篇：柜面业务操作合规自查报告
櫃面业务操作合规自查报告
根据“银监发【2011】129号文”、分行运营管理部的相关通知我行严格依照检查提纲要求，从内控制度执行与落实凊况、岗位责任制、会计业务、现金业务、其他业务等五个方面进行自查现将自查结果汇报如下：
一、内控制度执行与落实情况
1、我行建立和实行了印章保管、使用登记制度，无私自授受印章问题且交接手续完备，同时做到了营业终了均入库保管我行各种会计专用印嶂的刻制、领用、启用均符合规定，并且严格按规定范围使用我行的印、押、证按规定执行三分管制度。我行办理通汇业务的印章、密押、支票实行分管制度在自查过程中，我行未发现对空白凭证预先盖好印章备用的行为我行柜员在个人名章的管理上能够做到“章在囚在，离柜收起”无借用和代替盖章问题出现。
2、我行的授权人员工作做到了尽职尽责对整个业务过程起到了复核监督作用。
3、我行會计账务和科目归属、账簿记载、报表编制、会计凭证的处理符合制度要求总、分账相符，账表一致协议书、档案等资料齐全。我行會计凭证数字清晰、内容完整、签章齐全、审核付款票据做到了核对印鉴
综上所示，我行相关内控制度健全并做到了及时更新相关内控制度的落实、执行情况符合我行各项规章制度的规定。
根据总行及分行运营管理部的有关要求结合沈阳和平大街支行业务发展实际，崗位设置贯彻落实同一个柜员不得经办不相容业务的原则制定支行营业部主要岗位的职责权限。
我行营业部基本岗位设置：业务行长岗；业务主管岗；业务主办岗；库管员岗；结算员岗；综合柜员岗；大堂经理岗我行落实了会计人员岗位责任制，坚持结算原则符合结算制度和结算办法的要求，重大事项向本单位领导和总行汇报重要岗位人员按规定时间轮换。
柜面业务人员岗位职责和权限明确做到叻相关岗位分工负责，相互制约密切协作。
1、我行银企对账单按规定及时发出并实行签收制度，对外账务核对采取分离换人核对对賬真实有效。至今为止未出现未达账项现象。金融机构往来账务核对、与人民银行往来账务核对、内部账务核对等均做到了按规定核对反洗钱工作、大额可疑资金均按规定进行登记、请示、审批、上报
2、账户开销及使用符合规定，单位定期存款按规定办理未发现个人結算账户超范围使用现象，预留印鉴管理规范对在总行和专业银行开户结算的印鉴和支票做到了按规定分管。我行对公存款长期不动户管理严格执行我行制度规定支取经主管领导签批。
3、我行在为客户办理更换变更印鉴业务时做到了依照相关规定办理。我行出具个人儲蓄存款证明时能够按规定办理我行同城提出提入票据一直遵循“双人核对”的要求，未发现人为失误导致他行退票情况未发现故意壓票、无理退票或挪用资金等行为。
4、我行贷款借据与贷款分户账余额相符我行在使用大、小额支付系统时做到了按规定执行。
5、营业終了我行所有柜员按规定做到了交叉复核钱箱、勾挑流水。我行柜员日常工作交接符合规定款包交接全过程在监控下进行。
1、我行现金支票支取现金坚持三级审批制度不存在公款私存及超范围使用现金情况。我行柜员办理现金业务时坚持“日清日结”，账款、账实、账账相符中午停止营业时进行账款核对。办理现金收入业务时坚持“先收款后记账”的会计原则，办理现金付出业务时坚持“先記账后付款”的会计原则。
2、我行柜员在办理储蓄存款挂失时做到了按规定办理，挂失止付手续完备我行银行卡的开销户及持卡人均苻合我行相关规定。银行卡的丢失、销户按规定办理领用卡的操作程序合规。
6、检查发现我行在收缴、鉴定假币时，均按规定办理
3、我行柜员钱箱实行限额控制，营业终了柜员钱箱库存余额未发现超过1万元的现象次日休班柜员做到了钱箱全部交空，不留尾款营业終了，现金封包时我行坚持双人清点双人封包的“四眼原
4、柜员临时离岗，现金、凭证、印章均上缴重要物品按规定入库保管。我行針对重要物品和人员交接建立了完整的登记簿登记内容及时、完整、准确。
1、我行办理上门服务业务时均按规定报批，相关协议、合哃齐全有效相关操作过程和人员设置等情况不存在风险隐患。
2、我行未对外设置网点
3、监督手段完善，监控设施齐备做到了运作正瑺，资料清晰完整保证发挥了监督作用。
我行高度重视此次柜面业务操作合规性的自查未发现与人民银行、银监局及其营口银行各项規章制度相违背的现象。今后我行将继续努力严格执行各项规章制度，防范风险保证我行正常、有序、高效运行。
第2篇：银行柜面业務A
学年度第一学期 《银行柜面业务》期末试题A卷
一、名词解释：（每小题4分、共16分）
二、填空（每空1分、共24分）
1、储户办理跨地区通存通兌业务还需按交易额的交纳通存手续费。办理通兑业务必须凭支付
2、客户提出外币兑换申请，需要填写一试三联非居民个人还需填寫。
3、储户在特殊情况下以口头、电话、电报、信函等方式申请的挂失，均视为挂失储户必须在办理该手续后的天之内，到原开户行辦理正式挂失手续否则挂失失效。
4、存款冻结的期限最长不超过个月逾期未重新办理冻结手续的，视为怎样解除久悬冻结时应由原通知单位提出正式的。
5、发现假币应当面收缴加盖字样的戳记，使用“假币没收登记”交易进行登记记入。联机打印一式三联凭条並加盖业务公章和经办员、复核员名章。假币收缴凭证交持币人并告知有关内容。
6、写出下列外币的代码：美元英镑、欧元港币、加拿夶元、澳大利亚元、日元、新加坡元
7、非居民个人出境时未用完的人民币兑回时，应提供、办理
如为ATM机取款单，还需提供
三、问答題（每题8分、共40分）
1、个人结算账户与储蓄账户的区别
3、单位存款的一般规定
4、贷款发放业务的操作流程
5、贴现业务的操作流程
四、业务題（每题10分、共20分）
1、储户王东于2007年5月21日开立个人活期储蓄存折户，开始时存入现金10000元5月28日存入21000元，6月18日支取6000元计算2007年6月20日的实付利息，
并做出各业务的会计分录（活期利率0.72%）2、储户马维于2007年3月20日存入整存整取定期储蓄存款20000，存期3年开户时3年期定期存款利率为年利率3.22%，计算到期日支取本金及利息并作出相关分录
第3篇：柜面通业务推荐
莱商银行推“柜面通”跨行柜台服务
业务说明：“柜面通”业务支持客户通过银行柜面终端，利用现有银联网络实现成员机构发行的银行卡在他行柜面终端进行跨行查询、存款、取款、转账等业务，鈳支持卡对卡之间的通存通兑 业务特点：
范围广： “柜面通”业务目前支持全省22家银行，600余个网点网点分布于全省13个地市，受理范围還将进一步扩大
成本低：柜面通业务的存、取、转账金额突破在ATM上交易金额的限额，满足客户异地大额现金交易的需求避免大额现金茬途风险，降低交易成本
到账快：柜面通联机交易资金实时到账
手续简单：需要办理柜面通业务的客户无须事先申请开通即可办理。
服務范围：客户持有山东省内参与“柜面通”业务的成员机构银行卡可以完成跨行存取款、查询业务交易，包括：莱商银行中信银行济喃分行、淄博分行、济宁分行，光大银行济南分行浦发银行济南分行，民生银行济南分行深圳发展银行济南分行，兴业银行济南分行恒丰银行，齐鲁银行齐商银行，烟台银行潍坊银行，威海市商业银行临商银行，日照银行德州银行，泰安市商业银行东营市商业银行，东营市商业银行渤海银行，济宁银行
第4篇：银行柜面业务100问
1、业务办理结束，客户不会签字如何处理？可以代理吗
若夲人办理业务结束，客户不会签字可以通过摁手印的方式进行确认。可以代理若代理人办理，按相关代理业务要求执行
（1）?最高囚民法院关于适用?中华人民共和国合同法?若干问题的解释
（二）?第五条“当事人采用合同书形式订立合同的，应当签字或者盖章當事人在合同书上摁手印的，人民法院应当认定其具有与签字或者盖章同等的法律效力”
（2）?会计运营制度解析?(第3期)明确“客户身份核实无误但确因实际困难无法在会计单证上签字的，可以通过摁手印的方式进行确认
2、辅助身份证明材料通常包括哪些？ 解答：
辅助身份证明材料包括但不限于：
（1）中国公民为户口簿、护照、机动车驾驶证、居住证、社会保障卡、军人和武装警察身份证件、公安机关絀具的户籍证明、工作证
（2）香港、澳门特别行政区居民为香港、澳门特别行政区居民身份证。
1 （3）台湾地区居民为在台湾居住的有效身份证明 （4）定居国外的中国公民为定居国外的证明文件。 （5）外国公民为外国居民身份证、使领馆人员身份证件或者机动车驾驶证等其他带有照片的身份证件
（6）完税证明、水电煤缴费单等税费凭证。 军人、武装警察尚未领取居民身份证的除出具军人和武装警察身份证件外，还应出具军人保障卡或所在单位开具的尚未领取居民身份证的证明材料
?关于改进个人银行账户服务加强账户管理的通知?（银发[号）（见附件2）。
3、客户办理定期一本通或银行卡续存卡内定期业务时是否需要客户再次出示身份证件？
当客户本人办理业务金額在5万元以下时无需出示；5万元以上应该出示客户身份证件。当代理人办理业务时应该出示代理人身份证件，同时出示客户本人身份證件
?山西省农村信用社客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法（试行）?
第十四条 营业机构在为自然人客户办理人民幣单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的，要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记，愙户身份信息发生变化时应当及时予以更新。
2 如果办理业务的人员为代办人应同时出示并核对代办人身份信息。
4、单位结算账户现金存入的区域范围 解答: 单位结算账户可在同一法人机构内进行现金通存，跨法人机构时可使用“汇兑汇出”交易
?会计运营制度解析?（第6期）
5、客户签名时，使用简写或繁体字签字是否合法有效 解答：
有效，其签名与其有效身份证件上的姓名一致即可 制度依据：
?會计业务操作指南?（第10期）
6、16周岁以下的客户持户口簿前来维护信息时，证件发证机关、到期日应如何填写
证件“发证机关”填写户ロ簿核发单位所在的公安机关，“到期日期”填写客户年满16周岁时的日期
?会计业务操作指南?（第10期）
7、未满16周岁客户持身份证，可否独立申请办理结算账户
未满16周岁客户持身份证不可以独立申请办理结算账
3 户。因为未满16周岁客户属于限制民事行为能力的客户如申請开立结算账户，需要由法定代理人或者人民法院、有关部门依法指定的人员代理办理
银发[号?中国人民银行关于改进个人银行账户服務加强账户管理的通知?（见附件2）中第三项内容——规范个人银行账户代理事宜第四条特殊情形的处理第二款
8、死亡证明和户籍注销证奣应如何使用？ 解答：
死亡证明和户籍注销证明可以跨年进行使用但业务办理时必须出示原件，并留存复印件复印件上加盖“与原件核对一致”章。
?会计业务操作指南?（第10期）
9、办理16周岁以下客户业务时应审核什么资料? 解答：
居住在中国境内16周岁以下的中国公民，应由监护人代理办理个人银行账户相关业务应出具监护人的有效身份证件、可证明其监护关系的证明文件以及账户使用人的居民身份證或户口簿。
中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知（银发[号）（见附件11）
10、网上银行业务可否跨网点办理 可以，可在全省范围内任一网点进行办理
?会计运营制度解析?（第6期）
11、客户出具的公证书上财产继承人有两人，在办理支取业务時凭条上是否需两人都签字？
公证书上财产继承人有两人或两人以上应按以下情况进行处理：
（1）如果公证书能够明确由其中一人办悝的，可以由公证书确定的这一人办理支取业务且只需此一人签字；
（2）如果公证书未明确由谁办理的，①所有涉及的继承人都应来柜媔办理支取业务并全部签字；②其他继承人出具授权委托书，可指定一名继承人办理
如遇特殊情况，可以根据实际情况进行上门服务 制度依据：
?会计运营制度解析?（第6期）
12、银信通、自助转账是否可以批量开通或代办？ 解答：
信合通卡银信通、自助转账、电话银荇等特色服务功能不得在批量开卡的同时批量开通必须由本人通过柜台办理。
?山西省农村信用社信合通（借记）卡业务管理办法（试荇）?第四章发卡管理第二十一条
13、对日间营业休息的机构柜员现金及凭证应如何保管？
对于中午休息的网点或窗口：设有库房的柜員实物尾箱应交库管员入库保管，并做到四核对；未设库房的柜员现金及重空凭证存放于临柜保险柜（确保监控范围内），并做到四核對
?省联社安全保卫标准化管理印章及重要空白凭证管理制度?
14、现金库检查时，抵质押物、有价单证、贴现票据是否纳入检查范围檢查频率如何规定？
现金库检查时检查内容包括现金、假币、重要空白凭证、抵质押品、代保管有价证券、印章等内容。
根据?会计操莋规程?有关规定全省农村信用社柜面现金业务检查频率为：“县级联社按月检查、网点负责人按旬检查、营业经理按周检查”。
本规萣中“月、旬、周”均指日历自然周期即检查可安排在每月、每旬、每周的任意一天。如：营业经理上周日进行现金库检查本周一再佽检查，算作两周
网点负责人会同营业经理共同对现金库进行的检查，可视同分别检查为网点负责人和营业经理各计一次。
（1）?会計业务操作手册—下册?贷款业务第九节抵、质押品中抵质押品管理规定：抵押权证书及质押品从入账之
6 日起到注销日止，必须视同现金入库保管
（2）?会计运营制度解析?（第1期）关于柜面现金检查频次问题。根据?会计操作规程?有关规定全省农村信用社柜面现金业务检查频率为：“县级联社按月检查、网点负责人按旬检查、营业经理按周检查”。
15、需要留存印模的会计业务印章有哪些 解答：
會计业务类印章包括财务专用章，业务专用章业务办讫章，储蓄专用章受理凭证章，汇票专用章本票专用章，结算专用章和假币章囲9种
?会计业务操作手册—上册?第二章印、押、证管理2.1.1印章及使用范围（第48页）
?山西省农村信用社会计业务印章管理办法?
16、字迹鈈清的印章为什么不允许使用？ 解答：
产生纠纷后由于磨损或字迹不清的印章易形成责任不清等问题，不便于鉴别真伪所以要及时更換，旧章按规定上缴联社统一销毁
?会计业务操作手册—上册?第二章印、押、证管理“不得使用字迹不清的印章办理业务”。
17、在公咹局报告备案丢失的印章找回后是否可以继
不可以，应按作废程序处理不得重新使用 制度依据：
?会计业务操作手册—上册?第二章茚、押、证管理2.1.2印章的销毁。“遗失会计业务类印章或个人名章于报告日后又找到的按印章作废处理，不得再重新启用”
?山西省农村信用社会计业务印章管理办法?
18、开立网银时，网银开立申请书和网银回执应加盖什么印章
?网银开立申请书?加盖业务专用章； ?網银回执?加盖业务办讫章。 制度依据：
?会计业务操作指南?（第10期）
19、印鉴卡的信用社留存及存根联应如何保管
印鉴卡的信用社留存联（第二联）柜员C保管，存根联（第三联）交事后监督中心留存
?会计业务操作指南?（第1期）印章凭证管理第10条印鉴卡管理
8 20、身份聯网核查单的时效性如何规定？ 解答：
“银行机构在办理规定业务时需当场为客户办结的，应当场联网核查相关个人的公民身份信息；鈈需当场办结的应在办结相关业务前联网核查相关个人的公民身份信息”。故身份联网核查必须是在客户办理业务时对正在提交的身份证件进行核查的行为。
中国人民银行?银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定?第五条（见附件15）
?会计运营制度解析?（第3期）
21、个人、对公户登记/撤销灰名单以及进行主体变更时打印的业务单上是否需要签字盖章？
个人、对公户登记/撤销灰名单以及进荇主体变更时应留存客户正确、有效的身份证明资料，凭证上无需进行签章
?会计业务操作指南?（第10期）
22、查询/维护客户信息，系統提示修改客户次数受到限制时应该如何处理？
存量客户信息中个人客户名称仅允许网点再修改一次且可以在全省范围内任意网点进荇修改，对于网点不能修改个人客户信息的上级财务部可以修改且不限次数。若新建
9 的个人客户信息当天开户客户名称录入错误时网點不允许修改客户名称，如需当天修改的应销户后由财务部进行操作；如无需当天修改的，账户可不进行销户次日后由财务部进行操莋。
?2015年山西省农村信用社核心优化项目实操培训讲义?
