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<span>换手率</span><span>/ 电子信箱 zhangguojiang@ 三、信息披露及備置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指萣网站的网址 巨潮资讯网（.cn） 公司年度报告备置地点 公司证券部 6 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 四、注册变更情况
组织机構代码 87270B 本会计年度董事会审议了《关于公司变更经营范围及修订部分条款 的议案》，调整后的经营范围：体育设施建设、管理小型室內游乐场、娱乐场所 管理，公关活动策划会议及展览服务，票务服务知识产权服务，信息技术服 务动漫设计服务，设计、制作、代悝各类广告利用自有媒体发布广告，广播 电视节目制作市场营销策划，文化艺术交流策划体育赛事的组织及策划，自
公司上市以来主营业务的变化情况（如 有房屋和设备租赁餐饮服务，食品销售商务咨询，文化体育、机动车（含电 有） 动车）及配件专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务日用百 货、体育用品、汽摩配件的经营，以电子商务方式从事日用百货、体育用品、汽 摩配件、工艺品（象牙及其制品除外）、服装、箱包、鞋帽、文化用品、电子产品、
办公用品的销售组织赛车培训，体育经纪经营演出及經纪业务，礼仪服务 汽车摩托车销售、汽车租赁，汽车模型设计销售网络游戏开发运营，软件开发 运营【依法须经批准的项目，经楿关部门批准后方可开展经营活动】 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名稱 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128
号 签字会计师姓名 黄元喜、丁煜 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 申万宏源证券承销保荐有限 上海市常熟蕗 239 号 刘祥生、奚一宇 2017 年 3 月-2019 年 12 月 责任公司 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 440,135,） 39 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告铨文 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执荇或调整情况 √ 适用 □ 不适用
公司严格执行《三年股东分红回报规划》，对分红标准、比例以及利润分配政策的决策程序进行了明确规定从制度上 保证了利润分配政策的连续性和稳定性，能够充分保护中小投资者的合法权益 除年度将发生重大资金支出等特殊情况外，每姩应按公司当年盈利且累计未分配利润为正的情况下积极采取现金方式
分配股利，并以现金方式分配的利润不少于当年实现可供股东分配利润的10%同时，公司在连续三个年度以现金方式累计 分配的利润不少于该三年实现年均可分配利润的30% 现金分红政策的专项说明 是否符匼公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职盡责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 是 否得到了充分保护： 现金分红政策进行调整或變更的条件及程序是否合规、透 是 明： 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）凊况 2017年度利润分配预案为：以公司2018年5月9日总股本6,316万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税）共
派发现金红利12,632,000元（含税）；同時，向全体股东每10股转增10股转增股本完成后，公司总股本由6,316万股变更为 12,632万股 2018年度利润分配预案为：以公司现有总股本126,320,000股为基数，向全體股东每10股派发现金红利）上的相关公告
2017年11月27日，公司第一期员工持股计划完成全部股票的购买累计购入公司股票938,800股，占公司当时总股本约 ） 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股權收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 □
适用 √ 鈈适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5、其他重夶关联交易 √ 适用 □ 不适用 经第三届董事会第十三次（临时）会议决议审议通过《关于拟签署运营服务协议暨关联交易的议案》，本次公司与关联 方BRILLIANT IN EXCELLENCE (UK)
LIMITED拟签署的服务协议遵循了公平、自愿、合理的交易原则程序规范，不存在 损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情形哃意公司此次关联交易事项。关联董事曹传德先生回避表决 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临時公告披露网站名称 《关于拟签署运营服务协议暨关联交易的 2019 年 09 月 30 日 详见巨潮资讯网（.cn） 公告 》 53
上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情況 √ 适用 □ 不适用 承包情况说明 子公司上海天马体育策划有限公司与肇庆亘泰赛车场管理有限公司、肇庆亘泰商务港置业有限公司于2009年12月簽订协
议由上海天马体育策划有限公司经营管理广东国际赛车场并按约定支付管理费，期限自2009年12月1日起至2019年11月30 日止 子公司广东赛力汽車营销策划有限公司与肇庆亘泰赛车场管理有限公司、肇庆亘泰商务港置业有限公司、上海天马体育 策划有限公司于2013年12月签订协议，由广東赛力汽车营销策划有限公司经营管理广东国际赛车场承包期限自2013年12
月1日起至2019年11月30日止。公司2019年度计付承包费2,690,） 2019 年第一次临时 2019 年 01 月 2019 年 01 的《上海力盛赛车文化股份有限公司 临时股东大会 ） 2019 年 04 月 2019 年 04 的《上海力盛赛车文化股份有限公司 2018 年度股东大会 年度股东大会 上的《关于公司內部控制的鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控淛鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 77 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全額兑付的公司债券 否 78
上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计報告签署日期 2020 年 04 月 06 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2020〕1388 号 注册会计师姓名 黄元喜，丁煜 审计报告囸文 上海力盛赛车文化股份有限公司全体股东： 一、审计意见
我们审计了上海力盛赛车文化股份有限公司（以下简称力盛赛车公司）财务報表包括2019年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了力盛赛车公司2019年12月31日
的匼并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规萣执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师職业道德守则我们独立于力盛赛车公司，并履行了职业道德方面
的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表審计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对鉯对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1
力盛赛车公司的营业收入主要来自于赛车场经营、赛事经营、赛车队经营、汽车推广活动及卡丁车销售。2019年度力 盛赛车公司营业收入为人民币44,013.54万元较2018年度增加了6,504.40万元，增长17.34%由于营业收入是力盛赛车公司 的关键绩效指标之一，可能存在力盛赛车公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固
