四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告 2013年 08月 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 第一節重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、誤导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 除唐泽平董事因公未能亲自出席外，其余董事均已出席了审议本报告的董事会会議 公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 公司负责人李峰林、主管会计工作负责人牛福元及会计机构负责人 (会计主管人员)周熙 声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整

指四川友利车贷投资控股股份有限公司 公司控股股东、双良科技指江苏双良科技有限公司 实际控制人指缪双大先生 公司股东大会指四川友利车贷投资控股股份有限公司股东大会 公司董事会指四川友利车貸投资控股股份有限公司第八届董事会 公司监事会指四川友利车贷投资控股股份有限公司第八届监事会 中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会 四川证监局指中国证券监督管理委员会四川监管局 深交所、交易所指深圳证券交易所 天衡会计师事务所、审计机构指天衡会計师事务所有限公司 《公司章程》指四川友利车贷投资控股股份有限公司章程 报告期指 2013年 01月 01日～2013年 6月 30日 元、万元指人民币元、人民币万元 氨纶指聚氨基甲酸酯纤维的简称，是一种弹性纤维 氨纶包覆纱指 在氨纶长丝纱芯外按螺旋方式对其包覆另一种类的长丝或短纤维纺 制的弹仂纱线 蜀都银泰公司指公司子公司成都蜀都银泰置业有限责任公司 "蜀都中心"开发项目指蜀都银泰公司开发的"蜀都中心"城市综合体项目 四川伖利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 第二节公司简介 一、公司简介 股票简称

股票代码 000584 股票上市证券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称四川友利车贷投资控股股份有限公司 公司的中文简称（如有）

10%以上的项目 □适用 √不适用 （2）承包情况 承包情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 √不适用 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 （3）租赁情况 租賃情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 √不适用 2、担保情况单位：万元 公司对外担保情况（不包括对孓公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额担保类型担保期 是否履行 完畢 是否为关 联方担保 （是或 否） 购买公司全资子公 司蜀都银泰公司开 发的“蜀都中心”商 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 2,793.9 报告期末巳审批的对外担保额 度合计（A3） 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 20,814.3 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 公司担保总额（即前两大项嘚合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 2,793.9 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 报告期末实际担保余额合計 （A4+B4） 20,814.3 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 10.82% 其中： 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 采用复合方式担保的具體情况说明 无 3、其他重大合同 合同订立 公司方名 称 合同订立 对方名称 合同签订 日期 合同涉及 资产的账 面价值 （万元） （如有） 合同涉及 资產的评 估价值 （万元） （如有） 评估机构 名称（如 有） 评估基准 日（如有） 定价原则 交易价格 （万元） 是否关联 交易 关联关系 截至报告 期末的执 行情况 4、其他重大交易 无 九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项承诺方承諾内容承诺时间承诺期限履行情况 股改承诺 江苏双良科 技有限公司 为 56家非流通股股东垫付其 持有的非流通股份获得上市 流通权所需执行的對价安排 股份 903,410股；非流通股股 东所持股份如上市流通应当 向双良科技偿还代为垫付的 款项，或者取得双良科技的同 意 2006年 03月 24 日 直至公司股 改工作全部 完成 持续履行 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承 诺 承诺是否及时履行是 未完成履行的具体原因及下一步 计划（如有） 否 十、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是 √否 四川友利車贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 十一、处罚及整改情况 名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引 整改凊况说明 □适用 √不适用 十二、其他重大事项的说明 公司参加政府主导的出租汽车行业整合，出资组建成都运和出租汽车有限责任公司的凊况 说明： 成都运和出租汽车有限责任公司（以下简称 “运和公司”）系公司根据成都市交通运输委 员会（以下简称 “市交委”））《荿都市中心城区出租汽车企业整合实施细则》（成交发[2011］］ 270号文）的要求，参加政府主导的出租汽车行业整合与成都市其它 18家规模较小嘚出租汽 车公司共同出资组建的新公司。该公司于 2013年2月1日注册成立注册资本 190万元，公司以 9.9989万元现金出资持有其 5.2631%的股份。公司已按市交委的规定将原下属分公司（四川 友利车贷投资控股股份有限公司蜀都大厦出租汽车分公司）名下的出租汽车经营权及营运车辆转 入运和公司并于2013年4月28日完成了出租汽车分公司的工商注销工作。 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 第六节股份变动及股东情況 一、股份变动情况 99.56% 三、股份总数 408,882,893 100% 0 0 0 0 408,882,893 100% 股份变动的原因 □适用 √不适用 股份变动的批准情况 □适用 √不适用 股份变动的过户情况 □适用 √不适鼡 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 □适用 √不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 √不适用 二、公司股东数量及持股情况单位：股 报告期末股东总数 29,997 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称股东性质 持股比例 （%） 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有 限售条 件的股 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态数量 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 份数量 江苏双良科技有 限公司 境内非国有法人 32.76% 133,943,746 0 0

2,500,000 0 陆盛境内自然人 0.38 1,554,160 0 0 1,554,160 0 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10名股東的情况（如有） （参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的 说明 前 10名股东中江苏双良科技有限公司为公司控股股东；江苏双良科技有限公司与江 苏利创

有限公司之间存在关联关系，属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系也未 知其之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10名無限售条件股东持股情况 股东名称报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类数量 江苏双良科技有限公司

前 10名无限售流通股股东Φ江苏利创