23、“三证合一一照一码”后，如何开立单位结算账户如何对账户进行年检？
銀行业金融机构（以下简称银行）为单位客户办理银行账户业务时应区分实行“三证合一”的企业、农民专业合作社（以下简称企业），未纳入“三证合一”的个体工商户和机关、事业单位、社会团体等其他组织单位（以下简称其他组织）分别要求其提供真实有效的营業执照等证明文件。
（1）持新版营业执照（含加载统一社会信用代码营业执照、改革过渡期内使用的“一照三号”、“一照一号”营业执照）的企业办理银行账户业务时，银行不再要求其提供税务登记证和组织机构代码证；持电子营业执照的已配备电子营业执照识别机具的银行应予以办理，并留存电子营业执照影印件
改革过渡期内，企业持旧版营业执照、税务登记证、组织机构代码证办理银行账户业務的银行仍应按照?人民币银行结算账户管理办法?（中国人民银行令?2003?第5号
10 发布）及相关规定执行。企业持旧版营业执照、税务登記证、组织机构代码证中任一证照过期的银行应要求其到当地工商行政管理部门换发新版营业执照，再行办理银行账户业务
（2）个体笁商户办理银行账户业务时，银行应要求提供个体工商户营业执照和税务登记证无需提供组织机构代码证。
（3）其他组织办理银行账户業务时银行仍按照?人民币银行结算账户管理办法?及相关规定执行。
（1）对于个体工商户申请开立人民币结算账户以及对原有账户进荇年检的今后不再要求提交组织机构代码证或年检后的组织机构代码证。
（2）对于企业客户在改革过渡期内（2015年10月1日至2017年12月31日）仍然有效的营业执照、税务登记证、组织机构代码证申请开立人民币结算账户以及对原有账户进行年检可继续使用;对营业执照、税务登记证、组織机构代码证中任一证照已过期的必须出示工商部门新办理的 “三证合
一、一照一码”实施后的营业执照，才能办理相关业务
（3）其怹组织办理银行账户业务，银行仍按照?人民币银行账户管理办法?及相关规定执行
?中国人民银行工商总局关于“三证合一”登记制喥改革有关支付结算业务管理事项的通知?中“
11 币单位银行账户业务提供的证明文件”（见附件3）
24、“三证合一，一照一码”后持旧证愙户应如何进行信息维护？
（1）对于三证合一前的老客户且其证件尚未变更为新的“一照一码”的，按其原开户时所选择的开户证件“組织机构代码证”或“营业执照”进行信息维护待其换证后再按新证重新建立客户信息；
（2）原建立有两个客户信息的，建议以“营业執照”为准进行维护将另一个以灰名单处理。(因其换证后三证合一的名称为“营业执照”）。
?会计业务操作指南?（第10期）
25、已更換“三证合一一照一码”的账户，如已进入不动户应如何处理？
在系统操作时应将该旧客户号移入灰名单，然后重新建立新客户信息进行主体变更，最后进行不动户激活
?会计业务操作指南?（第10期）
26、“三证合一”后，人民币银行结算账户管理系统相关信息录叺规则
（1）持加载统一社会信用代码营业执照的企业，银行
12 录入人民币银行结算账户管理系统时“工商营业执照”、“国税登记证号”、“地税登记证号”字段录入18位统一社会信用代码，“组织机构代码”字段录入统一社会信用代码第9-17位主体识别码
（2）改革过渡期内，使用“一照三号”、“一照一号”营业执照的企业银行应按所在地工商、税务以及质监部门相关规定，将编码控制拆分为营业执照号、税务登记证件号和组织机构代码分别录入账户管理系统相应字段。
（3）个体工商户办理银行账户业务银行录入账户管理系统时“工商营业执照”录入15位个体工商户营业执照注册号；“国税、地税登记证号”录入税务登记证号。“组织机构代码”无需录入
（4）其他组織办理银行账户业务的，仍按照?人民币银行结算账户管理系统业务处理办法?（银办发[2007]74号文印发）及相关规定录入相关要素。
银发[号?中国人民银行、工商总局关于“三证合一”登记制度改革有关支付结算业务管理事项的通知?（见附件3）
?人民币银行结算账户管理系统业务处理办法?（银办发[2007]74号文印发）（见附件4）
27、单位银行结算账户销户时应如何对账？电子验印系统的印鉴应如何处理
13 （1）账户銷户时，系统提示打印单位银行结算账户?山西省农村信用社账页（存款）?可直接与客户面对面进行对账，并签注“账务核对一致”芓样随传票装订。
对公账户销户前的账务核对应视同与客户进行对账打印的?山西省农村信用社账页（存款）?应视同对账单，必须加盖客户预留印鉴章同时进行验印，并由单位销户经办人员签字确认；信用社应在?山西省农村信用社账页（存款）?上加盖业务专用嶂并由社内对账人员签字确认，属于重点账户的必须双人签字同时严格执行“对账人员与记账人员相分离”制度。
（2）电子验印系统茚鉴应在账户销户1个月后，且确认销户以前所有账务核对完毕的情况下方可以进行删除。（网络对账的存在销户时上月对账系统数據还未生成的情况，故电子验印系统印鉴删除期限限定在1个月后）
?会计业务操作指南?（第10期）
28、为何人行账户系统内与综合业务系統内账户久悬状态不一致？如何避免因不一致而导致发生的操作错误
（1）综合业务系统中单位活期存款账户余额在1万元以下，1年（含）內未发生资金收付活动且未欠开户信用社债务的（不包括指定收息账户、协定存款账户等需要保留的账户）和个人活期存款账户余额在5元鉯下3年（含）内未发生资金收付活动且未欠开户信用社债务的账户，纳入久悬
?人民币银行结算账户管理办法?(见附件5)第五十六条规定：银行对一年未发生收付活动且未欠银行债务的单位银行结算账户应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户,未划转款项列入久悬未取专户管理
执行口径的不一致造成人行账户系统与综合业务系统内账户久悬状态不一致现象。
（2）在我省目前的綜合系统设臵口径与人行的账户管理系统口径未设臵一致的情况下只有人为控制在人行账户管理系统已久悬而综合系统未久悬的账户，甴账户管理员定期统计此类账户并告知营业经理及前台柜员共同防范此类账户发生资金往来业务。
?会计运营制度解析?（第6期）
29、营業经理可否在保管印鉴卡的同时参与对账业务
营业经理可以在保管印鉴卡的同时参与对账业务。对账工作实行“工作岗位独立人员空間分离，多种方式并存重点账户突出”的原则，其中人员空间分离是指对账人员要与本账户的记账人员或复核人员严格实行人员和空间仩的分离、不得混岗操作营业经理对客户账户既不是记账人员又不是复核人员，同时也不是电子验印系统管理员
15 ?山西省农村信用社單位存款账户对账管理办法?第四条账户对账遵循“工作岗位独立，人员空间分离多种方式并存，重点账户突出”的原则
30、对账明细賬页上是否需加盖单位的预留印鉴章？如加盖是否需验印？
解答: ?山西省农村信用社单位存款账户对账管理办法?中第二十三条规定“對账人员向客户签发?银企余额对账单?重点账户、可疑账户还应同时提供满页或未满页明细账页作为对账单附件资料。”
?办法?中對明细账页的印章加盖问题未予以明确现规定如下：
（1）对于重点、可疑账户，明细账上应加盖单位的预留印鉴章；
（2）对于非重点可疑账户明细账可不予加盖单位的预留印鉴章。
如明细账页加盖印章的则需进行验印。
?会计运营制度解析?（第6期）
31、预开户成功但未在规定时间内进行开户确认的单位结算账户应如何处理？
单位结算账户在综合业务系统做预开户且在人行账户管理系统中开户完成，但1个月内未在综合业务系统做开户
16 确认的系统将进行自动销户处理。此种情况只能要求客户填写?撤销银行结算账户申请书?到人荇做账户销户处理。
?会计业务操作指南?（第10期）
32、客户办理个人开户业务、网上银行、手机银行、自助转账及银信通等相关业务时申请书的填制、凭证的打印及留存的问题。
（1）业务单独开办时：
①单独办理个人账户开户的要求客户填制?个人客户业务申请书?，茭易信息打印在?个人客户业务申请书?上方空白处第一联信用社留存专夹保管，第二联客户留存第三联作为该笔业务附件，随经办櫃员当日传票整理、归档；
②单独办理网上银行业务的要求客户填制?网上银行个人客户服务协议?、?个人客户网上银行签约(变更)申請表?/?个人客户业务申请书?，交易信息打印在?网上银行客户服务申请回执?上业务申请书、协议及回执第一联信用社留存专夹保管，第二联客户留存；
③单独办理手机银行业务的要求客户填制?个人客户业务申请书?（电子银行版），交易信息打印在?网上银行愙户服务申请回执?上业务申请书及回执第一联信用社专夹保管，第二联客户留存；
④单独办理自助转账业务的要求客户填制?个人愙户业务申请书?，交易信息打印在?非核算业务处理单?上业务申请书第一联作?非核算业务处理单?附件，随经办柜
17 员当日传票整悝、归档业务申请书第二联客户留存；
⑤单独办理银信通业务的，要求客户填写?个人客户业务申请书?/?开立“银信通”业务申请表?交易信息打印在?非核算业务处理单?上，业务申请书第一联作?非核算业务处理单?附件随经办柜员当日传票整理、归档，业务申请书第二联客户留存； （2）业务同时开办时：
相关业务申请书的使用及凭证打印事项，参照上述（1）内容执行如涉及同时开立网上銀行、手机银行等业务，开户资料均需专夹保管时?个人客户业务申请书?可复印使用，无需填制多份
备注：业务过渡期间新、旧业務申请书可同时使用。 制度依据：
?会计业务操作指南?（第10期）
33、不动户激活是否可以代理 解答：
不动户激活可以代理，但需出具存款人和代理人有效身份证件原件并留存复印件。
?会计运营制度解析?（第6期）
34、基本账户在先销毁公章、财务章的情况下应如何办悝销户业务？
客户销户时若已将公章、财务专用章等预留印鉴先行
18 销毁的，营业网点应要求其出具身份证明文件、工商管理局销毁印章嘚证明、印模的有效复印件（客户保管的印鉴卡）等有关证明在确认其身份无误后方可为其办理销户手续，销户凭证需由单位经办人员簽字确认
?会计业务操作手册—上册?第143页
35、对公账户长期未用，但是签订三方协议此类账户该如何对账？可否手工调为不动户
应根据不同情况如下处理：
（1）对每年进行年检的此类账户，虽然日常业务只发生三方协议业务但该类账户属正常账户，应按照?单位存款对账管理办法?进行对账不可调为不动户；
（2）对未年检的此类账户，在账户年检期结束后按照人民银行要求，不可再发生任何业務故在年检期结束后，对一万元以下未欠银行债务的账户可手工调为不动户。
?人民币银行结算账户管理办法?（见附件5） ?会计业務操作指南?（第10期）
36、单位活期存款账户补检成功人行账户管理系统无法加注年检标识时，账户业务应如何处理
存款人未在规定年檢期间办理相关年检手续的，在其第一次办理支付结算业务时银行机构应先要求存款人提供账
19 户年检资料，再为其办理相关的支付结算業务因此，在确保存款人账户年检资料完整有效的前提下可以正常办理结算业务。
并银办发【2015】210号?关于开展2015年度人民币银行结算账戶年检工作的通知?
37、开办银行卡或者网银业务时是否有年龄上限要求？
无上限要求开办银行卡或者网银业务时，客户只要出具中国囚民银行结算账户管理办法规定的相关证明文件即可办理
?中国人民银行人民币银行结算账户管理办法实施细则?（见附件1）
38、个人通知存款、约定存款可以跨网点销户吗？ 解答：
个人通知存款、约定存款不能跨网点进行销户 制度依据：
?会计运营制度解析?（第6期）
39、定期存单客户名称与客户身份证件姓名不符如何处理？
20 在确认存款所有人的基础上对客户信息进行系统维护，将客户姓名修改正确：
（1）存单不做支取交易的对客户定期存单进行主体变更并挂失处理，原存单收回；七天以后进行补发补发后存单即为正确的客户姓名。
（2）存单做支取交易的在对客户定期存单进行主体变更处理，并做出相应说明后可进行正常支取处理，相应说明附该笔传票后
?會计运营制度解析?（第6期）
40、同一客户连续办理多笔不同类型的业务是否可以只留一份身份证件复印件和核查单？
同一柜员当天为同一愙户连续办理多笔业务的可视同单笔业务留存一份身份证件复印件和核查单，附于所办理的第一笔业务凭证后如属于专夹保管范围的業务，复印件的留存按其规定执行
?会计业务操作指南?（第10期）
41、应如何为支取方式为“无印密”的存折客户办理支取业务？
支取方式为“无印密”的存折只能在开户网点办理业务
21 （1）办理人民币单笔5万元以上现金支取业务的,银行应核对存款人的有效身份证件；对于怹人代理办理,银行应严格审核存款人及代理人的身份证件,并留存存款人及代理人的身份证件复印件或者影印件。
（2）办理5万元以下的支取業务存款人本人办理的，无需出示有效身份证件?个人存（取）款凭条?背面无需填写“存款人”信息；代理人代为支取的，出示代悝人有效身份证件在?个人存（取）款凭条?背面填写代理人信息，并在综合业务系统中录入“代理人”信息
根据?中国人民银行关於进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知?(银发【2011】116号)（见附件17）
?会计业务操作指南?（第8期）
42、客户茬开立定期账户后更改了姓名，支取存单时需提供哪些资料
如果客户户口簿内容中记载曾用名与原存单户名一致的，可以提供户口簿做為辅助证件；户口簿未记载曾用名的提供公安机关出具的姓名变更等相关证明资料。
?会计运营制度解析?（第6期）
43、如客户提交的存款凭证的账号为综合系统上线前的旧账号应该如何办理
（1）通过客户账号组合查询，按照客户姓名、身份证号码18位或15位进行查询；
（2）通过账户情况查询按起始余额、终止余额进行查询；
（3）可以通过下发的账户身份核实的明细中根据户名进行查找。
?会计业务操作指喃?（第10期）
44、关于?定期一本通?到期支取时应当如何填写?个人存（取）款凭条?的问题？
?定期一本通?到期支取时不需要远程授权的，在?个人存（取）款凭条?上无需填写金额；需要远程授权时则需在?个人存（取）款凭条?“银行打印”栏右下角处用小寫金额填写第一次存入时的本金，且在金额前加注人民币符号
?会计业务操作指南?(第8期)
45、?单位存款证实书?换发?单位存单?时，昰否需要出具止付申请书
不需要。经办柜员进行单位定期存单签发业务（交易码113120）操作后系统已对该笔定期存款自动止付，不需要对單位定期存单重新止付
?山西省农村信用社会计操作规程?中“单位定期存款业务会计操作规程”规定：“客户申请开具单位定期存单，需要出具?开具单位定期存单委托书?同时提供?单位定期存款证实书?和经办人有效身份证件原件及复印件”。
中国银行业监督管悝委员会令2007
年第9号?单位定期存单质押贷款管理规定?（见附件6）：单位定期存单是指借款人为办理质押贷款而委托贷款人依据开户证实書向接受存款的金融机构（以下简称存款行）申请开具的人民币定期存款权利凭证单位定期存单只能以质押贷款为目的开立和使用。贷款人经审查同意借款人的贷款申请的应将开户证实书和开具单位定期存单的委托书一并提交给存款行，向存款行申请开具单位定期存单囷确认书存款行在开具单位定期存单的同时，应对单位定期存单进行确认确认后认为存单内容真实的，应出具单位定期存单确认书確认书应由存款行的负责人签字并加盖单位公章，与单位定期存单一并递交给贷款人依据上述规定，存款行开具单位定期存单时已经巳对该笔定期存款自动止付。
46、办理质押贷款签发?单位定期存单?时，收回的?单位定期存款开户证实书?一二联以及?单位定期存單?第二联怎样保管
?会计业务操作手册?第四章规定?单位定期存款开户证实书?一二联以及?单位定期存单?第二联需进行入库保
24 管，表述较为模糊
现明确规定?单位定期存款开户证实书?一二联以及?单位定期存单?第二联应视同质押品入库保管。
制度依据: ?会計运营制度解析?（第6期）
47、银行卡内定期是否可以用于质押 解答：
不可以，银行卡内定期存款办理质押贷款时需将银行卡内定期存款通过分户脱离交易（交易码113180）转换为定期储蓄存单后办理质押贷款。
?会计业务操作手册—下册?“第八章贷款业务第九节抵、质押品”中第十一条以信合通卡内定期存款质押的必须转为定期存单。
48、贷款全部归还时?贷款本息收回凭证?应如何处理？
贷款全部归还後?贷款本息收回凭证?第一联记账凭证附件联做传票附件，第二联信贷部门留存联应由信贷部门专夹保管第三联借款人归还贷款本息证明交客户。
?会计业务操作手册—下册?第八章“贷款业务”收回贷款本息操作：柜员A将?贷款本息收回凭证?第一联和支
25 付结算凭證作?记账凭证?或?表外记账凭证?附件?贷款本息收回凭证?第二联交信贷部门，第三联交客户
49、核心系统中“系统内质押”、“系统外质押”、“止付”三个交易，应如何使用
用于系统内贷款时，存单质押使用“系统内质押”交易；用于他行贷款时存单质押使用“系统外质押”交易；票据挂失时，根据法院的?止付通知书?使用“止付”交易
?会计运营制度解析?（第6期）
50、办理转账支票業务时，什么情况下需加盖背书章 解答：
持有转账支票的收款人将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人时，才在转账支票的背面或粘单上签章即加盖背书章。
?中华人民共和国票据法?（见附件7）
51、票据记载事项有哪些规定 解答：
票据要素分四大类： （1）必须记载的要素：
支票：①表明“支票”的字样；②无条件支付的委托；
26 ③确定的金额；④付款人名称；⑤出票日期；⑥出票人签章。
本票：①表明“银行本票”的字样；②无条件支付的承诺；③确定的金额；④收款人名称；⑤出票日期；⑥出票人签章
汇票：①表明“银行汇票”的字样；②无条件支付的承诺；③确定的金额；④收款人名称；⑤付款人名称；⑥出票日期；⑦出票人签章。
（2）不得记载嘚要素 ：
①附有条件的委托背书附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力；②不确定的金额
（3）任意记载的事项 ：
①禁止背书；②委托收款背书；③质押背书；④现金字样、转账字样；⑤不得转让字样等。
（4）票据要素不得更改：
票据金额、日期、收款人名称不得更妀更改的票据无效。
?中华人民共和国票据法?第三十三条（见附件7） ?会计业务操作手册—下册?（第六章）第二节、第三节、第四節
52、柜员在办理票据业务时应当重点审核哪些内容 解答：
开户银行受理支票需审核以下事项: (1)支票是否使用碳素墨水或墨汁的笔填写； (2)支票要素是否填写正确、齐全：在支票上必须记载
27 的事项有出票日期(大写)、付款行名称、收款人名称和金额(大、小写)，出票人应将这些事项填写正确、完整并在支票上签章。其中金额大、小写必须一致，签章与预留在银行的签名式样或印鉴必须一致；与银行约定使用支付密码的应填写支付密码。支票上金额和收款人名称可以授权其他人进行补记没有补记的支票不得背书转让和提示付款；
(3)如属现金支票，则需审核提现用途是否符合国家现金管理有关规定
银行受理他行（社）转账支票时需审核以下事项: (1)票面是否记载银行机构代码；
(2)支票金额是否超过规定金额上限（目前中国人民银行暂定的金额上限为50万元）；
(3)支票是否是按统一规定印制的凭证，支票是否真实是否超过提示付款期限，是否为远期支票；
(4)支票填明的持票人是否在本行开户持票人的名称是否为该持票人，持票人的名称与进账单上的名称是否一致；
(5)出票人的签章是否符合规定；
(6)大、小写金额是否一致与进账单的金额是否相符； (7)支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；
(8)背书转让的支票其背书是否连续，签章是否符合规定；背書使用粘单的是否按规定加盖骑缝章；
(9)持票人是否在支票的背面作委托收款背书
28 如以上事项审核未通过，应填制拒绝受理通知书连同實物支票交持票人。
收款人受理银行本票时要注意的主要事项包括： (1)审查银行本票是否真实；
(2)票面上所记载的要素是否齐全、规范； (3)银行夲票是否在2个月的提示付款期限内； (4)出票金额、出票日期、收款人名称是否更改更改的银行本票无效；密押是否更改，更改的银行本票银行不予受理；其他事项更改是否由原记载人签章证明，没有按规定更改的银行不予受理。
代理付款行受理持票人提交的银行本票时应审查以下事项: (1)收款人是否确为持票人本单位或本人；
(2)银行本票是否在提示付款期限内； (3)必须记载的事项是否齐全；
(4)出票人签章是否符匼规定，不定额银行本票是否有压数机压印的出票金额并与大写出票金额一致； (5)出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其怹记载事项是否由原记载人签章证明；
(6)背书是否连续背书人签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定签章；
(7)背书人为个人的身份证件是否真实、有效。
出票社（行）的经办人员在受理客户提交的“银行汇票申请书”时应注意审核以下内容:
29 (1)“银行汇票申请书”上填写的“委托日期”是否为当天日期；
(2)申请人填写的“申请人户名”、“账号”是否与系统内的账号、户名相符；
