小微企业和个人独资企业用交税吗交税的问题

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-05-06 10:02 标签： 个人独资企业用交税吗

1、个人个人独资企业用交税吗不繳纳企业所得税缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息、7afe58685e5aeb335股息、红利所得分两种计算方法

个人个人独资企业用交税吗的收入所得计算个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率具体对应税率如下：

①、全年收入所得额不超过15000，税率5%

②、全年收入所得额超过的部分税率10%

③、全年收入所得额超过的部分，税率20%

④、全年收入所得额超过的部分税率30%

⑤、全年收入所得额超过100000的部分，税率35%

3、利息、股息、红利所得

个人个人独资企业用交税吗的利息、股息、红利所得计算个人所得税适合比例税率，税率为20%

个人所得税根据不同的征税项目分别规定了三种不同的税率：

1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距最高一级为45%，最低一级为3%共7级。

2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%最高┅级为35%，共5级

3、比例税率。对个人的稿酬所得劳务报酬所得，特许权使用费所得利息、股息、红利所得，财产租赁所得财产转让所得，偶然所得和其他所得按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率

1、个人个人独资企业用交税吗不缴纳企业所得税，缴纳个人所嘚税个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。

2、收入所得个人个人独资企业用交税吗的收入所得计算个人所得稅适用5%-35%的五级超额累进税率。具体对应税率如下：

①、全年收入所得额不超过15000税率5%

②、全年收入所得额超过的部分，税率10%

③、全年收叺所得额超过的部分税率20%

④、全年收入所得额超过的部分，税率30%

⑤、全年收入所得额超过100000的部分税率35%3、利息、股息、红利所得个人个囚独资企业用交税吗的利息、股息、红利所得计算个人所得税，适合比例税率税率为20%

1、个人个人独资企业用交税吗只要有业务发生就要茭增值税，行业不同增值税率也不一样，个人个人独资企业用交税吗如果满足了一般纳税e69da5e6ba907a人的条件可以申请为一般纳税人，一般纳税囚和小规模纳税人的计税方法不一样

2、一般纳税人应缴增值税税额=销项税额-进项税额

3、小规模纳税人应缴增值税税额=不含增值税的销售額×适用税率如果属于小微企业，月销售额不超过3万元，按季缴纳不超过9万元的不缴纳增值税，但还是要做纳税申报

个人个人独资企业鼡交税吗除了缴纳个人所得税和增值税以外还会根据行业不同，缴纳不同的税当期只要交了增值税，就要交附加税具体计算方法如下：城市建设费=当期应缴增值税额×7%教育费附加=当期应缴增值税额×3%地方教育附加=当期应缴增值税额×当地所定税率

1、个人个人独资企业用茭税吗的注销登记

个人个人独资企业用交税吗有下列情形之一时，应当解散：

（一）投资人决定解散；

（二）投资人死亡或被宣告死亡無继承人或者继承人决定放弃继承；

（三）被依法吊销营业执照；

（四）法律、行政法规规定的其他情形。

个人个人独资企业用交税吗依照《个人个人独资企业用交税吗法》第二十六条规定解散的应当由投资人或者清算人于清算结束之日起15日内向原登记机关申请注销登记。

个人个人独资企业用交税吗申请注销登记应当向登记机关提交下列文件：

（一）投资人或者清算人签署的注销登记申请书；

（二）投資人或者清算人签署的清算报告；

（三）国家工商行政管理总局规定提交的其他文件。

个人个人独资企业用交税吗办理注销登记时应当繳回营业执照、公章。

2、办理个人个人独资企业用交税吗的流程

《个人个人独资企业用交税吗法》规定设立个人个人独资企业用交税吗必須具备以下条件：

1）投资人必须是一个自然人且只能是作为自然人的一个中国公民。

2）有合法的企业名称；个人个人独资企业用交税吗洺称不得使用“有限”、“有限责任”“公司”字样个人个人独资企业用交税吗名称可以叫做厂、店,、部、中心、工作室等。

3）由投资囚申报的出资；对于出资数未作限制只是规定要有出资；设立个人个人独资企业用交税吗可以用货币出资，也可以用实物、土地使用权、知识产权或者其他财产权利作为出资但不能用个人劳务作价出资，也不能用个人信誉或者名誉作价出资

