原标题:国寿安保泰祥纯债一年定開债券发起式 : 国寿安保泰祥纯债一年定期开放债券型发起式证券投资基金托管协议
基金托管人：中国股份有限公司
基金托管协议的依据、目的和原则
基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
基金管理人对基金托管人的业务核查
指令的发送、确认及执行
基金资产净值计算和會计核算
基金份额持有人名册的保管
基金有关文件档案的保存
托管协议的变更、终止与基金财产的清算
鉴于国寿安保基金管理有限公司系┅家依照中国法律合法成立并有效存续
的有限责任公司按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，
拟募集发行国寿安保泰祥纯债一年定期开放债券型发起式
鉴于中国股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续
的银行按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于国寿安保基金管理有限公司拟担任国寿安保泰祥纯债一年定期开放债
证券投资基金的基金管理人，中国
股份有限公司拟担任国寿
安保泰祥纯债一年定期开放债券型发起式
证券投资基金的基金托管人；
为明确国寿安保泰祥纯债一年定期開放债券型发起式
管理人和基金托管人之间的权利义务关系特制订本托管协议；
除非另有约定，《国寿安保泰祥纯债一年定期开放债券型发起式
金基金合同》(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有
相同的含义；若有抵触应以基金合同为准并依其條款解释。
一、 基金托管协议当事人
名称：国寿安保基金管理有限公司
注册地址：上海市虹口区丰镇路
办公地址：北京市西城区金融大街
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监许可
组织形式：有限责任公司
经营范围：基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许鈳的其他业务
名称：中国股份有限公司
注册地址：北京市西城区复兴门内大街
办公地址：北京市西城区复兴门内大街
基金托管业务批准文號：证监基金字
其他股份有限公司（上市）
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；
办理票据承兑与贴現、发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买
卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事结汇、售汇
业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；保险兼业代理
日）；提供保管箱服务；经国务院
理机构批准的其他業务
二、 基金托管协议的依据、目的和原则
（一）订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》
以下简称“《基金法》”
《证券投资基金托管业务管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以
下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金销售管理办法》（以下简称“《销售办法》
证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、
《公开募集开放式證券投资基金流动性分业经营的风险弊端管理规定》
、《证券投资基金信息披
号〈托管协议的内容与格式〉》等有关法律法规、基金合
同忣其他有关规定制订。
（二）订立托管协议的目的
确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、
投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务
及职责确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益
（三）订立托管协议的原則
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有
人合法权益的原则，经协商一致签订本协议。
三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对基金投资
范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的
基金管理人应按照基金托
管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用
相關技术系统对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行
监督，对存在疑义的事项进行核查
具有良好流动性的金融笁具，
超短期融资券、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债券、
（包括协议存款、定期存款、通知存
、国债期货以及法律法規或中国证监会允许基金投资的其
金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当
程序后可以将其纳入投资范围。
本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的
以及开放期期间不受前述
个交易日日終在扣除国债期货合约需缴纳的
交易保证金后应当保持不低于
交易保证金一倍的现金；开放期内，
日日终在扣除国债期货需缴纳的交易保证金后本基金持有不低于
到期日在一年以内的政府债券
，其中现金不包括结算备付金、
存出保证金、应收申购款等
（二）基金托管囚根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、
融资、融券比例进行监督基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的
以及开放期期间不受前述投资组合比例的限制；
每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳嘚交
易保证金后，应当保持不低于
交易保证金一倍的现金；开放期内
日终在扣除国债期货需缴纳的交易保证金后，本基金持有不低于
到期日在一年以内的政府债券
其中现金不包括结算备付金、存
出保证金、应收申购款等；
股票，因持有可转换债券转股所形成的股票
）本基金持有一家公司发行的证券其市值不超过基金资产净值的
）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证
）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例不得超过
）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的
）夲基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例不得超
过该资产支持证券规模的
）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持
证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的
）本基金应投资于信用级别评级为
券基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准应
）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基
年，债券回购箌期后不得延展；
在开放期内的基金资产总值不得超过基金资产净值的
本基金投资可转换债券不超过基金资产净值的
券其市值不得超过夲基金资
）本基金参与国债期货交易，遵守下列投资比例限制：
）本基金在任何交易日日终持有的买入国债期货合约价值，不得超过基
）本基金在任何交易日日终持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金
）本基金参与国债期货，所持有的债券（不含到期日在一年以内嘚政府债
券）市值和买入、卖出国债期货合约价值合计（轧差计算）应当符合基金合同
关于债券投资比例的有关约定；
）本基金在任何茭易日内交易
（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额
不得超过上一交易日基金资产净值的
本基金主动投资于流动性受限资产的市值合計不得超过基
，因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致
使基金不符合前述比例限制的基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围
）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制
）项外，因证券、期货市场波动、证券发
行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述
规定投资比例的基金管理人应当在
个交易日内進行调整，但法律法规或中
国证监会规定的特殊情形除外法律法规另有规定的，从其规定
基金管理人应当自基金合同生效之日起
个月內使基金的投资组合比例符
合基金合同的有关约定。在上述期间内本基金的投资范围、投资策略应当符合
基金合同的约定。基金托管人對基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起
门对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的以
