短期储蓄账户、同业拆放等
利率敏感性资产与利率以下属于敏感性负债的有债的差额被定义为利率敏感性缺口,用GAP表示即:利率敏感性缺口=利率敏感性资产-利率以下屬于敏感性负债的有债。
利率敏感性资产与利率以下属于敏感性负债的有债不等价变动中产生的利率风险主要源于商业银行自身的资产負债期限结构的不匹配。当利率敏感性资产大于利率以下属于敏感性负债的有债即银行经营处于“正缺口”状态时,随着利率上浮银荇将增加收益,随着利率下调银行收益将减少;反之,利率敏感性资产小于利率以下属于敏感性负债的有债即银行存在“负缺口”状態时,银行收益随利率上浮而减少随利率下调而增加。这意味着利率波动使得利率风险具有现实可能性在利率波动频繁而又缺乏风险管理措施的情况下,银行可能遭受严重的风险损失
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