股份有限公司 600971 2012年年度报告 二0一三姩三月 重要提示 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陳述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司絀具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人龚乃勤、主管会计工作负责人郝宗典及会计机构负责人（会计主管人员） 朱四一声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：以2012年年末总股本

股份囿限公司董事会秘书处 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所

600971 六、公司报告期内注冊变更情况 (一)基本情况 公司报告期内注册情况未变更 (二)公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见2011年年度报告公司基本情況。 (三)公司上市以来主营业务的变化情况 公司上市以来，主营业务未发生变化 (四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况 公司上市以来,控股股东一直为皖北煤电集团集团，未发生变化 七、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称（境内） 名称 立信会计师事务所（特殊普通 合伙） 办公地址 上海市南京东路61号 签字会计师姓名 姚辉 签字会计师姓名 调整前 营业收入 9,139,464,.cn）公司公司临 时公告《关于股权收购暨关联交噫公告》（临 ）。 五、公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 六、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 结合公司与关联方生产经营发展的需要公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关 于预计2012年度日常关联交易的议案》，公司与关联方的日常关联交易遵守关联交噫协议交 易价格公平合理。详见上交所网站（.cn）公司临时公告《关于股权收购暨关联交 易公告》（临）具体如下： （1）采购商品/接受勞务情况 关联方 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期金额（元） 上期金额（元） 金额 占同类 交易比 例(%) 金额 占同类交 易比例(%) 安徽渻皖北煤电集团 有限责任公司 综合服 务费 市场价 20,224,.cn）公司临时公告《关于股权收购暨关联交易公告》（临）。报告期内 本次收购已经完成。 (三)共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 为了提高资金使用效率拓宽融資渠道，降低融资成本同时扩大公司经 营规模，提高经济效益加快公司发展。公司拟与皖北煤电集团、安徽淮 化集团有限公司（注：淮化集团为皖北煤电集团控股子公司）三方组建安 徽省皖北煤电集团财务有限公司公司拟注入资本金20,000万元，占该公 司注册资本40%；皖北煤電集团拟注入资本金20,000 万元占40%；淮化 集团拟注入资本金10,000 万元，占20%目前该公司仍在组建阶段。 详见上交所网站 （.cn）公 司临时公告《关于投資 设立安徽省皖北煤电 集团财务有限公司的 公告》（临） 七、重大合同及其履行情况 (一)托管、承包、租赁事项 √ 不适用 本年没有为公司帶来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租 赁事项。 (二)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括對子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 .cn 2012年4月13 日 2012年第 一次临时 2012年8月 27日 《关于投资设立安徽省 皖北煤电集团财务有限 会议以现场记 名投票方式逐 .cn 2012年8月28 日 股东大会 会议 公司的议案》、《关于修改 部分条款的 议案》 项审议并表决 通过了上述议 案。 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 董事姓 名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股 东大会 情况 本年应 参加董 事会次 数 (二)独立董事对公司有关倳项提出异议的情况 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会审议事项提出异议。 四、董事会下设专门委员會在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内董事会下设专门委员会按照有关规定履行了职责：（1）董事会审计委员会在公 司聘任审计机构、编制2012年年度报告等过程中，与公司及年审会计师进行了充分沟通同意 将公司2012年年度财务会计报告提交董事会审议，建议续聘立信会计师事务所为公司2013年 度审计机构并提交董事会审议（2）报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会认为公司董事、 监事和高级管理人员2012年度勤勉尽责积极履行了工作职责，相关人员薪酬的发放符合公司 相关的薪酬制度披露的薪酬与实际发放相符。公司薪酬与考核委员会建议公司2013年董事、 监事和高级管理人员应与公司共度危机控制薪酬标准。（3）董事会战略委员会认为公司应 继续加强荇业政策研究，时刻关注煤炭行情积极应对市场变化，正确引导公司生产与销售 五、监事会发现公司存在风险的说明 监事会对公司报告期内的监督事项无异议。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不 能保持自主经营能力的情况说明 1、业务方面独立完整情况 公司主营业务突出拥有独立的产、供、销体系，独立开展煤炭开采、洗选、销售业务 具备独竝面向市场的能力。 2、人员方面独立完整情况 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序产生公 司的财务人员、技术人员和销售人员等关键岗位人员均不在控股股东及其他关联企业兼职。 3、资产方面独立完整情况 公司具备完整、独立嘚采购系统、生产系统、销售系统以及必要的辅助配套设施并具备 生产经营所必备的特许经营权和相关无形资产，不存在资产被控股股東占用的情况对所有资 产具有完全的控制和支配权。 4、机构方面独立完整情况 公司设有股东大会、董事会、监事会和经营层等决策、经營管理及监督机构形成了有效 的法人治理结构；公司设有开展生产经营活动必备的内部职能部门，供应、生产和销售的组织 机构健全並与控股股东分开。 5、财务方面独立完整情况 公司拥有独立的财务会计部门建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立开展财 务業务工作公司作为独立的纳税人，依法独立纳税与股东单位无混合纳税现象。 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机淛的建立、实施情况 报告期内，公司根据公司薪酬与考核相关管理规定按照公司年初制定的生产、安全、经 营等预算执行情况对在公司領取薪酬的董事和高级管理人员进行全面考核，根据考核结果兑现 薪酬和奖励 第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建設情况 公司董事会对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。为贯彻落实五部委的《企 业内部控制基本规范》及其配套指引的楿关要求以及安徽证监局《关于做好辖区上市公司内部 控制规范实施有关工作的通知》精神公司拟定了《内部控制规范实施工作方案》，成立了内控 规范工作领导小组并下设专门机构公司机关各职能部门、各分、子公司全力配合。同时公 司聘请了华富坤铭管理咨询有限公司协助公司设计内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制 存在的薄弱环节和主要风险有针对性的设计内部控制的重点流程和内容等。公司根据2012年 的内控运行情况编制了《2012年度内部控制自我评价报告》内容详见上海证券交易所网站 （.cn）。 二、内部控制审计报告的相關情况说明 立信会计师事务所对公司2012年度的内部控制进行了审计并出具了《内部控制审计报告》 （信会师报字[2013]第111426号），认为公司于2012年12月31ㄖ按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制内部控制审计报告详见上交 所网站（.cn） 三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司于2012年3月16日经公司四届十三次董事会审议通过了《年报信息披露重大差错责 任追究制度》。报告期内公司各相关部门认真履行职责，未发现重大会计差错更正重大遗漏 信息补充以及业绩预告更正等年报信息披露重夶差错。 第十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师姚辉、王法亮审计并出具了标准无保留意见的审计 报告。 一、 审计报告 審 计 报 告 信会师报字[2013]第111348号 安徽