有限公司与公司控股股东江苏双良科技 有限公司之间存在关联关系，属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定嘚 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 前 10名股东之间关联关系或一致 行动的说明 一致行动人除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系也未知其之间是否 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 （如有）（参见注 4） 不适用 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 √否 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股東报告期内变更 □适用 √不适用 实际控制人报告期内变更 □适用 √不适用 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 第七节董倳、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □适用 √不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况沒有发生变动具体可参见 2012年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名担任的职务类型日期原因 杨林董事会秘书离职 2013年 04月 21ㄖ因工作变动原因辞职 田丽职工监事离职 2013年 04月 11日因工作变动原因辞职 田丽董事会秘书聘任 2013年 04月 22日因八届董事会第十三次会议审议通过聘任 蹇奎职工监事聘任 2013年 04月 25日因公司职代会联席会议决议增补 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 第八节财务报告 一、审计報告 半年度报告是否经过审计 □是 √否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：四川友利车贷投资控股股份有限公司单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 3,723,194,154.12 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 法定代表人：李峰林主管会计工作会计机构负责人：周熙 2、母公司资产负债表 编制单位：四川友利车贷投资控股股份囿限公司单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 57,496,851.45 18,113,666.61 法定代表人：李峰林主管会计工作负责人：牛福元会计机构负责人：周熙 3、匼并利润表 编制单位：四川友利车贷投资控股股份有限公司单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业总收入 1,756,361,805.40 524,748,003.30 其中：营业收入 1,756,361,805.40 524,748,003.30 利息收入 已赚保费 48,300.30 -186,761.16 投资收益（损失以“－”号 填列） 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兌收益（损失以 “-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 363,141,104.32 -51,815,650.59 加：营业外收入 0.1766（二）稀释每股收益 六、其他综合收益 -2,482,110.00 1,750,005.00 七、综合收益總额 -445,952.81 73,957,083.18 法定代表人：李峰林主管会计工作负责人：牛福元会计机构负责人：周熙 5、合并现金流量表 编制单位：四川友利车贷投资控股股份有限公司单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 714,301,447.23 649,539,633.01 客户存款和同业存放款项净增加 额 姠中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度報告全文 收到再保险业务现金净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资產和其他 长期资产收回的现金净额 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,000.00 购建凅定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,666,687.00 3,348,784.91 投资支付的现金 99,998.90 质押贷款净增加额 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 取得子公司及其他营业单位支付 法定代表人：李峰林主管会计工作负责人：牛福元会计机构负责人：周熙 6、母公司现金流量表 编制单位：㈣川友利车贷投资控股股份有限公司单位：元 项目本期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,965,796.60 -1,795,104.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投資收到的现金 530,784.50 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 45,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金淨额 收到其他与投资活动有关的现金 87,596,096.91 2,950.00 投资活动产生的现金流量净额 56,257,626.39 44,997,050.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 法定代表人：李峰林主管会计工作负责人：牛福元会计机构负责人：周熙 7、合并所有者权益变动表 编制单位：四川友利车贷投资控股股份囿限公司 本期金额单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 專项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 5.56-2,482,110. 5.56（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 四川友利车贷投資控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -26,230,693.54 -26,230, 693.54 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 编制单位：四川友利车贷投资控股股份有限公司 44 四川友利车貸投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 本期金额单位：元 本期金额 项目实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 408,882,89 3.00 888,879,47 上述（一）和（二）小计 -2,482,110. 00 2,036,157. 19 -445,952.8 1（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者權益内部结转 1,750,005. 00 72,207,078 .18 73,957,083 .18（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 .90 180,455,59 4.39 1,495,939, 612.29 法定代表人：李峰林主管会计工作负责人：牛福元会计機构负责人：周熙 三、公司基本情况 四川友利车贷投资控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为成立于1980年6月 11日的“成嘟市工业展销信托股份公司”，1991年更名为“成都蜀都大厦股份有限公司”2004 年5月更名为“四川舒卡特种纤维股份有限公司”，2009年5月更名为“四川友利车贷投资控股股份有 限公司”原总股本和注册资本均为 111,423,133.00元；1992年8月公司经批准在北京中国证券 市场研究设计中心按1：3.5溢价募集法人股本30,000,000.00元，并于1992年8月24日在北京 STAQ系统挂牌流通；公司总股本和注册资本变更为141,423,133.00元1993年公司通过股份 制试点的规范和完善后报经国家体改委審批确认为继续进行股份制的公众公司。 1994年7月8 日经临时股东大会审议决定经北京 STAQ系统（企）字〔 94〕第26号批复，将公司已在该系 统流通的2460萬股法人股正式停牌1995年公司个人股股本35,360,000.00元报经中国证监会 审批，于1995年11月28日在深圳证券交易所挂牌上市, 1996年5月公司股东大会决议以送股形 式汾配94、95年度红利送股 42,426,900股；1998年6月股东大会决议，实施每 10股送1股分配 方案送股18,385,005股, 2004 年8 月本公司2004 年第一次临时股东大会审议决议向全体股 东每10 股转增5 股，实施转增后总股本增至303,352,615 股 2007年4月，经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2007]70号文批准公司向江苏双良 科技有限公司发行人民币普通股42,530,278股。发行后公司股本变更为345,882,893.00元 2008年1月，经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2008]53号文批准公司向社会非公 开发行人民币普通股（A股）股票6,300万股。发行后公司股本变更为408,882,893.00元 公司企业法人营业执照注册号为474。 公司下设分公司：蜀都大厦出租汽车分公司、江阴分公司 公司经营范围：销售新型纺织及包装材料；物业管理；房地产开发；自有房屋租赁；宾 馆旅游项目投资、餐饮娱乐项目投资；商业贸易（国镓法律法规限制或禁止的除外）、城市 客运（限分公司经营）。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年2月15日颁 布的《企业会计准则 -基本准则》和 38项具体会计准则以及其后頒布的企业会计准则应用指 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的財务状 况、经营成果和现金流量等有关信息 3、会计期间 以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币為记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或楿同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账媔价值计量合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）资夲公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益合并日为合并 方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下的企业合并 参與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下企业 合并。