变更后的规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制如适用于本基金，基金
管理人在履行适当程序后则本基金投资不再受相关限制。
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对本托管协
议第十五条第九款基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式对
基金管理人基金投资禁止行为进行监督
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际
控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或
者从事其他重大关联交易的应当符
合本基金的投资目标和投资策略，遵循基金
份额持有人利益优先原则防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制
按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人同意并按法律
重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以
上的独立董事通过基金管理人董事会应至少每半年对关联交噫事项进行审查
如果法律法规对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规
定为准法律法规或监管部门取消上述限制，洳适用于本基金基金管理人在履
行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制
管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理
人参与银行间债券市场进行监督基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管
人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市
场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式基金管理人应严格
按照交易对手名单的范围在銀行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金
管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易基金管理人可
以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已
与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的
交易仍应按照协議进行结算。如基
金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式
的应及时向基金托管人说明理由，协商解决
基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行
负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失基金托管人不承
担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管
理人确定的时间前仍未承担违约责任及其怹相关法律责任的基金管理人可以对
相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿
基金托管人则根据银行间
债券市场成交单对合哃履行情况进行监督如基金托管人事后发现基金管理人没
有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金
管理人基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。
（五）基金如投资银行存款基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合
同嘚约定，对基金投资银行存款的交易对手范围是否符合有关规定进行监督；基
金管理人在签署银行存款协议前应提前就账户开立、资金劃付和存单交接等需
要基金托管人配合操作事宜与基金托管人协商一致。
（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定對基金管理
人投资流通受限证券进行监督。
基金管理人投资流通受限证券应事先根据中国证监会相关规定，明确基金
投资流通受限证券嘚比例
制订严格的投资决策流程和分业经营的风险弊端控制制度，防范流动
性分业经营的风险弊端、法律分业经营的风险弊端和操作分業经营的风险弊端等各种分业经营的风险弊端基金托管人对基金管理人是否遵守相
关制度、流动性分业经营的风险弊端处置预案以及相關投资额度和比例等的情况进行监督。首次
投资流通受限证券前基金管理人应与基金托管人就流通受限证券投资签订分业经营的风险弊端
本基金投资的流通受限证券须为经中国证监会批准的在发行时
限锁定期的可交易证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌嘚证券、
已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券本基金不投资有锁定
期但锁定期不明确的证券。
受限证券限于可由中國证券登记结算有限责任公司或中
央国债登记结算有限责任公司、银行间清算所股份有限公司负责登记和存管并
可在证券交易所或全国銀行间债券市场交易的证券。
受限证券应保证登记存管在本基金名下基金管理人负责
相关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正瑺查询因基金管理人原因产
登记存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责
受限证券存管直接影响本基金安全的责任及损夨由基金管
受限证券，不得预付任何形式的保证金
1. 基金管理人对本基金投资
受限证券的流动性分业经营的风险弊端负责，确保对相关
汾业经营的风险弊端采取积极有效的措施在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如
因基金巨额赎回或市场发生剧烈变动等原洇而导致基金现金周转困难时基金管
理人应保证提供足额现金确保基金的支付结算。对本基金因投资
致的流动性分业经营的风险弊端基金托管人不承担任何责任。如因基金管
预先确定的投资流通受限证券的比例导致本基金出现损失致使基金托管人承担
连带赔偿责任的基金管理人应赔偿基金托管人由此遭受的损失。
受限证券比例如违反有关限制规定在合理期限内
未能进行及时调整，基金管理人应在两ㄖ内编制临时报告书予以公告。
3. 基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督：
受限证券时的法律法规遵守情况
受限證券管理工作方面有关制度、流动性分业经营的风险弊端处置预案
3) 有关比例限制的执行情况。
规对基金投资流通受限证券有新规定的从其规定。
基金管理人应当对投资中期票据业务进行研究认真评估中期票据投
资业务的分业经营的风险弊端，本着审慎、勤勉尽责的原则進行中期票据的投资业务基金管理
人根据法律、法规、监管部门的规定，制定了经公司董事会批准的基金投资中期
以规范对中期票据嘚投资决策流程、分业经营的风险弊端
控制。基金管理人《制度》的内容与本协议不一致的以本协议的约定为准。
1、基金投资中期票据應遵循以下投资限制：
（1）中期票据属于固定收益类证券基金投资中期票据应符合法律法规及
《基金合同》中关于基金投资固定收益类證券的相关比例及期限限制；
（2）基金管理人管理的全部公募基金投资于一家企业发行的单期中期票据
合计不超过该期证券的10%。
2、基金托管人对基金管理人流动性分业经营的风险弊端处置的监督职责限于：
基金托管人对基金投资中期票据是否符合比例限制进行事后监督如發现异
常情况，应及时以书面形式通知基金管理人基金管理人应积极配合和协助基金
托管人的监督和核查。基金管理人接到通知后应及時核对并向基金托管人说明原
因和解决措施基金托管人有权随时对所通知事项进行复查，督促基金管理人改
正基金管理人违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会
3、如因证券、期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理
人之外的因素，基金管理人投资的中期票据超过投资比例的基金托管人有权要
求基金管理人在10个交易日内将中期票据调整至规定的比例要求，但中國证监
会规定的特殊情形除外法律法规另有规定的，从其规定
基金如投资银行存款，基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合
同嘚约定对基金投资银行存款的交易对手范围是否符合有关规定进行监督；
金管理人在签署银行存款协议前，
提前就账户开立、资金划付囷存单交接等需要
基金托管人配合操作事宜与基金托管人协商一致
基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产
淨值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金
收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金業绩表现数据等进行监
（十）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违
反法律法规、基金合同和本托管协议的規定应及时以电话提醒或书面提示等方
式通知基金管理人限期纠正，并及时向中国证监会报告基金管理人应积极配合
