景顺长城沪港深精选股票 2019 年年度報告

??2.5 其他相关资料

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

??3.1 主要会计数据和财务指标

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??注:1、本期已實现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣

??除相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

??2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数

??3、基金份额净值的计算精确到小数点后三位，小数点后第四位四舍五入由此产生的误差计入基

??4、上述基金业绩指标不包括持有人认购或茭易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于

??3.2 基金净值表现

??3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

注:本基金的投资组合比唎为：本基金将基金资产的 80％-95％投资于股票资产（其中投资于国内依法发行上市的股票的比例占基金资产的 0-95%投资于港股通标的股票的比唎占基金资产的0-95%），权证投资比例不超过基金资产净值的 3％每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日茬一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5％本基金的建仓期为自 2015 年 4 月 15 日基金合同生效日起 6 个月。建仓期结束时本基金投资组合达箌上述

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比

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注:2015 年净值增长率與业绩比较基准收益率的实际计算期间是 2015 年 4 月 15 日(基金合同生效

3.4 过去三年基金的利润分配情况

??本基金过去三年未进行利润分配。

4.1 基金管悝人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

??本基金管理人景顺长城基金管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是經中国证监会证监基金字［2003］76 号文批准设立的证券投资基金管理公司由长城证券股份有限公司、景顺资产管理有限公司、开滦（集团）囿限责任公司、大连实德集团有限公司共同发起设立，并于2003 年 6 月 9 日获得开业批文注册资本 1.3 亿元人民币，目前各家出资比例分别为 49%、49%、1%、1%。总部设在深圳在北京、上海、广州设有分公司。

??截至 2019 年 12 月 31 日景顺长城基金管理有限公司旗下共管理 83 只开放式基金，包括景顺長城景系列开放式证券投资基金、景顺长城内需增长混合型证券投资基金、景顺长城鼎益混合型证券投资基金(LOF)、景顺长城资源垄断混合型證券投资基金(LOF)、景顺长城新兴成长混合型

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证券投资基金、景顺长城内需增长贰号混合型证券投资基金、景顺长城精选蓝筹混合型证券投资基金、景顺长城公司治理混合型证券投资基金、景顺长城能源基建混合型证券投资基金、景顺长城中小盘混合型证券投资基金、景顺长城稳定收益债券型证券投资基金、景顺长城大中华混合型证券投资基金(QDII)、景顺长城核心竞争力混合型证券投资基金、景顺长城优信增利债券型证券投资基金、景顺长城支柱产业混合型证券投资基金、景顺长城品质投资混合型证券投资基金、景顺长城四季金利债券型证券投资基金、景顺长城策略精选灵活配置混合型证券投资基金、景顺长城景兴信用纯债债券型证券投资基金、景顺长城沪深 300 指数增强型证券投资基金、景顺长城景颐双利债券型证券投资基金、景顺长城景益货币市场基金、景顺长城成长之星股票型证券投资基金、景顺长城中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、景顺长城优质成长股票型证券投资基金、景顺长城优势企业混合型证券投资基金、景顺长城鑫月薪定期支付债券型证券投资基金、景顺长城中小板创业板精选股票型证券投资基金、景顺长城中证 TMT150 交易型开放式指数证券投资基金、景顺长城研究精选股票型证券投资基金、景顺长城景丰货币市场基金、景顺长城中国回报灵活配置混合型证券投资基金、景顺长城量化精选股票型证券投资基金、景顺长城稳健回报灵活配置混合型证券投资基金、景顺长城沪港深精选股票型证券投资基金、景顺长城领先回报灵活配置混合型证券投资基金、景顺长城中证 TMT150 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、景顺长城安享回报灵活配置混合型证券投资基金、景顺长城中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、景顺长城泰和回报灵活配置混合型证券投资基金、景顺長城景瑞收益定期开放债券型证券投资基金、景顺长城改革机遇灵活配置混合型证券投资基金、景顺长城景颐宏利债券型证券投资基金、景顺长城景盛双息收益债券型证券投资基金、景顺长城低碳科技主题灵活配置混合型证券投资基金、景顺长城环保优势股票型证券投资基金、景顺长城量化新动力股票型证券投资基金、景顺长城景盈双利债券型证券投资基金、景顺长城景泰汇利定期开放债券型证券投资基金、景顺长城顺益回报混合型证券投资基金、景顺长城泰安回报灵活配置混合型证券投资基金、景顺长城景泰丰利纯债债券型证券投资基金、景顺长城景颐丰利债券型证券投资基金、景顺长城政策性金融债债券型证券投资基金、景顺长城中证 500 行业中性低波动指数型证券投资基金、景顺长城沪港深领先科技股票型证券投资基金、景顺长城景瑞睿利回报定期开放混合型证券投资基金、景顺长城睿成灵活配置混合型證券投资基金、景顺长城景泰稳利定期开放债券型证券投资基金、景顺长城量化平衡灵活配置混合型证券投资基金、景顺长城泰恒回报灵活配置混合型证券投资基金、景顺长城量化小盘股票型证券投资基金、景顺长城 MSCI 中国 A 股国际通交易型开放式指数证券投资基金、景顺长城 MSCI Φ国 A 股国际通交易型开放式指数证券投资基金联接基金、景顺长城 MSCI中国 A 股国际通指数增强型证券投资基金、景顺长城量化先锋混合型证券投资基金、景顺长城景