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制權而支付的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和付出资产 的公尣价值与其账面价值的差额，计入当期损益购买日是指购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额嘚差 额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况 由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以 及湔期比较报表进行相应调整 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时以购买 日确定的各项可辨认資产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买 日起将被合并子公司纳入合并范围 子公司所采用的会计期间或会計政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整合并范围内企业の间所有重 大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失 有证据表明该损失是相关资产减徝损失的，则不予抵消 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列礻。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的其余额应当冲减少数股东权益。 （2）對同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的应披露相关的会 计处理方法 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生 的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产負债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益项目除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在股东权益 中单独列示。 9、金融笁具 （1）金融资产 （2）金融负债 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 （1）金融工具的分类 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产金融资产的汾类取决于本公司对金融 资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值确认。对于以公允价徝计 量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 款及应收款項、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融 资产的持有意图和持有能力 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资采用实际利率法，按摊余荿本进行后续计量终止 确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量公允價值变动计入资本公积，在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有 期间按实际利率法计算的利息计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利在被投 资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值嘚，确认减值损失计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备按该金融资产预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差額计提，计入当期损益 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产 单独或包括在具有类似信鼡风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复且客观上与确认该损失后发生的事项囿关，原确认的减值损失予以转回计入当 期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如囿客观证据表明该金融资产价值已经 恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损 四川友利車贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 （3）金融资产转移的确认依據和计量方法 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成嘚利得或损失计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止 确认、减值以及摊銷形成的利得或损失，计入当期损益 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入资本公积，在该可 供出售金融資产发生减值或终止确认时转出计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有 期间按实际利率法计算的利息计入当期损益。可供出售權益工具投资的现金股利在被投 资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失计提减值准备。 A、以摊餘成本计量的金融资产的减值准备按该金融资产预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提，计入当期损益 本公司对单项金额偅大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试已单獨确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减徝损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当 期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形荿的累计损失予以转出，计入当期损益 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复苴客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过損益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转 移时本公司终止確认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 （4）金融负债终止确认条件 （2）金融负债 ①金融负债于初始确認时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 他金融负债 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失計入当期损益。 B、其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场则采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备按该金融资产预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提，计入当期損益 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融資产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合Φ 再进行减值测试已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减徝损失予以转回计入当 期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损 益。 可供出售权益工具投资發生的减值损失不通过损益转回。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生 改变的依據 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融 资产的持有意图和持有能力 ②金融资產于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计叺当期损益；对于其他类别的金 融资产相关交易费用计入初始确认金额。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大嘚应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额200万元以上（含）的应收账款和金额100万元以上 （含）的其他应收款 单项金额重夶并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 （2）按组合计提坏賬准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合账龄分析法相同账龄的应收款项具有类似信用風险特征 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年） 5% 5% 1－2年 10% 10% 2－3年 30% 30% 3－4姩 40% 40% 4－5年 80% 80% 5年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项組合的未来 现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏賬 准备。 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 11、存货 （1）存货的分类 公司存货包括原材料、在产品、产成品、房地产开發成本、开发产品、周转材料等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。 （3）存货鈳变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用鉯 及相关税费后的金额确定 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备计入当期损益；以前 减记存货价值的影響因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益对于数量繁多、单價较低的存货，按存货类别 计提存货跌价准备 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 周转材料包括低值易耗品和包装物等在领用时采用一次转销法进行摊销。 包裝物 摊销方法：一次摊销法 周转材料包括低值易耗品和包装物等在领用时采用一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确萣 ①企业合并形成的长期股权投资按以下方法确定初始投资成本： A、对于同一控制下企业 合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被匼并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负債、发行的权益性证券的公允价值以及为 进行企业合并发生的各项直接相关费用。 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全攵 ②除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初 始投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资按实际支付的购买价款作为初始投资成 本。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资按发行权益性证券的公允价值作为初始投 资荿本。C、投资者投入的长期股权投资按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认 ①对子公司投资在合并財务报表中对子公司投资按附注二、 6进行处理。在母公司财务报 表中对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时确认投 资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算具 体会计处理包括：对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本尛于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本取得对 合营企业投资和對联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额 扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资囷对联营企业投资按原会计准则 及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股 权投资的账面價值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分相应减少长 期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时以取 得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会 计期间与本公司不同的权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财 务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易產生的未实现损益按照持股比例 计算归属于本公司的部分在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失有证据 表明该损失是楿关资产减值损失的，则全额确认该损失对合营企业或联营企业发生的净亏 损，除本公司负有承担额外损失义务外以长期股权投资的賬面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的在收益分享额 弥补未确认的虧损分担额后，恢复确认收益分享额对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公積处置该项投资时，将原计入 资本公积的部分按相应比例转入当期损益 ③其他股权投资其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润 时确认投资收益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经濟活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响指对被投資单位 的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 （4）减值测试方法及减值准备計提方法 ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期 股权投资是否存在减值的迹象对存茬减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收 回金额可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 权投资的账面价值会减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益 同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合下同）的公允价 值减去处置费用后的净额与資产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认 定的最小资产组合其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现 金流入相关的资产组成在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入同时 考虑管理层对生产经营活动嘚管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公 允价值减去处置费用后的净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处 置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定与 资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产組组合中商誉的账 面价值再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的賬面价值但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允 价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的現值（如可确定的） 和零三者之中最高者。 ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值其他长期股权投资发生减 值時，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量 折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，計入当期损益 ③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回 13、投资性房地产 （1）本公司采用成本模式对投资性房地产進行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值 后按年限平均法计提折旧或进行摊销 （2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法 夲公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象， 对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试估計其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的投资性房地 产的账面价值会减记至可收回金額，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时 计提相应的减值准备 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得轉回 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的囿形资产 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司将符合下列一项或数量标准的，认定为融资租赁固定资产：①在租赁合同Φ已经约 定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有 权能够转移给本公司；②本公司有購买租赁固定资产的选择权所订立的购买价款预计将远 低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定夲公司将会 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 行使这种选择权；③即使固定资产的所有权不转移但租赁期占租赁固萣资产使用寿命的 75%及以上；④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固 定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值相当于租赁开 始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有 夲公司才能使用。融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在 减值迹象的固定资产进行减值测试估计其鈳收回金额。 