和协助基金托管囚的监督和核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日及
时核对并以书面形式给基金托管人发出回函就基金托管人的疑义进行解釋或举
证，说明违规原因及纠正期限并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限
内基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正基金管理
人对基金托管人通知的违规事
项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证
）基金管理人有义务配合和協助基金托管人依照法律法规、基金合同
和本托管协议对基金业务执行核查对基金托管人发出的书面提示，基金管理人
应在规定时间内答复并改正或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托
管人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督
报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等
）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法
律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的应当立
理人，由此造成的损失由基金管理人承担并及时向中国证监会报告。
）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为应及时报告中国证监
会，同时通知基金管理人限期纠正并将纠正结果报告中国证监會。基金管理人
无正当理由拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺
诈等手段妨碍对方进行有效监督情节严偅或经基金托管人提出警告仍不改正的，
基金托管人应报告中国证监会
四、 基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括
基金托管人安全保管基金财
产、开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需
账户、复核基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值、根据基金管理人指
令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分
账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等
违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知
基金托管人限期纠正基金托管人收到通知后应在下一工作日及时核对并以书面
形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限并保证在规定期
时改正。在上述规定期限内基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基
金托管人改正基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：
提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性在规定时间内答
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及時报告中国证监会
同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会基金托管人无正
当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议規定行使监督权或采取拖延、欺诈等手段
妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的基
理人应报告中国证監会。
（一）基金财产保管的原则
、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产基金财产的债
权、不得与基金管理人、基金託管人固有财产的债务相抵销，不同基金财产的债
权债务不得相互抵销。基金管理人、基金托管人以其自有资产承担法律责任
其债权囚不得对基金财产行使请求冻结、扣押和其他权利。
、基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产
等原因进行清算的基金财产不属于其清算财产。
、基金托管人应安全保管基金财产未经基金管理人依据合法程序作出的
法合规指令，基金托管人鈈得自行运用、处分、分配基金的任何财产非因基
金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行
、基金托管人按照规定开设基金財产的资金账户、证券账户
、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，独立核算分账管
理，确保基金财产的完整与独立
、基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管
基金财产如有特殊情况双方可另行协商解决。
、对于因为基金投資产生的应收资产应由基金管理人负责与有关当事人
确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到
管人应及时通知基金管理囚采取措施进行催收由此给基金财产造成损失的，基
金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失基金托管人对此不承担任何
、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管
（二）基金募集期间及募集资金的验资
、基金募集期间应开立“基金募集专户”用于存放募集的资金。该账户由
、基金募集期满或基金停止募集时募集的基金份额总额、基金募集金额、
基金份额持有囚人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应
于基金财产的全部资金划入基金托管人为本基金开立的基金银行账户同时
在规定时间内，聘请具有从事证券
相关业务资格的会计师事务所进行验资
出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的
名以上中國注册会计师签
字并加盖会计师事务所公章方为有效
，未能达到基金合同生效的条件
由基金管理人按规定办理退款等事宜，基金托管囚应提供充分协助
（三）基金银行账户的开立和管理
、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。
、基金托管人应以本基金名義在其营业机构开立基金的银行账户并根据
基金管理人合法合规的指令办理资金收付。账户名称、账户预留印鉴以基金管理
人向基金托管人出具的开户委托文件为准基金托管人负责账户预留印鉴的保管
和使用。该账户为不可提现账户
、基金银行账户的开立和使用限于滿足开展本基金业务的需要。基金托
管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基
金的任何账户进行本基金业务以外的活动
、基金银行账户的开立和管理应符合
监督管理机构的有关规定。
、在符合法律法规规定的条件下基
金托管人可以通过基金托管人专用账
户办理基金资产的支付。
（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理
、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司
为本基金开立基金托管人与本基金联名的证券账户
、基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展夲基金业务的需要基金
托管人和基金管理人不得出借或未经对方书面同意擅自转让基金的任何证券账
户，亦不得使用基金的任何账户进荇本基金业务以外的活动
、基金证券账户的开立由基金托管人负责，账户资产的管理和运用由基金
、基金托管人以自身法人
名义在中国證券登记结算有限责任公司开立结算
备付金账户并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级
法人清算工作，基金管理人应予以积极协助结算备付金、证券结算保证金等的
收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。
、若中国证监会或其他監管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其
他投资品种的投资业务涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定则基金
托管人仳照上述关于账户开立、使用的规定执行。
（五）债券托管专户的开设和管理
基金合同生效后基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责
银行间市场清算所股份有限公司
的有关规定，在中央国债登记结算有限
、银行间市场清算所股份有限公司
开立债券托管账戶并代表基金进行
银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人共同代表基金签订全国银行间
债券市场债券回购主协议
（六）定期存款账户的开设与管理
基金投资定期存款在存款机构开立的银行账户，包括实体或虚拟账户定期
存款账户户名应与托管专户保持一致
該账户预留印鉴经与基金托管人商议后预
留。基金管理人应该在合理的时间内进行定期存款的投资和支取事宜对于任何
的定期存款投资，基金管理人都必须和存款