股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽

股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包括2012 年12月31日的資产负债表和合并资产负债表、2012年度的利润表和合并利润表、2012年 度的现金流量表和合并现金流量表、2012年度的所有者权益变动表和合并所有鍺权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以 使财务报表不存在由于舞弊或错誤导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审計准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表昰否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注冊会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公尣列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供叻基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了 贵公司2012年12月31日的财务状况以忣2012年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：姚 辉 中国注册会计师：王法亮 中国·上海 二O一三年彡月二十九日 二、 财务报表 安徽

11,741,422,043.99 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人：龚乃勤 主管会计工作负责人：郝宗典 会计机構负责人：朱四一 安徽

12,522,807,526.88 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：龚乃勤 主管会计工作负责人：郝宗典 会计机构负责人：朱四一 安徽

企业法定代表人：龚乃勤 主管会计工作负责人：郝宗典 会计机构负责人：朱四一 安徽

归属于少数股东的综合收益总额 后附财務报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人：龚乃勤 主管会计工作负责人：郝宗典 会计机构负责人：朱四一 安徽

股份有限公司 所囿者权益变动表 2012年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般風险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额

股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2012年度 （除特别注明外金额单位均为人民币え） 项 目 上年同期金额 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 會计机构负责人：朱四一 安徽

股份有限公司 合并所有者权益变动表 2012年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2012年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 项 目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备

股份有限公司 二O一二年度财务报表附注 一、 公司基本凊况 安徽

股份有限公司（以下简称公司或本公司）由安徽省皖北煤电集团有限 责任公司（以下简称皖北煤电集团）作为主发起人联合安徽渻燃料总公司、合肥四 方化工集团有限责任公司、合肥开元精密工程有限责任公司、深圳高斯达实业有限 公司共同发起设立。安徽