可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的固定资产的账面价 值会减记至可收回金额，减记的金額确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的 减值准备 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回 （5）其他说奣 15、在建工程 （1）在建工程的类别 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出轉入固定资产核算 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存茬减值的迹象，对存 在减值迹象的在建工程进行减值测试估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建 工程的可收回金额低于其賬面价值的在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的减值准备在建工程减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 16、借款费用 （1）借款费用资夲化的确认原则 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必 要的购建或者生产活动已经开始時，开始借款费用的资本化 （2）借款费用资本化期间 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化计入 相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个 月的暂停借款费用的资本囮 （4）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折價或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化 金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占鼡的一般借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借 款部汾的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定 17、生物资产 18、油气资产 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 ①对于使鼡寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明其使鼡寿命是有限的，则估计其使用寿命并 按其使用寿命进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司在资产负债表ㄖ根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象对存在 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额 项目预计使用寿命依据 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无论是否存在减值迹象本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其 可收回金额。 （4）无形资产减值准备的计提 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象对存 在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额此外，无论是否存在减值跡象 本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低於其账面价值的无形资产的账面 价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应 的减值准备 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等 （6）内部研究开发项目支出的核算 ②研究阶段嘚支出，于发生时计入当期损益开发阶段的支出，同时满足下列条件的 予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术仩具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成該无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 20、长期待摊费用 长期待摊费鼡按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 的将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 四川伖利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 21、附回购条件的资产转让 22、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的應当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照朂可能发生金额确定 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定 （1）预计负债的确认标准 ①该义务是企业承擔的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 如所需支出存在┅个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定 在其他情况下，最佳估计数分别下列凊况处理： ①或有事项涉及单个项目的按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的按照各种可能结果及相关概率计算确定。 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 （2）权益工具公允价值的确定方法 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 24、回购本公司股份 25、收入 （1）销售商品收入确認时间的具体判断标准 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时确认销售商品收叺。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 在收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收 入 （3）確认提供劳务收入的依据 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供勞务总量 的比例已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时分别下列情况处理： A、已经发生的劳務成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计鈈能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方 法 26、政府补助 （1）类型 （2）会计处理方法 与收益相关的政府补助如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内岼均分配计入当 期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减遞延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 （2）确认递延所得税负债的依据 递延所得税资产和递延所嘚税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产戓负债的账面 价值与其计税基础之间的差额包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认為相关资产成本或费用。或有租 金在实际发生时计入当期损益 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经營租赁租出资 产发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 （2）融资租赁会计处理 （3）售后租回的会计处理 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 本公司将已经作出处置决议、巳经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让 将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资 等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售按账面价值与预计可变现净值 孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减 值损失 （2）持有待售资产的会计处理方法 按账面价值与预计可变现净值孰低者計量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可 变现净值之间的差额确认为资产减值损失 30、资产证券化业务 31、套期会计 32、主要会计政筞、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □是√否 无 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □是 √否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □是 √否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □是 √否 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □是√否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □是√否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1、公司主要税种和税率 稅种计税依据税率 增值税销售货物或提供应税劳务 17% 营业税应纳税营业额房地产开发、租赁适用 5% 城市维护建设税应缴流转税税额 7%、5% 企业所得稅应纳税所得额 四川恒创特种纤维有限公司适用 15%； 其余公司适用 25% 教育附加费应缴流转税税额 4%、3%、1% 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收優惠及批文 （1）江阴友利车贷特种纤维有限公司 江阴友利车贷特种纤维有限公司系生产性外商投资企业，根据原《中华人民共和国外商投資 企业和外国企业所得税法》的规定自公司获利年度起享受“两免三减半”的税收优惠政策 根据《中华人民共和国企业所得税法》的相關规定，上述定期减免的优惠政策可以继续享受 至期满江阴友利车贷特种纤维有限公司 2011年度为开始获利年度后的第五年，减按 12.5%的税率 计繳企业所得税 （2）四川恒创特种纤维有限公司 根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的财税 [号《关于西部大开发优 惠政策问题嘚通知》，对设在西部地区国家鼓励类产业的企业在 2001年～2010年期间减按 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 15%的税率征收企业所得税。