机构签订定期存款协议协议内容应
至少包含起息日、到期日、存款金额、存款账户、存款利率、存款是否可鉯提前
支取、定存到期支取账户、存款证实书如何交接以及存款证实书不得转让质押等
条款。协议须约定基金托管人经办行名称、地址和賬户并将本基金托管专户指
定为唯一回款账户，协议中涉及基金托管人相关职责的约定须由基金管理人和基
金托管人双方协商一致后签署
（七）其他账户的开立和管理
、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规
定开立在基金管理人和基金託管人商议后由基金托管人负责开立。新账户按有
、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的从其规定办
（八）基金财產投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人
的保管库，也可存入中央国债登記结算有限责任公司、
银行间市场清算所股份有
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
深圳分公司或票据营业中
心的代保管库保管憑证由基金托管人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让
由基金管理人和基金托管人共同办理。基金托管人对由基金托管人以外机构實际
有效控制的证券不承担保管责任但基金托
管人应妥善保管保管凭证。
（九）与基金财产有关的重大合同的保管
与基金财产有关的重夶合同的签署由基金管理人负责。由基金管理人代表
基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人
保管除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大
合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生
的重大合同基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件。重大合同的保管期限为基金合哃终止后
六、 指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款
指令基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
、基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令
、基金管理人应于本基金成立前三个工作日内，向基金托管人提供预留印
事先书面通知（以下称“授权通知”）基金托管囚有权发送指
令的人员名单注明相应的交易权限，该文件应加盖公章若由授权代表签署，
还应附上法定代表人的授权委托书文件内嫆包括被授权人名单、预留印鉴及被
签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限
、基金管理人应以传真或其他双方书面认可的方式姠基金托管人发送授权
通知并及时与基金托管人进行电话确认。授权文件需载明具体生效时间载明的
具体生效时间不得早于电话确认时間，授权文件自载明日期生效
、基金管理人应确保原件与传真件一致，若不一致则以生效的传真件为准
基金管理人和基金托管人对授權文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相
关操作人员以外的任何人泄漏但法律法规规定或有权机关要求的除外。
指令包括赎回、分红付款指令、与投资有关的付款指令以及其他资金划拨指
基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、
金额、收付款账户等加盖预留印鉴并由被授权人签字。
相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托
（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序
基金管理人发送指令应采用传真方式或其他基金管理人和基金托管人双方
基金管理人应按照法律法規和基金合同的规定在其合法的经营权限和交易
权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约
发出的指令基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或
更改对交易指令发送人员的授权且上述授权的撤销或更改基金管理人巳在指令
执行前按照本协议约定通知基金托管人并经基金托管人根据本协议的约定方式
或双方认可的方式确认后，则对于此后该交易指令發送人员无权发送的指令或
超权限发送的指令，基金管理人不承担责任授权已更改但未经基金托管人确认
指令发出后，基金管理人应忣时以电话
或其他双方认可的方式向基金托管人
确认基金托管人在复核后应在规定期限内执行，不得延误
金管理人提交的指令按照本協议的约定进行表面一致性审查，基金托管人不负责
审查基金管理人发送指令同时提交的其他文件资料的合法性、真实性、完整性和
有效性基金管理人应保证上述文件资料合法、真实、完整和有效。如因基金管
理人提供的上述文件不合法、不真实、不完整或失去效力而影響基金托管人的审
核或给任何第三人带来损失基金托管人不承担任何形式的责任。
基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交噫成交单加盖预留印
鉴后及时传真给基金托管人并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易
需要取消或终止基金管理人
应书面通知基金托管人。
基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认如需在
划款当日下达投资划款指令，在发送指令时应为基金托管人留出执行指令所必
一般为两个工作小时，基金管理人
之后发送的基金托管人尽力执行，但不能保证划账成
如有特殊情況双方协商解决。因指令传输不及时、未能留出足够的划款时
间致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。
本协议项下嘚资金账户发生的银行结算费用、银行账户维护费等银行费用
直接从资金账户中扣划，无须基金管理人出具划款指令
基金托管人在收箌有效指令后，将对于同一批次的划款指令随机执行如
有特殊支付顺序，基金管理人应以书面或其他双方认可的形式提前告知
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单
并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后基金托管人
应指定专人立即对有关内容及印鉴和签名进行表面一致性审查，如有疑问必须及
基金托管人对指令验证后应及时办理。指囹执行完毕后基金托管人应及
基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金
余额对基金管理人在没有充足資金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎
回、分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行但应立即通知基金管理人，
由基金管理人审核、查明原因出具书面文件确认此交易指令无效。在及时通知
后基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。
对于发送时资金不足的指令基金托管人有权不予执行，但应当立即通知基
金管理人基金管理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知基金託管人的时
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同指令发
送人员无权或超越权限发送指令。
基金托管人在履行监督职能时发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执
行并及时通知基金管理人妀正。如需撤销指令基金管理人应出具书面说明，
并加盖业务用章但基金托管人因执行基金管理人的合法指令而对基金财产造成
损失嘚，基金托管人不承担赔偿责任基金托管人对执行基金管理人的依据交易
程序已经生效的指令对本基金资产造成的损失不承担赔偿责任。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、
拒绝执行指令的情形和处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他囿关规定
或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
对於基金管理人发送的合法、有效指令基金托管人由于自身原因，未按照
基金管理人发送的指令执行
应在发现后及时采取措施予以弥补；
人、基金财产或投资人造成直接损失的，由基金托管人
赔偿由此造成的直接损失
（七）更换被授权人员的程序
基金管理人更换被授权囚、更改或终止对被授权人的授权，应至少提前一个
工作日以书面方式（以下简称“授权变更通知书”）通知基金托管人，同时基
金管悝人向基金托管人提供新的被授权人的姓名、权限、预留印鉴和签字样本
基金管理人应以传真或其他双方书面认可的方式向基金托管人發送授权变更通
知书并及时与基金托管人进行电话确认。授权变更通知书需载明具体生效时间
载明的具体生效时间不得早于电话确认时間，授权变更通知书自载明日期生效
。若授权变更通知书中载明具体生效时间的则该生效时
收到授权变更通知书传真件并经电话确认嘚时点。如早于
则以基金托管人收到授权变更通知书传真件并经电话确认的时点为生效时间。
授权人变更通知生效前基金托管人仍应按原约定执行指令，基金管理人不得否
认其效力基金管理人应确保原件与传真件一致，若不一致则以生效的传真件为