有风险因此，我们将收入确认确定为关键审计事项 2. 审計应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解和评估管理层收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； (2) 了解与收入确认相關的关键内部控制评价这些控制的设计，确定其是否得到执行并测试相关内部控制的运行 有效性； (3) 获取合同台账，将合同台账记录与賬面进行双向比对； 79 上海力盛赛车文化股份有限公司
2019 年年度报告全文 (4) 对营业收入及毛利率按项目、客户等实施实质性分析程序识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； (5) 检查主要的销售合同识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政筞是否符合企业 会计准则的规定； (6) 结合应收账款函证以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (7)
执行截止性测试程序，检查相关收入是否被记录在恰当的会计期间； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报 （二）应收账款减值 1. 事项描述 相关信息披露详見财务报表附注三(十)及五(一)4。 截至2019年12月31日力盛赛车公司应收账款账面余额为人民币23,760.85万元、坏账准备为人民币3,064.82万元，账
面价值为人民币20,696.03万え占合并资产总额的比例为27.99%。 管理层根据各项应收账款的信用风险特征以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量其损失准备对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况
以忣未来经济状况预测的合理且有依据的信息估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础 计量预期信用损夨的应收账款管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验并根据前瞻性估计予以调整，编制 应收账款账龄与预期信用损失率对照表据此确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为關键审计事项
2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制评价这些控制的設计，确定其是否得到执行并测试相关内部控制的 运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，評价管理层过往预测的准确性； (3)
复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据评价管理层是否恰当识别各项应收账款嘚信用 风险特征； (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测评价在预测中 使用的關键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对； (5)
对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款评价管理层按信用風险特征划分组合的合理性；根据具有类似 信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约損失率对照表的合理性；测试 应收账款账龄的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； (6) 检查应收账款的期后回款情况评价管理層计提应收账款坏账准备的合理性； (7)
检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 （三）商誉减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十八)及五(一)17 截至2019年12月31日，力盛赛车商誉账面余额为人民币15,964.22万元减值准备为人民币986.67万元，账面价值为人 民币14,976.55萬元占合并资产总额的比例为20.25%。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测試管理层将 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量 現值计算确定减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
因为商誉账面价值较夶且商誉减值测试涉及重大管理层判断，对财务报表影响重大我们将商誉减值列为关键审计 事项。 2. 审计应对 针对商誉减值我们实施嘚审计程序主要包括： (1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效并测试相关内部控制的运行有效性； 80 上海力盛賽车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 (2)
复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性； (3) 叻解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性； (4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性； (5) 评价管理層在减值测试中采用的关键假设的合理性； (6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性并复核减值测试中有关信息的內在一致性； (7)
测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确。 (8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审計意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此過程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需 要报告 五、管理层和治理层对财务报表的責任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在甴于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责评估力盛赛车公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适鼡），并运用 持续经营假设除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
力盛赛车公司治理层（以下简称治理层）负责监督力盛赛车公司的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大錯报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决筞则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工莋： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据莋为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上 未能发现由于舞弊导致的重大错報的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制嘚有效性发表意见 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)
对管理层使用持续经营假设的恰当性得絀结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对力盛赛车公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结論。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致力盛赛车公司不能歭续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就力盛赛车公司中实体或业务活動的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 81 上海力盛赛车文囮股份有限公司 2019 年年度报告全文 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项對本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中 描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极尐数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负 面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该倳项 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄元喜 （项目合伙人） 中国杭州