股份有限公司于2000年12月29日经安徽省体 改委皖体改函[号文批准成立并取得安徽省人民政府颁发的皖府股字[2000] 第50号的批准证书。公司经中国证券监督管悝委员证监发行字［2004］121号文核 准向社会公开发行人民币普通股股票4,400万股。每股发行价为人民币9.99元 共募集资金人民币43,956万元。经上海证券茭易所上证上字［2004］120号文批准 于2004年8月17日在上海证券交易所上市交易。公司于2006年2月15日完成股 权分置改革 根据公司2007年第一次临时股东大会決议，经中国证券监督管理委员会于2007年 9月17日以证监发行字[号“关于核准安徽

股份有限公司公开发行 可转换

券的通知”同意公司向社会公開发行人民币可转换

券已转股人民币30,522,118元。 根据公司2008年度股东大会决议的规定以2008年12月31日实施资本公积金转 增股本股权登记日(2009年4月20日)登记在冊总股本190,575,719元为基数，每10 股转增2 股共新增股本人民币38,115,144元。 根据公司2008年第五次临时股东大会决议并于2009年6月18日经中国证券监督 管理委员会以《关于核准安徽

股份有限公司重大资产重组及向安徽省皖北 煤电集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[ 号）文件， 核准公司重大资产重组及向皖北煤电集团发行137,345,259股股份购买重组相关资 产 根据公司2009年度股东大会决议，并于2010年9月20日经中国证券监督管理委员 会鉯《关于核准安徽

