程中，应当登记客户受益所有人的姓名、地址、身份证件或者身份证明文件的种類、号码和有效期限并了解、收集并妥善保存以下信息和资料：

1.非自然人客户股权或者控制权的相关信息，主要包括：注册证书、存续證明文件、合伙协议、信托协议、备忘录、公司章程以及其他可以验证客户身份的文件

2.非自然人客户股东或者董事会成员登记信息，主偠包括：董事会、高级管理层和股东名单、各股东持股数量以及持股类型（包括相关的投票权类型）等

八、对存量客户开展受益所有人身份识别的要求有哪些？

义务机构应当制定切实可行的工作方案排查、清理异常账户、休眠账户、非实名账户等，按时完成存量客户的受益所有人身份识别工作存量客户是指2017年10月20日之前建立业务关系，且截至2018年6月30日业务关系仍然正常存续的非自然人客户

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