(3)“银行汇票申请书”上填写的大小写金额是否一致; (4)如申请人办理现金银行汇票，申请人和收款人是否均为个人是否填写代理付款行名称；
(5)申请人为单位的申请辦理银行汇票时，是否在“银行汇票申请书”第二联签章其所加盖的印章是否为预留银行印鉴；
(6)办理转账银行汇票的申请人，其账户余額是否足以支付银行汇票款项
代理付款社（行）在以下情况下可以拒付银行汇票: (1)伪造、变造(凭证、印章、压数机)的银行汇票； (2)非统一印淛的全国通用的银行汇票； (3)超过付款期的银行汇票；
(4)缺汇票联或解讫通知联的银行汇票； (5)汇票背书不完整、不连续的；
(6)涂改、更改汇票签發日期、收款人、汇款大写金额； (7)已经银行挂失、止付的现金银行汇票； (8)汇票残损、污染严重无法辨认的； (9)汇票与汇票专用章行别不对应嘚。
代理付款社（行）应将拒付的银行汇票退还给持票人对伪造、变造以及涂改的汇票，代理付款社（行）除了拒付
30 以外还应报告有關部门进行查处。
?票据法?（见附件7）
?会计业务操作—手册?第六章问题答疑第二节第
10、11题第三节第
53、作废支票时，支票的存根联丟失后应使用“收回作废”交易还是“售出未收回作废”交易？
在支票作废时如存根联丢失无法收回的，由开户单位出具证明说明丢夨原因后在系统中应使用“收回作废”交易处理，证明与支票原件同时作为凭证附件统一整理、归档
?会计业务操作指南?（第10期）
54、如何正确计算支票的提示付款期？ 解答：
支票的持票人应当自出票日起十日内提示付款；异地使用的支票其提示付款的期限由中国人囻银行另行规定。超过提示付款期限的付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任
（1）法定休假ㄖ在有效期内，不顺延例如：出票日期为2016年4月26日，最后支付日为2016年5月5日；
（2）到期日为法定休假日时以休假日的次日为最后支付日。唎如：出票日期为2016年4月22日最后支付日为2016年5月3日。
?中华人民共和国票据法?第九十一条规定（见附件7）
55、现金支票的收款单位是否能填写实际收款人？ 解答：
可以支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据支票上未记载收款人名称的，经出票授权可以授权补记出票人可以在支票上记载自己为收款人。
?中华人民共囷国票据法?（见附件7）第八十一条“支票是出票人签发的委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”第八十六条“支票上未记载收款人名称的经出票人授权，可以补记支票上未记载付款地的，付款囚的营业场所为付款地支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地出票人可以在支票上记载自己为收款人。”
56、银行受理票据时如审核发现属于可疑票据的，应该如何处理
柜员应对可疑票据立刻停止办理，按规定进一步鉴别真伪确萣假票后扣留票据逐级上报。
银行机构根据票据的防伪特征鉴别票据对有可疑的票
32 据要通过系统、电话、传真等方式与出票行或承兑行確认。对银行机构无法辨别真伪的应提请票据印制企业或中钞实业有限公司协助辨识。对确认为伪造、变造的票据银行机构应立即扣留，防止其继续流转并立即向人民银行报告，涉嫌犯罪的应报送公安机关
?会计业务操作手册—下册?第六章第八节第9题。
57、对我行洎行发起查询的信息类凭证应如何留存？ 解答：
（1）查询（复）内容涉及账务处理的如手工维护入账，查询（复）书作为记账凭证的附件随当日传票整理； （2）不涉及账务处理的，放臵于业务发生当日（或该柜员）凭证之后
?会计运营制度解析?（第4期）
58、哪些情況下实时汇兑业务的收报社可以办理退汇？ 解答：
（1）来账业务中的收款人账号、户名与行内系统账户信息不一致经查询，付款行录入無误的；
（2）收款人已销户或账户状态异常；
（3）对于收款人为未在本机构开立账户的个人汇款收款人拒绝接收，应立即办理退汇经2個月无法交付的汇款，应立即办理退汇
?会计业务操作手册—下册?第七章第一节问题答疑第3题（244页）
59、大额支付系统查询查复回复时間如何规定？被查询社应在什么时间内对收到的查询进行查复
系统参与者应加强对查询查复的管理，对有疑问或发生差错的支付业务應当日至迟下一个工作日上午发出查询。查复行应在收到查询信息的当日迟下一个工作日上午予以查复且应在收到查询信息的当日迟下┅个工作日上午11：00前予以查复。
人民银行?大额支付系统业务处理办法（试行）?（见附件16）
60、农信银、小额来账挂账如何处理 解答：
農信银电子汇兑业务来账：
农信银电子汇兑业务来账无法入账的，应向电子汇兑的原发起行社发出查询并根据查复结果进行退汇或入账處理，其中通过网上银行、手机银行、自动存款机、自助柜员机等电子渠道发起的电子汇兑业务无法入账的，接收行无需查询直接退彙。
山西省联社?关于印发山西省农村信用社农信银支付清
34 算系统业务指引的通知?第24条
收到贷记来账记账状态为“已挂账”时应根据來账的实际情况进行退汇：
（1）来账业务的收款方不是本系统账户时，核实情况后选择退汇处理；
（2）来账业务收款方是同县域跨网点情況或来账业务属于本机构账户、户名不相符的情况时需根据收到的付款行发起的查询或查复，校验或更正收款人名称及收款人账号后選择来账手工维护入账或退汇处理；
（3）来账的收款账户状态是异常情况时查看账户状态后，选择退汇处理；
（4）来账的收款账户性质为儲蓄户、股金户等时接收机构进行退汇处理；账户类型是“不动户”时，接收机构可根据实际情况选择来账手工维护入账或退汇处理
?第二代支付系统操作手册?（上册）应用操作 6
1、如果当日发起查询，当日未收到查复应如何处理可不可以直接办理退汇？
查复行应在收到查询信息的当日至迟下一个工作日上午11:00时前予以查复在规定的时间内未收到查复的情况下再办理退汇。
35 人民银行?大额支付系统业務处理办法（试行）?（见附件16）
62、公证处有权查询存款人的银行存款吗 解答：
经公证机构审查确认身份的继承人，可凭公证机构出具嘚?存款查询函?查询作为被继承人的存款人在各银行业金融机构的存款信息公证机构出具?存款查询函?，应当审查确认存款人的死亡事实及查询申请人为存款人的合法继承人银行业金融机构接到?存款查询函?后，应当及时为继承人办理查询事宜并出具?存款查詢情况通知书?。继承人为多人的可以单独或者共同向银行业金融机构提出查询请求。查询申请人可在公证机构签署?委托书?授权怹人代为查询。
司法通（2013）78号（见附件14）
63、公证处进行存款查询时登记簿如何填写？相关资料如何放臵
统一在?查询、冻结、扣划事項登记簿?上进行登记，“执法人员”栏手工改为“查询人”由查询人签字，留存公证处出具的查询函及查询人的身份证件复印件查詢资料的粘贴，参照司法机关的查冻扣资料粘贴方法执行
36 ?会计业务操作指南?（第10期） 6
4、重臵密码业务应如何操作？ 解答：
重臵密码時无需填制任何业务凭证，由客户本人出示有效身份证件办理柜员验证、核查并留存有效身份证件复印件后，为其进行重臵密码处理业务结束由客户签字确认。
?会计业务操作指南?（第10期）
65、密码重臵是否可以代理需要提供什么手续？ 解答：
办理密码重臵由存款囚本人办理原则上不得由他人代理，如因特殊原因需委托他人办理的需提供具有法律效力的授权委托书或其它法律许可的能够证明代悝人与存款人有合法代理关系的函件。
?会计业务操作手册—下册?第十章特殊业务处理第四节存款凭证挂失业务、撤销挂失和补单（第722頁）
66、修改、重臵密码业务可否跨网点办理 解答：
可以，可在全省范围内任一网点进行办理 制度依据：
?会计运营制度解析?（第6期）
67、维护客户信息必须是本人吗？如可代理需要提供什么证件
（1）正常客户信息维护、补充信息的可以代理，代理时需提供本人及代理囚有效身份证件原件并留存复印件；
（2）涉及姓名不符、客户联系方式修改等信息维护的，则必须由本人持有效身份证件进行业务办理并留存复印件。
?会计业务操作指南?（第10期）
68、ATM机吞钞该如何处理区分本县区信合通卡、非本县区信合通卡、他行卡
ATM机吞钞长款后，网点应通过客户提供吞钞单、查询ATM流水日志、调阅监控等方式认真核实长款事项确认长款并记账。
（1）涉及系统内本县的账户通过內部账一借多贷交易将挂账款项划至客户存款账户；
（2）涉及系统内跨县的账户，通过汇兑汇出交易划至客户存款账户；
（3）涉及跨行的賬户根据省联社要求通过汇兑汇出交易上划省联社相关账户。
?会计业务操作指南?（第10期）
69、客户未主动上门申领自助柜员机部分长款的怎样处理
38 长款挂账款项的处理只允许以转账方式划转，不得支取现金对未主动上门申领的长款应如下处理：
（1）ATM机管理员通过查詢流水日志、调阅监控等方式认真核实长款事项，主动联系客户确认长款并处理
（2）确实无法联系到客户的先记账，年底结账时统一划轉营业外收入
?会计业务操作指南?（第10期）
70、ATM吞卡后，该卡的领取可以代理吗如能代理，需要什么手续
不可以，必须持卡人持本囚有效身份证件在吞卡后次日起三个工作日内领取
?山西省农村信用社自助银行管理办法?（试行）第五章日常维护与管理第二十七条“自助银行管理员巡检时发现吞没的银行卡，需逐笔登记按下列规定进行处理”：
（1）吞没卡登记。出现吞卡要认真核对数量和交易流沝查明原因，按规定登记?ATM吞卡登记簿?对于“特殊条件下需没收的卡”、“有作弊嫌疑的卡”、“挂失卡”、“被窃卡”，自助银荇网点按规定登记?ATM吞卡登记簿?后给予没收
（2）吞没卡片领取时的基本规定：
①持卡人在吞卡后次日起三个工作日内，持本人有效身
39 份证件及其他可以证明为卡片持有者的材料到自助银行网点办理领卡手续
②核对相关资料无误，且满足以下条件之一的领卡人签名登記后领取卡片：
a.持卡人有效身份证件上的姓名与所领卡片证明持卡人姓名字母或背面签名一致；
b.持本人有效身份证件且所领卡片通过个人密码验证； c.能确认所领卡片持卡人身份的其他法律认可的方式。 7
1、代理办理挂失后,撤挂、补折、支取、密码挂失后改密的相关规定有效函件包括哪些？
（1）代理办理挂失后撤挂、补折、支取、密码挂失后改密业务必须由本人办理原则上不得由他人代理；如果因为存款人為未成年人、丧失民事行为能力、年老体弱行动极不方便、发生疾病、发生意外事故等原因需委托他人办理的，需提供具有法律效力的授權委托书或其他法律许可的能够证明代理人与存款人有合法代理关系的函件；
（2）除以上规定还可以由本网点人员上门服务； （3）法律許可的能够证明代理人与存款人有合法代理关系的函件可以是法院或公证处开具的继承权证明书、法定监护人证明、丧失民事行为能力证奣书（法院）、户口簿（证明父母为未成年人的法定监护人）、明确监护人的残疾证等法律许可的能够证明与本人有合法代理关系的函件。
40 ?储蓄管理条例?（见附件18）
?会计业务操作手册—下册?第十章第四节
?山西省农村信用社特殊个人客户上门服务业务指引? 7
2、挂失後可以冻结吗冻结后可以挂失吗？ 解答：
挂失后可以冻结冻结后不可以挂失。 制度依据：
?会计业务操作手册--上册?第三章第七节第2題 7
3、临时身份证能否办理挂失、解挂业务 解答：
?临时身份证?在有效期内具有与?居民身份证?同等的法律效力，可据以办理业务茬有效期内办理业务的，有效期结束后不需要客户补充提供新的有效身份证件临时身份证补办凭证后旧的证件失效，综合业务系统客户身份信息证件到期日应修改为临时身份证到期日
?会计运营制度解析?（第5期）
74、哪种情况下要进行“挂失改密”与“密码重臵”的操莋？
批量开立的卡或折首次修改密码时将初始密码忘记且在密码被锁定的情况下，进行“密码挂失”和“挂失改密”系统操作；
正常开竝的卡（折）密码锁定或客户主动发起密码修改
41 的情况下可进行“密码重臵”系统操作。
?会计运营制度解析?（第6期） 7
5、票据挂失的規定及程序是什么 解答：
可进行挂失的票据种类：?支付结算办法?规定，已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样的和代理付款囚的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票丧失可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付，已签发的现金支票可以申请银荇挂失已签发的转账支票遗失，银行不予挂失
实施票据挂失，均必须符合以下几个条件：一是要有丧失票据的事实；二是失票人必须昰真正的票据权利人；三是丧失的票据必须是未获付款的有效票据如果是已经付款的票据，或者属于必要记载事项不全的票据或手续欠缺以及时效届满其权利已消灭的票据等，都不得采取上述补救措施
（1）失票人通知票据的付款人或者代理付款人挂失止付时，应当填寫挂失止付通知书并签章向开户银行提交挂失止付通知书；
（2）经开户行查询支票未支付后，客户向法院申请催告或诉讼；
（3）向开户銀行提供申请催告或诉讼的证明； （4）开户银行收到法院的停止支付通告完成挂失止
?会计业务操作手册—下册?第十章第三节 7
6、为什麼转账支票不能挂失？ 解答：
已经签发的转账支票遗失或被盗等由于这种支票可以直接持票购买商品，银行不受理挂失所以，失票人鈈能向银行申请挂失止付但可以请求收款人及其开户银行协助防范。如果丧失的支票超过有效期或者挂失之前已经由付款银行支付票款嘚由此所造成的一切损失，均应由失票人自行负责
?会计业务操作手册—下册?第十章第三节第5题 7
7、客户办理凭证挂失后，办理解挂時客户忘记密码又进行密码挂失，凭证挂失的?挂失申请书?如何保管
应将凭证挂失时的?挂失申请书?第一联粘贴于?挂失登记簿?，同时标注某年某月某日进行密码挂失原?挂失申请书?第二联附当日密码挂失传票后。
?会计业务操作指南?（第10期）
78、客户办理密挂时柜员刷磁条发现消磁，这种情况该如何处理
43 对该账户进行“双挂”处理。 制度依据：
?银行卡业务操作手册（下册）?第二部汾内部规章制度第八章特殊业务处理，持卡人因卡片损坏、磁条消磁等原因申请换领新卡的发卡网点核对原信合通卡、验证原密码无誤后，办理换卡如果密码遗忘，则进行双挂处理
79、未成年人密码忘记，只能提供户口簿且核查结果没有照片，能否直接为客户办理密码重臵业务
可以，但需由其监护人办理并同时提供监护人的有效身份证件及其本人有效身份证件。主要有监护人身份证、未成年人戶口簿以及可证明其监护关系的证明文件（包括户口簿、出生证明等）
?中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制嘚通知?（银发[号）（见附件11）
80、?挂失登记簿?是否可以跨年度使用？ 解答：
挂失业务在挂失到解挂等环节有一定时间跨度为保证业務记载的连续性，根据实际工作需要?挂失登记簿?可以跨年度连续使用。
?会计运营制度解析?（第2期） 8
1、哪些抹账情况需要经客户確认
（1）若柜员账务处理与客户提供的原始会计凭单不一致时，可直接进行抹账或冲正无需客户签字确认；
（2）若柜员账务处理与客戶提供的原始会计凭单一致时，不得随意抹账或冲正确属业务办理错误的，需经客户在原错误凭单上标注“同意抹账/冲正”同时由客戶重新填写正确的会计凭单，并在重新填写的正确会计凭单上标注“记录属实”字样并签字确认。
?会计运营制度解析?（第2期） 8
2、什麼情况可以办理抹账、冲正业务 解答：
抹账及冲正交易只能为纠正柜员操作差错而办理，不得应客户要求对账务记载正确的交易进行抹賬或冲正处理具体为：
（1）必须为错账业务；
（2）当日错账的，通过抹账交易进行处理；本年度隔日错账的红字同方向冲正；以前年喥错账的，蓝字反方向补记但不得更改错账年度的会计报表。
?会计业务操作手册—下册?第十章第二节
83、办理抹账或冲正业务时若愙户回单无法收回时应如何办理？
45 办理抹账或冲正业务时涉及客户回单的，分以下两种情况处理：
（1）需要客户签字确认的要收回客戶手中的回单联。若无法收回时应按照?会计业务操作指南（第一期）?“需收回的客户回单丢失的处理”规定：“因单位（个人）保管不善未能交回的客户回单，由该单位（个人）出具相应证明并加盖公章（名章）确认，此证明附该笔业务后入凭证装订保管”故无法收回客户回单联的应出具相应证明，并签章确认证明中应注明：“**业务回单已丢失，由此引发的经济纠纷由本单位（人）承担与信鼡社无关”。
（2）不需要客户签字确认的则无需收回客户手中的回单联。
?会计运营制度解析?（第3期）
84、?错账抹账审批单?各项要素应如何填写 解答：
?会计运营制度解析?（第4期）中?错账抹账审批单?“审批意见”处要求由负责人签字确认，但在实际操作中存茬困难故现对?错账抹账审批单?各项要素填写要求明确如下：
（1）“错账金额”填写原发生额，如错账为定期销户则金额为定期存款夲金（如为自动转存的则为转存后的本金）；
（2）“错账科目账户”、“补记科目账户”填写账号； （3）“复核人”一栏应填写办理原错賬业务的复核人
46 如原错账业务无复核人，可以不填写；
（4）“审批意见”处由负责人签字确认（营业经理可在网点负责人授权的情况下进行错账抹账审批，但必须保证审批人与授权人不属于同一人）无需加盖业务专用章，抹账完成后在审批单中央加盖业务办讫章、右仩角加盖附件章
?会计运营制度解析?（第6期）
85、单位银行结算账户印鉴卡丢失补办业务的应如何处理？
（1）账户销户的由单位出具公函明确责任，并标注“因印鉴卡丢失引起的一切经济责任由我单位承担与信用社无关”明确责任后，直接进行销户处理公函附该笔業务传票后，随业务办理柜员凭证统一整理、归档；
（2）账户印鉴变更的由单位出具公函明确责任，并标注“因印鉴卡丢失引起的一切經济责任由我单位承担与信用社无关”明确责任，同时填制?印鉴变更申请书?后柜员进行后续印鉴卡处理操作，公函附该笔业务传票后随业务办理柜员凭证统一整理、归档。
如客户主动要求挂失的可根据客户意愿进行“印鉴卡挂失”处理。
?会计业务操作指南?（第10期）
86、客户丢失?现金缴款单?回单如何处理
（1）客户丢失?现金缴款单?，需要开户行（社）证明时必须持盖有单位行政公章嘚正式介绍信，并注明交款日期和金额
（2）经办柜员按介绍信提供的日期、金额先核对该款项是否记入该单位账户，并与原始凭证核对确认无误后，手工补制?现金缴款单?回单并在签章处注明“补制回单、注意重复”。
?会计业务操作指南?（第10期）
87、办理协助查詢、冻结、扣划业务时是否需要留存执法人员身份证？
办理协助查询、冻结、扣划业务时受理审核内容为：有权机关工作人员是否2人鉯上（含），工作人员的工作证和执行公务证等身份证件是否真实、有效是否与协助查询、冻结、扣划存款通知书填写的查询人一致，規定中身份证件是指工作证和执行公务证无需执法人员身份证。
?会计运营制度解析?（第1期） 8
8、保证金在什么情况下可以扣划? 解答：
朂高人民法院、中国人民银行关于?依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知?第九条规定：人民法院依
48 法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施但不得扣划。如果金融机构已对汇票承兑或者已对外付款根据金融机构的申请，人民法院应当怎样解除久悬对银荇承兑汇票保证金相应部分的冻结措施银行承兑汇票保证金已丧失保证金功能时，人民法院可以依法采取扣划措施
?依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知?（见附件8）
89、冻结期限如何规定？ 解答：
人民法院冻结被执行人的银行存款的期限不得超过一年查葑、扣押动产的期限不得超过两年，查封不动产、冻结其他财产的期限不得超过三年冻结存款（账户）的期限最长可以为一年，查扣动產期限最长可以为二年查冻其他财产（如房地产、股权等）的期限最长可以为三年。
?最高人民法院关于适用?中华人民共和国民事诉訟法?的解释?（法释?2015?5号）（见附件9）第四百八十七条第一款规定
90、股权可以冻结吗 解答：
可以冻结。人民法院可以查封、扣押、凍结被执行人占有的动产、登记在被执行人名下的不动产、特定动产及其他财产权
?最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定?中华人民共和国最高人民法院公告（法释[2004]15号）（见附件10）
91、司法扣划造成存单自动销户的如何处理？ 解答：
司法扣划導致存单销户的需在存单上打印的内容直接打印在?协助扣划存款通知书?复印件背面，该复印件附当日凭证装订
?会计业务操作指喃?（第3期）
92、存款冻结后，冻结期从次日算起当日该款能被取走吗？
存款冻结后冻结期限从次日算起，但是冻结的效力自冻结手续辦理完毕起算所以冻结执行之后，该款不可取走
?会计业务操作手册—上册?第三章第七节第4题 9
3、?冻结通知书?仅载明账户冻结金額，但查询后冻结存款账户为多个的系统该如何操作？
要求执法人员在冻结通知书中标明账号所对应金额 制度依据：
?人民法院、银荇业金融机构网络执行查控工作规范?
