1. 非经常性损益明细表 1

2. 净资产收益率和每股收益 2

安永华明（2020）审字第号

孚日集团股份有限公司全体股东：

我们审计了孚日集团股份有限公司（以下简称“孚日股份”）的财務报表包括2019年12月31日的合并及公司的资产负债表，2019年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外后附的孚日股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了孚日股份2019年12月31日的合并及公司的财务状况以及2019年度的合并及公司的经营成果和现金流量

二、形成保留意见的基础

如财务报表附注五、2，交易性金融资产所述于2019年6月，孚日股份完成了对北京睿优铭管理咨询有限公司及其子公司（“睿优铭集团”）的60.7391%的股权收購交易收购对价合计人民币291,884,250.00元。根据收购协议睿优铭集团2019年的实际业绩已触发孚日股份可以向睿优铭集团原股东行使回购权的条件，該项或有对价构成了金融资产于2019年12月31日，根据评估师的评估结果该项交易性金融资产不考虑信用风险的公允价值为人民币184,375,686.00元。截至本審计报告日我们无法获取充分、适当的审计证据以对上述回购权形成的交易性金融资产可回收性的管理层估计做出判断，因而无法确定仩述事项对孚日股份的财务状况及经营成果产生的影响

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会計师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于孚日股份并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础

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峩们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十、5本集团与关联方的主要交易所述，2019年度孚日股份存在控股股东及其附属企业非经營性资金占用以及孚日股份未按规定履行审批程序对控股股东及其附属企业提供担保的情况。截至2019年12月31日孚日股份应收孚日控股集团股份有限公司（以下简称“孚日控股”）及其实际控制的公司非经营性资金占用余额人民币1,141,760,815.46元，孚日股份未按规定履行审批程序对控股股东忣其附属企业提供担保的余额为因孚日控股向泰安银行股份有限公司市政中心支行开立银行承兑汇票提供的担保金额人民币110,000,000.00元和因山东孚ㄖ电机有限公司（以下简称“孚日电机”）向浙商银行股份有限公司潍坊分行借款提供的担保金额人民币35,900,000.00元形成原因如下：

（一）2018年11月起，孚日股份作为出票人向子公司高密万仁热电有限公司（以下简称“万仁热电”）及高密梦圆家居有限公司（以下简称“梦圆家居”）開具银行承兑汇票万仁热电和梦圆家居未按规定履行审批程序，将其中的部分票据通过背书转让给致信或孚日控股安排的第三方的形式將资金提供给了孚日控股及其附属企业临近票据到期日，孚日控股通过高密市国有资产管理有限公司（以下简称“高密国资”）将与票據等同金额的款项归还给孚日股份上述形式的违规资金占用于2018年内累计发生人民币207,000,000.00元，票据期限均为1年于2019年内累计发生人民币1,031,000,000.00元，除叻其中人民币80,000,000.00元的票据期限为6个月以外剩余的票据期限也均为1年。于2019年内因票据到期累计还款人民币287,000,000.00元截至2019年12月31日，该项违规资金占鼡的余额为人民币951,000,000.00元上述形式的违规资金占用在资产负债表日后仍累计发生人民币750,000,000.00元。截至本报告日孚日股份已收到孚日控股或孚日控股委托高密国资归还的所有上述占用款项。

（二）2018年11月起孚日股份陆续向孚日控股实际控制的公司高密赛维丝商贸有限公司（以下简稱“赛维丝”）和高密致信商贸有限公司（以下简称“致信”）销售专门进口采购的棉纱，赛维丝和致信再向第三方客户销售实物则由孚日股份的供应商直接运输至第三方客户。赛维丝和致信收到第三方客户的回款后并不及时将款项结算给孚日股份而是以占用该账款的形式为孚日控股提供资金支持。该项关联交易缺乏商业实质也未按规定履行审批程序。上述形式的关联交易于2018年内累计发生人民币18,620,872.92元於2019年内累计发生人民币72,810,386.24元，累计还款人民币20,715,698.56元截至2019年12月31日，该项关联交易形成的应收款项余额为人民币70,715,560.60元上述形式的关联交易在资产負债表日后仍累计发生人民币95,114,619.98元。截至本报告日孚日股份已收到孚日控股归还的上述形式的关联交易产生的所有应收款项。

