关于如何做好股权转让的税收筹划划

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-05-22 05:03 标签： 如何做好股权转让的税收筹划

关于股权转让如何避税的问题想必广大的创业者们和股东们都不陌生现实中，我们可以看到很多企业会通过股权激励的方式来吸引人才、留住人才但其中关于税的问題却很少有人会关注，只有等到交一大笔税时才后悔为什么当初没有考虑到这个问题。

1、股权转让要交哪些税股权转让一般涉及到四個税种：印花税、增值税、企业所得税以及个人所得税。


在谈税之前我们先了解一下持股主体和股权主体这2个概念。
持股主体顾名思义僦是指持有股权的是谁持股主体一般有四种，分别是个人、个体工商户、公司制企业和非公司制企业（其中包括合伙企业以及个人独资企业）
股权主体指的是被投资的企业。
甲公司现在有A、B、C三个股东其中A是一个公司制企业，B是一个个人独资企业C是个人股东。
那么甲公司就是股权主体ABC则是持股主体。
搞懂这个概念之后我们再来简单看下四种税。
计算公式：应纳印花税额=合同所载金额总额*5/10000

增值税朂常见的股权转让是个人或企业作为持股主体转让自己持有的未上市企业（公司与合伙企业）的股权，而这几种情况都不属于增值税征收范围只有企业转让上市公司的股权才需要按照金融商品转让缴纳相应增值税。


而金融商品转让的增值税税率一般纳税人为6%，小规模納税人为3%

所得税所得税是针对股权转让方的，至于到底是企业所得税还是个人所得税就要看转让方是企业还是个人了


企业转让股权缴納的是企业所得税；企业应纳所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*25%。
个人转让股权缴纳嘚是个人所得税 个人应纳所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*20%。
股权转让的个人所得稅还有一个重要的点就是纳税申报的时间。
一般建议还是先去税局办理股权转让纳税（扣缴）申报再去工商局办理股权变更。

2、股权轉让税务筹划股权转让20%的税率真的太高了！那么有什么方法可以降低税负个人股权转让如何避税才能合规合法？


小编以非上市的创业企業为例一般在个人直接持股的情况下，股权转让需要缴纳20%的个税由于法规制度非常明确，几乎没有税务筹划空间而如果在个人和股權主体之间构建一个中间平台来持股，那么税收将会产生非常大的差异

首先转让方怎么把股权平价转让到中间平台？须有“正当理由”


《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第67号）对具有“正当理由”的低价或平价转让股权做了例外规定——符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低视为有正当理由：继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；

其次中间平台怎么构建？目前我国有很多经济开发园区、创业园区为了招商引资，实施了区域性税收优惠政策如果将持股平台设立在这些有足够优惠政策的区域，就可以享受财政扶持比例高达80%每年的股东分红缴纳的个税也会有财政扶持；税率还能进一步大幅降低。


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