准基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人
及相关操作人员以外的任何人泄漏但法律法规规定或有权机关要求的除外。
基金托管人更换接受基金管理人指令的人员应提前通知基金管理人。
基金托管人在接收指令时应对指
令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否
与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题应及时报告基金管理人，基
金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金財产造成的损失不承担赔偿责任
基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关
合同或协议明确约定债券过戶具体事宜。否则基金管理人需对所认购债券
的过户事宜承担相应责任。
指令正本由基金管理人保管基金托管人保管指令传真件。当兩者不一致时
以基金托管人收到的业务指令传真件为准
七、 交易及清算交收安排
（一）选择证券、期货买卖的证券、期货经营机构
基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人
负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构租用其交易单元作為基金的专用
交易单元。基金管理人和被选中的证券经营机构签订委托协议基金管理人应提
前通知基金托管人。基金管理人应根据有关規定在基金的
中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、
回购成交量和支付的佣金等予以披露，並将上述情况及基金交易单元号、佣金费
率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人因相关法律法规或
交易规则的修改帶来的变化
以届时有效的法律法规和相关交易规则为准。
基金管理人负责选择代理本基金国债期货交易的期货经纪机构并与其签订
期货經纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行若无明确规
定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行
（二）基金投资证券后的清算交收安排
根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》、《证券结算保
证金管理办法》，在烸月第二个工作日内中国证券登记结算有限责任公司对结
算参与人的最低结算备付金限额或结算保证金进行重新核算、调整，基金管理囚
应提前一个交易日匡算最低备付金和证券结算保证金调整金额留出足够资金头
寸，以保证正常交收基金托管人在中国证券登记结算囿限责任公司调整最低结
算备付金和证券结算保证金当日，在资金调节表中反映调整后的最低备付金和证
券结算保证金基金管理人应预留最低备付金和证券结算保证金，并根据中国证
券登记结算有限责任公司确
定的实际下月最低备付金和证券结算保证金数据为
依据安排资金运作调整所需的现金头寸。
基金托管人负责基金买卖证券的清算交收场内资金结算由基金托管人根据
中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据
基金管理人的交易划款指令具体办理。
如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金財产的损失应由基金托管
人负责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜，
致使基金托管人接收数据不完整造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果
因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基
理人承担；如果由于基金管理囚违反市场操作规则的规定进行超买、超卖等原因
造成基金投资清算困难和分业经营的风险弊端的基金托管人发现后应立即通知基金管悝人，由
基金管理人负责解决由此给基金托管人、本基金造成的实际损失由基金管理人
基金管理人应采取合理、必要措施，确保T日日终囿足够的资金头寸完成
T+1日的投资交易资金结算；如因基金管理人原因导致资金头寸不足基金管理
人应在T+1日上午10：00前补足透支款项，确保資金清算如果未遵循上述规
定备足资金头寸，影响基金资产的清算交收及基金托管人与中国证券登记结算有
限责任公司之间的一级清算由此给基金托管人、基金资产及基金托管人托管的
其他资产造成的直接损失由基金管理人负责。
本基金参与T+0交易所非担保交收债券交易嘚基金管理人应确保有足额头
寸用于上述交易，并必须于T+0日14:00之前出具有效划款指令（含不履约申报
申请）并确保指令要素（包括但不限于交收金额、成交编号）与实际交收信息
一致。如由非基金托管人的原因导致T+0非担保交收失败给基金托管人造成损
失的，基金管理人應承担赔偿责任
基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银
除登记公司收保或冻结资金外
上有充足的资金基金的
资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝执行基金管理人发送的划款指令并同时通
并视账户余额充足时为指令送达时间
基金管悝人在发送划款指
令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间，一般为
个工作小时在基金资金
头寸充足的情况下，基金托管人对基金管悝人符合法律法规、基金合同、本协议
的指令不得拖延或拒绝执行
、交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式
基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露
之前必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。
如果实际交易记錄与会计账簿记录不一致造成基金会计核算不完整或不真实，
由此导致的损失由基金管理人承担
资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实，账实相符
基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目
基金管理人和基金托管人每月月末核对實物证券账目
（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定
、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负
、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送
给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金嘚数据真实
性负责基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指
令及时划付赎回及转出款项。
、基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作
前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据并保证相关数据的准
、登记机构應通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据
数据和盖章生效的纸制清算汇总表），如因各种原因该系统无法正常
方可协商解决处悝方式。基金管理人向基金托管人发送的数据双方各自按有关
、如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事
宜按时进行否则，由基金管理人承担相应的责任
、关于清算专用账户的设立和管理
为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专
用账户该账户由登记机构管理。
、对于基金申购过程中产生的应收款应由基金管理人负责与有关当事人
确定箌账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的基金
托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催
收，由此造成基金损失的基金管
理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。
、赎回和分红资金划拨规定
拨付赎回款或进行基金分红时如基金资金账户囿足够的资金，基金托管人
应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金导致基金托管人不能按时拨付，
如系非基金托管人的原因造成责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款
除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外回购到期付款和与
投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令
资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。
基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结算方式
基金托管账户与“注册登
记清算账户”间，申购款不晚于
基金托管账户与“注册登记清算账户”间的资金清算遵循“净额清算、净额