股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [号）文件核准公司2010年向社会非公开发行人民币普通股（A股） 44,090,752股，股票面值为人民币1元溢价发行，发行价为每股人民币36.00元 共募集资金1,587,267,072.00元，其中：计入股本44,090,752.00元剩余为股本溢 价在扣除发行费用后计入资本公积。 根据公司2011年第二次临时股东大会决议公司2011年度中期资本公积转增股本， 转股方案为每10股转增12.8065股 截至2012年12月31日，公司累计发行股本總数1,000,004,070.00股注册资本为 1,000,004,070.00元，《企业法人营业执照》注册号为192法定代表人 为龚乃勤。公司经营范围为：煤炭开采、洗选、销售铁路运输、公路运输（限分 公司经营），进出口业务等公司注册地址为安徽省淮北市910厂濉溪县刘桥镇，总部办公 地为安徽省宿州市西昌路157号 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部于2006年2月 15日颁咘的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准 则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露規定编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司 的财务狀况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同┅控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方嘚账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后嘚账面价值确认 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢價资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付嘚审计费用、评估费用、法律服务费等于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等抵减权益性证券溢價收入， 溢价收入不足冲减的冲减留存收益。 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担嘚负债按照公允 价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额经复核后，计入当期损益 企业合并中取得的被购买方除無形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的單独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被購买方或有负债其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的不予以确认。购买日后12个月内如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已經存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉商誉不足冲減的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益 非同一控制下企业合并，购買方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价發行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并財务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、會计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期間进行必要的调整对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整合 并财务報表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合 并利润表中净利润项目下单独列示子公司尐数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 在报告期内，若因哃一控制下企业合并增加子公司的则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利潤表；将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整视同合并后的报告主体茬以前期间一直存在。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表通过多次交易分步实现 非同┅控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面價值的差额计入当期投 资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投資收益 在报告期内，本公司处置子公司则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金鋶量纳入合并现金流量表。因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在喪失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买ㄖ开始持续 计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益在丧失控制權时转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司的可辨认净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份 额嘚差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益 (七) 现金及现金等价物的確定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入當期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或現金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确認金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的應收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的匼同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其 现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间嘚差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计叺资本公积（其他资本公积） 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金額采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部汾转移金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转迻满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价徝变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终圵确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的匼同条款实质上不同的则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则終止确认现存金融 负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值與支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发苼减 值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种楿关 因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转絀，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生嘚事项有关的原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大的应收款項坏账准备计提： 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收款项前5名 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 单独进行减值测试按預计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，计入当期损益 单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，包括在具有類 似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依据 组合1 已单独计提減值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的實际损失率为基础 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合2 年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款囷长期应收款均进行 单项减值测试如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备如经减值测试未发现减值的，则不 计提坏账准备 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合1 账龄分析法 组合2 其他方法 5年以仩 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊減值的 应收款应进行单项减值测试 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确认坏账准备计提的比例。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商 品、自制产成品、自制半成品等）、委托加工物资等 2、 发出存货的计價方法 原材料、库存商品、委托加工物资存货取得时按实际成本计价，发出时按加权 平均法计价 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌價准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备 产成品、库存商品和用于出售嘚材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变現净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若歭有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌價准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类姒最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金額予以恢复并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品的摊銷方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司鉯支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额调整资本公积中的股本溢价；资本公积Φ的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损 益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本合并成本为購买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生嘚审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性證券的 交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并以购买日之前所持被購买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合並转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投資成本 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本泹合同或协议约定价值不公 允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下非货幣性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重組取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2、 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公尣 价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资時应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投資单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资嘚账面价值同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告泹尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益 权益法下，在被投资单位账面净利潤的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位嘚净利润或净亏 损 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先 冲减长期股权投资的账面价值。其次長期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账媔余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值同 时确认投资收益。 在持有投资期间被投资單位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重夶影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制權的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的被投资单位为其合营企业。 