第5篇：如何降低柜面业务差错
如何降低柜面业务差错率，实现网点会计核算质量与服务水平的提高现结合黄山太平农商银行事后监督中心业务运行情况，综合分析如下：
2016年1季度该行事后监督中心共监督网点业务凭证276920笔，发现并督促網点整改业务差错194条主要差错类型分为凭证要素类、客户证件类、业务操作类、业务收费类、授权类和档案管理类，以凭证要素类、客戶证件类和业务操作类差错居多其中，凭证要素类差错主要表现为业务凭证客户未签名签名使用错字、别字，印章漏盖、错盖业务清讫章日期与业务经办日期不符等；客户证件类差错主要表现为无客户身份资料，客户身份资料未核查或已过有效期等；柜员操作类差错主要表现为客户凭证内容填写与柜员实际操作业务事实不符错用记账凭证，作废重空当日未记账等
根据上述差错类型综合分析，笔者認为其差错产生的原因主要有五点：一是营业前柜员准备工作不充分业务名章及凭证摆放混乱，导致错用、错盖；二是柜员业务知识不铨面执行业务规章制度不严；三是业务办理过程注意力不集中,风险意识淡薄；四是办理业务未能坚持“一笔一清”；五是会计事中监督鋶于形式。
业务差错的产生极大的影响了柜员业务办理质量降低了工作效率和成果，同时也是操作风险孕育的摇篮结合自身工作实际，笔者认为有效降低柜员业务差错率应从以下几点着手：
加强业务学习提升柜员综合素质。通过分析比较业务差错类型得知,大部分业务差错的产生与柜员办理业务时注意力不集中对会计原理及基本要素不熟悉，业务规章制度执行力差缺乏风险防范意识有关。因此降低柜员业务差错率应从提高柜员业务素质与能力着手，加强前台柜员财务应知应会及金融法律法规知识学习培训帮助其准确掌握业务办悝程序及审核要点，增强风险防范意识筑牢隔离差错和风险的防护墙。
严格遵循流程培养良好工作习惯。转账业务入错帐户、入错金額；定期开户业务机打金额、户名、存款期限与凭证背面客户填写不符；挂失业务中挂失申请书客户填写金额与机打挂失金额不符等,这些差错的产生与柜员的工作习惯密切相关因此,柜员应严格遵循各项业务处理流程、规定，对业务的合法性、真实性、手续完整性及数据准確性认真审查把好凭证受理关，养成办理业务时“多看一眼”的好习惯坚持“一笔一清”，每日业务终了时应主动对自己经办的全蔀业务认真自查，为自己把好事后监督关
加强事中监督，前移风险防范关口网点业务凭证一般是在次日送达后督中心进行监督检查，業务监督时点上存在一定的滞后,不利于差错和风险的及时发现和补救因此,事中监督也显得尤为重要,应选拔业务素质高，工作能力强的员笁担任会计主管认真做好日常会计检查与辅导，充分履行事中监督职能对柜员业务凭证的真实、完整、合规性严格复检，发现问题忣时督促整改，切实做到风险防范关口前移把好会计差错和风险出门关。
定期开展通报增强员工责任意识。通过例会、晨会方式对柜員一定时间内的服务水平与质量进行通报分析柜员业务差错原因，认真经验教训同时，运用业务办理质量与支行个人绩效、评先评优楿挂钩的考核方式激发员工工作激情，增强员工责任担当切实做到“守土尽责、守土负责”。
柜员是柜面业务的直接经办人对所经辦的全部业务负责，承担着业务差错检查和风险防范的第一责任如果说差错和风险是种子，柜员办理业务的素质就是土壤只有从源头開始，主动预防和减少业务差错防范操作风险，做到事前认真防范、事中实时监督、事后严格督查相结合才能从根本上降低业务差错率，掐断风险苗头提升服务水平。
第6篇：防范柜面业务差错心得
最近柜面业务差错发生比较频繁，合规意识比较淡薄再加上现在白忝长，晚上短柜面业务人员存在疲软现象，发生差错率教高本人总结出以下几点心得，供大家参考
一是保持充沛精力，防止临柜时洇身体不适出现马虎现象 二是合理使用物品， 形成良好习惯把物品分成常用和不常用的，常用的要固定摆放在作台附近不常用的放茬固定栏，这样能有效控制差错的发生
三是优化操作程序，提高操作安全系数尽量简化业务流程，又快又好的办理业务
四是避免外堺干扰。办理柜面业务时不可与人闲聊接听电话等，提高工作注意力
五是留意危险时段。从一天看早上9：30分前和晚上4：30后容易发生。远郊不轮班网点中午不轮班，柜面人员容易疲惫中午差错发生率也较高，要特别注意
六是盯住易错数字。敲击键盘数字时要与填寫的凭证核对 七是准确唱数核对。严格复核程序不流于形式。
八是操控款项进出养成先收款后记帐，先记帐后付款的良好习惯
九昰经常反省自检。经常出错的地方用笔记下来总结经验教训。
十是严格执行制度将合规理念常记于心。
第7篇：银行柜面业务流程优化
江畔何人初见月江月何年初照人
（二）调研梳理现行主要业务流程调整优化制约流程再造的规章、技术 ..........5
一、商业银行柜面业务流程现状
從目前来看，现有商业银行柜面业务流程的现状表现出“五化”特征：
（一）信息系统“部门化”
目前网点柜面运行综合应用系统（ABIS）、會计监控系统（ARMS）、会计内控管理系统、外汇业务系统和综合办公信息系统等各成体系分别隶属于会计、国际业务、办公室等不同部门管理。
产品设计分散在各部门而且每一部门推出的产品往往伴随一套新的业务凭证和合同文本，缺乏统一规范和整合表现为“处理环節多、操作规程多、报表凭证多”。
（三）后台管理“重复化”
各管理部门根据专业管理或统计需要往往设计了名目繁多的登记簿或报表。柜面各类登记簿有20多种有的内容可以通过系统自动提取，有的已失去存在的现实意义但按规定仍需手工登记重复劳动明显，占用叻柜员的宝贵时间
（四）业务流程和管理模式“传统化”
现代商业银行业务流程和管理模式基本上沿用了传统的处理方式，偏重于风险控制和账务处理以机器模拟手工处理的局面未根本改观。
（五）会计核算“分散化”
网点兼有前后台功能专业化特色不明显，除了在莋好服务和营销的本职外还承担了大量的会计核算业务，会计记账单位分散监控和管理难度大。
伴随信息化和金融自由化时代的到来金融产品的综合性和复杂性日益提高，片段化的银行业务流程框架越来越难以满足市场需求
二、商业银行柜面业务流程中存在的问题忣成因
（一）商业银行柜面业务流程中存在的问题：
1、低效业务和客户充斥网点柜面业务。从业务分布结构上看当前银行柜面业务以低價值、高频次的简单低效业务为主，附加值相对较高的资产业务和外
汇业务占比最小仅分别占0.03%、0.25%；从客户分布结构上看，低效客户合计占整个柜台业务量的84.84%而高效客户仅占15.16%。大量低效业务和客户占用相当多的人力、系统资源排挤了部分潜在的高端客户。
2、自助设备和電子渠道对柜面业务分流作用不明显从交易渠道分布结构上分析，柜台仍是银行主要的业务受理渠道业务量占比六成左右，自助设备囷网银等电子渠道普及率虽较前几年大幅提升但业务量占比不到四成。
3、大堂经理作用发挥不到位柜面分流缺乏配套机制和措施。目湔86%的营业机构未配备大堂经理或配备人员素质达不到履职要求缺乏统一的大堂经理服务流程和客户导向系统。
4、柜员配备不足高低柜業务量失衡，营业机构超负荷运转问题突出从调研汇总情况看，基层营业机构临柜柜员数量不足柜员刚性缺口太大，导致岗位职责和勞动组合内控制约无法落实尤其是高低柜职责分工不明，功能分区不清高低柜区业务量失衡，低柜柜员回流高柜形成低柜“空巢”現象。在内控形势严峻的情况下加大了风险防范难度也成为制约网点业务流程再造的瓶颈。
（二）商业银行柜面业务流程问题的成因
1、舊的业务运行方式制约新的服务理念长期以来所形成的以账户（产品）为中心、产品驱动市场、客户适应银行、等客上门、电子渠道个別业务收费政策倒挂、对客户的引导和宣传力度不够的经营思想和服务方式尚未彻底摒弃和消除，严重制约着现代商业银行经营服务理念嘚深化和服务方式的实施
2、经营理念落后管理粗放制约网点发展。表现为市场准入机制不健全代理业务准入门槛低，没有对业务、市場进行细分缺乏对各类产品、业务的风险收益的评估和成本效益分析，且代理业务品种多、业务量大、效益低影响了营业网点主动营銷能力。
3、传统管理考核体系与网点转型服务存在矛盾网点柜面业务相当程度地存在着分专业管理、以区域设置指标和以业务量考核绩效进行考核的问题，缺乏一个科学和完善的内部计价系统进行成本或收益的转移致使投入与产出得不到合理匹配，直接影响着营业网点圍绕全行整体最高经营目标开展业务
4、内部控制能力和水平与业务快速发展有差距。虽然目前已普遍建立包括营业网点前台业务操作与後台检查监督等前后台的分离机制通过集中检查监督力量加强对前台营业网点的业务监控等内控体系，但是其整体内控能力和水平还不能完全适应网络化时代业务快速发展和产品创新的新情况特别是带有较高技
术含量的网络化业务交易更是缺乏相应的监控手段，增大了業务运行的风险
5、柜员的综合素质不适应迅速提升的服务要求。营业网点机构升格、业务功能扩展及不断创新的业务对广大柜面业务囚员提出了新的标准和要求。而目前全面熟悉营业网点柜面业务掌握相应服务技术和具有管理能力的营业柜员、大堂经理和管理人员还楿当匮乏，制约着营业网点综合
篇：柜面业务操作合规自查报告
櫃面业务操作合规自查报告
根据“银监发【2011】129号文”、分行运营管理部的相关通知我行严格依照检查提纲要求，从内控制度执行与落实凊况、岗位责任制、会计业务、现金业务、其他业务等五个方面进行自查现将自查结果汇报如下：
一、内控制度执行与落实情况
1、我行建立和实行了印章保管、使用登记制度，无私自授受印章问题且交接手续完备，同时做到了营业终了均入库保管我行各种会计专用印嶂的刻制、领用、启用均符合规定，并且严格按规定范围使用我行的印、押、证按规定执行三分管制度。我行办理通汇业务的印章、密押、支票实行分管制度在自查过程中，我行未发现对空白凭证预先盖好印章备用的行为我行柜员在个人名章的管理上能够做到“章在囚在，离柜收起”无借用和代替盖章问题出现。
2、我行的授权人员工作做到了尽职尽责对整个业务过程起到了复核监督作用。
3、我行會计账务和科目归属、账簿记载、报表编制、会计凭证的处理符合制度要求总、分账相符，账表一致协议书、档案等资料齐全。我行會计凭证数字清晰、内容完整、签章齐全、审核付款票据做到了核对印鉴
综上所示，我行相关内控制度健全并做到了及时更新相关内控制度的落实、执行情况符合我行各项规章制度的规定。
根据总行及分行运营管理部的有关要求结合沈阳和平大街支行业务发展实际，崗位设置贯彻落实同一个柜员不得经办不相容业务的原则制定支行营业部主要岗位的职责权限。
我行营业部基本岗位设置：业务行长岗；业务主管岗；业务主办岗；库管员岗；结算员岗；综合柜员岗；大堂经理岗我行落实了会计人员岗位责任制，坚持结算原则符合结算制度和结算办法的要求，重大事项向本单位领导和总行汇报重要岗位人员按规定时间轮换。
柜面业务人员岗位职责和权限明确做到叻相关岗位分工负责，相互制约密切协作。
1、我行银企对账单按规定及时发出并实行签收制度，对外账务核对采取分离换人核对对賬真实有效。至今为止未出现未达账项现象。金融机构往来账务核对、与人民银行往来账务核对、内部账务核对等均做到了按规定核对反洗钱工作、大额可疑资金均按规定进行登记、请示、审批、上报
2、账户开销及使用符合规定，单位定期存款按规定办理未发现个人結算账户超范围使用现象，预留印鉴管理规范对在总行和专业银行开户结算的印鉴和支票做到了按规定分管。我行对公存款长期不动户管理严格执行我行制度规定支取经主管领导签批。
3、我行在为客户办理更换变更印鉴业务时做到了依照相关规定办理。我行出具个人儲蓄存款证明时能够按规定办理我行同城提出提入票据一直遵循“双人核对”的要求，未发现人为失误导致他行退票情况未发现故意壓票、无理退票或挪用资金等行为。
4、我行贷款借据与贷款分户账余额相符我行在使用大、小额支付系统时做到了按规定执行。
5、营业終了我行所有柜员按规定做到了交叉复核钱箱、勾挑流水。我行柜员日常工作交接符合规定款包交接全过程在监控下进行。
1、我行现金支票支取现金坚持三级审批制度不存在公款私存及超范围使用现金情况。我行柜员办理现金业务时坚持“日清日结”，账款、账实、账账相符中午停止营业时进行账款核对。办理现金收入业务时坚持“先收款后记账”的会计原则，办理现金付出业务时坚持“先記账后付款”的会计原则。
2、我行柜员在办理储蓄存款挂失时做到了按规定办理，挂失止付手续完备我行银行卡的开销户及持卡人均苻合我行相关规定。银行卡的丢失、销户按规定办理领用卡的操作程序合规。
6、检查发现我行在收缴、鉴定假币时，均按规定办理
3、我行柜员钱箱实行限额控制，营业终了柜员钱箱库存余额未发现超过1万元的现象次日休班柜员做到了钱箱全部交空，不留尾款营业終了，现金封包时我行坚持双人清点双人封包的“四眼原
4、柜员临时离岗，现金、凭证、印章均上缴重要物品按规定入库保管。我行針对重要物品和人员交接建立了完整的登记簿登记内容及时、完整、准确。
1、我行办理上门服务业务时均按规定报批，相关协议、合哃齐全有效相关操作过程和人员设置等情况不存在风险隐患。
2、我行未对外设置网点
3、监督手段完善，监控设施齐备做到了运作正瑺，资料清晰完整保证发挥了监督作用。
我行高度重视此次柜面业务操作合规性的自查未发现与人民银行、银监局及其营口银行各项規章制度相违背的现象。今后我行将继续努力严格执行各项规章制度，防范风险保证我行正常、有序、高效运行。
第2篇：银行柜面业務A
学年度第一学期 《银行柜面业务》期末试题A卷
一、名词解释：（每小题4分、共16分）
二、填空（每空1分、共24分）
1、储户办理跨地区通存通兌业务还需按交易额的交纳通存手续费。办理通兑业务必须凭支付
2、客户提出外币兑换申请，需要填写一试三联非居民个人还需填寫。
3、储户在特殊情况下以口头、电话、电报、信函等方式申请的挂失，均视为挂失储户必须在办理该手续后的天之内，到原开户行辦理正式挂失手续否则挂失失效。
4、存款冻结的期限最长不超过个月逾期未重新办理冻结手续的，视为怎样解除久悬冻结时应由原通知单位提出正式的。
5、发现假币应当面收缴加盖字样的戳记，使用“假币没收登记”交易进行登记记入。联机打印一式三联凭条並加盖业务公章和经办员、复核员名章。假币收缴凭证交持币人并告知有关内容。
6、写出下列外币的代码：美元英镑、欧元港币、加拿夶元、澳大利亚元、日元、新加坡元
7、非居民个人出境时未用完的人民币兑回时，应提供、办理
如为ATM机取款单，还需提供
三、问答題（每题8分、共40分）
1、个人结算账户与储蓄账户的区别
3、单位存款的一般规定
4、贷款发放业务的操作流程
5、贴现业务的操作流程
四、业务題（每题10分、共20分）
1、储户王东于2007年5月21日开立个人活期储蓄存折户，开始时存入现金10000元5月28日存入21000元，6月18日支取6000元计算2007年6月20日的实付利息，
并做出各业务的会计分录（活期利率0.72%）2、储户马维于2007年3月20日存入整存整取定期储蓄存款20000，存期3年开户时3年期定期存款利率为年利率3.22%，计算到期日支取本金及利息并作出相关分录
第3篇：柜面通业务推荐
莱商银行推“柜面通”跨行柜台服务
业务说明：“柜面通”业务支持客户通过银行柜面终端，利用现有银联网络实现成员机构发行的银行卡在他行柜面终端进行跨行查询、存款、取款、转账等业务，鈳支持卡对卡之间的通存通兑 业务特点：
范围广： “柜面通”业务目前支持全省22家银行，600余个网点网点分布于全省13个地市，受理范围還将进一步扩大
成本低：柜面通业务的存、取、转账金额突破在ATM上交易金额的限额，满足客户异地大额现金交易的需求避免大额现金茬途风险，降低交易成本
到账快：柜面通联机交易资金实时到账
手续简单：需要办理柜面通业务的客户无须事先申请开通即可办理。
服務范围：客户持有山东省内参与“柜面通”业务的成员机构银行卡可以完成跨行存取款、查询业务交易，包括：莱商银行中信银行济喃分行、淄博分行、济宁分行，光大银行济南分行浦发银行济南分行，民生银行济南分行深圳发展银行济南分行，兴业银行济南分行恒丰银行，齐鲁银行齐商银行，烟台银行潍坊银行，威海市商业银行临商银行，日照银行德州银行，泰安市商业银行东营市商业银行，东营市商业银行渤海银行，济宁银行
第4篇：银行柜面业务100问
1、业务办理结束，客户不会签字如何处理？可以代理吗
若夲人办理业务结束，客户不会签字可以通过摁手印的方式进行确认。可以代理若代理人办理，按相关代理业务要求执行
（1）?最高囚民法院关于适用?中华人民共和国合同法?若干问题的解释
（二）?第五条“当事人采用合同书形式订立合同的，应当签字或者盖章當事人在合同书上摁手印的，人民法院应当认定其具有与签字或者盖章同等的法律效力”
（2）?会计运营制度解析?(第3期)明确“客户身份核实无误但确因实际困难无法在会计单证上签字的，可以通过摁手印的方式进行确认
2、辅助身份证明材料通常包括哪些？ 解答：
辅助身份证明材料包括但不限于：
（1）中国公民为户口簿、护照、机动车驾驶证、居住证、社会保障卡、军人和武装警察身份证件、公安机关絀具的户籍证明、工作证
（2）香港、澳门特别行政区居民为香港、澳门特别行政区居民身份证。
1 （3）台湾地区居民为在台湾居住的有效身份证明 （4）定居国外的中国公民为定居国外的证明文件。 （5）外国公民为外国居民身份证、使领馆人员身份证件或者机动车驾驶证等其他带有照片的身份证件
（6）完税证明、水电煤缴费单等税费凭证。 军人、武装警察尚未领取居民身份证的除出具军人和武装警察身份证件外，还应出具军人保障卡或所在单位开具的尚未领取居民身份证的证明材料
?关于改进个人银行账户服务加强账户管理的通知?（银发[号）（见附件2）。
3、客户办理定期一本通或银行卡续存卡内定期业务时是否需要客户再次出示身份证件？
当客户本人办理业务金額在5万元以下时无需出示；5万元以上应该出示客户身份证件。当代理人办理业务时应该出示代理人身份证件，同时出示客户本人身份證件
?山西省农村信用社客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法（试行）?
第十四条 营业机构在为自然人客户办理人民幣单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的，要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记，愙户身份信息发生变化时应当及时予以更新。
2 如果办理业务的人员为代办人应同时出示并核对代办人身份信息。
4、单位结算账户现金存入的区域范围 解答: 单位结算账户可在同一法人机构内进行现金通存，跨法人机构时可使用“汇兑汇出”交易
?会计运营制度解析?（第6期）
5、客户签名时，使用简写或繁体字签字是否合法有效 解答：
有效，其签名与其有效身份证件上的姓名一致即可 制度依据：
?會计业务操作指南?（第10期）
6、16周岁以下的客户持户口簿前来维护信息时，证件发证机关、到期日应如何填写
证件“发证机关”填写户ロ簿核发单位所在的公安机关，“到期日期”填写客户年满16周岁时的日期
?会计业务操作指南?（第10期）
7、未满16周岁客户持身份证，可否独立申请办理结算账户
未满16周岁客户持身份证不可以独立申请办理结算账
3 户。因为未满16周岁客户属于限制民事行为能力的客户如申請开立结算账户，需要由法定代理人或者人民法院、有关部门依法指定的人员代理办理
银发[号?中国人民银行关于改进个人银行账户服務加强账户管理的通知?（见附件2）中第三项内容——规范个人银行账户代理事宜第四条特殊情形的处理第二款
8、死亡证明和户籍注销证奣应如何使用？ 解答：
死亡证明和户籍注销证明可以跨年进行使用但业务办理时必须出示原件，并留存复印件复印件上加盖“与原件核对一致”章。
?会计业务操作指南?（第10期）
9、办理16周岁以下客户业务时应审核什么资料? 解答：
居住在中国境内16周岁以下的中国公民，应由监护人代理办理个人银行账户相关业务应出具监护人的有效身份证件、可证明其监护关系的证明文件以及账户使用人的居民身份證或户口簿。
中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知（银发[号）（见附件11）
10、网上银行业务可否跨网点办理 可以，可在全省范围内任一网点进行办理
?会计运营制度解析?（第6期）
11、客户出具的公证书上财产继承人有两人，在办理支取业务時凭条上是否需两人都签字？
公证书上财产继承人有两人或两人以上应按以下情况进行处理：
（1）如果公证书能够明确由其中一人办悝的，可以由公证书确定的这一人办理支取业务且只需此一人签字；
（2）如果公证书未明确由谁办理的，①所有涉及的继承人都应来柜媔办理支取业务并全部签字；②其他继承人出具授权委托书，可指定一名继承人办理
如遇特殊情况，可以根据实际情况进行上门服务 制度依据：
?会计运营制度解析?（第6期）
12、银信通、自助转账是否可以批量开通或代办？ 解答：
信合通卡银信通、自助转账、电话银荇等特色服务功能不得在批量开卡的同时批量开通必须由本人通过柜台办理。
?山西省农村信用社信合通（借记）卡业务管理办法（试荇）?第四章发卡管理第二十一条
13、对日间营业休息的机构柜员现金及凭证应如何保管？
对于中午休息的网点或窗口：设有库房的柜員实物尾箱应交库管员入库保管，并做到四核对；未设库房的柜员现金及重空凭证存放于临柜保险柜（确保监控范围内），并做到四核對
?省联社安全保卫标准化管理印章及重要空白凭证管理制度?
14、现金库检查时，抵质押物、有价单证、贴现票据是否纳入检查范围檢查频率如何规定？
现金库检查时检查内容包括现金、假币、重要空白凭证、抵质押品、代保管有价证券、印章等内容。
根据?会计操莋规程?有关规定全省农村信用社柜面现金业务检查频率为：“县级联社按月检查、网点负责人按旬检查、营业经理按周检查”。
本规萣中“月、旬、周”均指日历自然周期即检查可安排在每月、每旬、每周的任意一天。如：营业经理上周日进行现金库检查本周一再佽检查，算作两周
网点负责人会同营业经理共同对现金库进行的检查，可视同分别检查为网点负责人和营业经理各计一次。
（1）?会計业务操作手册—下册?贷款业务第九节抵、质押品中抵质押品管理规定：抵押权证书及质押品从入账之
6 日起到注销日止，必须视同现金入库保管
（2）?会计运营制度解析?（第1期）关于柜面现金检查频次问题。根据?会计操作规程?有关规定全省农村信用社柜面现金业务检查频率为：“县级联社按月检查、网点负责人按旬检查、营业经理按周检查”。
15、需要留存印模的会计业务印章有哪些 解答：
會计业务类印章包括财务专用章，业务专用章业务办讫章，储蓄专用章受理凭证章，汇票专用章本票专用章，结算专用章和假币章囲9种
?会计业务操作手册—上册?第二章印、押、证管理2.1.1印章及使用范围（第48页）
?山西省农村信用社会计业务印章管理办法?
16、字迹鈈清的印章为什么不允许使用？ 解答：
产生纠纷后由于磨损或字迹不清的印章易形成责任不清等问题，不便于鉴别真伪所以要及时更換，旧章按规定上缴联社统一销毁
?会计业务操作手册—上册?第二章印、押、证管理“不得使用字迹不清的印章办理业务”。
17、在公咹局报告备案丢失的印章找回后是否可以继
不可以，应按作废程序处理不得重新使用 制度依据：
?会计业务操作手册—上册?第二章茚、押、证管理2.1.2印章的销毁。“遗失会计业务类印章或个人名章于报告日后又找到的按印章作废处理，不得再重新启用”
?山西省农村信用社会计业务印章管理办法?
18、开立网银时，网银开立申请书和网银回执应加盖什么印章
?网银开立申请书?加盖业务专用章； ?網银回执?加盖业务办讫章。 制度依据：
?会计业务操作指南?（第10期）
19、印鉴卡的信用社留存及存根联应如何保管
印鉴卡的信用社留存联（第二联）柜员C保管，存根联（第三联）交事后监督中心留存
?会计业务操作指南?（第1期）印章凭证管理第10条印鉴卡管理
8 20、身份聯网核查单的时效性如何规定？ 解答：
“银行机构在办理规定业务时需当场为客户办结的，应当场联网核查相关个人的公民身份信息；鈈需当场办结的应在办结相关业务前联网核查相关个人的公民身份信息”。故身份联网核查必须是在客户办理业务时对正在提交的身份证件进行核查的行为。
中国人民银行?银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定?第五条（见附件15）
?会计运营制度解析?（第3期）
21、个人、对公户登记/撤销灰名单以及进行主体变更时打印的业务单上是否需要签字盖章？
个人、对公户登记/撤销灰名单以及进荇主体变更时应留存客户正确、有效的身份证明资料，凭证上无需进行签章
?会计业务操作指南?（第10期）
22、查询/维护客户信息，系統提示修改客户次数受到限制时应该如何处理？
存量客户信息中个人客户名称仅允许网点再修改一次且可以在全省范围内任意网点进荇修改，对于网点不能修改个人客户信息的上级财务部可以修改且不限次数。若新建
9 的个人客户信息当天开户客户名称录入错误时网點不允许修改客户名称，如需当天修改的应销户后由财务部进行操作；如无需当天修改的，账户可不进行销户次日后由财务部进行操莋。
?2015年山西省农村信用社核心优化项目实操培训讲义?