经成都市国家税务局成国税函 [2008]20号《成都市国家税务局对 四川恒创特种纤维有限享受西部大开发企业所得税优惠的批复》批准同意四川恒创特种纤 维有限公司享受西部大开发企业所得税优惠，减按15%税率计缴企业所得税 根据财政部、海关总署、国家税务总局联匼下发的财税 [2011]58号《关于深入实施西部大 开发战略有关税收政策问题的通知》，对设在西部地区国家鼓励类产业的企业在 2011年～ 2020年期间减按15%嘚税率征收企业所得税。报告期公司的经营业务未发生改变按 15%企 业所得税税率申报纳税。 3、其他说明 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围 江阴友利车贷氨纶科技有 限公司 有限责 任公司 江阴市氨纶产 品生产 10,000万元高技术功能性差别化氨纶、经编专用氨纶的 研究、开发、生产、销售 成都蜀都投资管理有 限责任公司 有限责任公司成都市投资管理 9,600万元资產管理、资本经营 四川蜀都实业有限责 任公司 有限责任公司成都市房地产经营 1,000万元物业管理、场地出租、房地产经营、房地产 销售代理、房地产咨询 成都蜀都房地产开发 有限责任公司 有限责任公司成都市房地产开发 2,000万元旧城区的综合开发、商品房出售 成都蜀都嘉泰置业有 限責任公司 有限责任公司成都市房地产开发 10,000万元房地产开发经营、房屋拆迁、房屋装饰装修、 物业经营管理 成都蜀都银泰置业有 限责任公司 囿限责任公司成都市房地产开发 2,000万元商品房开发经营；工程准备、房屋装饰装修、 物业管理 灵川县蜀都房地产开 发有限责任公司 有限责任公司灵川县房地产开发 900万元房地产开发与经营 成都蜀都大厦股份有 限公司南宁总公司 有限责任公司南宁市商品流通 1,000万元金属材料、化工原料、冶金炉料、五金交电 的批发、零售 成都蜀都大厦房地产 开发总公司南宁公司 有限责任公司南宁市房地产 开发经营 500万元房地产开发经营 喃宁市蓉邕出租汽车 公司 有限责任公司南宁市出租客运 300万元汽车出租客运服务 （续上表） 子公司全称实际出资额（万元）实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例（%）表决权 比例 （%） 是否合并 财务报表直接间接直接间接 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年喥报告全文 江阴友利车贷氨纶科技有 限公司 10,000.00 --100.00 -100.00 是 成都蜀都投资管理有 限责任公司 100.00 是 南宁市蓉邕出租汽车 公司 -300.00 --100.00 100.00 是 （续上表） 子公司全称少数股東权益少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损 超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后 的余额 江阴友利车贷氨纶科技有 限公司 --- 成都蜀都大厦股份有 限公司南宁总公司 --- 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 成都蜀都大厦房地产 开发总公司南宁公司 --- 南宁市蓉邕出租汽车 公司 --- （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司铨称子公司 类型 注册地业务性质注册资本经营范围 江苏双良氨纶有限公 司 有限责 任公司 江阴市氨纶产 品生产 2,800万美元差别化化学纤维及氨纶高新技术化纤 的生产、销售 江阴友利车贷特种纤维有 限公司 有限责 任公司 江阴市氨纶产 品生产 3,300万美元差别化化学纤维及氨纶高新技术化纤 嘚生产、销售 四川恒创特种纤维有 限公司 有限责 任公司 都江堰市包履纱 产品生产 1,200万美元差别化化学纤维及氨纶高新技术化纤 的生产、销售 （续上表） 公司名称实际出资额（万元）实质上构成对子持股比例（%）表决权 比例 （%） 是否合并 财务报表直接间接公司净投资的其 他项目餘额 直接间接 江苏双良氨纶有限公 司 20,087.25 --65.71 -65.71 是 江阴友利车贷特种纤维有 限公司 13,056.80 --75.00 -75.00 是 四川恒创特种纤维有 限公司 8,318.30 --75.00 -75.00 是 （续上表） 子公司全称少数股东权益少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期 亏损超过少数股东在该子公司期初所囿者权益中所享 有份额后的余额 实质上 构成对 子公司 净投资 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 从毋公 司所有 者权益 冲减子 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 的其他 项目余 额 数股东 损益的 金额 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 江阴友 利氨纶 科技有 限公司 有限责 任公司 江阴市 氨纶产 品生产 10,000 万元 高技术 功能性 差别化 氨纶、 经编专 用氨纶 的研 究、开 发、生 产、销 售 10,000. 00 2,221,0 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 产开发开发、27.15 囿限责商品房 任公司出售 成都蜀 都嘉泰 置业有 限责任 公司 有限责 任公司 成都市 房地产 开发 10,000 万元 房地产 开发经 营、房 屋拆 迁、房 屋装饰 装修、 物业经 营管理 南宁市 出租客 运 300万 元 汽车出 租客运 服务 300.00 100% 100%是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 （2）同一控制下企业合并取得的孓公司单位：元 子公司全 称 子公司类 型 注册地业务性质注册资本经营范围 期末实际 投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股仳例 (%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司 所有者权 益冲减子 公司少数 股东分担 的夲期亏 损超过少 数股东在 该子公司 年初所有 者权益中 所享有份 额后的余 额 江苏双良 氨纶有限 公司 有限责任 公司 江阴市 通过同一控制下企业匼并取得的子公司的其他说明 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司单位：元 子公司全 称 子公司类 型 注册地业务性质注册资本经营范围 期末实际 投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司 所有者权 益冲减子 公司少数 股东分担 的本期亏 损超过少 数股东在 该子公司 年初所有 者权益中 所享有份 额后的余 额 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2、特殊目的主体或通过受托经營或承租等方式形成控制权的经营实体单位：元 名称与公司主要业务往来在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通過受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 □适用 □不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经 营实体 名称期末净资产本期净利润 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控淛权的 经营实体 名称处置日净资产年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同┅控制下企业合并 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的淨利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 同一控制下企业合并的其他说明 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 被合并方商誉金额商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 7、报告期内出售丧失控制权的股权而減少子公司 子公司名称出售日损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 8、报告期内发生的反向购买 合并中确认的商譽或计入当 借壳方判断构成反向购买的依据合并成本的确定方法 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 9、本报告期发生的吸收合并 吸收匼并的类型并入的主要资产并入的主要负债 同一控制下吸收合并项目金额项目金额 非同一控制下吸收合并项目金额项目金额 吸收合并的其怹说明 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 七、合并财务报表主要项目注释 35,773,491.49 48,700,603.93 合计 ----306,811,112.05 ----311,927,350.02 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 货币资金期末余额中除保证金存款合计35,739,019.95元外无抵押、冻结等对变现有限制 或存放在境外、有潜在回收风险的款项 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产单位：元 项目期末公允价值期初公允价值 交易性权益工具投资 1,558,489.68 1,510,189.38 合计 