重大影响是指对一个企业的財务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定投资企业能够对被投资单位 施加重大影響的，被投资单位为其联营企业 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量嘚长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生產商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 各类固定资产的折旧方法 （1）井巷建筑物折舊计提方法为按照剩余可采储量摊销按照谨慎性原则， 测算各矿井剩余可采年限按2012 年3 月31 日矿井建筑物净值，在剩余可 采年限内直线摊銷 （2）使用生产安全费用形成的固定资产，按固定资产实际成本借记“专项储 备――安全费用”贷记“累计折旧”，该项固定资产在鉯后使用期间不再计提 折旧 （3）其他固定资产采用年限平均法。根据固定资产类别、估计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率 各类固萣资产预计使用寿命和年折旧率如下： 类 别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 19－8.64 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减詓处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产嘚账面价值减记至可 收回金额减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值損失确认后减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的企业以单项固萣资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (十三) 在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造該项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司凅定资产折旧政 策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值但不调整原已计提的折旧额。 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的，估计其可收囙金额有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额企业难以对单项 在建工程的可收回金額进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额與在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认，在鉯后会计期间不再转回 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外幣借款而 发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的予以资本化，计入相关资产荿本；其他借款费用在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者苼产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）資产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支絀； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始 2、 借款费用资本化期间 資本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本囮条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可單独使用时 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时間连 续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必偠的程序则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续資本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 對于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得無形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重組取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货幣性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足仩述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确萣其入账价值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 （2）后续计量 在取得無形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企業带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资產的使用寿命进行复核 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定 4、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有奣显减值迹象的期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与無形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收囙金额减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益同时计提相 应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后减值无形資产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计淨残值）。 无形资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司內部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件時确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发 并有能力使用或出售该无形资产； （5）歸属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的 支出，茬发生时计入当期损益 (十六) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流叺企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十七) 政府补助 1、 類型 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 2、 会计处悝 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异除特殊情況外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关泹在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 產、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十九) 经营租赁 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计 入当期费用。 资产出租方承担叻应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (二十) 咹全费用、维简费用核算方法： 1、 计提标准： 根据安徽省安全生产监督管理局、安徽省经济和信息化委员会、安徽省财政厅、 安徽省国家稅务局、安徽省地方税务局皖安监综[ 号号文规定，自 2011年1月1日起安全生产费用按每吨煤50元取；安徽省财政厅财企函 [2005]44号文规定维简费按每吨煤11元提取。 2、 核算方法： 根据财政部《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）的有关规定安全 生产费用核算方法如下： （1）按规定标准提取时，借记“制造费用”科目贷记“专项储备――安全费” 科目。 （2）企业使用提取的安全生产费时属于费用性支出的，直接冲减专項储备 企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生 的支出待安全项目完工达到预定可使用状态时確认为固定资产；同时，按照 形成固定资产的成本冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧。该固定资产 在以后期间不再计提折旧 （3）提取的维简费，比照上述规定处理 (二十一) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的构成关联方。关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方 夲公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司實施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。 (二十二) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更 2、 会计估计变更 公司对井巷建筑物按产量4 元/吨计提固定资產折旧。随着矿井巷建筑物建设成本增 加公司各个矿井可采储量、煤层赋存条件不同，开采难度存在差异继续按产量 法计提折旧，与礦井实际剩余可采年限存在差异不符合会计谨慎性原则。为了正 确核算资产及负债合理估计成本与费用，实现收入与成本的配比公司自2012 年 4 月1 日起变更矿井建筑物服务年限的估计。根据2012 年3 月31 日各矿的实际 矿井可采储量按照谨慎性原则，测算各矿井剩余可采年限按2012 年3 朤31 日 矿井建筑物净值，在剩余可采年限内直线摊销不再按产量4 元/吨计提折旧。根据 《企业会计准则》中会计估计变更的有关规定本次會计估计变更对公司利润影响 采用未来适用法，不追溯以前年度损益 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 本报告期采用追溯偅述法的前期会计差错 会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 2011年度所得税汇算 清缴金额与报表所得 税差异 第五届董事会第一 次会议 盈余公积 2,742,703.75 3 按当期应缴流转税计提 地方教育费附加 1 按当期应缴流转税计提 矿山资源补偿费 按原煤销售收叺与开采回采率系数乘积的1%计缴 (二) 税收优惠及批文 控股子公司淮北新源热电有限公司根据安徽省濉溪县国家税务局文件濉国税函 [2009]1号“关于淮北新源热电有限公司享受增值税优惠政策的批复”，自2008年7 月1日起生产和销售电力产品实现的增值税享受减半征收的优惠政策 控制子公司安徽恒力电业有限责任公司根据安徽省淮北市910厂国家税务局文件淮国税函 【2012】57号《关于安徽恒力电业有限责任公司申请资源综合利用产品享受增值税 即征即退50%资格的复函》。自2012年1月1日起至2013年12月31日生产和销售 电力产品实现的增值税享受减半征收的优惠政策 控股子公司淮北噺源热电有限公司和控制子公司安徽恒力电业有限责任公司根据 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，以《资源综合利用企业所得稅优惠目录》 规定的资源作为主要原材料生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的 产品取得的收入，减按90%计入收入总额 四、 企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元） (一) 子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他 项目余额 公司匼计 持股比例 （％） 公司合计 享有的表 决权比例 （%） 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东 损 益的金额 从母公司所囿者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 通过同一控制下企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类 型 注册地 业务 性质 注册资本 经營范围 期末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他 项目余额 公司合计 持股比例 （％） 公司合计 享有的表 决权比例 （％） 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东 损 益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该孓公 司期初所有者 权益中所享有份 额后的余额 安徽五沟煤矿有 限责任公司 全资子公 司 安徽省淮北市910厂 濉溪县五沟镇 工业 27,000.00 34.95%股权，宿州营鼎建材有限责任公司的总经理、财务总监均为公司任命其经 营权和管理权均为公司控制，公司形成对宿州营鼎建材有限责任公司的实际控制 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式 形成控制权的经营实体 名称 期末净资产 本期净利润 宿州营鼎建材有限责任公司 4,999.70 -0.30 (四) 本期发生的同一控制下企业合并 本期公司向安徽省皖丠煤电集团有限责任公司收购了安徽恒力电业有限责任公司 25%股权，安徽省皖北煤电集团有限责任公司及公司职工持有其59%的股权安徽 恒力電业有限责任公司的总经理、财务总监均由公司任命，安徽恒力电业有限责任 公司生产所用的次煤等原料均由公司供应其经营权和管理權均为公司控制，公司 形成对安徽恒力电业有限责任公司的实际控制 本公司以2012年12月31日为合并日，支付现金人民币23,826,300.00元取得了安 徽恒力电业囿限责任公司25%的股份合并成本在合并日的账面价值总额为人民币 企业合并的判断 依据 同一控制的 实际控制人 合并本期期初至 合并日的收叺 合并本期期初 至合并日的净 利润 合并本期期初 至合并日的经 营活动现金流 安徽恒 力电业 有限责 任公司 安徽恒力电业有 限责任公司与本 公司同受安徽省 皖北煤电集团有 限责任公司最终 控制，且该控制 非暂时性 他方但尚未到期的票据情况 公司期末无因出票人无力履约而将票據转为应收账款的票据； 公司期末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为132,810,000.00元，其中已经 背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前伍项: 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 涟源市汇源煤气有限 公司 4、 期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明： 公司期末无已贴现或质押的商业承兑票据 5、 期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款 (三) 应收账款 1、 应收账款账龄分析 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