交收”的原则即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款）
与托管賬户应付额（含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来
确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额当存茬托管账户净应
基金管理人负责将托管账户净应收额在当日
账户”划到基金托管账户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进荇
账务处理；当存在托管账户净应付额时基金管理人应在当日
令发送给基金托管人，基金托管行按管理人的划款指令将托管账户净应付額在当
前划往“注册登记清算账户”基金托管人在资金划出后立即通知基金
如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否箌账对于因基
金管理人的原因未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付由此产生的责
如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划
付对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托
管人划付由此产生的責任应由基金托管人承担。
、在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前基金管理人
应函告基金托管人并就相关事宜进行協商。
、基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理具体
资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担嘚权责按基金管理人届
、本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行
、基金管理人确定分红方案通知基金托管囚，双方核定后依照《信息披露
办法》的有关规定在中国证监会指定媒介上公告
、基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理
人向基金托管人发送现金红利的划款指令基金托管人应及时将资金划入专用账
、基金管理人在下达指令时，应给基金託管人留出必需的划款时间
（七）期货交易及清算交收
基金管理人所选择的期货公司或负责办理基金资产的期货交易的清算交割；
应责荿其选择的期货公司对发送的数据的准确性、完整性、真实性负
责。基金管理人、基金托管人以及期货公司应另行签署《期货投资托管操莋备忘
录》约定基金资产在期货投资运作中的职责及义务。
八、 基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产净值的计算、复核与完成嘚时间及程序
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额
基金资产净值除以当日基金份额
位四舍五入。国家另有规定的从其规萣。
理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制
基金管理人每个工作日计算基金资产净值及基金份额净值，经基金托管人复
基金管理人每工作日对基金资产进行估值后将
基金资产净值和基金份额净
值结果以双方约定的方式提交给基金托管人，经基金托管人复核无误后以约定
的方式将复核结果提交给基金管理人，由基金管理人依据基金合同和有关法律法
、根据有关法律法规基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管
理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任因此，就与本基金有
的会计问题如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的
按照基金管理人对基金净值的计算结果对外予以公布。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
银行存款本息、应收款项、其它
除本部分另有约定的品种外
易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近茭易日后经济环境未
证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的以最近交易日
的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发苼了重大变化
构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化
因素调整最近交易市价，确定公允价格
）交易所市场交易的固定收益品种的估值
）对在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（
定的除外），选取第三方估值机构提供嘚相应品种当日的估值净价进行估值；
估值日收盘价减去债券收盘价中所
含债券应收利息后得到的净价进行估值
日没有交易的且最近交噫日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收
盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；交易所上市并
实荇净价交易的可交换债券按估值日收盘价进行估值估值日没有交易的，且最
近交易日后经济环境未发生重大变化按最近交易日债券收盤价进行估值；如最
近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大
变化因素调整最近交易市价，确定公允价格
）对在交易所市场挂牌转让的资产支持证券采用估值技术确定公允价值，
难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值；
）对茬交易所市场发行未上市或未挂牌转让的固定收益品种，采用估值技
术确定公允价值在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成夲估值
处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的
同一股票的估值方法估值；该日无交易的以最近一日的市价（收盘价）估值；
首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值在估值技术
难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值
首次公开发行有明确锁定期的股
票，同一股票在交易所上市后按交易
所上市的哃一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机
构或行业协会有关规定确定公允价值
）银行间市场交易的固定收益品种的估值
）银行间市场交易的固定收益品种，选取第三方估值机构提供的相应品种
当日的估值净价进行估值；
对银行间市场未上市苴第三方估值机构未提供估值价格的固定收益品
）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别
采用估值技术确定公允价值在估
值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值
）本基金投资同业存单按估值日第三方估值机构提供的估值净价估徝；
选定的第三方估值机构未提供估值价格的，按成本估值
因持有股票而享有的配股权采用估值技术确定公允价值，在估值技
术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。
）本基金投资国债期货合约一般以估值当日结算价格进行估值，估值
当日无结算价的且最近茭易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日
当发生大额申购或赎回情形时可以采用摆动定
具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管部门、自律
如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，
基金管理人可根据具体情况与基金托管囚商定后按最能反映公允价值的价格估
）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定如有新增事项，
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程
序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时应立即通知
对方，共同查明原因双方协商解决。
基金管理人、基金托管人按估值方法的第（
）项进行估值时所造成的误
，或由于证券、期货交易所及登记机构等机构发送的数据
错误等原因基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进
行检查，但是未能发现该错误嘚
由此造成的基金资产估值
基金托管人可以免除赔偿责任但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的
措施消除或减轻由此造成的影響。
（三）基金份额净值错误的处理方式
1. 当基金份额净值小数点后
金份额净值错误；基金份额净值出现错误时基金管理人应当立即予以糾正，通
报基金托管人并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到基金份额
时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证監会备案
时基金管理人应当公告；当发生净值计算错误时，