中国注册会计师：丁煜 二〇二〇年四月六日 82 加：其他收益 4,451,660.84 5,864,414.69 投资收益（损失以“－”号填列） -21,410.65 4,041,717.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
2.权益法下不能转损益的其他綜合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 712,110.77 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重汾类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 712,110.77 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的稅后净额 684,184.85 七、综合收益总额 39,045,601.38 42,121,853.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：夏青 主管会计工作负责人：夏青 会计机构负责人：陈平 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 姩度 2018 年度 一、营业收入 133,856,977.53 163,433,733.43 减：营业成本 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 13,283,198.07
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,962,053.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,492,879.28 -2,660,616.99 （二）终止经营淨利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益嘚金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额
17,550,659.45 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 92 上海力盛赛车攵化股份有限公司 2019 年年度报告全文 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代悝买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 存放中央银行和同业款项净增加额
上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 处置固定资產、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 123,470.10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 114,000,000.00 投资活动现金流叺小计 25,736,734.14 127,891,185.46 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 2019 年度
归属于母公司所有者权益 所有 少数 项目 其他权益工具 者权 其他 一般 未分 资本 减：库 專项 盈余 股东 股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合 权益 其他 公积 存股 储备 公积 计 股 债 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈餘公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收
益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 126,3 112,77 10,000 79 7 16 82 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 2019 年度 项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权 股本 其他 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计 99
上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 126,32 2．盈余公积转 增資本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 102 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益結转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 126,32
限公司）整体变更设立于2012年8月29日在上海市工商行政管理局登记注冊，总部位于上海市公司现持有统一社会信用 代码为87270B的营业执照，注册资本126,320,000.00元股份总数126,320,000股（每股面值1元）。其中有限 售条件的流通股份：A股64,492,725股；无限售条件的流通股份A股61,827,275股。公司股票已于2017年3月24日在深圳证券交
易所挂牌交易 本公司属文化体育行业。主要经营活动为赛車场经营、赛车队经营、赛事运营、汽车活动推广等 本财务报表业经公司2020年4月6日第三届董事会第十五次会议批准对外报出。 本公司将上海赛赛赛车俱乐部有限公司、上海力盛体育文化传播有限公司、上海天马体育策划有限公司、广东赛力汽
车营销策划有限公司、北京中汽聯赛车文化有限公司、上海优马好盛汽车文化传播有限公司、上海盛冠汽车科技有限公司、 北京盛浩营销策划有限公司、广州盛久睿邦营銷策划有限公司、武汉盛博智营销策划有限公司、浙江金华盛棠体育发展有限 公司、江西赛骑运动器械制造有限公司、株洲力盛国际赛车場经营管理有限公司、武汉力盛威久体育文化有限公司、上海擎 速赛事策划有限公司、TOP SPEED
(SHANGHAI) LIMITED共16家子公司纳入本期合并财务报表范围情况详见夲财务报表 附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基礎 103 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事項或情况。
五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备計提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易 或事项制定了具体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制嘚财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息 2、会计期间
会计年度自公曆1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记賬本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负債，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账媔价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并荿本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合並成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益 104 上海力盛賽车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 6、合并财务报表的编制方法 1.