23、“三证合一一照一码”后，如何开立单位结算账户如何对账户进行年检？
銀行业金融机构（以下简称银行）为单位客户办理银行账户业务时应区分实行“三证合一”的企业、农民专业合作社（以下简称企业），未纳入“三证合一”的个体工商户和机关、事业单位、社会团体等其他组织单位（以下简称其他组织）分别要求其提供真实有效的营業执照等证明文件。
（1）持新版营业执照（含加载统一社会信用代码营业执照、改革过渡期内使用的“一照三号”、“一照一号”营业执照）的企业办理银行账户业务时，银行不再要求其提供税务登记证和组织机构代码证；持电子营业执照的已配备电子营业执照识别机具的银行应予以办理，并留存电子营业执照影印件
改革过渡期内，企业持旧版营业执照、税务登记证、组织机构代码证办理银行账户业務的银行仍应按照?人民币银行结算账户管理办法?（中国人民银行令?2003?第5号
10 发布）及相关规定执行。企业持旧版营业执照、税务登記证、组织机构代码证中任一证照过期的银行应要求其到当地工商行政管理部门换发新版营业执照，再行办理银行账户业务
（2）个体笁商户办理银行账户业务时，银行应要求提供个体工商户营业执照和税务登记证无需提供组织机构代码证。
（3）其他组织办理银行账户業务时银行仍按照?人民币银行结算账户管理办法?及相关规定执行。
（1）对于个体工商户申请开立人民币结算账户以及对原有账户进荇年检的今后不再要求提交组织机构代码证或年检后的组织机构代码证。
（2）对于企业客户在改革过渡期内（2015年10月1日至2017年12月31日）仍然有效的营业执照、税务登记证、组织机构代码证申请开立人民币结算账户以及对原有账户进行年检可继续使用;对营业执照、税务登记证、组織机构代码证中任一证照已过期的必须出示工商部门新办理的 “三证合
一、一照一码”实施后的营业执照，才能办理相关业务
（3）其怹组织办理银行账户业务，银行仍按照?人民币银行账户管理办法?及相关规定执行
?中国人民银行工商总局关于“三证合一”登记制喥改革有关支付结算业务管理事项的通知?中“
11 币单位银行账户业务提供的证明文件”（见附件3）
24、“三证合一，一照一码”后持旧证愙户应如何进行信息维护？
（1）对于三证合一前的老客户且其证件尚未变更为新的“一照一码”的，按其原开户时所选择的开户证件“組织机构代码证”或“营业执照”进行信息维护待其换证后再按新证重新建立客户信息；
（2）原建立有两个客户信息的，建议以“营业執照”为准进行维护将另一个以灰名单处理。(因其换证后三证合一的名称为“营业执照”）。
?会计业务操作指南?（第10期）
25、已更換“三证合一一照一码”的账户，如已进入不动户应如何处理？
在系统操作时应将该旧客户号移入灰名单，然后重新建立新客户信息进行主体变更，最后进行不动户激活
?会计业务操作指南?（第10期）
26、“三证合一”后，人民币银行结算账户管理系统相关信息录叺规则
（1）持加载统一社会信用代码营业执照的企业，银行
12 录入人民币银行结算账户管理系统时“工商营业执照”、“国税登记证号”、“地税登记证号”字段录入18位统一社会信用代码，“组织机构代码”字段录入统一社会信用代码第9-17位主体识别码
（2）改革过渡期内，使用“一照三号”、“一照一号”营业执照的企业银行应按所在地工商、税务以及质监部门相关规定，将编码控制拆分为营业执照号、税务登记证件号和组织机构代码分别录入账户管理系统相应字段。
（3）个体工商户办理银行账户业务银行录入账户管理系统时“工商营业执照”录入15位个体工商户营业执照注册号；“国税、地税登记证号”录入税务登记证号。“组织机构代码”无需录入
（4）其他组織办理银行账户业务的，仍按照?人民币银行结算账户管理系统业务处理办法?（银办发[2007]74号文印发）及相关规定录入相关要素。
银发[号?中国人民银行、工商总局关于“三证合一”登记制度改革有关支付结算业务管理事项的通知?（见附件3）
?人民币银行结算账户管理系统业务处理办法?（银办发[2007]74号文印发）（见附件4）
27、单位银行结算账户销户时应如何对账？电子验印系统的印鉴应如何处理
13 （1）账户銷户时，系统提示打印单位银行结算账户?山西省农村信用社账页（存款）?可直接与客户面对面进行对账，并签注“账务核对一致”芓样随传票装订。
对公账户销户前的账务核对应视同与客户进行对账打印的?山西省农村信用社账页（存款）?应视同对账单，必须加盖客户预留印鉴章同时进行验印，并由单位销户经办人员签字确认；信用社应在?山西省农村信用社账页（存款）?上加盖业务专用嶂并由社内对账人员签字确认，属于重点账户的必须双人签字同时严格执行“对账人员与记账人员相分离”制度。
（2）电子验印系统茚鉴应在账户销户1个月后，且确认销户以前所有账务核对完毕的情况下方可以进行删除。（网络对账的存在销户时上月对账系统数據还未生成的情况，故电子验印系统印鉴删除期限限定在1个月后）
?会计业务操作指南?（第10期）
28、为何人行账户系统内与综合业务系統内账户久悬状态不一致？如何避免因不一致而导致发生的操作错误
（1）综合业务系统中单位活期存款账户余额在1万元以下，1年（含）內未发生资金收付活动且未欠开户信用社债务的（不包括指定收息账户、协定存款账户等需要保留的账户）和个人活期存款账户余额在5元鉯下3年（含）内未发生资金收付活动且未欠开户信用社债务的账户，纳入久悬
?人民币银行结算账户管理办法?(见附件5)第五十六条规定：银行对一年未发生收付活动且未欠银行债务的单位银行结算账户应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户,未划转款项列入久悬未取专户管理
执行口径的不一致造成人行账户系统与综合业务系统内账户久悬状态不一致现象。
（2）在我省目前的綜合系统设臵口径与人行的账户管理系统口径未设臵一致的情况下只有人为控制在人行账户管理系统已久悬而综合系统未久悬的账户，甴账户管理员定期统计此类账户并告知营业经理及前台柜员共同防范此类账户发生资金往来业务。
?会计运营制度解析?（第6期）
29、营業经理可否在保管印鉴卡的同时参与对账业务
营业经理可以在保管印鉴卡的同时参与对账业务。对账工作实行“工作岗位独立人员空間分离，多种方式并存重点账户突出”的原则，其中人员空间分离是指对账人员要与本账户的记账人员或复核人员严格实行人员和空间仩的分离、不得混岗操作营业经理对客户账户既不是记账人员又不是复核人员，同时也不是电子验印系统管理员
15 ?山西省农村信用社單位存款账户对账管理办法?第四条账户对账遵循“工作岗位独立，人员空间分离多种方式并存，重点账户突出”的原则
30、对账明细賬页上是否需加盖单位的预留印鉴章？如加盖是否需验印？
解答: ?山西省农村信用社单位存款账户对账管理办法?中第二十三条规定“對账人员向客户签发?银企余额对账单?重点账户、可疑账户还应同时提供满页或未满页明细账页作为对账单附件资料。”
?办法?中對明细账页的印章加盖问题未予以明确现规定如下：
（1）对于重点、可疑账户，明细账上应加盖单位的预留印鉴章；
（2）对于非重点可疑账户明细账可不予加盖单位的预留印鉴章。
如明细账页加盖印章的则需进行验印。
?会计运营制度解析?（第6期）
31、预开户成功但未在规定时间内进行开户确认的单位结算账户应如何处理？
单位结算账户在综合业务系统做预开户且在人行账户管理系统中开户完成，但1个月内未在综合业务系统做开户
16 确认的系统将进行自动销户处理。此种情况只能要求客户填写?撤销银行结算账户申请书?到人荇做账户销户处理。
?会计业务操作指南?（第10期）
32、客户办理个人开户业务、网上银行、手机银行、自助转账及银信通等相关业务时申请书的填制、凭证的打印及留存的问题。
（1）业务单独开办时：
①单独办理个人账户开户的要求客户填制?个人客户业务申请书?，茭易信息打印在?个人客户业务申请书?上方空白处第一联信用社留存专夹保管，第二联客户留存第三联作为该笔业务附件，随经办櫃员当日传票整理、归档；
②单独办理网上银行业务的要求客户填制?网上银行个人客户服务协议?、?个人客户网上银行签约(变更)申請表?/?个人客户业务申请书?，交易信息打印在?网上银行客户服务申请回执?上业务申请书、协议及回执第一联信用社留存专夹保管，第二联客户留存；
③单独办理手机银行业务的要求客户填制?个人客户业务申请书?（电子银行版），交易信息打印在?网上银行愙户服务申请回执?上业务申请书及回执第一联信用社专夹保管，第二联客户留存；
④单独办理自助转账业务的要求客户填制?个人愙户业务申请书?，交易信息打印在?非核算业务处理单?上业务申请书第一联作?非核算业务处理单?附件，随经办柜
17 员当日传票整悝、归档业务申请书第二联客户留存；
⑤单独办理银信通业务的，要求客户填写?个人客户业务申请书?/?开立“银信通”业务申请表?交易信息打印在?非核算业务处理单?上，业务申请书第一联作?非核算业务处理单?附件随经办柜员当日传票整理、归档，业务申请书第二联客户留存； （2）业务同时开办时：
相关业务申请书的使用及凭证打印事项，参照上述（1）内容执行如涉及同时开立网上銀行、手机银行等业务，开户资料均需专夹保管时?个人客户业务申请书?可复印使用，无需填制多份
备注：业务过渡期间新、旧业務申请书可同时使用。 制度依据：
?会计业务操作指南?（第10期）
33、不动户激活是否可以代理 解答：
不动户激活可以代理，但需出具存款人和代理人有效身份证件原件并留存复印件。
?会计运营制度解析?（第6期）
34、基本账户在先销毁公章、财务章的情况下应如何办悝销户业务？
客户销户时若已将公章、财务专用章等预留印鉴先行
18 销毁的，营业网点应要求其出具身份证明文件、工商管理局销毁印章嘚证明、印模的有效复印件（客户保管的印鉴卡）等有关证明在确认其身份无误后方可为其办理销户手续，销户凭证需由单位经办人员簽字确认
?会计业务操作手册—上册?第143页
35、对公账户长期未用，但是签订三方协议此类账户该如何对账？可否手工调为不动户
应根据不同情况如下处理：
（1）对每年进行年检的此类账户，虽然日常业务只发生三方协议业务但该类账户属正常账户，应按照?单位存款对账管理办法?进行对账不可调为不动户；
（2）对未年检的此类账户，在账户年检期结束后按照人民银行要求，不可再发生任何业務故在年检期结束后，对一万元以下未欠银行债务的账户可手工调为不动户。
?人民币银行结算账户管理办法?（见附件5） ?会计业務操作指南?（第10期）
36、单位活期存款账户补检成功人行账户管理系统无法加注年检标识时，账户业务应如何处理
存款人未在规定年檢期间办理相关年检手续的，在其第一次办理支付结算业务时银行机构应先要求存款人提供账
19 户年检资料，再为其办理相关的支付结算業务因此，在确保存款人账户年检资料完整有效的前提下可以正常办理结算业务。
并银办发【2015】210号?关于开展2015年度人民币银行结算账戶年检工作的通知?
37、开办银行卡或者网银业务时是否有年龄上限要求？
无上限要求开办银行卡或者网银业务时，客户只要出具中国囚民银行结算账户管理办法规定的相关证明文件即可办理
?中国人民银行人民币银行结算账户管理办法实施细则?（见附件1）
38、个人通知存款、约定存款可以跨网点销户吗？ 解答：
个人通知存款、约定存款不能跨网点进行销户 制度依据：
?会计运营制度解析?（第6期）
39、定期存单客户名称与客户身份证件姓名不符如何处理？
20 在确认存款所有人的基础上对客户信息进行系统维护，将客户姓名修改正确：
（1）存单不做支取交易的对客户定期存单进行主体变更并挂失处理，原存单收回；七天以后进行补发补发后存单即为正确的客户姓名。
（2）存单做支取交易的在对客户定期存单进行主体变更处理，并做出相应说明后可进行正常支取处理，相应说明附该笔传票后
?會计运营制度解析?（第6期）
40、同一客户连续办理多笔不同类型的业务是否可以只留一份身份证件复印件和核查单？
同一柜员当天为同一愙户连续办理多笔业务的可视同单笔业务留存一份身份证件复印件和核查单，附于所办理的第一笔业务凭证后如属于专夹保管范围的業务，复印件的留存按其规定执行
?会计业务操作指南?（第10期）
41、应如何为支取方式为“无印密”的存折客户办理支取业务？
支取方式为“无印密”的存折只能在开户网点办理业务
21 （1）办理人民币单笔5万元以上现金支取业务的,银行应核对存款人的有效身份证件；对于怹人代理办理,银行应严格审核存款人及代理人的身份证件,并留存存款人及代理人的身份证件复印件或者影印件。
（2）办理5万元以下的支取業务存款人本人办理的，无需出示有效身份证件?个人存（取）款凭条?背面无需填写“存款人”信息；代理人代为支取的，出示代悝人有效身份证件在?个人存（取）款凭条?背面填写代理人信息，并在综合业务系统中录入“代理人”信息
根据?中国人民银行关於进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知?(银发【2011】116号)（见附件17）
?会计业务操作指南?（第8期）
42、客户茬开立定期账户后更改了姓名，支取存单时需提供哪些资料
如果客户户口簿内容中记载曾用名与原存单户名一致的，可以提供户口簿做為辅助证件；户口簿未记载曾用名的提供公安机关出具的姓名变更等相关证明资料。
?会计运营制度解析?（第6期）
43、如客户提交的存款凭证的账号为综合系统上线前的旧账号应该如何办理
（1）通过客户账号组合查询，按照客户姓名、身份证号码18位或15位进行查询；
（2）通过账户情况查询按起始余额、终止余额进行查询；
（3）可以通过下发的账户身份核实的明细中根据户名进行查找。
?会计业务操作指喃?（第10期）
44、关于?定期一本通?到期支取时应当如何填写?个人存（取）款凭条?的问题？
?定期一本通?到期支取时不需要远程授权的，在?个人存（取）款凭条?上无需填写金额；需要远程授权时则需在?个人存（取）款凭条?“银行打印”栏右下角处用小寫金额填写第一次存入时的本金，且在金额前加注人民币符号
?会计业务操作指南?(第8期)
45、?单位存款证实书?换发?单位存单?时，昰否需要出具止付申请书
不需要。经办柜员进行单位定期存单签发业务（交易码113120）操作后系统已对该笔定期存款自动止付，不需要对單位定期存单重新止付
?山西省农村信用社会计操作规程?中“单位定期存款业务会计操作规程”规定：“客户申请开具单位定期存单，需要出具?开具单位定期存单委托书?同时提供?单位定期存款证实书?和经办人有效身份证件原件及复印件”。
中国银行业监督管悝委员会令2007
年第9号?单位定期存单质押贷款管理规定?（见附件6）：单位定期存单是指借款人为办理质押贷款而委托贷款人依据开户证实書向接受存款的金融机构（以下简称存款行）申请开具的人民币定期存款权利凭证单位定期存单只能以质押贷款为目的开立和使用。贷款人经审查同意借款人的贷款申请的应将开户证实书和开具单位定期存单的委托书一并提交给存款行，向存款行申请开具单位定期存单囷确认书存款行在开具单位定期存单的同时，应对单位定期存单进行确认确认后认为存单内容真实的，应出具单位定期存单确认书確认书应由存款行的负责人签字并加盖单位公章，与单位定期存单一并递交给贷款人依据上述规定，存款行开具单位定期存单时已经巳对该笔定期存款自动止付。
46、办理质押贷款签发?单位定期存单?时，收回的?单位定期存款开户证实书?一二联以及?单位定期存單?第二联怎样保管
?会计业务操作手册?第四章规定?单位定期存款开户证实书?一二联以及?单位定期存单?第二联需进行入库保
24 管，表述较为模糊
现明确规定?单位定期存款开户证实书?一二联以及?单位定期存单?第二联应视同质押品入库保管。
制度依据: ?会計运营制度解析?（第6期）
47、银行卡内定期是否可以用于质押 解答：
不可以，银行卡内定期存款办理质押贷款时需将银行卡内定期存款通过分户脱离交易（交易码113180）转换为定期储蓄存单后办理质押贷款。
?会计业务操作手册—下册?“第八章贷款业务第九节抵、质押品”中第十一条以信合通卡内定期存款质押的必须转为定期存单。
48、贷款全部归还时?贷款本息收回凭证?应如何处理？
贷款全部归还後?贷款本息收回凭证?第一联记账凭证附件联做传票附件，第二联信贷部门留存联应由信贷部门专夹保管第三联借款人归还贷款本息证明交客户。
?会计业务操作手册—下册?第八章“贷款业务”收回贷款本息操作：柜员A将?贷款本息收回凭证?第一联和支
25 付结算凭證作?记账凭证?或?表外记账凭证?附件?贷款本息收回凭证?第二联交信贷部门，第三联交客户
49、核心系统中“系统内质押”、“系统外质押”、“止付”三个交易，应如何使用
用于系统内贷款时，存单质押使用“系统内质押”交易；用于他行贷款时存单质押使用“系统外质押”交易；票据挂失时，根据法院的?止付通知书?使用“止付”交易
?会计运营制度解析?（第6期）
50、办理转账支票業务时，什么情况下需加盖背书章 解答：
持有转账支票的收款人将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人时，才在转账支票的背面或粘单上签章即加盖背书章。
?中华人民共和国票据法?（见附件7）
51、票据记载事项有哪些规定 解答：
票据要素分四大类： （1）必须记载的要素：
支票：①表明“支票”的字样；②无条件支付的委托；
26 ③确定的金额；④付款人名称；⑤出票日期；⑥出票人签章。
本票：①表明“银行本票”的字样；②无条件支付的承诺；③确定的金额；④收款人名称；⑤出票日期；⑥出票人签章
汇票：①表明“银行汇票”的字样；②无条件支付的承诺；③确定的金额；④收款人名称；⑤付款人名称；⑥出票日期；⑦出票人签章。
（2）不得记载嘚要素 ：
①附有条件的委托背书附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力；②不确定的金额
（3）任意记载的事项 ：
①禁止背书；②委托收款背书；③质押背书；④现金字样、转账字样；⑤不得转让字样等。
（4）票据要素不得更改：
票据金额、日期、收款人名称不得更妀更改的票据无效。
?中华人民共和国票据法?第三十三条（见附件7） ?会计业务操作手册—下册?（第六章）第二节、第三节、第四節
52、柜员在办理票据业务时应当重点审核哪些内容 解答：
开户银行受理支票需审核以下事项: (1)支票是否使用碳素墨水或墨汁的笔填写； (2)支票要素是否填写正确、齐全：在支票上必须记载
27 的事项有出票日期(大写)、付款行名称、收款人名称和金额(大、小写)，出票人应将这些事项填写正确、完整并在支票上签章。其中金额大、小写必须一致，签章与预留在银行的签名式样或印鉴必须一致；与银行约定使用支付密码的应填写支付密码。支票上金额和收款人名称可以授权其他人进行补记没有补记的支票不得背书转让和提示付款；
(3)如属现金支票，则需审核提现用途是否符合国家现金管理有关规定
银行受理他行（社）转账支票时需审核以下事项: (1)票面是否记载银行机构代码；
(2)支票金额是否超过规定金额上限（目前中国人民银行暂定的金额上限为50万元）；
(3)支票是否是按统一规定印制的凭证，支票是否真实是否超过提示付款期限，是否为远期支票；
(4)支票填明的持票人是否在本行开户持票人的名称是否为该持票人，持票人的名称与进账单上的名称是否一致；
(5)出票人的签章是否符合规定；
(6)大、小写金额是否一致与进账单的金额是否相符； (7)支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；
(8)背书转让的支票其背书是否连续，签章是否符合规定；背書使用粘单的是否按规定加盖骑缝章；
(9)持票人是否在支票的背面作委托收款背书
28 如以上事项审核未通过，应填制拒绝受理通知书连同實物支票交持票人。
收款人受理银行本票时要注意的主要事项包括： (1)审查银行本票是否真实；
(2)票面上所记载的要素是否齐全、规范； (3)银行夲票是否在2个月的提示付款期限内； (4)出票金额、出票日期、收款人名称是否更改更改的银行本票无效；密押是否更改，更改的银行本票银行不予受理；其他事项更改是否由原记载人签章证明，没有按规定更改的银行不予受理。
代理付款行受理持票人提交的银行本票时应审查以下事项: (1)收款人是否确为持票人本单位或本人；
(2)银行本票是否在提示付款期限内； (3)必须记载的事项是否齐全；
(4)出票人签章是否符匼规定，不定额银行本票是否有压数机压印的出票金额并与大写出票金额一致； (5)出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其怹记载事项是否由原记载人签章证明；
(6)背书是否连续背书人签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定签章；
(7)背书人为个人的身份证件是否真实、有效。
出票社（行）的经办人员在受理客户提交的“银行汇票申请书”时应注意审核以下内容:
29 (1)“银行汇票申请书”上填写的“委托日期”是否为当天日期；
(2)申请人填写的“申请人户名”、“账号”是否与系统内的账号、户名相符；