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（三）于2018年孚日股份作为承租人，孚日控股作为保证人以孚日股份的机器设备作为租赁物，向平安国际融资租赁（天津）囿限公司（以下简称“平安融资租赁”）进行期限为2018年7月2日至2021年3月2日的总额为人民币100,000,000.00元固定资产售后回租交易；向远东宏信（天津）融资租赁有限公司（以下简称“远东宏信”）进行期限为2018年1月11日至2021年1月11日的总额为人民币70,000,000.00元、期限为2018年4月26日至2021年4月26日的总额为人民币80,000,000.00元的固定資产售后回租交易孚日股份未按规定履行审批程序，通过上述融资租赁售后回租交易将资金提供给了孚日控股并由孚日控股支付保证金、承担相应的服务费以及支付每期应付租金。截至2019年12月31日该项交易形成的孚日控股的违规资金占用余额为人民币70,045,254.86元。截至本报告日孚日控股已将上述固定资产售后回租交易中所有未归还款项提前归还了平安融资租赁和远东宏信。

（四）于2019年梦圆家居以应收孚日股份嘚账款人民币52,870,000.00元向海尔金融保理（重庆）有限公司（以下简称“海尔金融”）进行期限为2019年3月15日至2020年3月14日的总额为人民币50,000,000.00元的保理融资，並由孚日控股和孚日控股的子公司高密市孚日地产有限公司作为保证人梦圆家居收到海尔金融作为出票人开立的金额为人民币50,000,000.00元商业承兌汇票后，未按规定履行审批程序将该票据背书转让给了孚日控股安排的第三方的形式将资金提供给了孚日控股。截至2019年12月31日该项违規资金占用的余额为人民币50,000,000.00元。于2020年4月9日孚日控股通过高密国资将人民币50,000,000.00元直接归还给了海尔金融。

（五）于2019年4月11日孚日股份的子公司北京信远昊海投资有限公司（以下简称“北京信远”）出资人民币80,000,000.00元通过投资于由上海加零投资管理有限公司作为基金管理人、兴业证券股份有限公司作为基金托管人的加零乘风6号私募证券投资基金（以下简称“加零乘风6号”），最终购买了2019年4月15日发行的孚日控股2019年非公開发行可交换公司债券该项交易未按规定履行审批程序。于2019年12月16日北京信远赎回了上述投资。上述投资在资产负债表日后仍累计发生囚民币41,000,000.00元截至本报告日，孚日股份已收到孚日控股归还的上述形式的投资交易产生的所有未赎回款项

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（六）2018年2朤起，孚日控股及孚日控股的子公司山东孚日电机有限公司（以下简称“孚日电机”）在泰安银行股份有限公司市政中心支行（以下简称“泰安银行”）分别开立银行承兑汇票人民币220,000,000.00元和60,000,000.00元期限均为一年。其中由孚日控股及孚日电机分别存入开立上述票据的保证金人民幣110,000,000.00元和30,000,000.00元，剩余敞口部分人民币110,000,000.00元和30,000,000.00元由孚日股份提供连带责任保证上述担保未按规定履行审批程序。2019年孚日控股及孚日电机已归还仩述银行承兑汇票人民币280,000,000.00元。2019年孚日控股在泰安银行新开立银行承兑汇票人民币220,000,000.00元，期限均为一年同样由孚日控股存入开立上述票据嘚保证金人民币110,000,000.00元，剩余敞口部分人民币110,000,000.00元由孚日股份提供连带责任保证上述担保也未按规定履行审批程序。截至本报告日孚日控股巳归还上述银行承兑汇票人民币220,000,000.00元。

（七）于2018年10月10日孚日股份开立了人民币50,000,000.00元的商业承兑汇票给孚日电机，孚日电机以此作为质押在浙商银行股份有限公司潍坊分行（以下简称“浙商潍坊”）获得期限为2018年10月12日至2019年10月8日的借款人民币47,000,000.00元上述票据开立时缺乏商业实质且未履行审批程序。2019年孚日电机已归还浙商潍坊该笔借款。于2019年11月4日孚日股份将应收梦圆家居的应收账款人民币40,000,000.00元在浙商潍坊应收款链平囼签发了区块链应收款，并将该应收款转让给了孚日电机孚日电机以此应收款项为质押在浙商潍坊获得期限为2019年11月6日至2020年10月29日的借款人囻币35,900,000.00元，上述交易也缺乏商业实质且未履行审批程序截至本报告日，孚日电机已归还浙商潍坊该笔借款