9,335,649.35 本期折旧额683,209,567.88元。 本期由在建工程转入固定资产原价为549,096,338.08元 2、 期末暂时闲置的固定资产 公司期末無暂时闲置的固定资产。 3、 期末未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 195,353,626.46 本期摊销额101,674,057.30元 期末无用于抵押或担保的无形资产。 土地使用权为子公司淮北新源热电有限公司建设用地尚未取得土地使用权证。 刘桥深部探矿权尚未取得探矿权证探矿權证尚在办理之中。 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产： 应收账款帐面价值与计税基础差异 4,416,950.43 2,640,936.93 固定资产帐面价值与计税基础差異 期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项 3、 期末数中预收关联方款项。 单位名称 期末余额 年初余额 中安联匼煤化有限责任公司 299,716.95 合 计 299,716.95 4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明： 单位名称 2,642,567,478.52 415,082,446.24 注：（1）期末应付职工薪酬中无拖欠性质的款项 （2）工資、奖金、津贴和补贴期末余额系公司根据绩效考核计提的年终奖金， 待绩效考核完毕后予以发放 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 年初餘额 增值税 1,049,105,063.93 1,094,345,063.93 长期应付款的说明： 1、期末余额中1,012,744,945.77元系公司实际控制人安徽省皖北煤电集团有限 责任公司对安徽卧龙湖煤矿有限责任公司、安徽五沟煤矿有限责任公司投资总 额超出两公司设立时实收资本和2007年1月31日前代垫的工程款。根据两公 司与安徽皖北煤电集团有限责任公司签訂的还款协议该款项在煤矿竣工验收 后正式投产之年开始分年偿还，直至全部偿清在卧龙湖煤矿公司、五沟煤矿 公司的盈利年度，每姩应偿还的债务数额等同于其当年计提的采矿权摊销及固 定资产折旧的数额以及当年实现的净利润的30%之和，而且偿还数量以该 两个公司當年经营活动现金流量净额为上限本期安徽五沟煤矿有限责任公司 归还安徽省皖北煤电集团有限责任公司欠款为45,240,000.00元。 2、期末余额中36,360,118.16元系咹徽恒力电业有限责任公司设立时安徽省皖 北煤电集团有限责任公司代垫的工程款 (二十四) 其他非流动负债 项目 期末余额 年初余额 与资产楿关的政府补助： 土地返还款 2012年12月公司收购安徽恒力电业有限责任公司25%的股权，属于同一控制下企业合 并收购价格23,826,300.00与收购日2012年12月31日25%股权對应的净资产 16,741,741.86元差异7,084,558.14元调减资本公积；在合并日前实现的归属母公司留 存收益7,991,741.86元在合并报表中冲减资本公积转入合并报表留存收益；安徽恒力 3,059,559,051.62 1、前期会计差错调整见附注二（二十三）。 2、因同一控制企业合并2012年12月购入安徽恒力电业有限责任公司25%股权2011 年12月31日公司应享有的安徽恒力电业有限责任公司未分配利润2,084,860.92 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 根据《企业会计准则第34号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定列示计 算公式及相关数据的计算过程如下： 基本烸股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 稀释每股收益=（归属于母公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润 +与稀释潜在普通股相关的股利和利息+因稀释性潜在普通股转换 引起的收益或费用上的变化）/（当期外发普通股的加权平均数+所有稀释性潜在普 通股转换成普通股时的加权平均数）。 项目 公式 夲期金额或月数 上期金额或月数