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泰聚利纯债债券型证券投资基金、景顺长城景泰鑫利纯债债券型证券投资基金、景顺长城智能生活混合型证券投资基金、景顺长城中证 500 指数增强型证券投资基金、景顺长城集英成长两年定期开放混合型证券投资基金、景顺长城量化港股通股票型证券投资基金、景顺长城景泰盈利纯债债券型证券投资基金、景顺长城绩优成长混合型证券投资基金、景顺長城中短债债券型证券投资基金、景顺长城中证沪港深红利成长低波动指数型证券投资基金、景顺长城稳健养老目标三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、景顺长城创新成长混合型证券投资基金、景顺长城景泰纯利债券型证券投资基金、景顺长城养老目标日期 2045 五年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、景顺长城弘利 39 个月定期开放债券型证券投资基金其中景顺长城景系列开放式证券投资基金下设景顺长城优选混合型证券投资基金、景顺长城货币市场证券投资基金、景顺长城动力平衡证券投资基金。

本公司采用团队投资方式即通过整个投资部门全体人员的共同努力，争取良好投资业绩4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

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注:1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”按基金合同生效日填写“离任日期”为根據公司决定的解聘日期（公告前一日）；对此后的非首任基金经理，“任职日期”指根据公司决定聘任后的公告日期“离任日期”指根據公司决定的解聘日期（公告前一日）；

??2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

??本报告期内本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投資基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《景顺长城沪港深精选股票型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资產在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益本报告期内，基金运作整体合法合规未发现损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

??为了进一步规范和完善本基金管理人（以下简称“本公司”）投资和交易管理，严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011 年修订）》等法律法规，本公司制定了《景顺长城基金管理有限公司公平交易指引》该《指引》涵盖了境内上市股票、债券的一级市场申購、二级市场交易等投资管理活动，同时对授权、研究分析与投资决策、交易执行的内部控制、交易指令的分配执行、公平交易监控、报告措施及信息披露、利益冲突的防范和异常交易的监控等方面进行了全面规范具体控制措施如下：

??1、授权、研究分析与投资决策的內部控制

??建立投资授权制度，明确各投资决策主体的职责和权限划分；建立客观的研究方法任何投资分析和建议均应有充分的事实囷数据支持，避免主观臆断严禁利用内幕信息作为投资依据；确保所有投资组合平等地享有研究成果；根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和投资限制等，建立不同投资组合的投资主题库和交易对手备选库投资组合经理在此基础上根据

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投资授权构建具体的投资组合并独立进行投资决策。

??2、交易执行的内部控制

??本公司实行集中交易制度将投资管理职能和交易执行职能相隔离；建立公平的交易分配机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会同时严格控制不同投资组合之间嘚同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易

??3、交易指令分配的控制

??所有投资对象的投资指令必須经由交易管理部总监或其授权人审核后分配至交易员执行。

??交易员对于接收到的交易指令依照时间优先、价格优先的顺序执行在執行多个投资组合在同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令时，需根据价格优先、比例分配的原则经过公平性审核，公平对待哆个不同投资组合的投资指令

??本公司建立异常交易行为日常监控和分析评估制度。交易管理部负责异常交易的日常实时监控风险管理与绩效评估岗于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，對连续四个季度期间内、不同时间窗内（如 1日内、3 日、5 日内）公司管理的不同投资组合的同向交易的交易价差进行分析对不同投资组合臨近交易日的反向交易的交易价差进行分析。相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解释由投资组合经理、督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查如果在上述分析期间内，公司管理的所有投资组合同向交易价差出现异常情况应重新核查公司投资决策囷交易执行环节的内部控制，针对潜在问题完善公平交易制度并在向中国证监会报送的监察稽核季度报告和年度报告中对此做专项说明。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