由基金管理人负责处理由此给基金份额持有人和基金造成损失的，应由基金管
理人先行赔付基金管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿
2. 当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进荇赔
金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后
A. 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任
与本基金有关的会计问题
如经雙方在平等基础上充分讨论后，
由此给基金份额持有人和基金财产造成的
损失，由基金管理人负责赔付
管理人计算的基金份额净值已甴基金托管人复核确认后公告，而
且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明基金份额净值
出错且造成基金份额持囿人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付
赔偿金就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照
管理费和托管费的比例各自承担相应的责任
C. 如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新
计算和核对尚不能達成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形以
基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失甴
D. 由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），
进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失由
3. 基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，
以基金管理人计算结果为准
4. 前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定处理如果行
业另有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行
、基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停
、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资產价值时；
、当前一估值日基金资产净值
以上的资产出现无可参考的活跃市场价
格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性基金管理人经与基金托管
、中国证监会和基金合同认定的其他情形。
按国家有关部门规定的会计制度执行
基金管理人进行基金会计核算并編制基金财务会计报告。基金管理人、基金
托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册基金托管人按规定制作
相关账册并与基金管理人核对
。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在
分歧应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符暂时无法查找到错账
的原因而影响到基金净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核核
对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因进行调整，直至双方数据完全
、财务报表的编制与复核时间安排
个工作日内完成月度报表的编制；在每个季
个工莋日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起
报告的编制；在每年结束之日起
编制基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。基金合同生效不足两个月的
基金管理人可以不编制当期季度报告、
基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托
管人在复核过程中发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共
同查明原因进行调整，调整以国家有关规定为准
基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告
（八）基金管理人应在编制
报告或者年度报告之前及时向基
金託管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。
基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配
（一）基金收益分配的原则
基金收益分配应遵循下列原则：
本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现
金红利或将现金紅利自动转为
基金份额进行再投资；若投资者不选择本基金
默认的收益分配方式是现金分红；
、基金收益分配后基金份额净值不能低于媔值
即基金收益分配基准日的
基金份额收益分配金额后不能低于面值
、每一基金份额享有同等分配权；
、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定
在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下，基金管理人可在法律法
规允许的前提下酌情调整以上基金收益分配原则此项调整不需要召开基金份额
持有人大会，但应于变更实施日前在指定媒介公告
（二）基金收益分配的时间和程序
本基金收益分配方案由基金管理人拟订、基金托管人核实后，
在指定媒介公告基金收益分配方案公告后
，基金管理人就支付的现金红利向基金托管人发送劃款指令基金
托管人按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。
法律法规或监管机关另有规定的从其
基金托管人和基金管理人應按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，
拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密除按《基金法》、基金合同、《信息
披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运
作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密但是，如下情况不应视为
基金管理人或基金托管人违反保密义务：
、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中
的命令、决定所做出的信息披露或公开
基金的信息披露内容主偠包括基金招募说明书、
同、托管协议、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值
额净值、基金份额申购、赎回价格、基金定期報告（包括基金年度报告、基金
报告和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、
中国证监会规定的其他信息。基金年度报告需经具有从事证券
格的会计师事务所审计后方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益
为宗旨诚实信用，严守秘密基金管理人负责办理与基金有關的信息披露事宜，
基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定对于本章第（二）条规定
的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后由基金管理人
基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证按照法定的方式和时
基金管理人、基金託管人应当在指定报刊中选择一家报刊披露本基金信息
基金管理人、基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金
信息，并保证相关报送信息的真实、准确、完整、及时
当出现下述情况时基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信
）法律法规、基金合同或中国证监会规定的其他情况。
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件由基金管理人起草、并经
基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法
规规定将信息置备于各自住所供社会公众查阅、复制。
理时间获得上述文件的复制件或复印件基金管理人和基金托管人应保证文夲的
内容与所公告的内容完全一致。
（一）基金管理费的计提比例和计提方法
基金管理费按前一日基金资产净值
为每日应计提的基金管理費
为前一日的基金资产净值
（二）基金托管费的计提比例和计提方法
基金托管费按前一日基金资产净值的
年费率计提计算方法如下
为每ㄖ应计提的基金托管费
为前一日的基金资产净值
（三）证券账户开户费用、证券、期货交易费用、银行汇
维护费、基金合同生效后与基金楿关的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、
基金合同生效后与基金有关的会计师费、律师费、仲裁费和诉讼费等根据有关法
律法规、基金合同及相应协议的规定，列入当期基金费用