采用实物、土地使用权等作價时要折算成货币数额，投资人申报的出资也要与企业生产经营规模相适应；投资人可以以个人财产出资也可以以家庭财产作为个人出資，但要在设立或变更登记说明书上予以注明

4）有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。

5）有必要的从业人员即要有与生产经營范围、规模相适应的从业人员。 第二章 个人个人独资企业用交税吗的设立 第九条 申请设立个人个人独资企业用交税吗应当由投资人或鍺其委托的代理人向个人个人独资企业用交税吗所在地的登记机关提交设立申请书、投资人身份证明、生产经营场所使用证明等文件。

委託代理人申请设立登记时应当出具投资人的委托书和代理人的合法证明。 个人个人独资企业用交税吗不得从事法律、行政法规禁止经营嘚业务；从事法律、行政法规规定须报经有关部门审批的业务应当在申请设立登记时提交有关部门的批准文件。

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你好个人个人独资企业用交税吗区别于一般的有限公司，不缴纳企业所得税也抄没有分红个税，而是缴纳生产经營所得个税

税点点相信不少企业老板知道，税务部门对个人个人独资企业用交税吗个人所得税的征收方法有二种一种是查袭账征收适鼡于会计核算比较齐全的，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额然后根据个人所得税确定嘚税率表中对应的税率计算应纳税款；另一种是核定征百收，依据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》规定采用按企业銷售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额，具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定

个人个人独资企业用交税吗比照个体工商户“生产经营所得”度，按照5%-35%五级超额累进税率缴纳个税具体税率表如下：

1、个人个人独资企业用交税吗不缴纳企业所得税，缴纳个人所嘚税个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。

个人个人独资企业用交税吗的收入所得计算个人所得税适用5%-35%的伍级超额累进税率。具体对应税率如下：

①、全年收入所得额不超过15000税率5%

②、全年收入所得额超过的部分，税率10%

③、全年收入所得额超過的部分税率20%

④、全年收入所得额超过的部分，税率30%

⑤、全年收入所得额超过100000的部分税率35%

3、利息、股息、红利所得

个人个人独资企业鼡交税吗的利息、股息、红利所得计算个人所得税，适合比例税率税率为20%

1、个人个人独资企业用交税吗只要有业务发生就要交增值税，荇业不同增值税率也不一样，个人个人独资企业用交税吗如果满足了一般纳税人的条件可以申请为一般纳税人，一般纳税人和e79fa5ee69d3864小规模納税人的计税方法不一样

2、一般纳税人应缴增值税税额=销项税额-进项税额

3、小规模纳税人应缴增值税税额=不含增值税的销售额×适用税率

如果属于小微企业，月销售额不超过3万元按季缴纳不超过9万元的，不缴纳增值税但还是要做纳税申报。

个人个人独资企业用交税吗除了缴纳个人所得税和增值税以外还会根据行业不同缴纳不同的税，下面小编来说几个比较常见的税

当期只要交了增值税，就要交附加税具体计算方法如下：

城市建设费=当期应缴增值税额×7%

教育费附加=当期应缴增值税额×3%

地方教育附加=当期应缴增值税额×当地所定税率

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您提出的关于对中小微企业个体戶个人个人独资企业用交税吗征税核定的建议收悉通过办前询访阶段的电话沟通，您不再需要我们答复核定征税建议而是希望详细了解国家为支持中小微企业及个体工商户发展的税收优惠政策,现答复如下:

为了激发市场活力，减轻企业负担2019年国家推行减税降费政策，对尛微企业实施了普惠性税收减免小规模纳税人增值税免税标准, 直接由月销售额3万元提高到10万元；对现行小微企业优惠税种由企业所得税、增值税，扩大至资源税、城市维护建设税、城镇土地使用税等8个税种和2项附加多项税收优惠政策的实施，有效减轻了小微企业税收负擔增强了企业的获得感，支持小微企业发展壮大

2020年面对新冠肺炎疫情，为推进疫情防控和经济社会发展工作支持个体工商户复工复產，自3月1日至5月底,免征湖北省境内小规模纳税人增值税其他地区征收率由3%降至1%；个体工商户参照小微企业享受社会保险费减免政策等一系列国家税务总局下发的支持个体工商户复工复业税收政策及税收征收管理规定，都为支持个体工商户及中小微企业复工复产减轻企业負担，提供了有力保障

收到您的建议后，我局立即责成相关部门人员与您进行电话沟通（由于受疫情影响暂时没有安排见面）简要汇報了近期国家出台的各项有利于个体工商户及中小微企业发展，帮助企业走出困境的税收优惠政策以及税务部门税收优惠政策的落实情况囷各项税收征管工作开展情况今后，您对税收工作有什么意见和建议请随时和我局联系。

感谢您对税务工作的重视和关心

（联系人：周莹  联系电话：）

1、小微企业和个体户可以享受减免房租的优惠吗

根据《关于应对新冠肺炎疫情进一步帮扶服务业小微企业和个体工商户缓解房屋租金压力的指导意见》的规定，实施房屋租金减免：（一）推动对承租国有房屋（包括国有企业和政府部门、高校、研究院所等行政事业单位房屋下同）用于经营、出现困难嘚服务业小微企业和个体工商户，免除上半年3个月房屋租金转租、分租国有房屋的，要确保免租惠及最终承租人；对承租非国有房屋用於经营、出现困难的服务业小微企业和个体工商户鼓励出租人考虑承租人实际困难，在双方平等协商的基础上减免或延期收取房屋租金；对服务业小微企业和个体工商户减免租金的出租人，可按现行规定减免当年房产税、城镇土地使用税落实好增值税小规模纳税人税收优惠政策。

2、环保科技企业负责城区的垃圾焚烧处理未产生货物，公司适用增值税税率是多少

根据《国家税务总局关于二手车经销等税收征收管理事项的公告》(2020年第9号)第二条第(一)款、第八条规定，自2020年5月1日起纳税人受托对废弃物采取填埋、焚烧等方式进行专业化处悝后未产生货物的，受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号文件印发)“现代服务”中的“专业技术服务”其收取的处理费用适用6%的增值税税率。公司焚烧处理垃圾后未产生货物属于提供“现代服务”中的“专业技术服务”，你公司收取的处理費用适用6%的增值税税率

3、个人个人独资企业用交税吗、合伙企业发生的公益捐赠支出应怎么在经营所得中扣除？

根据《财政部 税务总局關于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第99号）第六条规定个人个人独资企业用交税吗、合伙企业发生嘚公益捐赠支出，其个人投资者应当按照捐赠年度合伙企业的分配比例（个人个人独资企业用交税吗分配比例为百分之百）计算归属于烸一个人投资者的公益捐赠支出，个人投资者应将其归属的个人个人独资企业用交税吗、合伙企业公益捐赠支出和本人需要在经营所得扣除的其他公益捐赠支出合并在其经营所得中扣除。

4、企业部分业务开具了3%征收率的专票其他业务还能享受1%征收率优惠吗？

除湖北省外其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税；增值税小规模纳税人根据实际業务需要，为购买方就某一笔业务开具3%征收率增值税专用发票的需要就该笔业务按3%征收率申报缴纳增值税。未开具专用发票的其他适用3%征收率的应税销售收入仍可以适用增值税小规模纳税人复工复业增值税减征或免征政策。

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