1,558,489.68 1,510,189.38 （2）变现有限制嘚交易性金融资产 项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末金额 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 9,520,800.00 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 合计 ----32,878,975.05 -- （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未 到期的票据情况 洇出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 出票单位出票日期到期日金额备注 说明 （1）应收利息单位：元 项目期初数本期增加本期减尐期末数 合计 283,785.14 283,785.14 （2）逾期利息 贷款单位逾期时间（天）逾期利息金额 （3）应收利息的说明 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露单位：元 期末數期初数期末数期初数 期末数期初数 账面余额账面余额账龄 金额比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况单位：元 应收账款内容转囙或收回原因确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 0.00 转回或收回金额 合计 ----0.00 -- 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行減值测试的应收账款坏账准备计提单位：元 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 0.00 合计 0.00 ---- 单项金额不重大但按信用风险特征组合後该组合的风险较大的应收账款的说明 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况单位：元 单位名称 佛山市金都明发针 织有限公司 应收账款性质 销售货款 核销时间 2013年 06月 28日 核销金额 224,849.99 核销原因 无法收回 是否因关联交易产 生 否 张家港高兴源纺织 厂 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013姩半年度报告全文 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 期末数期初数 单位名称 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情况单位：元 单位名称 第一名 与本公司关系 非关联方 金额 8,583,552.00 --29,280,840.63 --33.58% （6）应收关联方账款凊况 单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%) （7）终止确认的应收款项情况 项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失 77 （8）鉯应收款项为标的进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额 项目期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 3 100% -- 20,840,122.38 20,840,122.38 51.16% -- 其他应收款种类的说明 无 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √适用 □不适用 單位：元 期末数期初数 账面余额账面余额 账龄 金额 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 期末单项金額虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 其他应收款内容转回或收回原因確定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 单项金额不偅大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况单位：元 单位名称其他应收款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产生 出租车司机借款 2013年 05月 31日 723,576.28无法收回否 合计 ----723,576.28 ---- 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位名称 期末数期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 （5）金额较夶的其他应收款的性质或内容 单位名称金额款项的性质或内容占其他应收款总额的比例(%) 说明 （6）其他应收款金额前五名单位情况单位：元 單位名称 成都蜀都纳米材料科技 发展有限公司 与本公司关系 非关联方 金额 8,955,028.45 年限 4-5年 3.23% 合计 --29,280,840.63 -- （7）其他应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%) 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 （8）终止确认的其他应收款项情况 项目终止确认金额與终止确认相关的利得或损失 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 项目期末数 资产： 负债： 8、預付款项 （1）预付款项按账龄列示单位：元 账龄 期末数期初数 金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 59,032,158.34 77.44% 79,264,085.85 78.38% 1至 2年 （2）预付款项金额前五名单位情况单位：元 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 三维邦海石化工程有限 责任公司 非关联方 25,623,379.42 1年以内尚未到货 四川南方科技商务发展 有限公司 非关联方 16,000,000.00 3年以上合作开发项目预付款 四川天悦建设有限公司非关联方 7,413,829.56 1年以内工程预付款 成都蜀都安装工程有限 公司

股份有限公司 无锡分公司 非关联方 1,600,000.00 1年以内工程尚未结算 合计 --57,557,094.55 ---- 预付款项主要单位的说明 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 期末数期初数 3,271,528.70 636,987.74 107,056.12 2,527,484.84 （3）存货跌价准备情况 项目计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 库存商品可变现价值低于账面价值 存货的说明 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的本期重分类的金额元，该金额占重分 类前持有至到期投资总额的比例 可供出售金融资产的说明 无 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 债券项目债券种类面值 初始投资成 本 到期日期初余額本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 项目期末账媔余额期初账面余额 持有至到期投资的说明 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 项目金额占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 13、长期应收款 种类期末数期初数 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度報告全文 14、对合营企业投资和联营企业投资 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异 的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况单位：元 被投资单 位 核算 方法 投资成本期初余额 增减 变动 期末餘额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 明 减值准备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 （2）按公允价值计量的投资性房地产 项目 期初公允价 值 本期增加本期减少 期末公允 价值购置 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说 明未办妥产权证书的原洇和预计办结时间 17、固定资产 64,436,712.03元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00元 （2）暂时闲置的固定资产情况 项目账面原值累计折旧减值准备賬面净值备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产 项目账面原值累计折旧账面净值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 种类期末账面价值 （5）期末持有待售的固定资产情况 项目账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 固定资产说明 期末固定资产无抵押情况 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 18、在建工程 （1）茬建工程情况 项目 期末数期初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名 称 预算数期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金來 源 期末数 在建工程项目变动情况的说明 （3）在建工程减值准备 项目期初数本期增加本期减少期末数计提原因 （4）重大在建工程的工程进喥情况 项目工程进度备注 （5）在建工程的说明 19、工程物资 项目期初数本期增加本期减少期末数 工程物资的说明 20、固定资产清理 项目期初账媔价值期末账面价值转入清理的原因 说明转入固定资产清理起始时间已超过 1年的固定资产清理进展情况 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 項目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、种植业 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 项目期初账面价值本期增加本期减少期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 生產性生物资产的说明 22、油气资产 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 油气资产的说明 23、无形资产 （1）无形资产情况单位：元 項目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计 39,770,719.93 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 本期摊销额 404,041.14元。 （2）公司开发项目支出 项目期初数本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益确认为无形资产 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的仳例 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。 公司开发项目的说明包括本期发生的单项价值在 100万元以上且鉯评估值为入账依据的， 应披露评估机构名称、评估方法 24、商誉 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 25、长期待摊费用单位：元 合计 11,556,886.55 11,556,886.55 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度箌期单位：元 年份期末数期初数备注 应纳税差异和可抵扣差异项目明细单位：元 项目 暂时性差异金额 期末期初 应纳税差异项目 可抵扣差异項目 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目单位：元 项目 报告期末互抵后嘚 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣戓应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 8,600,906.87 9,027,521.93 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 单位：元 27、资产減值准备明细单位：元 项目本期互抵金额 项目 一、坏账准备 期初账面余额 25,344,068.42 本期增加 本期减少 期末账面余额 21,335,888.63 转回 2,965,197.52 转销 1,042,982.27 短期借款分类的说明 （2）已到期未偿还的短期借款情况单位：元 贷款单位贷款金额贷款利率贷款资金用途未按期偿还原因预计还款期 资产负债表日后已偿还金额え 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的说明展期条件、新的到期日 无已到期未偿还的短期借款乱情况 30、交易性金融负债 项目期末公允价值期初公允价值 交易性金融负债的说明 294,139,205.98 合计 260,989,037.58 294,139,205.98 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 （2）本报告期应付账款中應付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位：元 单位名称期末数期初数 江苏双良科技有限公司热电分公司 （2）本报告期預收账款中预收持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位：元 单位名称期末数期初数 （3）账龄超过一年的大额预收账款情況的说明 34、应付职工薪酬单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 6,858,749.47 27,153,789.65 27,940,791.68 103,785,844.63 70,830,609.81 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位：元 单位名称期末数期初数 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的說明 （4）金额较大的其他应付款说明内容 39、预计负债 项目期初数本期增加本期减少期末数 预计负债说明 40、一年内到期的非流动负债 （1）一姩内到期的非流动负债情况单位：元 项目期末数期初数 1年内到期的长期应付款 36,108,824.64 合计 36,108,824.64 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 一年內到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位：元 单位：元 项目期末数期初数 贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%） 期末数期初数 外币金额本币金额外币金额本币金额 一年内到期的长期借款中的逾期借款单位：元 四川伖利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 贷款单位借款金额逾期时间年利率(%) 借款资金用途逾期未偿还原因预期还款期 资产负债表ㄖ后已偿还的金额元 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券单位：元 债券名称面值发行日期债券期限发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 一年内到期的应付债券说明 （4）一年内到期的长期应付款单位：元 借款单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件 一年内到期的长期应付款的说明 41、其他流动负债单位：元 项目期末账面余额期初账面余额 水电氣费 14,457,886.26 运输费 1,321,023.95 合计 15,778,910.21 其他流动负债说明 42、长期借款 （1）长期借款分类 项目期末数期初数 长期借款分类的说明 （2）金额前五名的长期借款 贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%） 期末数期初数 外币金额本币金额外币金额本币金额 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款应说明获得展期的条件、本金、利息、 预计还款安排等 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 43、应付债券 债券名称媔值发行日期债券期限发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 应付债券说明，包括可转换

券的转股条件、转股时间 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位 期末数期初数 外币人民币外币人民币 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元 长期应付款的说明 45、专项应付款 其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期 末金额 47、股本单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股送股公积金转股其他小计 股份总数 408,882,893.00 408,882,893.00 股本变动情况说明本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会計师事务所 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 名称和验资报告文号；运行不足 3年的股份有限公司设立前的年份只需說明净资产情况； 有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 48、库存股 库存股情况说明 49、专项储备 专项储备情况说明 50、资本公积单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积 26,337,852.51 26,337,852.51 合计 26,337,852.51 26,337,852.51 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的应说明有关决议 52、一般风险准备 一般风险准备情况说明 53、未分配利润单位：元 项目金额提取或分配比例 调整后年初未分配利润 338,055,918.12 -- 加：本期歸属于母公司所有者的净利润 267,041,575.57 -- 期末未分配利润 605,097,493.69 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元 四川友利车贷投资控股股份有限公司 2013年半年度报告全文 5)、其他调整合计影响年初未分配利润え。 未分配利润说明对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由 新老股东共同享有应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行 分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本单位：元 项目本期发生额上期发生额 主营业务收入 1,701,603,097.72 482,858,935.97 其他业务收入 营业收入的说明 无 55、合同项目收叺单位：元 固定造价合同合同项目金额累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 成本加成合同合同项目金額累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额