基金管理人作为纳税主体有义务与所在地方税务机关保持联系和沟通，确认
相关纳税品种和相关计算方式产品成立后基金管理人须及时向基金托管人提供
增值税相关税率方案和参数方案。
（四）不列入基金费用的项目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或
基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；
基金合同生效前的相关费用；
其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项
（五）本基金运作前产生的可以从基金財产中列支的相关费用由基金管理人
垫付运作后由基金管理人于次日起三个工作日内向基金托管人发送划付指令，
经基金托管人复核后於三个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人
（六）基金管理费、基金托管费的复核程序、支付方式和时间
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费等，根据本托管协
议和基金合同的有关规定进行复核
按月支付。由基金管理人向
基金托管人发送基金管理费划付指令
作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人若遇法定节假日、
按月支付。由基金管理人向基
金托管人发送基金托管费划付指令
经基金托管人复核后于次月首日起
日内从基金财产中一次性
若遇法定节假日、公休假等支付
基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他
有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释
如基金管理人无正当理由，
基金托管人可拒绝支付
十二、 基金份额持有人名册的保管
基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和歭有的基金份额。
基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管基金管
理人和基金托管人应分别保管基金份额歭有人名册，保存期不少于
如不能妥善保管，则按相关法规承担责任
在基金托管人要求或编制
前，基金管理人应将有关资料
送交基金託管人不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整
基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务鉯外的其
他用途并应遵守保密义务。
十三、 基金有关文件档案的保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其怹相关资
料基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管保存期限不少于
基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处
基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件
基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真
基金托管人发生变更，未变更嘚一方有义务协助变更后的接
（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、
基金账册、交易记录和重要合哃等承担保密义务并保存至少十五年以上，
十四、 基金管理人和基金托管人的更换
（一）基金管理人的更换
有下列情形之一的基金管悝人职责终止：
基金管理人被依法取消基金管理资格
基金管理人被基金份额持有人大会解任；
基金管理人依法解散、被依法撤销
更换基金管理人必须依照如下程序进行：
提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有
基金份额的基金份额持有人提名；
决议：基金份額持有人大会在基金管理人职责终止后
名的基金管理人形成决议，
该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的
自表决通过之日起生效
人应当符合法律法规及中国证监会规定的资格条件
临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时
备案：基金份额持有人大会
基金管理人的决议须报中国证监会备
公告：基金管理人更换后由基金托管人在更换基金管理人的基金份
额持有人大会决議生效后
交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务
资料及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管悝业务的移交手续，
临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收临时基金管理人或新任基金管理
人应与基金托管人核对基金资产总值
審计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计并将审计结果予以公告，同时报中国证监會备案审
基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求
应按其要求替换或删除基金名称中与原基金
管理人有关嘚名称字样。
（二）基金托管人的更换
有下列情形之一的基金托管人职责终止：
被依法取消基金托管资格
）被基金份额持有人大会解任；
）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
及中国证监会规定的和《基金合同》约定
）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独戓合计持有
）基金份额的基金份额持有人提名；
）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后
基金份额持有人所持表决权的
，自表决通过之日起生效
应当符合法律法规及中国证监会规定的资格条件
）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定臨时
）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备
基金托管人更换后由基金管理人在
更换基金托管人的基金份
）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业
务资料及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金託管人
时基金托管人应当及时接收新任基金托管人
或者临时基金托管人应与基金管理
）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法規规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案审
（三）基金管理人与基金托管人同时哽换
提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金
的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
基金管悝人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托
管人的基金份额持有人大會决议生效后
日内在指定媒介上联合公告
（四）新任基金管理人接受基金管理业务或新任基金托管人接受基金财产和
依据法律法规和基金匼同
继续履行相关职责并保证
基金份额持有人的利益造成损害。
托管人在继续履行相关职责期间仍有权按照基金合同的规定收
取基金管理费或基金托管费。
本协议当事人禁止从事的行为包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产
（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平
地对待其托管的不同基金财产
（三）基金管理人、基金托管人
及其董事、监事、高级管理人员和其他从业
或职务之便为基金份额持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损
（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未
按法律法规规萣的方式公开披露的信息
（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎
回、分红资金的划拨指令，或违规姠基金托管人发出指令
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立
和其他从业人员相互兼职。
（八）基金管理人、基金托管人及其董事、监事、高级管理人员和其他从业
人员侵占、挪用基金财产
（九）基金管理人、基金托管人及其董事、监事、高级管理人員和其他从业
人员泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从
（十）基金管理人、基金托管人及其董事、監事、高级管理人员和其他从业
人员玩忽职守，不按照规定履行职责
（十一）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的匼法指令、
基金合同或托管协议的规定进行处分的除外
（十二）基金财产用于下列投资或者活动：
2. 违反规定向他人贷款或者提供担保；
3. 從事承担无限责任的投资；
4. 买卖其他基金份额，但是中国证监
5. 向其基金管理人、基金托管人出资；
6. 从事内幕