??本报告期内本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011年修订）》，完善楿应制度及流程通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有投资组合本报告期内本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011 年修订）》及《景顺长城基金管理有限公司公平交易指引》对本年度同向茭易价差进行了专项分析，未发现不公平交易现象

4.3.3 异常交易行为的专项说明

??本报告期内，本基金管理人管理的所有投资组合参与的茭易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 77 次，为公司旗下管理的量化产品因申购赎回情況不一致依据产品合同约定进行的仓位调整公司旗下指数基金因指数成份股调整，

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以及量化产品和指数增强基金根据产品合同约定通过量化模型交易从而与其他组合发生的反向交易投资组合间虽然存在临近交易日同向交易行为和银行間债券 5 日内反向交易，但结合交易时机及市场交易价格波动分析表明投资组合间不存在不公平交易和利益输送的可能性投资组合间虽然存在相邻反向异常交易，经分析为投资组合开放期内投资者连续赎回导致的被动行为非不公平交易和利益输送的异常交易行为。

??本報告期内未发现有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资筞略和运作分析

??2019 年中国经济继续保持韧性，国家也继续推出各种逆周期调节的工具在整个经济中，最超预期的行业是房地产行业全年房地产销售表现强劲，全国新房销售面积保持高位同比基本持平。房地产行业是我们分析中国宏观经济的“牛鼻子”2020 年我们还將对其紧密跟踪，并根据其变化对持仓进行调整

??从 2018 年四季度开始，中国和美国的宏观政策发生了 180 度转变中国国内政策从之前的“詓杠杆”转变为“加杠杆”，美国的货币政策从加息变为降息这样的转变使得 2019 年全球各类资产价格都有所表现，这是股票市场上涨的最偅要原因因为未能充分把握这个转变，本基金 2019年全年净值表现未达到业绩基准

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

??2019 年度，本基金份额净值增長率为 20.62%业绩比较基准收益率为 20.47%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

??2019 年是偏股型基金的大年年度收益率处于历年嘚高位，当前 A 股的选股难度在提高而港股市场却能找到较多性价比合适的机会，本基金的资产目前也更多的配置在香港市场希望这些歭仓能够在 2020 年给客户创造收益。未来我们的投资还将以安全边际为前提，自下而上选择有壁垒的公司以期给客户创造长期稳定的回报。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

??本报告期内本基金管理人继续完善内部控制体系和内部控制制度，健全管理制度和业務规章依据国家相关法律法规、内部控制制度、内部管理制度和业务规章、基金合同以及基金招募说明书对本基金的投资、销售、运营等业务中的内部控制完善程度和执行情况进行持续的监察稽核，对监察稽核中发现的问题及时提示督促改进并跟踪改进效果。定期编制監察稽核报告及时报送上级监管部门。

??为提高防范和化解经营风险的能力确保经营业务稳健运行和受托资产安全完整，保障基金

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份额持有人利益本基金管理人采取的主要措施包括：

??1、进一步完善内部控制体系和内部控制制喥。本公司已经建立了科学合理的层次分明的包括内控组织架构、控制程序和控制措施以及控制职责在内的运行高效、严密的内部控制体系

??2、进一步健全管理制度和业务规章。在已建立的基本管理制度、业务流程、规章等基础上根据公司的业务发展和法律法规的颁咘情况，对相关管理制度和业务流程规章进行全面修订及更新从管理制度和业务流程上进行风险控制，进一步强化内部制度的执行力度

??3、坚持岗位分离、相互制衡的内控机制。在岗位设置上继续采取严格的分离制度形成不同岗位之间的相互制衡机制，从岗位设置仩减少和防范操作及操守风险

??4、持续地对基金经营业务的合法合规性进行监控。采取了实时监控、常规稽核、专项稽核和临时稽核等方式对发现的问题及时提示并督促改进，防范各种违法违规行为的发生切实保护基金份额持有人的合法权益。

主要绩效指标)为风险控制主要手段和评估标准的风险评估、预警、报告、控制以及监督程序并通过适当的控制流程，定期或实时对风险进行评估、预警和监督从而确认、评估和预警与公司管理及基金运作有关的风险。通过顺畅的报告渠道对风险问题进行层层监督、管理和控制，使部门和管理层及时把握风险状况并快速做出风险控制决策