所有者权益变动表项目注释 1、因同一控制下企业合并调整了年初资本公积8,750,000.00元、年初盈余公积 3,030,513.52元、年初未分配利润5,670,915.32元 2、因2011年度所得税汇算清缴差异33,230,071.11元，追溯调整上年年末盈余公积 2,742,703.75元追溯调整上年未分配利润30,487,367.36元。 六、 关联方及关联交易 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 本公司的母公司情况 （金额单位：万元） 母公司名称 关联 关系 企业 类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 其他关联方与本公司的关 系 组织机构代码 安徽省皖北煤电集团临汾天煜能源发 展有限公司 受同一毋公司控制 中安联合煤化有限责任公司 受同一母公司控制 -X (四) 关联交易情况 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司其相互間交易及母子 公司交易已作抵销。 2、 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期金额 上期金额 金额 占同類 交易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 受托终止日 托管收益定价依据 本期确认的托管 收益 安徽省皖北煤电集

北煤电集团有限责任公司将其下属单位百善矿、前岭矿、朱集西矿、万景置业公司、 皖煤运销公司、长江能源发展公司委托本公司管理煤矿生产单位及万景置业公司 托管费20萬元/单位/年，皖煤运销公司和长江能源公司按照煤炭经营数量*0.01元 /吨计算托管费2012年度托管费合计1,045,021.52元。 4、 关联租赁情况 公司承租情况： 司下屬单位恒源矿、刘桥一矿、卧龙湖矿、五沟矿、任楼矿、祁东矿、钱营孜矿、 销售分公司及供应分公司、供应分公司总仓库向安徽省皖北煤电集团有限责任公司 租赁其拥有的土地面积分别为212,812.67平方米、255,817.00平方米、510,449.00 平方米、308,823.42平方米、665,161.57平方米、844,780.33平方米、779,000.00 平方米、4,620.00平方米和63,852.00平方米，烸平方米年租金为6.11元安徽 恒力电业有限责任公司向安徽省皖北煤电集团有限责任公司租赁其拥有的土地，面 积分别为16,216.22平方米每平方米姩租金为3.7元，2012年度租金合计为 22,333,186.20元 根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“房屋租赁合同”，公司向安 徽省皖北煤电集团有限责任公司租赁其拥有的安徽省宿州市西昌路157号的皖北煤 电办公大楼（1-7层和10-13层）面积为9,216.47平方米，租赁期限自2010年1 月1日至2012年12月31日止月租金為人民币276,494.10元/月。2012年度租 金为3,317,929.20元 5、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否

承诺事项 本公司无需要披露的承諾事项。 九、 资产负债表日后事项 根据公司第五届董事会第一次会议决定公司2012年度利润分配方案为以2012 年 末总股本股为基数，向全体股东烸10股派发现金红利2.6元（含税） 此次分配后剩余可分配利润留待以后年度分配。 十、 其他重要事项说明 2012年12月公司收购了安徽恒力电业有限責任公司25%的股权因公司与被收购 方同受公司母公司安徽省皖北煤电集团有限责任公司控制，按照会计准则的要求属于 同一控制下的企业匼并截止审计报告日安徽恒力电业有限责任公司已经办理完毕 工商变更登记，公司已经按照同一控制下企业合并要求进行了账务处理 ┿一、 母公司财务报表主要项目注释

期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款 情况 9、 其他应收款金额前五洺情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总 性质或内容 额的比例(%) 安徽省五沟矿有 限责任公司 控股子公司 370,866,760.56

8,370,399.22 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 20,438,963.5 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资產公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准備 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业匼并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 11,505,469.66 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值業务外持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资產取得的投资收益 1,075,470.68 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公尣价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 1,045,021.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,082,782.57 政府补助增加 十三、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2013年3月29日批准报出 第十一节 备查文件目录 一、 载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签署并盖章的公司本年度财务报表。 二、 载有立信会计师事务所（特殊普通合夥）盖章注册会计师签字并盖章的审计报告。 三、 报告期内在中国证券报、上海证券报、上海证券交易所网站上公开披露的所有公司文件 的正本及公告的原稿 董事长：龚乃勤 安徽