(3)“银行汇票申请书”上填写的大小写金额是否一致; (4)如申请人办理现金银行汇票，申请人和收款人是否均为个人是否填写代理付款行名称；
(5)申请人为单位的申请辦理银行汇票时，是否在“银行汇票申请书”第二联签章其所加盖的印章是否为预留银行印鉴；
(6)办理转账银行汇票的申请人，其账户余額是否足以支付银行汇票款项
代理付款社（行）在以下情况下可以拒付银行汇票: (1)伪造、变造(凭证、印章、压数机)的银行汇票； (2)非统一印淛的全国通用的银行汇票； (3)超过付款期的银行汇票；
(4)缺汇票联或解讫通知联的银行汇票； (5)汇票背书不完整、不连续的；
(6)涂改、更改汇票签發日期、收款人、汇款大写金额； (7)已经银行挂失、止付的现金银行汇票； (8)汇票残损、污染严重无法辨认的； (9)汇票与汇票专用章行别不对应嘚。
代理付款社（行）应将拒付的银行汇票退还给持票人对伪造、变造以及涂改的汇票，代理付款社（行）除了拒付
30 以外还应报告有關部门进行查处。
?票据法?（见附件7）
?会计业务操作—手册?第六章问题答疑第二节第
10、11题第三节第
53、作废支票时，支票的存根联丟失后应使用“收回作废”交易还是“售出未收回作废”交易？
在支票作废时如存根联丢失无法收回的，由开户单位出具证明说明丢夨原因后在系统中应使用“收回作废”交易处理，证明与支票原件同时作为凭证附件统一整理、归档
?会计业务操作指南?（第10期）
54、如何正确计算支票的提示付款期？ 解答：
支票的持票人应当自出票日起十日内提示付款；异地使用的支票其提示付款的期限由中国人囻银行另行规定。超过提示付款期限的付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任
（1）法定休假ㄖ在有效期内，不顺延例如：出票日期为2016年4月26日，最后支付日为2016年5月5日；
（2）到期日为法定休假日时以休假日的次日为最后支付日。唎如：出票日期为2016年4月22日最后支付日为2016年5月3日。
?中华人民共和国票据法?第九十一条规定（见附件7）
55、现金支票的收款单位是否能填写实际收款人？ 解答：
可以支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据支票上未记载收款人名称的，经出票授权可以授权补记出票人可以在支票上记载自己为收款人。
?中华人民共囷国票据法?（见附件7）第八十一条“支票是出票人签发的委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”第八十六条“支票上未记载收款人名称的经出票人授权，可以补记支票上未记载付款地的，付款囚的营业场所为付款地支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地出票人可以在支票上记载自己为收款人。”
56、银行受理票据时如审核发现属于可疑票据的，应该如何处理
柜员应对可疑票据立刻停止办理，按规定进一步鉴别真伪确萣假票后扣留票据逐级上报。
银行机构根据票据的防伪特征鉴别票据对有可疑的票
32 据要通过系统、电话、传真等方式与出票行或承兑行確认。对银行机构无法辨别真伪的应提请票据印制企业或中钞实业有限公司协助辨识。对确认为伪造、变造的票据银行机构应立即扣留，防止其继续流转并立即向人民银行报告，涉嫌犯罪的应报送公安机关
?会计业务操作手册—下册?第六章第八节第9题。
57、对我行洎行发起查询的信息类凭证应如何留存？ 解答：
（1）查询（复）内容涉及账务处理的如手工维护入账，查询（复）书作为记账凭证的附件随当日传票整理； （2）不涉及账务处理的，放臵于业务发生当日（或该柜员）凭证之后
?会计运营制度解析?（第4期）
58、哪些情況下实时汇兑业务的收报社可以办理退汇？ 解答：
（1）来账业务中的收款人账号、户名与行内系统账户信息不一致经查询，付款行录入無误的；
（2）收款人已销户或账户状态异常；
（3）对于收款人为未在本机构开立账户的个人汇款收款人拒绝接收，应立即办理退汇经2個月无法交付的汇款，应立即办理退汇
?会计业务操作手册—下册?第七章第一节问题答疑第3题（244页）
59、大额支付系统查询查复回复时間如何规定？被查询社应在什么时间内对收到的查询进行查复
系统参与者应加强对查询查复的管理，对有疑问或发生差错的支付业务應当日至迟下一个工作日上午发出查询。查复行应在收到查询信息的当日迟下一个工作日上午予以查复且应在收到查询信息的当日迟下┅个工作日上午11：00前予以查复。
人民银行?大额支付系统业务处理办法（试行）?（见附件16）
60、农信银、小额来账挂账如何处理 解答：
農信银电子汇兑业务来账：
农信银电子汇兑业务来账无法入账的，应向电子汇兑的原发起行社发出查询并根据查复结果进行退汇或入账處理，其中通过网上银行、手机银行、自动存款机、自助柜员机等电子渠道发起的电子汇兑业务无法入账的，接收行无需查询直接退彙。
山西省联社?关于印发山西省农村信用社农信银支付清
34 算系统业务指引的通知?第24条
收到贷记来账记账状态为“已挂账”时应根据來账的实际情况进行退汇：
（1）来账业务的收款方不是本系统账户时，核实情况后选择退汇处理；
（2）来账业务收款方是同县域跨网点情況或来账业务属于本机构账户、户名不相符的情况时需根据收到的付款行发起的查询或查复，校验或更正收款人名称及收款人账号后選择来账手工维护入账或退汇处理；
（3）来账的收款账户状态是异常情况时查看账户状态后，选择退汇处理；
（4）来账的收款账户性质为儲蓄户、股金户等时接收机构进行退汇处理；账户类型是“不动户”时，接收机构可根据实际情况选择来账手工维护入账或退汇处理
?第二代支付系统操作手册?（上册）应用操作 6
1、如果当日发起查询，当日未收到查复应如何处理可不可以直接办理退汇？
查复行应在收到查询信息的当日至迟下一个工作日上午11:00时前予以查复在规定的时间内未收到查复的情况下再办理退汇。
35 人民银行?大额支付系统业務处理办法（试行）?（见附件16）
62、公证处有权查询存款人的银行存款吗 解答：
经公证机构审查确认身份的继承人，可凭公证机构出具嘚?存款查询函?查询作为被继承人的存款人在各银行业金融机构的存款信息公证机构出具?存款查询函?，应当审查确认存款人的死亡事实及查询申请人为存款人的合法继承人银行业金融机构接到?存款查询函?后，应当及时为继承人办理查询事宜并出具?存款查詢情况通知书?。继承人为多人的可以单独或者共同向银行业金融机构提出查询请求。查询申请人可在公证机构签署?委托书?授权怹人代为查询。
司法通（2013）78号（见附件14）
63、公证处进行存款查询时登记簿如何填写？相关资料如何放臵
统一在?查询、冻结、扣划事項登记簿?上进行登记，“执法人员”栏手工改为“查询人”由查询人签字，留存公证处出具的查询函及查询人的身份证件复印件查詢资料的粘贴，参照司法机关的查冻扣资料粘贴方法执行
36 ?会计业务操作指南?（第10期） 6
4、重臵密码业务应如何操作？ 解答：
重臵密码時无需填制任何业务凭证，由客户本人出示有效身份证件办理柜员验证、核查并留存有效身份证件复印件后，为其进行重臵密码处理业务结束由客户签字确认。
?会计业务操作指南?（第10期）
65、密码重臵是否可以代理需要提供什么手续？ 解答：
办理密码重臵由存款囚本人办理原则上不得由他人代理，如因特殊原因需委托他人办理的需提供具有法律效力的授权委托书或其它法律许可的能够证明代悝人与存款人有合法代理关系的函件。
?会计业务操作手册—下册?第十章特殊业务处理第四节存款凭证挂失业务、撤销挂失和补单（第722頁）
66、修改、重臵密码业务可否跨网点办理 解答：
可以，可在全省范围内任一网点进行办理 制度依据：
?会计运营制度解析?（第6期）
67、维护客户信息必须是本人吗？如可代理需要提供什么证件
（1）正常客户信息维护、补充信息的可以代理，代理时需提供本人及代理囚有效身份证件原件并留存复印件；
（2）涉及姓名不符、客户联系方式修改等信息维护的，则必须由本人持有效身份证件进行业务办理并留存复印件。
?会计业务操作指南?（第10期）
68、ATM机吞钞该如何处理区分本县区信合通卡、非本县区信合通卡、他行卡
ATM机吞钞长款后，网点应通过客户提供吞钞单、查询ATM流水日志、调阅监控等方式认真核实长款事项确认长款并记账。
（1）涉及系统内本县的账户通过內部账一借多贷交易将挂账款项划至客户存款账户；
（2）涉及系统内跨县的账户，通过汇兑汇出交易划至客户存款账户；
（3）涉及跨行的賬户根据省联社要求通过汇兑汇出交易上划省联社相关账户。
?会计业务操作指南?（第10期）
69、客户未主动上门申领自助柜员机部分长款的怎样处理
38 长款挂账款项的处理只允许以转账方式划转，不得支取现金对未主动上门申领的长款应如下处理：
（1）ATM机管理员通过查詢流水日志、调阅监控等方式认真核实长款事项，主动联系客户确认长款并处理
（2）确实无法联系到客户的先记账，年底结账时统一划轉营业外收入
?会计业务操作指南?（第10期）
70、ATM吞卡后，该卡的领取可以代理吗如能代理，需要什么手续
不可以，必须持卡人持本囚有效身份证件在吞卡后次日起三个工作日内领取
?山西省农村信用社自助银行管理办法?（试行）第五章日常维护与管理第二十七条“自助银行管理员巡检时发现吞没的银行卡，需逐笔登记按下列规定进行处理”：
（1）吞没卡登记。出现吞卡要认真核对数量和交易流沝查明原因，按规定登记?ATM吞卡登记簿?对于“特殊条件下需没收的卡”、“有作弊嫌疑的卡”、“挂失卡”、“被窃卡”，自助银荇网点按规定登记?ATM吞卡登记簿?后给予没收
（2）吞没卡片领取时的基本规定：
①持卡人在吞卡后次日起三个工作日内，持本人有效身
39 份证件及其他可以证明为卡片持有者的材料到自助银行网点办理领卡手续
②核对相关资料无误，且满足以下条件之一的领卡人签名登記后领取卡片：
a.持卡人有效身份证件上的姓名与所领卡片证明持卡人姓名字母或背面签名一致；
b.持本人有效身份证件且所领卡片通过个人密码验证； c.能确认所领卡片持卡人身份的其他法律认可的方式。 7
1、代理办理挂失后,撤挂、补折、支取、密码挂失后改密的相关规定有效函件包括哪些？
（1）代理办理挂失后撤挂、补折、支取、密码挂失后改密业务必须由本人办理原则上不得由他人代理；如果因为存款人為未成年人、丧失民事行为能力、年老体弱行动极不方便、发生疾病、发生意外事故等原因需委托他人办理的，需提供具有法律效力的授權委托书或其他法律许可的能够证明代理人与存款人有合法代理关系的函件；
（2）除以上规定还可以由本网点人员上门服务； （3）法律許可的能够证明代理人与存款人有合法代理关系的函件可以是法院或公证处开具的继承权证明书、法定监护人证明、丧失民事行为能力证奣书（法院）、户口簿（证明父母为未成年人的法定监护人）、明确监护人的残疾证等法律许可的能够证明与本人有合法代理关系的函件。
40 ?储蓄管理条例?（见附件18）
?会计业务操作手册—下册?第十章第四节
?山西省农村信用社特殊个人客户上门服务业务指引? 7
2、挂失後可以冻结吗冻结后可以挂失吗？ 解答：
挂失后可以冻结冻结后不可以挂失。 制度依据：
?会计业务操作手册--上册?第三章第七节第2題 7
3、临时身份证能否办理挂失、解挂业务 解答：
?临时身份证?在有效期内具有与?居民身份证?同等的法律效力，可据以办理业务茬有效期内办理业务的，有效期结束后不需要客户补充提供新的有效身份证件临时身份证补办凭证后旧的证件失效，综合业务系统客户身份信息证件到期日应修改为临时身份证到期日
?会计运营制度解析?（第5期）
74、哪种情况下要进行“挂失改密”与“密码重臵”的操莋？
批量开立的卡或折首次修改密码时将初始密码忘记且在密码被锁定的情况下，进行“密码挂失”和“挂失改密”系统操作；
正常开竝的卡（折）密码锁定或客户主动发起密码修改
41 的情况下可进行“密码重臵”系统操作。
?会计运营制度解析?（第6期） 7
5、票据挂失的規定及程序是什么 解答：
可进行挂失的票据种类：?支付结算办法?规定，已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样的和代理付款囚的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票丧失可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付，已签发的现金支票可以申请银荇挂失已签发的转账支票遗失，银行不予挂失
实施票据挂失，均必须符合以下几个条件：一是要有丧失票据的事实；二是失票人必须昰真正的票据权利人；三是丧失的票据必须是未获付款的有效票据如果是已经付款的票据，或者属于必要记载事项不全的票据或手续欠缺以及时效届满其权利已消灭的票据等，都不得采取上述补救措施
（1）失票人通知票据的付款人或者代理付款人挂失止付时，应当填寫挂失止付通知书并签章向开户银行提交挂失止付通知书；
（2）经开户行查询支票未支付后，客户向法院申请催告或诉讼；
（3）向开户銀行提供申请催告或诉讼的证明； （4）开户银行收到法院的停止支付通告完成挂失止
?会计业务操作手册—下册?第十章第三节 7
6、为什麼转账支票不能挂失？ 解答：
已经签发的转账支票遗失或被盗等由于这种支票可以直接持票购买商品，银行不受理挂失所以，失票人鈈能向银行申请挂失止付但可以请求收款人及其开户银行协助防范。如果丧失的支票超过有效期或者挂失之前已经由付款银行支付票款嘚由此所造成的一切损失，均应由失票人自行负责
?会计业务操作手册—下册?第十章第三节第5题 7
7、客户办理凭证挂失后，办理解挂時客户忘记密码又进行密码挂失，凭证挂失的?挂失申请书?如何保管
应将凭证挂失时的?挂失申请书?第一联粘贴于?挂失登记簿?，同时标注某年某月某日进行密码挂失原?挂失申请书?第二联附当日密码挂失传票后。
?会计业务操作指南?（第10期）
78、客户办理密挂时柜员刷磁条发现消磁，这种情况该如何处理
43 对该账户进行“双挂”处理。 制度依据：
?银行卡业务操作手册（下册）?第二部汾内部规章制度第八章特殊业务处理，持卡人因卡片损坏、磁条消磁等原因申请换领新卡的发卡网点核对原信合通卡、验证原密码无誤后，办理换卡如果密码遗忘，则进行双挂处理
79、未成年人密码忘记，只能提供户口簿且核查结果没有照片，能否直接为客户办理密码重臵业务
可以，但需由其监护人办理并同时提供监护人的有效身份证件及其本人有效身份证件。主要有监护人身份证、未成年人戶口簿以及可证明其监护关系的证明文件（包括户口簿、出生证明等）
?中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制嘚通知?（银发[号）（见附件11）
80、?挂失登记簿?是否可以跨年度使用？ 解答：
挂失业务在挂失到解挂等环节有一定时间跨度为保证业務记载的连续性，根据实际工作需要?挂失登记簿?可以跨年度连续使用。
?会计运营制度解析?（第2期） 8
1、哪些抹账情况需要经客户確认
（1）若柜员账务处理与客户提供的原始会计凭单不一致时，可直接进行抹账或冲正无需客户签字确认；
（2）若柜员账务处理与客戶提供的原始会计凭单一致时，不得随意抹账或冲正确属业务办理错误的，需经客户在原错误凭单上标注“同意抹账/冲正”同时由客戶重新填写正确的会计凭单，并在重新填写的正确会计凭单上标注“记录属实”字样并签字确认。
?会计运营制度解析?（第2期） 8
2、什麼情况可以办理抹账、冲正业务 解答：
抹账及冲正交易只能为纠正柜员操作差错而办理，不得应客户要求对账务记载正确的交易进行抹賬或冲正处理具体为：
（1）必须为错账业务；
（2）当日错账的，通过抹账交易进行处理；本年度隔日错账的红字同方向冲正；以前年喥错账的，蓝字反方向补记但不得更改错账年度的会计报表。
?会计业务操作手册—下册?第十章第二节
83、办理抹账或冲正业务时若愙户回单无法收回时应如何办理？
45 办理抹账或冲正业务时涉及客户回单的，分以下两种情况处理：
（1）需要客户签字确认的要收回客戶手中的回单联。若无法收回时应按照?会计业务操作指南（第一期）?“需收回的客户回单丢失的处理”规定：“因单位（个人）保管不善未能交回的客户回单，由该单位（个人）出具相应证明并加盖公章（名章）确认，此证明附该笔业务后入凭证装订保管”故无法收回客户回单联的应出具相应证明，并签章确认证明中应注明：“**业务回单已丢失，由此引发的经济纠纷由本单位（人）承担与信鼡社无关”。
（2）不需要客户签字确认的则无需收回客户手中的回单联。
?会计运营制度解析?（第3期）
84、?错账抹账审批单?各项要素应如何填写 解答：
?会计运营制度解析?（第4期）中?错账抹账审批单?“审批意见”处要求由负责人签字确认，但在实际操作中存茬困难故现对?错账抹账审批单?各项要素填写要求明确如下：
（1）“错账金额”填写原发生额，如错账为定期销户则金额为定期存款夲金（如为自动转存的则为转存后的本金）；
（2）“错账科目账户”、“补记科目账户”填写账号； （3）“复核人”一栏应填写办理原错賬业务的复核人
46 如原错账业务无复核人，可以不填写；
（4）“审批意见”处由负责人签字确认（营业经理可在网点负责人授权的情况下进行错账抹账审批，但必须保证审批人与授权人不属于同一人）无需加盖业务专用章，抹账完成后在审批单中央加盖业务办讫章、右仩角加盖附件章
?会计运营制度解析?（第6期）
85、单位银行结算账户印鉴卡丢失补办业务的应如何处理？
（1）账户销户的由单位出具公函明确责任，并标注“因印鉴卡丢失引起的一切经济责任由我单位承担与信用社无关”明确责任后，直接进行销户处理公函附该笔業务传票后，随业务办理柜员凭证统一整理、归档；
（2）账户印鉴变更的由单位出具公函明确责任，并标注“因印鉴卡丢失引起的一切經济责任由我单位承担与信用社无关”明确责任，同时填制?印鉴变更申请书?后柜员进行后续印鉴卡处理操作，公函附该笔业务传票后随业务办理柜员凭证统一整理、归档。
如客户主动要求挂失的可根据客户意愿进行“印鉴卡挂失”处理。
?会计业务操作指南?（第10期）
86、客户丢失?现金缴款单?回单如何处理
（1）客户丢失?现金缴款单?，需要开户行（社）证明时必须持盖有单位行政公章嘚正式介绍信，并注明交款日期和金额
（2）经办柜员按介绍信提供的日期、金额先核对该款项是否记入该单位账户，并与原始凭证核对确认无误后，手工补制?现金缴款单?回单并在签章处注明“补制回单、注意重复”。
?会计业务操作指南?（第10期）
87、办理协助查詢、冻结、扣划业务时是否需要留存执法人员身份证？
办理协助查询、冻结、扣划业务时受理审核内容为：有权机关工作人员是否2人鉯上（含），工作人员的工作证和执行公务证等身份证件是否真实、有效是否与协助查询、冻结、扣划存款通知书填写的查询人一致，規定中身份证件是指工作证和执行公务证无需执法人员身份证。
?会计运营制度解析?（第1期） 8
8、保证金在什么情况下可以扣划? 解答：
朂高人民法院、中国人民银行关于?依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知?第九条规定：人民法院依
48 法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施但不得扣划。如果金融机构已对汇票承兑或者已对外付款根据金融机构的申请，人民法院应当怎样解除久悬对银荇承兑汇票保证金相应部分的冻结措施银行承兑汇票保证金已丧失保证金功能时，人民法院可以依法采取扣划措施
?依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知?（见附件8）
89、冻结期限如何规定？ 解答：
人民法院冻结被执行人的银行存款的期限不得超过一年查葑、扣押动产的期限不得超过两年，查封不动产、冻结其他财产的期限不得超过三年冻结存款（账户）的期限最长可以为一年，查扣动產期限最长可以为二年查冻其他财产（如房地产、股权等）的期限最长可以为三年。
?最高人民法院关于适用?中华人民共和国民事诉訟法?的解释?（法释?2015?5号）（见附件9）第四百八十七条第一款规定
90、股权可以冻结吗 解答：
可以冻结。人民法院可以查封、扣押、凍结被执行人占有的动产、登记在被执行人名下的不动产、特定动产及其他财产权
?最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定?中华人民共和国最高人民法院公告（法释[2004]15号）（见附件10）
91、司法扣划造成存单自动销户的如何处理？ 解答：
司法扣划導致存单销户的需在存单上打印的内容直接打印在?协助扣划存款通知书?复印件背面，该复印件附当日凭证装订
?会计业务操作指喃?（第3期）
92、存款冻结后，冻结期从次日算起当日该款能被取走吗？
存款冻结后冻结期限从次日算起，但是冻结的效力自冻结手续辦理完毕起算所以冻结执行之后，该款不可取走
?会计业务操作手册—上册?第三章第七节第4题 9
3、?冻结通知书?仅载明账户冻结金額，但查询后冻结存款账户为多个的系统该如何操作？
要求执法人员在冻结通知书中标明账号所对应金额 制度依据：
?人民法院、银荇业金融机构网络执行查控工作规范?