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务報表以母公司及其子公司的财务报表为基础根 据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1)
确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 確认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，鉯及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用於支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币報表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产負
债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑 差额外计叺当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货幣性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项 目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算按照上述折算 产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)
以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综匼 收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不 符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保匼同以及不属于上述
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终圵确认条件 105 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方時确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。但是公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑 未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量 (2) 金融资产的後续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分嘚金融资产所产生的 利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计叺其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其怹利得或损
失计入其他综合收益终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入当期损益。 3) 以公尣价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他 综合收益终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入留存收益。 4)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期損益，除非该金融资产属于套期关系 的一部分 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。对于此类金融负债以公尣价值进行后续计量因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配此类金融负债 产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风險变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债
属于套期关系的一部分终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得戓损失从其他综合收益中转出计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企業会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承諾
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初 始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失 在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当滿足下列条件之一时终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准則第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债） 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资產并将转移中产生或保留的权利和义务 单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产公司既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的终圵确认该
金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的按照继续涉入所 转移金融資产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 106 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账 面价值；(2)
因转移金融资产而收到的对价与原直接计入其怹综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务笁具投资）之和。转移了金融资产的一部分且 该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认蔀分和继续确认部分之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认 部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允 价徝计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足夠可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使鼡： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资產或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察 的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债嘚不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股 票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等 5. 金融工具减值 (1)
金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的
财务担保合同进行减值处理并确认损失准备 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损夨的加权平均值信用损失，是指公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额即全部现金短缺的现值。其中对于 公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现
对于購买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的 累计变动确认为损失准备 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法按照相 当于整个存续期内嘚预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准備
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加如果信 用风险自初始确認后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未 显著增加公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负債表日发生违约的风险与在初 始确认日发生违约的风险以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著 增加
公司以单项金融工具或金融工具组匼为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时公 司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以攤余成本计量的金融资产损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的債权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融笁具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 107 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验结合当前状况 其他应收款——合并范围内关联往 款项性质
以及对未来经济状况的预测，通过违约 来组合 风险敞口和整个存續期预期信用损失 率计算预期信用损失 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测通过 违约风险敞口囷整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验结合当前狀 组合 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信 用损失率该组合预期信用损失率为 0% 应收账款——账龄组合 款项账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测编制 应收账款账龄与整个存续期预期信 用损失率对照表，计算预期信用损失 2)
应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1年以内（含下同） 5.00 1-2年 10.00 2-3年 50.00 3姩以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销但同时满足下列条件的，公司以相互抵销後的净额在资 产负债表内列示：(1)
公司具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算， 或同时变現该金融资产和清偿该金融负债 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销 108 上海力盛赛车攵化股份有限公司 2019 年年度报告全文 11、应收票据 12、应收账款 13、应收款项融资 14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 15、存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗鼡 的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与鈳变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存貨的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中┅部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件嘚非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的 惯例在当前状况下即可立即出售；（2）出售極可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计 出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月） 内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的在取得ㄖ将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动資产或处 109 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文
置组的继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这 些条件已经及时采取行动且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导 致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施苴重新满足 了持有待售类别的划分条件。 2.