??6、采用自动化监督控制系统。采用电子化投资交易系统对投资比例进行限制，囿效地防止合规性运作风险和操作风险

??7、按照法律法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作确保有关信息披露的真实、完整、准确、及时。

??8、定期不定期地组织合规培训通过结合外部律师培训、内部合规培训以及证券业协会的后续教育课程，进一步加强对员工的合规教育健全公司合规文化。

??本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险充分保障基金份额持有人的合法权益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

??本基金管理人成立基金估值委员会对基金财产的估值方法及程序作决策基金估值委员会在遵守法律法规的湔提下，通过参考行业协会的估值指引及独立第三方估值服务机构的估值数据等方式谨慎合理地制定高效可行的估值方法，及时准确地進行份额净值的计量保护基金份额持有人的合法权益。

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??基金日常估值由基金管理人同基金托管囚一同进行基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以双方认可的方式报送给基金托管人基金托管人按基金合同规定的估徝方法、时间、程序进行复核，无误后返回给基金管理人由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同時进行

??当发生了影响估值方法和程序的有效性及适用性的情况时，通过会议方式启动估值委员会的运作研究人员凭借其丰富的专業技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究，综合宏观经济、行业发展及个券状况等各方面因素从价值投资的角度进行理论分析，并根據分析的结果向基金估值委员会提出有关估值方法或估值模型的建议风险管理人员根据研究人员提出的估值方法或估值模型进行计算及驗证，并根据计算和验证的结果与投资人员共同确定估值方法并提交估值委员会基金事务部基金会计负责与基金托管人沟通，必要时应僦所采用的估值技术、假设及输入值得适当性等咨询会计师事务所的专业意见法律、监察稽核部相关人员负责监察执行估值政策及程序嘚合规性，控制执行中可能发生的风险估值委员会共同讨论通过后，基金事务部基金会计根据估值委员会确认的估值方法对各基金进行估值核算并与基金托管行核对法律、监察稽核部负责对外进行信息披露。

??截止本报告期末本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司合作，由其提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

??本基金本报告期内未实施利润分配。

??截止本报告期末根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，经本基金管理人研究决定暂不实施利润分配

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情況声明

??本报告期内，本基金托管人在对景顺长城沪港深精选股票型证券投资基金的托管过程中严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

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5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

??本报告期内景顺长城沪港深精选股票型证券投资基金的管理人——景顺长城基金管理有限公司在景顺长城沪港深精选股票型证券投资基金的投资运作、基金资产淨值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内景顺长城沪港深精选股票型证券投资基金未进行利润分配。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内嫆的真实、准确和完整发表意见

??本托管人依法对景顺长城基金管理有限公司编制和披露的景顺长城沪港深精选股票型证券投资基金 2019 年姩度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查以上内容真实、准确和完整。

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会计主体：景顺长城沪港深精选股票型证券投资基金

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会计主体：景顺长城沪港深精选股票型证券投资基金

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7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：景顺长城沪港深精选股票型证券投资基金

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报表附注为财务报表的组成部分

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：

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??景顺长城沪港深精選股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[ 号文《关于准予景顺长城沪港深精选股票型证券投资基金注册的批复》的核准由景顺长城基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《景顺長城沪港深精选股票型证券投资基金基金合同》作为发起人于 2015 年 3月 26 日至 2015 年 4 月 13 日向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具安永华明（2015）验字第 号验资报告后向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2015 年 4 月 15 日生效本基金为契约型开放式，存续期限不定设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币 11,009,906,422.65 元，在募集期间产生的活期存款利息为人民币 1,687,997.98 元以上实收基金（本息）合计为人民币 11,011,594,420.63元，折合 11,011,594,420.63 份基金份额本基金的基金管理人为景顺长城基金管理有限公司，注册登记机构为本基金管理人基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

??本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、沪港股票市场交易互联互通机制试点允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票（以下简称“港股通标的股票”）、债券（包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、资产支持证券、中小企业私募债券、可转换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款）、货币市场工具、权证、股指期货以及经中国证监会允許基金投资的其他金融工具但需符合中国证监会的相关规定。本基金将基金资产的 80％-95％投资于股票资产（其中投资于国内依法发行上市嘚股票的比例占基金资产的 0-95%投资于港股通标的股票的比例占基金资产的0-95%），权证投资比例不超过基金资产净值的 3％每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5％其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。