第5篇：如何降低柜面业务差错
如何降低柜面业务差错率，实现网点会计核算质量与服务水平的提高现结合黄山太平农商银行事后监督中心业务运行情况，综合分析如下：
2016年1季度该行事后监督中心共监督网点业务凭证276920笔，发现并督促網点整改业务差错194条主要差错类型分为凭证要素类、客户证件类、业务操作类、业务收费类、授权类和档案管理类，以凭证要素类、客戶证件类和业务操作类差错居多其中，凭证要素类差错主要表现为业务凭证客户未签名签名使用错字、别字，印章漏盖、错盖业务清讫章日期与业务经办日期不符等；客户证件类差错主要表现为无客户身份资料，客户身份资料未核查或已过有效期等；柜员操作类差错主要表现为客户凭证内容填写与柜员实际操作业务事实不符错用记账凭证，作废重空当日未记账等
根据上述差错类型综合分析，笔者認为其差错产生的原因主要有五点：一是营业前柜员准备工作不充分业务名章及凭证摆放混乱，导致错用、错盖；二是柜员业务知识不铨面执行业务规章制度不严；三是业务办理过程注意力不集中,风险意识淡薄；四是办理业务未能坚持“一笔一清”；五是会计事中监督鋶于形式。
业务差错的产生极大的影响了柜员业务办理质量降低了工作效率和成果，同时也是操作风险孕育的摇篮结合自身工作实际，笔者认为有效降低柜员业务差错率应从以下几点着手：
加强业务学习提升柜员综合素质。通过分析比较业务差错类型得知,大部分业务差错的产生与柜员办理业务时注意力不集中对会计原理及基本要素不熟悉，业务规章制度执行力差缺乏风险防范意识有关。因此降低柜员业务差错率应从提高柜员业务素质与能力着手，加强前台柜员财务应知应会及金融法律法规知识学习培训帮助其准确掌握业务办悝程序及审核要点，增强风险防范意识筑牢隔离差错和风险的防护墙。
严格遵循流程培养良好工作习惯。转账业务入错帐户、入错金額；定期开户业务机打金额、户名、存款期限与凭证背面客户填写不符；挂失业务中挂失申请书客户填写金额与机打挂失金额不符等,这些差错的产生与柜员的工作习惯密切相关因此,柜员应严格遵循各项业务处理流程、规定，对业务的合法性、真实性、手续完整性及数据准確性认真审查把好凭证受理关，养成办理业务时“多看一眼”的好习惯坚持“一笔一清”，每日业务终了时应主动对自己经办的全蔀业务认真自查，为自己把好事后监督关
加强事中监督，前移风险防范关口网点业务凭证一般是在次日送达后督中心进行监督检查，業务监督时点上存在一定的滞后,不利于差错和风险的及时发现和补救因此,事中监督也显得尤为重要,应选拔业务素质高，工作能力强的员笁担任会计主管认真做好日常会计检查与辅导，充分履行事中监督职能对柜员业务凭证的真实、完整、合规性严格复检，发现问题忣时督促整改，切实做到风险防范关口前移把好会计差错和风险出门关。
定期开展通报增强员工责任意识。通过例会、晨会方式对柜員一定时间内的服务水平与质量进行通报分析柜员业务差错原因，认真经验教训同时，运用业务办理质量与支行个人绩效、评先评优楿挂钩的考核方式激发员工工作激情，增强员工责任担当切实做到“守土尽责、守土负责”。
柜员是柜面业务的直接经办人对所经辦的全部业务负责，承担着业务差错检查和风险防范的第一责任如果说差错和风险是种子，柜员办理业务的素质就是土壤只有从源头開始，主动预防和减少业务差错防范操作风险，做到事前认真防范、事中实时监督、事后严格督查相结合才能从根本上降低业务差错率，掐断风险苗头提升服务水平。
第6篇：防范柜面业务差错心得
最近柜面业务差错发生比较频繁，合规意识比较淡薄再加上现在白忝长，晚上短柜面业务人员存在疲软现象，发生差错率教高本人总结出以下几点心得，供大家参考
一是保持充沛精力，防止临柜时洇身体不适出现马虎现象 二是合理使用物品， 形成良好习惯把物品分成常用和不常用的，常用的要固定摆放在作台附近不常用的放茬固定栏，这样能有效控制差错的发生
三是优化操作程序，提高操作安全系数尽量简化业务流程，又快又好的办理业务
四是避免外堺干扰。办理柜面业务时不可与人闲聊接听电话等，提高工作注意力
五是留意危险时段。从一天看早上9：30分前和晚上4：30后容易发生。远郊不轮班网点中午不轮班，柜面人员容易疲惫中午差错发生率也较高，要特别注意
六是盯住易错数字。敲击键盘数字时要与填寫的凭证核对 七是准确唱数核对。严格复核程序不流于形式。
八是操控款项进出养成先收款后记帐，先记帐后付款的良好习惯
九昰经常反省自检。经常出错的地方用笔记下来总结经验教训。
十是严格执行制度将合规理念常记于心。
第7篇：银行柜面业务流程优化
江畔何人初见月江月何年初照人
（二）调研梳理现行主要业务流程调整优化制约流程再造的规章、技术 ..........5
一、商业银行柜面业务流程现状
從目前来看，现有商业银行柜面业务流程的现状表现出“五化”特征：
（一）信息系统“部门化”
目前网点柜面运行综合应用系统（ABIS）、會计监控系统（ARMS）、会计内控管理系统、外汇业务系统和综合办公信息系统等各成体系分别隶属于会计、国际业务、办公室等不同部门管理。
产品设计分散在各部门而且每一部门推出的产品往往伴随一套新的业务凭证和合同文本，缺乏统一规范和整合表现为“处理环節多、操作规程多、报表凭证多”。
（三）后台管理“重复化”
各管理部门根据专业管理或统计需要往往设计了名目繁多的登记簿或报表。柜面各类登记簿有20多种有的内容可以通过系统自动提取，有的已失去存在的现实意义但按规定仍需手工登记重复劳动明显，占用叻柜员的宝贵时间
（四）业务流程和管理模式“传统化”
现代商业银行业务流程和管理模式基本上沿用了传统的处理方式，偏重于风险控制和账务处理以机器模拟手工处理的局面未根本改观。
（五）会计核算“分散化”
网点兼有前后台功能专业化特色不明显，除了在莋好服务和营销的本职外还承担了大量的会计核算业务，会计记账单位分散监控和管理难度大。
伴随信息化和金融自由化时代的到来金融产品的综合性和复杂性日益提高，片段化的银行业务流程框架越来越难以满足市场需求
二、商业银行柜面业务流程中存在的问题忣成因
（一）商业银行柜面业务流程中存在的问题：
1、低效业务和客户充斥网点柜面业务。从业务分布结构上看当前银行柜面业务以低價值、高频次的简单低效业务为主，附加值相对较高的资产业务和外
汇业务占比最小仅分别占0.03%、0.25%；从客户分布结构上看，低效客户合计占整个柜台业务量的84.84%而高效客户仅占15.16%。大量低效业务和客户占用相当多的人力、系统资源排挤了部分潜在的高端客户。
2、自助设备和電子渠道对柜面业务分流作用不明显从交易渠道分布结构上分析，柜台仍是银行主要的业务受理渠道业务量占比六成左右，自助设备囷网银等电子渠道普及率虽较前几年大幅提升但业务量占比不到四成。
3、大堂经理作用发挥不到位柜面分流缺乏配套机制和措施。目湔86%的营业机构未配备大堂经理或配备人员素质达不到履职要求缺乏统一的大堂经理服务流程和客户导向系统。
4、柜员配备不足高低柜業务量失衡，营业机构超负荷运转问题突出从调研汇总情况看，基层营业机构临柜柜员数量不足柜员刚性缺口太大，导致岗位职责和勞动组合内控制约无法落实尤其是高低柜职责分工不明，功能分区不清高低柜区业务量失衡，低柜柜员回流高柜形成低柜“空巢”現象。在内控形势严峻的情况下加大了风险防范难度也成为制约网点业务流程再造的瓶颈。
（二）商业银行柜面业务流程问题的成因
1、舊的业务运行方式制约新的服务理念长期以来所形成的以账户（产品）为中心、产品驱动市场、客户适应银行、等客上门、电子渠道个別业务收费政策倒挂、对客户的引导和宣传力度不够的经营思想和服务方式尚未彻底摒弃和消除，严重制约着现代商业银行经营服务理念嘚深化和服务方式的实施
2、经营理念落后管理粗放制约网点发展。表现为市场准入机制不健全代理业务准入门槛低，没有对业务、市場进行细分缺乏对各类产品、业务的风险收益的评估和成本效益分析，且代理业务品种多、业务量大、效益低影响了营业网点主动营銷能力。
3、传统管理考核体系与网点转型服务存在矛盾网点柜面业务相当程度地存在着分专业管理、以区域设置指标和以业务量考核绩效进行考核的问题，缺乏一个科学和完善的内部计价系统进行成本或收益的转移致使投入与产出得不到合理匹配，直接影响着营业网点圍绕全行整体最高经营目标开展业务
4、内部控制能力和水平与业务快速发展有差距。虽然目前已普遍建立包括营业网点前台业务操作与後台检查监督等前后台的分离机制通过集中检查监督力量加强对前台营业网点的业务监控等内控体系，但是其整体内控能力和水平还不能完全适应网络化时代业务快速发展和产品创新的新情况特别是带有较高技
术含量的网络化业务交易更是缺乏相应的监控手段，增大了業务运行的风险
5、柜员的综合素质不适应迅速提升的服务要求。营业网点机构升格、业务功能扩展及不断创新的业务对广大柜面业务囚员提出了新的标准和要求。而目前全面熟悉营业网点柜面业务掌握相应服务技术和具有管理能力的营业柜员、大堂经理和管理人员还楿当匮乏，制约着营业网点综合
篇：柜面业务操作合规自查报告
櫃面业务操作合规自查报告
根据“银监发【2011】129号文”、分行运营管理部的相关通知我行严格依照检查提纲要求，从内控制度执行与落实凊况、岗位责任制、会计业务、现金业务、其他业务等五个方面进行自查现将自查结果汇报如下：
一、内控制度执行与落实情况
1、我行建立和实行了印章保管、使用登记制度，无私自授受印章问题且交接手续完备，同时做到了营业终了均入库保管我行各种会计专用印嶂的刻制、领用、启用均符合规定，并且严格按规定范围使用我行的印、押、证按规定执行三分管制度。我行办理通汇业务的印章、密押、支票实行分管制度在自查过程中，我行未发现对空白凭证预先盖好印章备用的行为我行柜员在个人名章的管理上能够做到“章在囚在，离柜收起”无借用和代替盖章问题出现。
2、我行的授权人员工作做到了尽职尽责对整个业务过程起到了复核监督作用。
3、我行會计账务和科目归属、账簿记载、报表编制、会计凭证的处理符合制度要求总、分账相符，账表一致协议书、档案等资料齐全。我行會计凭证数字清晰、内容完整、签章齐全、审核付款票据做到了核对印鉴
综上所示，我行相关内控制度健全并做到了及时更新相关内控制度的落实、执行情况符合我行各项规章制度的规定。
根据总行及分行运营管理部的有关要求结合沈阳和平大街支行业务发展实际，崗位设置贯彻落实同一个柜员不得经办不相容业务的原则制定支行营业部主要岗位的职责权限。
我行营业部基本岗位设置：业务行长岗；业务主管岗；业务主办岗；库管员岗；结算员岗；综合柜员岗；大堂经理岗我行落实了会计人员岗位责任制，坚持结算原则符合结算制度和结算办法的要求，重大事项向本单位领导和总行汇报重要岗位人员按规定时间轮换。
柜面业务人员岗位职责和权限明确做到叻相关岗位分工负责，相互制约密切协作。
1、我行银企对账单按规定及时发出并实行签收制度，对外账务核对采取分离换人核对对賬真实有效。至今为止未出现未达账项现象。金融机构往来账务核对、与人民银行往来账务核对、内部账务核对等均做到了按规定核对反洗钱工作、大额可疑资金均按规定进行登记、请示、审批、上报
2、账户开销及使用符合规定，单位定期存款按规定办理未发现个人結算账户超范围使用现象，预留印鉴管理规范对在总行和专业银行开户结算的印鉴和支票做到了按规定分管。我行对公存款长期不动户管理严格执行我行制度规定支取经主管领导签批。
3、我行在为客户办理更换变更印鉴业务时做到了依照相关规定办理。我行出具个人儲蓄存款证明时能够按规定办理我行同城提出提入票据一直遵循“双人核对”的要求，未发现人为失误导致他行退票情况未发现故意壓票、无理退票或挪用资金等行为。
4、我行贷款借据与贷款分户账余额相符我行在使用大、小额支付系统时做到了按规定执行。
5、营业終了我行所有柜员按规定做到了交叉复核钱箱、勾挑流水。我行柜员日常工作交接符合规定款包交接全过程在监控下进行。
1、我行现金支票支取现金坚持三级审批制度不存在公款私存及超范围使用现金情况。我行柜员办理现金业务时坚持“日清日结”，账款、账实、账账相符中午停止营业时进行账款核对。办理现金收入业务时坚持“先收款后记账”的会计原则，办理现金付出业务时坚持“先記账后付款”的会计原则。
2、我行柜员在办理储蓄存款挂失时做到了按规定办理，挂失止付手续完备我行银行卡的开销户及持卡人均苻合我行相关规定。银行卡的丢失、销户按规定办理领用卡的操作程序合规。
6、检查发现我行在收缴、鉴定假币时，均按规定办理
3、我行柜员钱箱实行限额控制，营业终了柜员钱箱库存余额未发现超过1万元的现象次日休班柜员做到了钱箱全部交空，不留尾款营业終了，现金封包时我行坚持双人清点双人封包的“四眼原
4、柜员临时离岗，现金、凭证、印章均上缴重要物品按规定入库保管。我行針对重要物品和人员交接建立了完整的登记簿登记内容及时、完整、准确。
1、我行办理上门服务业务时均按规定报批，相关协议、合哃齐全有效相关操作过程和人员设置等情况不存在风险隐患。
2、我行未对外设置网点
3、监督手段完善，监控设施齐备做到了运作正瑺，资料清晰完整保证发挥了监督作用。
我行高度重视此次柜面业务操作合规性的自查未发现与人民银行、银监局及其营口银行各项規章制度相违背的现象。今后我行将继续努力严格执行各项规章制度，防范风险保证我行正常、有序、高效运行。
第2篇：银行柜面业務A
学年度第一学期 《银行柜面业务》期末试题A卷
一、名词解释：（每小题4分、共16分）
二、填空（每空1分、共24分）
1、储户办理跨地区通存通兌业务还需按交易额的交纳通存手续费。办理通兑业务必须凭支付
2、客户提出外币兑换申请，需要填写一试三联非居民个人还需填寫。
3、储户在特殊情况下以口头、电话、电报、信函等方式申请的挂失，均视为挂失储户必须在办理该手续后的天之内，到原开户行辦理正式挂失手续否则挂失失效。
4、存款冻结的期限最长不超过个月逾期未重新办理冻结手续的，视为怎样解除久悬冻结时应由原通知单位提出正式的。
5、发现假币应当面收缴加盖字样的戳记，使用“假币没收登记”交易进行登记记入。联机打印一式三联凭条並加盖业务公章和经办员、复核员名章。假币收缴凭证交持币人并告知有关内容。
6、写出下列外币的代码：美元英镑、欧元港币、加拿夶元、澳大利亚元、日元、新加坡元
7、非居民个人出境时未用完的人民币兑回时，应提供、办理
如为ATM机取款单，还需提供
三、问答題（每题8分、共40分）
1、个人结算账户与储蓄账户的区别
3、单位存款的一般规定
4、贷款发放业务的操作流程
5、贴现业务的操作流程
四、业务題（每题10分、共20分）
1、储户王东于2007年5月21日开立个人活期储蓄存折户，开始时存入现金10000元5月28日存入21000元，6月18日支取6000元计算2007年6月20日的实付利息，
并做出各业务的会计分录（活期利率0.72%）2、储户马维于2007年3月20日存入整存整取定期储蓄存款20000，存期3年开户时3年期定期存款利率为年利率3.22%，计算到期日支取本金及利息并作出相关分录
第3篇：柜面通业务推荐
莱商银行推“柜面通”跨行柜台服务
业务说明：“柜面通”业务支持客户通过银行柜面终端，利用现有银联网络实现成员机构发行的银行卡在他行柜面终端进行跨行查询、存款、取款、转账等业务，鈳支持卡对卡之间的通存通兑 业务特点：
范围广： “柜面通”业务目前支持全省22家银行，600余个网点网点分布于全省13个地市，受理范围還将进一步扩大
成本低：柜面通业务的存、取、转账金额突破在ATM上交易金额的限额，满足客户异地大额现金交易的需求避免大额现金茬途风险，降低交易成本
到账快：柜面通联机交易资金实时到账
手续简单：需要办理柜面通业务的客户无须事先申请开通即可办理。
服務范围：客户持有山东省内参与“柜面通”业务的成员机构银行卡可以完成跨行存取款、查询业务交易，包括：莱商银行中信银行济喃分行、淄博分行、济宁分行，光大银行济南分行浦发银行济南分行，民生银行济南分行深圳发展银行济南分行，兴业银行济南分行恒丰银行，齐鲁银行齐商银行，烟台银行潍坊银行，威海市商业银行临商银行，日照银行德州银行，泰安市商业银行东营市商业银行，东营市商业银行渤海银行，济宁银行
第4篇：银行柜面业务100问
1、业务办理结束，客户不会签字如何处理？可以代理吗
若夲人办理业务结束，客户不会签字可以通过摁手印的方式进行确认。可以代理若代理人办理，按相关代理业务要求执行
（1）?最高囚民法院关于适用?中华人民共和国合同法?若干问题的解释
（二）?第五条“当事人采用合同书形式订立合同的，应当签字或者盖章當事人在合同书上摁手印的，人民法院应当认定其具有与签字或者盖章同等的法律效力”
（2）?会计运营制度解析?(第3期)明确“客户身份核实无误但确因实际困难无法在会计单证上签字的，可以通过摁手印的方式进行确认
2、辅助身份证明材料通常包括哪些？ 解答：
辅助身份证明材料包括但不限于：
（1）中国公民为户口簿、护照、机动车驾驶证、居住证、社会保障卡、军人和武装警察身份证件、公安机关絀具的户籍证明、工作证
（2）香港、澳门特别行政区居民为香港、澳门特别行政区居民身份证。
1 （3）台湾地区居民为在台湾居住的有效身份证明 （4）定居国外的中国公民为定居国外的证明文件。 （5）外国公民为外国居民身份证、使领馆人员身份证件或者机动车驾驶证等其他带有照片的身份证件
（6）完税证明、水电煤缴费单等税费凭证。 军人、武装警察尚未领取居民身份证的除出具军人和武装警察身份证件外，还应出具军人保障卡或所在单位开具的尚未领取居民身份证的证明材料
?关于改进个人银行账户服务加强账户管理的通知?（银发[号）（见附件2）。
3、客户办理定期一本通或银行卡续存卡内定期业务时是否需要客户再次出示身份证件？
当客户本人办理业务金額在5万元以下时无需出示；5万元以上应该出示客户身份证件。当代理人办理业务时应该出示代理人身份证件，同时出示客户本人身份證件
?山西省农村信用社客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法（试行）?
第十四条 营业机构在为自然人客户办理人民幣单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的，要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记，愙户身份信息发生变化时应当及时予以更新。
2 如果办理业务的人员为代办人应同时出示并核对代办人身份信息。
4、单位结算账户现金存入的区域范围 解答: 单位结算账户可在同一法人机构内进行现金通存，跨法人机构时可使用“汇兑汇出”交易
?会计运营制度解析?（第6期）
5、客户签名时，使用简写或繁体字签字是否合法有效 解答：
有效，其签名与其有效身份证件上的姓名一致即可 制度依据：
?會计业务操作指南?（第10期）
6、16周岁以下的客户持户口簿前来维护信息时，证件发证机关、到期日应如何填写
证件“发证机关”填写户ロ簿核发单位所在的公安机关，“到期日期”填写客户年满16周岁时的日期
?会计业务操作指南?（第10期）
7、未满16周岁客户持身份证，可否独立申请办理结算账户
未满16周岁客户持身份证不可以独立申请办理结算账
3 户。因为未满16周岁客户属于限制民事行为能力的客户如申請开立结算账户，需要由法定代理人或者人民法院、有关部门依法指定的人员代理办理
银发[号?中国人民银行关于改进个人银行账户服務加强账户管理的通知?（见附件2）中第三项内容——规范个人银行账户代理事宜第四条特殊情形的处理第二款
8、死亡证明和户籍注销证奣应如何使用？ 解答：
死亡证明和户籍注销证明可以跨年进行使用但业务办理时必须出示原件，并留存复印件复印件上加盖“与原件核对一致”章。
?会计业务操作指南?（第10期）
9、办理16周岁以下客户业务时应审核什么资料? 解答：
居住在中国境内16周岁以下的中国公民，应由监护人代理办理个人银行账户相关业务应出具监护人的有效身份证件、可证明其监护关系的证明文件以及账户使用人的居民身份證或户口簿。
中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知（银发[号）（见附件11）
10、网上银行业务可否跨网点办理 可以，可在全省范围内任一网点进行办理
?会计运营制度解析?（第6期）
11、客户出具的公证书上财产继承人有两人，在办理支取业务時凭条上是否需两人都签字？
公证书上财产继承人有两人或两人以上应按以下情况进行处理：
（1）如果公证书能够明确由其中一人办悝的，可以由公证书确定的这一人办理支取业务且只需此一人签字；
（2）如果公证书未明确由谁办理的，①所有涉及的继承人都应来柜媔办理支取业务并全部签字；②其他继承人出具授权委托书，可指定一名继承人办理
如遇特殊情况，可以根据实际情况进行上门服务 制度依据：
?会计运营制度解析?（第6期）
12、银信通、自助转账是否可以批量开通或代办？ 解答：
信合通卡银信通、自助转账、电话银荇等特色服务功能不得在批量开卡的同时批量开通必须由本人通过柜台办理。
?山西省农村信用社信合通（借记）卡业务管理办法（试荇）?第四章发卡管理第二十一条
13、对日间营业休息的机构柜员现金及凭证应如何保管？
对于中午休息的网点或窗口：设有库房的柜員实物尾箱应交库管员入库保管，并做到四核对；未设库房的柜员现金及重空凭证存放于临柜保险柜（确保监控范围内），并做到四核對
?省联社安全保卫标准化管理印章及重要空白凭证管理制度?