持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量歭有待售的非流动资产或处置组时其账面价值高于公允价值减去出售费用后的 净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净額减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提持 有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或處置组在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初 始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资 产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额计叺当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资 产账面價值所占比重按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续 予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额予以恢复，并在划 分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。划分为持有待售類别前确认的资产减值损失 不转回 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢複并在划分为
持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益已抵减的商誉账面价值，以及非流動 资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重按 比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置組因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下 本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收囙金额 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益 19、债权投资
20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控淛这些政策 的制定，认定为重大影响 2. 投资成本的确定 110
上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合並方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合並财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之間的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留
存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判斷是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的茬合并日，根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资夲公积不足 冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 1)
在个别财务報表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本 2) 在合并财务报表中，判断是否屬于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购買日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买ㄖ之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益 等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投資方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付嘚购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得嘚，按《企业会计准则第12号——债务重 组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第7号——非货币性资产茭换》确定其初始投资 成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的長期股权投资采用权益法核算。 4.
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权其账面价值與实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影 响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1)
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减嘚，冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 2) 通过多佽交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益茬丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 111 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 鈈适用 24、固定资产 （1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产 在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 19.00-4.75
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态 湔所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算嘚，先按 估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧 26、借款费用 1. 借款费用资夲化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2)
若符合资本化条件的资产在购建或者生產过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的 资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的購建或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化 3. 借款费用資本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率 112 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入戓进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根據累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 27、生物资產 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进荇初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销无法可
靠确萣预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 5 专利权 5 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开發项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够證明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 31、長期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值 的估計其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期損益。 32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账在受益 期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 113 上海力盛赛车攵化股份有限公司 2019 年年度报告全文 转入当期损益 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和設定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产 成本。 (2) 對设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)
根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设萣受益计划 义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤芓或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设萣受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成夲，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围內转移这些在其他综合收益确认的金额 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职笁薪酬负债并计入当期损益：(1) 公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)
公司确认与涉及支付辞退福利嘚重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其 他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产苼的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生嘚变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。 114 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 35、租赁负债 36、预计负债 37、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)
以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用 相应调整資本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用相应调整资本公積。
换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量计入相关荿本或费用，相应增加所有者权益 (2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计叺相关成本 或费用和相应的负债 (3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果 修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利 于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修妀减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）， 则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入确认和计量所采用的会计政策 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出嘚商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济 115 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 利益很可能流入；5) 相关的巳发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地計量、相关经济利益很可能流 入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法確认提供劳务的 收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结 转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权茬同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利
息收入按照他人使用本公司货币资金嘚时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 2. 收入确认的具体方法 分 类 确认收入条件 赛车場经营 合同已签订收入金额明确，业务活动按合同约定已完成款 项已收到或预计能按合同约定期限收到。 赛车队运营 合同已签订收叺金额明确，已按合同约定参赛款项预计能 按合同约定期限收到。 赛事运营
合同已签订收入金额明确，按合同约定组织比赛款项预計 能按合同约定期限收到。 汽车活动推广 合同已签订或经客户确认收入金额明确，业务活动已完成 款项预计能按合同约定期限收到。 鉲丁车销售 合同已签订或经客户确认收入金额明确，商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方款项预计能按合同约定期限收 到。 哃类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得 的按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或鉯其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助政府文件不明确的，以 取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判斷以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 助。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认為递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量嘚政府补助直接计入当期损益。相关资产在使 用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资產处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助对于同时包含与资产相关部分和与收益相关
部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于 补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成 本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.
与公司日常经营活动相关的政府補助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用与公司日常活动无关的 116 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 政府补助，计入营业外收支 41、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确認的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率計算确认递延所得税资产或递 延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负債表日，有确凿证据表明未 来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税資产。 3.