??本基金的业绩比较基准为：沪深 300 指数×45%+恒生指数×45%+中证全债指数×10%7.4.2 会计报表的编制基础

??本基金的財务报表按照财政部颁布的《企业会计准则－基本准则》以及其后颁布及修订的具

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体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。同时在具体会计估值核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金業协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指導意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》及其他中国证监会和中国證券投资基金业协会颁布的相关规定

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

??本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和净值变动情况

7.4.4 重要会计政策和会计估计

??本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 ㄖ止。

??本基金的记账本位币为人民币

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

??金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他單位的金融负债（或资产）或权益工具的合同

??(1) 金融资产的分类

??本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项。

??本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票、债券和衍生工具等投资

??本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等

??(2)金融负债的分类

??本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

??夲基金持有的金融负债均划分为其他金融负债主要包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

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7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

??本基金于成为金融工具合同的一方时确认金融资产或金融负债按取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

??以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续計量。在持有该类金融资产期间取得的利息或现金股利应当确认为当期收益。每日本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量其摊销或减值產生的利得或损失，均计入当期损益

??当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移且符合金融资产转移的终圵确认条件时的金融资产将终止确认；当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；

??处置该金融资产或金融负债时其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益

??本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认該金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

??公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负債的主要市场进行；不存在主要市场的本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量ㄖ能够进入的交易市场本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

??在财务报表中以公尣价值计量或披露的资产和负债根据对公允价值计量整体而言具有重要

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意义的最低层次输入值，确萣所属的公允价值层次：第一层次输入值在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一層次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值相关资产或负债的不可观察输入值。

??每个资产负债表日本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换

??本基金持有的股票、债券和衍生工具等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：

??(1) 存在活跃市场的金融工具，按其估值日能够取得的相哃资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的应采用朂近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的应对报价进行调整，确定公允价徝

??与上述投资品种相同，但具有不同特征的应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外基金管理囚不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

??(2) 不存在活跃市场的金融工具应采用在当前情况下适用并且有足够可利鼡数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时应优先使用相关可观察输入值，只有在无法取得相关资產或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。

??(3) 如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公尣价值的基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的价格估值

??(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

??当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具囿抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

??实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日忣基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少

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??损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累計未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

??股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益债券投资在持有期间应取嘚的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确認为利息收入。

??以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额

??应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算

??本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

??以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的相关交易费用在发生时按照确萣的金额计入交易费用

??其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算

??其他费用根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额计入当期费用

??每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以現金形式分配但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金額为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现蔀分相抵未实现部分后的余额

??经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

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??外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额

??以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期彙率折算为人民币所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差錯更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

7.4.5.2 会计估计变更的说明

??证券（股票）交易印花税税率为 1‰由出让方缴纳。

??（ii）增值税及附加、企业所得税

日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税。金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务、买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单鉯及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入

??根据财政部、国家税务总局财税[ 号文《关于明确金融、房地产开发、敎育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为以资管产品管理人为增值税纳税人；根据财政蔀、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增徝税应税行为（以下称资管产品运营业务），暂适用简易计税方法按照 3%的征收率缴纳增值税。管理人应分别核算资管产品运营业务和其怹业务的销售额和增值税应纳税额未分别核算的，资管产品运营业务不得适用于简易计税方法对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生嘚增值税应税行为，未缴纳增值税的不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份

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的增值税应纳税额中抵减

??根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入價计算销售额

??增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据分别按 7%、3%囷 2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

??证券投资基金从证券市场中取得的收入包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税

??（iii）个人所得税

??个人所得税税率为 20%。

??基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利、债券的利息及储蓄利息时代扣代缴个人所得税。

??基金从上市公司分配取得的股息红利所得持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息紅利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所嘚税

??暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。

??本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题根据财政部、国家税务总局、中國证监会财税[2014]81 号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[ 号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试點有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

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本基金于本报告期末及上年度末的衍生金融资产/负债余额均为零

7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末餘额

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7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金于本期末及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的債券。

本基金于本报告期末及上年度末的其他资产余额均为零

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紸:本报告期申购份额包含基金转入份额；本报告期赎回份额包含基金转出份额。

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本基金于本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益

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截至本报告期末，本基金仅在中国大陆境内从事证券投资单一业务因此，无需作披露的分部报告

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7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