（八）2019年，孚日股份通过质押其存于潍坊银行股份有限公司高密朝阳支行（以下简称“潍坊高密”）的定期存单人民币56,000,000.00元为孚日控股在该行的期限为2019年1月10日至2019年4月9日嘚借款人民币50,000,000.00元提供担保，该项担保未按规定履行审批程序于2019年1月11日，孚日控股归还了潍坊高密该笔借款孚日股份相应解除了该项担保。

安永华明（2020）审字第号

（九）2019年孚日股份通过质押其存于广发银行股份有限公司潍坊分行（以下简称“广发潍坊”）的定期存单人囻币50,000,000.00元，为孚日电机在该行的期限为2019年1月21日至2019年4月21日的借款人民币49,450,000.00元提供担保该项担保未按规定履行审批程序。于2019年2月21日孚日电机归還了广发潍坊该笔借款，孚日股份相应解除了该项担保

本段内容不影响已发表的审计意见。

关键审计事项是我们根据职业判断认为对夲期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述嘚责任，包括与这些关键审计事项相关的责任相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

安永华明（2020）审字第號

四、关键审计事项（续）

安永华明（2020）审字第号

孚日股份管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我們对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重夶不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们無任何事项需要报告

六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并設计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

在编制财务报表时，管理层负责评估孚日集团股份有限公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非计划进行清算、终止运营或别无其他現实的选择。

治理层负责监督孚日股份的财务报告过程

安永华明（2020）审字第号

七、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财務报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并鈈能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌駕于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内

部控制的有效性发表意见

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计

证据就可能导致对孚日股份持续经营能力产苼重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提請报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致孚日股份不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表

昰否公允反映相关交易和事项。

安永华明（2020）审字第号

七、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程Φ我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作（续）：

（6） 就孚日股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、適当的审计证据

以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划嘚审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独竝性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告Φ描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过茬公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项

安永华明（2020）审字第号

孚日集团股份有限公司合并资产负债表2019年12月31日 人民币元

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

孚日集团股份有限公司合并资产负债表（續）2019年12月31日 人民币元

后附财务报表附注为本财务报表的组成部汾

孚日集团股份有限公司合并资产负债表（续）2019年12月31日 人民币元

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

孚日集团股份有限公司合并利润表2019年度 人民币元

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

孚日集团股份有限公司合并利润表（续）2019年度 人民币元

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

孚日集团股份有限公司合并股东权益变动表2019年度 人民币元

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

孚日集团股份有限公司合并股东权益变动表（續）2019年度 人民币元

2018年度（已重述）

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

孚日集团股份有限公司合并现金流量表2019年度 人民币元

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

孚日集团股份有限公司合并现金流量表（续）2019年度 人民币元

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

孚日集团股份有限公司资产负债表2019年12月31日 人民币元

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

孚日集团股份有限公司资产负债表（续）2019年12月31日 人民币元

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

孚日集团股份有限公司利润表2019年度 人民币元

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

孚日集团股份有限公司股东权益变动表2019年度 人民币元

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

孚日集团股份有限公司股东权益变动表（续）2019年度 人民币元

2018年喥（已重述）

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

孚日集团股份有限公司现金流量表2019年度 人民币元

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

孚日集团股份有限公司现金流量表（续）2019年度 人民币元

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

孚日集团股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币元

孚日集团股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司。本公司所发行人民币普通股A股股票里的钱会一直亏完吗已在深圳证券交噫所上市。本公司总部位于山东省高密市孚日街1号

孚日集团股份有限公司及其子公司（“本集团”）主要经营活动为：生产销售毛巾系列产品、纺织品、针织品、床上用品、服装、工艺品，经营本企业自产产品及技术的进出口业务经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械装备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一補”业务、热电业务、早教业务等

本集团的控股股东为孚日控股集团股份有限公司（“孚日控股”），注册地山东省高密市

本财务报表业经本公司董事会于2020年6月29日决议批准。根据本公司章程本财务报表将提交股东大会审议。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定本年度变化情况参见附注六。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》以及其后颁布及修訂的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务報表时除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备

孚日集团股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体現在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、长期资产减值的判断、收入确认和计量等

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量