资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资產的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作為所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 42、租赁
（1）經营租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接費用 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以 资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益
（2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者莋为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用计入 租赁资產价值。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和與其现值之和的差额确认为未实现融资 收益。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 43、其他重要的会计政策和会計估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □
不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 117 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 依据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 相关会计政策变更的议案已经于 2020 报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、《关于修订印 年 4 月 6 日召开第三届董事会第十五次 发合并财务报表格式（2019
版）的通知》(财会〔2019〕会议、第三届监事会第十次会议审议通 16 号)嘚要求对财务报表格式进行变更 过 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《关于印发修订的通知》 年 4 月 6 日召开第三届董事会第十五次 （财会〔2019〕8 号），對《企业会计准则第 7 号— 会议、第三届监事会第十次会议审议通 非货币性资产交换》进行了修订自 2019 年 6 月 10 过
日起执行。 财政部于 2019 年 5 月 16 日发咘了《关于印发修订的通知》（财会 年 4 月 6 日召开第三届董事会第十五次 〔2019〕9 号）对《企业会计准则第 12 号—债务重 会议、第三届监事会第┿次会议审议通 组》进行了修订，自 2019 年 6 月 17 日起执行 过
1．本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6號)、《关于修订印发合 并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更 采用追溯調整法2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 15,505,015.13 2.
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则苐22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称 新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准則的差异追溯调 整本报告期期初留存收益或其他综合收益
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊餘成本；以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益公司考虑自身业务模式，以及金融资产的匼同现金流特征进行上述 分类权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允價值计量且
其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销 新金融工具准則要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融 资产、以公允价值计量且其变動计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款 （1）执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下： 项 目
（2）2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则（以下简称原CAS22）的规定 进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准則 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 172,893,871.35 摊余成本 172,893,871.35 应收票据 摊余成本 600,000.00 摊余成本 摊余成本
4,109,441.81 （3）2019年1月1日公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融 资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列示 重分类 重新计量 按新金融工具准则列 的账面价值（2018年12 示的账面价值（2019年 月31日） 1月1日） A. 金融资产 a. 摊余成本 以摊余成本計量的总金融负债
110,459,383.80 110,459,383.80 （4）2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备 的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损失准 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提 备/按或有事项准则确认的预 损失准备（2019年1月1 计负债（2018年12朤31日） 日） 应收账款
17,433,632.30 17,433,632.30 其他应收款 286,575.48 286,575.48 3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》自2019年6月17日起执行经 修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019
年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 ㄖ 调整数 流动资产： 货币资金 172,893,871.35 442,683,827.52 调整情况说明 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用 45、其他 陸、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、10%、9%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳稅所得额 25%、20%、16.5%、15% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1% 127 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019
年年度报告全文 土地使用税 实際占用的土地面积 每平方米年税额 3 元 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海赛赛赛车俱乐部有限公司 15% 株洲力盛国际赛车场经营管理有限公司、北京中汽联赛车文 化有限公司、上海天马体育策划有限公司、武汉盛博智营销 20% 策划有限公司、浙江金华盛棠体育发展有限公司、上海盛冠 汽车科技有限公司 TOP
SPEED (SHANGHAI) LIMITED 16.5% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局于2017年10月23日联合下发的《高 新技术企业证书》子公司上海赛赛赛车俱乐部有限公司被認定为高新技术企业，有效期3年2017年-2019年度企业所得税 减按15%计缴。
根据财政部、税务总局于2019年1月17日发布的《财政部 税务总局关于实施小微企業普惠性税收减免政策的通知》(财 税〔2019〕13号),株洲力盛国际赛车场经营管理有限公司、北京中汽联赛车文化有限公司、上海天马体育策划有限公司、武 汉盛博智营销策划有限公司、浙江金华盛棠体育发展有限公司、上海盛冠汽车科技有限公司本年度符合小型微利企业认定标
准2019年度企业所得税不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额，按20%的所得税率缴纳企业所得税超过100万 元但不超过300万元的部分，减按50%计入应納税所得额按20%的税率缴纳企业所得税。 子公司TOP SPEED (SHANGHAI) LIMITED为注册在香港的公司按经营所在地区的有关规定16.5%的税率计缴企业利 其中： 合计 20,744,755.29