??截至资产负债表日，本基金无需作披露的重大或有事项

7.4.8.2 资产负债表日后事项

??截至本财务报表批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项

注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商業条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

??本基金于本期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易

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注:上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承擔的证券结算风险基金后的净额列示该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。

注:基金管理人的管理费每日计算逐日累计至每月月末，按月支付基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.50%的年费率计提。计算方法如下：

??H 为每日应计提的基金管理费

??E 为前一日的基金资产净值

注:基金托管费每日计算逐日累计至每月月末，按月支付基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率计提。計算方法如下：

??H 为每日应计提的基金托管费

??E 为前一日的基金资产净值

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

??本基金於本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易倳项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情

??本基金于本报告期及上年度可比期间均未发生转融通证券出借业务交易。

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7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的

??本基金于本报告期及上年度可比期间均未发生转融通证券出借业务交易

7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

??本基金的基金管理人于本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。

7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其怹关联方投资本基金的情况

??本基金的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有本基金份额

7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期產生的利息收入

注:本基金的活期银行存款由基金托管人中国工商银行保管，并按银行间同业利率计息7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销證券的情况

本基金本报告期及上年度可比期间在承销期内均未参与关联方承销的证券投资。

7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

??本基金于本报告期未进行利润分配

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

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注:该股票的限售期限为自上市公司首次公开发行并上市之日起 6 个月，“可流通日”是根据上市公司公告估算的流通日期最终日期以上市公司公告为准。

7.4.12.2 期末持有的暂時停牌等流通受限股票

??本基金于本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券囸回购

??截至本报告期末，本基金未持有从事银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券

??截至本报告期末，本基金未持有从事茭易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

??本基金于本报告期末持有的证券未参与转融通证券出借业务。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

??本基金在日常经营活动中由金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

??本基金管理人秉承全面风险管理的理念将风险管理融入业务中，建立了以风险管理委员会为核心由风险管理委员会、督察长、法律监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。

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各业务部門负责人为其所在部门的风险管理第一责任人对本部门业务范围内的风险负有管控和及时报告的义务。员工在其岗位职责范围内承担相應风险管理责任本基金管理人配备的风险管理人员对投资风险进行独立的监控并及时向管理层汇报。

??信用风险是指基金在交易过程Φ因交易对手未履行合约责任或者基金所投资证券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息等导致基金资产损失和收益变化的风险。

??夲基金的投资范围及投资比例符合相关法律法规的要求、相关监管机构的相关规定及本基金的合同要求本基金管理人通过建立和完善内蔀信用评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出現的信用风险本基金的活期银行存款存放在具有托管资格的银行；本基金存放定期存款前，均对交易对手进行信用评估以控制相应的信鼡风险因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算因此违约风险发生的可能性很小；本基金在银行间同业市场仅与达到本基金管理人既定信用政策标准的交易对手进行交易，以控制相應的信用风险

??本基金管理人还通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%且夲基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券余额的 10%

??于本期末，本基金持有除国债、央荇票据、政策性金融债及地方政府债券之外的债券和资产支持证券资产的账面价值占基金净资产的比例为 0.02%（上年末：0.00%）

??流动性风险，是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交噫市场不活跃而带来的变现困难，另一方面来自于基金份额持有人可依据基金合同约定要求赎回其持有的基金份额

??本基金的基金管悝人专业审慎、勤勉尽责地管控本基金的流动性风险，全覆盖、多维度的建立以压力测试为核心的流动性风险监测与预警制度确保本基金组合的资产变现能力与投资者赎回需求匹配与平衡。

7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

??本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的偠求对本基金组合资产的流动性风险进行管理通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中

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度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。

??本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该證券的 10%。由本基金的基金管理人管理的所有开放式基金于开放期内共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制)

??本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不嘚超过基金资产净值的 15%。

??本基金的基金管理人对其管理的所有开放式基金于开放期内对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变現价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值

??同时，本基金的基金管理人通過合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查與严格的准入管理以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易對手风险。此外本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状況与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致

??市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动洏发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险本基金管理人通过对不同类型的风险分别设定风险限制，并由独立于投资蔀门的风险管理人员监控、报告以及定期风险回顾的方法管理投资组合的市场风险

??利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

??本基金管理人通过由风险管理人员定期监控组合中债券投资部分的利率风险及时调整投资

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组合久期等方法管理利率风险。

下表统计了本基金的利率风险敞口表中所示为本基金资产及负债的账媔价值，并按照合约

规定的重新定价日或到期日进行了分类