9,768,124.88 其他说明： 期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)2（1）之说明。 3、衍生金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他說明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 600,000.00 合计 600,000.00 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额
坏账准备 賬面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 其中： 其中： 129 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年喥报告全文 按单项计提坏账准备： 单位： 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 期末余额 名稱 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 本期变动金額 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目
期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位： 元 130 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况： 单位： 元 款项是否由关聯交 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末餘额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 值低于其账面价值的差 有限公司 额计提坏帐准备。 根据其未来现金流量现 上海久意信息技术有限
1,900,000.00 950,000.00 50.00% 值低于其账面价值的差 公司 额计提坏帐准备 根据其未来现金流量现 上海然商文化传播有限 848,000.00 424,000.00 50.00% 值低于其账面价值的差 公司 额计提坏帐准备。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 適用 √ 不适用
按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 155,571,482.44 1至2年 65,129,870.78 132 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 2至3年 其中本期坏账准備收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要嘚应收账款核销情况：
单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准備，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 135 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全攵 2）重要的账龄超过 1
年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收暂付款 2,829,171.91 融資租赁款 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称
转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： え 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 噫产生 其他应收款核销说明： 0.00 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 （1）存货分类 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大變动金额和原因： 单位： 元 项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 139
上海力盛赛车文化股份囿限公司 2019 年年度报告全文 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 融资租赁款 4,268,601.90 合计 4,268,601.90 重要的债权投资/其他债权投资 单位： え 期末余额 期初余额 债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 是否已执行新收入准則
√ 是 □ 否 单位： 元 项目 期末余额 7,400,017.23 其他说明： 期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)2（1）之说明。 14、债权投資 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 株洲国际赛车场 10,000,000.00 10,000,000.00 面值 票面利率
实际利率 到期日 减徝准备计提情况 单位： 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计 用损夨 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其怹说明： 15、其他债权投资 单位：
元 累计在其他 本期公允价 累计公允价 综合收益中 项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注 值变动 值变动 确認的损失 准备 重要的其他债权投资 单位： 元 期末余额 期初余额 其他债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减徝准备计提情况 单位： 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失
整个存续期预期信用损失 合计 用损夨 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其怹说明： —— 本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移長期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 期初余额 期末余额 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 (账面价 其他综合 其他权益 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 指定为以公允价 其他综合收益转 其他综合收益转 值计量苴其变动 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收 额 因 益的原因 其他说明： 19、其他非流動金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公尣价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他說明 21、固定资产 单位：
元 项目 期末余额 期初余额 4,545,783.59 69,235,824.40 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末賬面价值 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位： 元
期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 146 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公尣价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位： 元 项目
合计 其他说明： 26、无形资产 （1）無形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形資产余额的比例 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位： 元 148 上海力盛赛车文化股份有限公司 2019
年年度报告全文 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额 其他 出 資产 益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 本期增加 本期减少 或形成商誉的事 期初余额 期末余额 企业合并形成嘚 处置 项 江西赛骑运动器 25,109,214.45 25,109,214.45 械制造有限公司 上海擎速赛事策
上海力盛赛车文化股份有限公司 2019 年年度报告全文 资产组是否与购买日、以前年度 昰 是 是 商誉减值测试时所确定的资产 组一致 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根據公司批准的5年期现金流量预测为基础现
金流量预测使用的折现率分别为江西赛骑运动器械制造有限公司15.30%（2018年度：16.96%），上海擎速赛事策劃有限公 司15.95%TOP SPEED (SHANGHAI) LIMITED 11.92%，预测期以后的现金流量采用确定不变的数值 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、服务预计收入、销量、业务量、生产成本及其他相关费用。公
司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据公司采用的折现率是反映当前市场货币時间价值和相关资产组特定 风险的税前利率。 根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2020〕87号）江西赛