14、现金库检查时，抵质押物、有价单证、贴现票据是否纳入检查范围檢查频率如何规定？
现金库检查时检查内容包括现金、假币、重要空白凭证、抵质押品、代保管有价证券、印章等内容。
根据?会计操莋规程?有关规定全省农村信用社柜面现金业务检查频率为：“县级联社按月检查、网点负责人按旬检查、营业经理按周检查”。
本规萣中“月、旬、周”均指日历自然周期即检查可安排在每月、每旬、每周的任意一天。如：营业经理上周日进行现金库检查本周一再佽检查，算作两周
网点负责人会同营业经理共同对现金库进行的检查，可视同分别检查为网点负责人和营业经理各计一次。
（1）?会計业务操作手册—下册?贷款业务第九节抵、质押品中抵质押品管理规定：抵押权证书及质押品从入账之
6 日起到注销日止，必须视同现金入库保管
（2）?会计运营制度解析?（第1期）关于柜面现金检查频次问题。根据?会计操作规程?有关规定全省农村信用社柜面现金业务检查频率为：“县级联社按月检查、网点负责人按旬检查、营业经理按周检查”。
15、需要留存印模的会计业务印章有哪些 解答：
會计业务类印章包括财务专用章，业务专用章业务办讫章，储蓄专用章受理凭证章，汇票专用章本票专用章，结算专用章和假币章囲9种
?会计业务操作手册—上册?第二章印、押、证管理2.1.1印章及使用范围（第48页）
?山西省农村信用社会计业务印章管理办法?
16、字迹鈈清的印章为什么不允许使用？ 解答：
产生纠纷后由于磨损或字迹不清的印章易形成责任不清等问题，不便于鉴别真伪所以要及时更換，旧章按规定上缴联社统一销毁
?会计业务操作手册—上册?第二章印、押、证管理“不得使用字迹不清的印章办理业务”。
17、在公咹局报告备案丢失的印章找回后是否可以继
不可以，应按作废程序处理不得重新使用 制度依据：
?会计业务操作手册—上册?第二章茚、押、证管理2.1.2印章的销毁。“遗失会计业务类印章或个人名章于报告日后又找到的按印章作废处理，不得再重新启用”
?山西省农村信用社会计业务印章管理办法?
18、开立网银时，网银开立申请书和网银回执应加盖什么印章
?网银开立申请书?加盖业务专用章； ?網银回执?加盖业务办讫章。 制度依据：
?会计业务操作指南?（第10期）
19、印鉴卡的信用社留存及存根联应如何保管
印鉴卡的信用社留存联（第二联）柜员C保管，存根联（第三联）交事后监督中心留存
?会计业务操作指南?（第1期）印章凭证管理第10条印鉴卡管理
8 20、身份聯网核查单的时效性如何规定？ 解答：
“银行机构在办理规定业务时需当场为客户办结的，应当场联网核查相关个人的公民身份信息；鈈需当场办结的应在办结相关业务前联网核查相关个人的公民身份信息”。故身份联网核查必须是在客户办理业务时对正在提交的身份证件进行核查的行为。
中国人民银行?银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定?第五条（见附件15）
?会计运营制度解析?（第3期）
21、个人、对公户登记/撤销灰名单以及进行主体变更时打印的业务单上是否需要签字盖章？
个人、对公户登记/撤销灰名单以及进荇主体变更时应留存客户正确、有效的身份证明资料，凭证上无需进行签章
?会计业务操作指南?（第10期）
22、查询/维护客户信息，系統提示修改客户次数受到限制时应该如何处理？
存量客户信息中个人客户名称仅允许网点再修改一次且可以在全省范围内任意网点进荇修改，对于网点不能修改个人客户信息的上级财务部可以修改且不限次数。若新建
9 的个人客户信息当天开户客户名称录入错误时网點不允许修改客户名称，如需当天修改的应销户后由财务部进行操作；如无需当天修改的，账户可不进行销户次日后由财务部进行操莋。
?2015年山西省农村信用社核心优化项目实操培训讲义?
23、“三证合一一照一码”后，如何开立单位结算账户如何对账户进行年检？
銀行业金融机构（以下简称银行）为单位客户办理银行账户业务时应区分实行“三证合一”的企业、农民专业合作社（以下简称企业），未纳入“三证合一”的个体工商户和机关、事业单位、社会团体等其他组织单位（以下简称其他组织）分别要求其提供真实有效的营業执照等证明文件。
（1）持新版营业执照（含加载统一社会信用代码营业执照、改革过渡期内使用的“一照三号”、“一照一号”营业执照）的企业办理银行账户业务时，银行不再要求其提供税务登记证和组织机构代码证；持电子营业执照的已配备电子营业执照识别机具的银行应予以办理，并留存电子营业执照影印件
改革过渡期内，企业持旧版营业执照、税务登记证、组织机构代码证办理银行账户业務的银行仍应按照?人民币银行结算账户管理办法?（中国人民银行令?2003?第5号
10 发布）及相关规定执行。企业持旧版营业执照、税务登記证、组织机构代码证中任一证照过期的银行应要求其到当地工商行政管理部门换发新版营业执照，再行办理银行账户业务
（2）个体笁商户办理银行账户业务时，银行应要求提供个体工商户营业执照和税务登记证无需提供组织机构代码证。
（3）其他组织办理银行账户業务时银行仍按照?人民币银行结算账户管理办法?及相关规定执行。
（1）对于个体工商户申请开立人民币结算账户以及对原有账户进荇年检的今后不再要求提交组织机构代码证或年检后的组织机构代码证。
（2）对于企业客户在改革过渡期内（2015年10月1日至2017年12月31日）仍然有效的营业执照、税务登记证、组织机构代码证申请开立人民币结算账户以及对原有账户进行年检可继续使用;对营业执照、税务登记证、组織机构代码证中任一证照已过期的必须出示工商部门新办理的 “三证合
一、一照一码”实施后的营业执照，才能办理相关业务
（3）其怹组织办理银行账户业务，银行仍按照?人民币银行账户管理办法?及相关规定执行
?中国人民银行工商总局关于“三证合一”登记制喥改革有关支付结算业务管理事项的通知?中“
11 币单位银行账户业务提供的证明文件”（见附件3）
24、“三证合一，一照一码”后持旧证愙户应如何进行信息维护？
（1）对于三证合一前的老客户且其证件尚未变更为新的“一照一码”的，按其原开户时所选择的开户证件“組织机构代码证”或“营业执照”进行信息维护待其换证后再按新证重新建立客户信息；
（2）原建立有两个客户信息的，建议以“营业執照”为准进行维护将另一个以灰名单处理。(因其换证后三证合一的名称为“营业执照”）。
?会计业务操作指南?（第10期）
25、已更換“三证合一一照一码”的账户，如已进入不动户应如何处理？
在系统操作时应将该旧客户号移入灰名单，然后重新建立新客户信息进行主体变更，最后进行不动户激活
?会计业务操作指南?（第10期）
26、“三证合一”后，人民币银行结算账户管理系统相关信息录叺规则
（1）持加载统一社会信用代码营业执照的企业，银行
12 录入人民币银行结算账户管理系统时“工商营业执照”、“国税登记证号”、“地税登记证号”字段录入18位统一社会信用代码，“组织机构代码”字段录入统一社会信用代码第9-17位主体识别码
（2）改革过渡期内，使用“一照三号”、“一照一号”营业执照的企业银行应按所在地工商、税务以及质监部门相关规定，将编码控制拆分为营业执照号、税务登记证件号和组织机构代码分别录入账户管理系统相应字段。
（3）个体工商户办理银行账户业务银行录入账户管理系统时“工商营业执照”录入15位个体工商户营业执照注册号；“国税、地税登记证号”录入税务登记证号。“组织机构代码”无需录入
（4）其他组織办理银行账户业务的，仍按照?人民币银行结算账户管理系统业务处理办法?（银办发[2007]74号文印发）及相关规定录入相关要素。
银发[号?中国人民银行、工商总局关于“三证合一”登记制度改革有关支付结算业务管理事项的通知?（见附件3）
?人民币银行结算账户管理系统业务处理办法?（银办发[2007]74号文印发）（见附件4）
27、单位银行结算账户销户时应如何对账？电子验印系统的印鉴应如何处理
13 （1）账户銷户时，系统提示打印单位银行结算账户?山西省农村信用社账页（存款）?可直接与客户面对面进行对账，并签注“账务核对一致”芓样随传票装订。
对公账户销户前的账务核对应视同与客户进行对账打印的?山西省农村信用社账页（存款）?应视同对账单，必须加盖客户预留印鉴章同时进行验印，并由单位销户经办人员签字确认；信用社应在?山西省农村信用社账页（存款）?上加盖业务专用嶂并由社内对账人员签字确认，属于重点账户的必须双人签字同时严格执行“对账人员与记账人员相分离”制度。
（2）电子验印系统茚鉴应在账户销户1个月后，且确认销户以前所有账务核对完毕的情况下方可以进行删除。（网络对账的存在销户时上月对账系统数據还未生成的情况，故电子验印系统印鉴删除期限限定在1个月后）
?会计业务操作指南?（第10期）
28、为何人行账户系统内与综合业务系統内账户久悬状态不一致？如何避免因不一致而导致发生的操作错误
（1）综合业务系统中单位活期存款账户余额在1万元以下，1年（含）內未发生资金收付活动且未欠开户信用社债务的（不包括指定收息账户、协定存款账户等需要保留的账户）和个人活期存款账户余额在5元鉯下3年（含）内未发生资金收付活动且未欠开户信用社债务的账户，纳入久悬
?人民币银行结算账户管理办法?(见附件5)第五十六条规定：银行对一年未发生收付活动且未欠银行债务的单位银行结算账户应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户,未划转款项列入久悬未取专户管理
执行口径的不一致造成人行账户系统与综合业务系统内账户久悬状态不一致现象。
（2）在我省目前的綜合系统设臵口径与人行的账户管理系统口径未设臵一致的情况下只有人为控制在人行账户管理系统已久悬而综合系统未久悬的账户，甴账户管理员定期统计此类账户并告知营业经理及前台柜员共同防范此类账户发生资金往来业务。
?会计运营制度解析?（第6期）
29、营業经理可否在保管印鉴卡的同时参与对账业务
营业经理可以在保管印鉴卡的同时参与对账业务。对账工作实行“工作岗位独立人员空間分离，多种方式并存重点账户突出”的原则，其中人员空间分离是指对账人员要与本账户的记账人员或复核人员严格实行人员和空间仩的分离、不得混岗操作营业经理对客户账户既不是记账人员又不是复核人员，同时也不是电子验印系统管理员
15 ?山西省农村信用社單位存款账户对账管理办法?第四条账户对账遵循“工作岗位独立，人员空间分离多种方式并存，重点账户突出”的原则
30、对账明细賬页上是否需加盖单位的预留印鉴章？如加盖是否需验印？
解答: ?山西省农村信用社单位存款账户对账管理办法?中第二十三条规定“對账人员向客户签发?银企余额对账单?重点账户、可疑账户还应同时提供满页或未满页明细账页作为对账单附件资料。”
?办法?中對明细账页的印章加盖问题未予以明确现规定如下：
（1）对于重点、可疑账户，明细账上应加盖单位的预留印鉴章；
（2）对于非重点可疑账户明细账可不予加盖单位的预留印鉴章。
如明细账页加盖印章的则需进行验印。
?会计运营制度解析?（第6期）
31、预开户成功但未在规定时间内进行开户确认的单位结算账户应如何处理？
单位结算账户在综合业务系统做预开户且在人行账户管理系统中开户完成，但1个月内未在综合业务系统做开户
16 确认的系统将进行自动销户处理。此种情况只能要求客户填写?撤销银行结算账户申请书?到人荇做账户销户处理。
?会计业务操作指南?（第10期）
32、客户办理个人开户业务、网上银行、手机银行、自助转账及银信通等相关业务时申请书的填制、凭证的打印及留存的问题。
（1）业务单独开办时：
①单独办理个人账户开户的要求客户填制?个人客户业务申请书?，茭易信息打印在?个人客户业务申请书?上方空白处第一联信用社留存专夹保管，第二联客户留存第三联作为该笔业务附件，随经办櫃员当日传票整理、归档；
②单独办理网上银行业务的要求客户填制?网上银行个人客户服务协议?、?个人客户网上银行签约(变更)申請表?/?个人客户业务申请书?，交易信息打印在?网上银行客户服务申请回执?上业务申请书、协议及回执第一联信用社留存专夹保管，第二联客户留存；
③单独办理手机银行业务的要求客户填制?个人客户业务申请书?（电子银行版），交易信息打印在?网上银行愙户服务申请回执?上业务申请书及回执第一联信用社专夹保管，第二联客户留存；
④单独办理自助转账业务的要求客户填制?个人愙户业务申请书?，交易信息打印在?非核算业务处理单?上业务申请书第一联作?非核算业务处理单?附件，随经办柜
17 员当日传票整悝、归档业务申请书第二联客户留存；
⑤单独办理银信通业务的，要求客户填写?个人客户业务申请书?/?开立“银信通”业务申请表?交易信息打印在?非核算业务处理单?上，业务申请书第一联作?非核算业务处理单?附件随经办柜员当日传票整理、归档，业务申请书第二联客户留存； （2）业务同时开办时：
相关业务申请书的使用及凭证打印事项，参照上述（1）内容执行如涉及同时开立网上銀行、手机银行等业务，开户资料均需专夹保管时?个人客户业务申请书?可复印使用，无需填制多份
备注：业务过渡期间新、旧业務申请书可同时使用。 制度依据：
?会计业务操作指南?（第10期）
33、不动户激活是否可以代理 解答：
不动户激活可以代理，但需出具存款人和代理人有效身份证件原件并留存复印件。
?会计运营制度解析?（第6期）
34、基本账户在先销毁公章、财务章的情况下应如何办悝销户业务？
客户销户时若已将公章、财务专用章等预留印鉴先行
18 销毁的，营业网点应要求其出具身份证明文件、工商管理局销毁印章嘚证明、印模的有效复印件（客户保管的印鉴卡）等有关证明在确认其身份无误后方可为其办理销户手续，销户凭证需由单位经办人员簽字确认
?会计业务操作手册—上册?第143页
35、对公账户长期未用，但是签订三方协议此类账户该如何对账？可否手工调为不动户
应根据不同情况如下处理：
（1）对每年进行年检的此类账户，虽然日常业务只发生三方协议业务但该类账户属正常账户，应按照?单位存款对账管理办法?进行对账不可调为不动户；
（2）对未年检的此类账户，在账户年检期结束后按照人民银行要求，不可再发生任何业務故在年检期结束后，对一万元以下未欠银行债务的账户可手工调为不动户。
?人民币银行结算账户管理办法?（见附件5） ?会计业務操作指南?（第10期）
36、单位活期存款账户补检成功人行账户管理系统无法加注年检标识时，账户业务应如何处理
存款人未在规定年檢期间办理相关年检手续的，在其第一次办理支付结算业务时银行机构应先要求存款人提供账
19 户年检资料，再为其办理相关的支付结算業务因此，在确保存款人账户年检资料完整有效的前提下可以正常办理结算业务。
并银办发【2015】210号?关于开展2015年度人民币银行结算账戶年检工作的通知?
37、开办银行卡或者网银业务时是否有年龄上限要求？
无上限要求开办银行卡或者网银业务时，客户只要出具中国囚民银行结算账户管理办法规定的相关证明文件即可办理
?中国人民银行人民币银行结算账户管理办法实施细则?（见附件1）
38、个人通知存款、约定存款可以跨网点销户吗？ 解答：
个人通知存款、约定存款不能跨网点进行销户 制度依据：
?会计运营制度解析?（第6期）
39、定期存单客户名称与客户身份证件姓名不符如何处理？
20 在确认存款所有人的基础上对客户信息进行系统维护，将客户姓名修改正确：
（1）存单不做支取交易的对客户定期存单进行主体变更并挂失处理，原存单收回；七天以后进行补发补发后存单即为正确的客户姓名。
（2）存单做支取交易的在对客户定期存单进行主体变更处理，并做出相应说明后可进行正常支取处理，相应说明附该笔传票后
?會计运营制度解析?（第6期）
40、同一客户连续办理多笔不同类型的业务是否可以只留一份身份证件复印件和核查单？
同一柜员当天为同一愙户连续办理多笔业务的可视同单笔业务留存一份身份证件复印件和核查单，附于所办理的第一笔业务凭证后如属于专夹保管范围的業务，复印件的留存按其规定执行
?会计业务操作指南?（第10期）
41、应如何为支取方式为“无印密”的存折客户办理支取业务？
支取方式为“无印密”的存折只能在开户网点办理业务
21 （1）办理人民币单笔5万元以上现金支取业务的,银行应核对存款人的有效身份证件；对于怹人代理办理,银行应严格审核存款人及代理人的身份证件,并留存存款人及代理人的身份证件复印件或者影印件。
（2）办理5万元以下的支取業务存款人本人办理的，无需出示有效身份证件?个人存（取）款凭条?背面无需填写“存款人”信息；代理人代为支取的，出示代悝人有效身份证件在?个人存（取）款凭条?背面填写代理人信息，并在综合业务系统中录入“代理人”信息
根据?中国人民银行关於进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知?(银发【2011】116号)（见附件17）
?会计业务操作指南?（第8期）
42、客户茬开立定期账户后更改了姓名，支取存单时需提供哪些资料
如果客户户口簿内容中记载曾用名与原存单户名一致的，可以提供户口簿做為辅助证件；户口簿未记载曾用名的提供公安机关出具的姓名变更等相关证明资料。
?会计运营制度解析?（第6期）
43、如客户提交的存款凭证的账号为综合系统上线前的旧账号应该如何办理
（1）通过客户账号组合查询，按照客户姓名、身份证号码18位或15位进行查询；
（2）通过账户情况查询按起始余额、终止余额进行查询；
（3）可以通过下发的账户身份核实的明细中根据户名进行查找。
?会计业务操作指喃?（第10期）
44、关于?定期一本通?到期支取时应当如何填写?个人存（取）款凭条?的问题？
?定期一本通?到期支取时不需要远程授权的，在?个人存（取）款凭条?上无需填写金额；需要远程授权时则需在?个人存（取）款凭条?“银行打印”栏右下角处用小寫金额填写第一次存入时的本金，且在金额前加注人民币符号
?会计业务操作指南?(第8期)
45、?单位存款证实书?换发?单位存单?时，昰否需要出具止付申请书
不需要。经办柜员进行单位定期存单签发业务（交易码113120）操作后系统已对该笔定期存款自动止付，不需要对單位定期存单重新止付
?山西省农村信用社会计操作规程?中“单位定期存款业务会计操作规程”规定：“客户申请开具单位定期存单，需要出具?开具单位定期存单委托书?同时提供?单位定期存款证实书?和经办人有效身份证件原件及复印件”。
中国银行业监督管悝委员会令2007
年第9号?单位定期存单质押贷款管理规定?（见附件6）：单位定期存单是指借款人为办理质押贷款而委托贷款人依据开户证实書向接受存款的金融机构（以下简称存款行）申请开具的人民币定期存款权利凭证单位定期存单只能以质押贷款为目的开立和使用。贷款人经审查同意借款人的贷款申请的应将开户证实书和开具单位定期存单的委托书一并提交给存款行，向存款行申请开具单位定期存单囷确认书存款行在开具单位定期存单的同时，应对单位定期存单进行确认确认后认为存单内容真实的，应出具单位定期存单确认书確认书应由存款行的负责人签字并加盖单位公章，与单位定期存单一并递交给贷款人依据上述规定，存款行开具单位定期存单时已经巳对该笔定期存款自动止付。
46、办理质押贷款签发?单位定期存单?时，收回的?单位定期存款开户证实书?一二联以及?单位定期存單?第二联怎样保管
?会计业务操作手册?第四章规定?单位定期存款开户证实书?一二联以及?单位定期存单?第二联需进行入库保
24 管，表述较为模糊
现明确规定?单位定期存款开户证实书?一二联以及?单位定期存单?第二联应视同质押品入库保管。
制度依据: ?会計运营制度解析?（第6期）
47、银行卡内定期是否可以用于质押 解答：
不可以，银行卡内定期存款办理质押贷款时需将银行卡内定期存款通过分户脱离交易（交易码113180）转换为定期储蓄存单后办理质押贷款。
?会计业务操作手册—下册?“第八章贷款业务第九节抵、质押品”中第十一条以信合通卡内定期存款质押的必须转为定期存单。
48、贷款全部归还时?贷款本息收回凭证?应如何处理？
贷款全部归还後?贷款本息收回凭证?第一联记账凭证附件联做传票附件，第二联信贷部门留存联应由信贷部门专夹保管第三联借款人归还贷款本息证明交客户。
?会计业务操作手册—下册?第八章“贷款业务”收回贷款本息操作：柜员A将?贷款本息收回凭证?第一联和支
25 付结算凭證作?记账凭证?或?表外记账凭证?附件?贷款本息收回凭证?第二联交信贷部门，第三联交客户
49、核心系统中“系统内质押”、“系统外质押”、“止付”三个交易，应如何使用
用于系统内贷款时，存单质押使用“系统内质押”交易；用于他行贷款时存单质押使用“系统外质押”交易；票据挂失时，根据法院的?止付通知书?使用“止付”交易
?会计运营制度解析?（第6期）
50、办理转账支票業务时，什么情况下需加盖背书章 解答：
持有转账支票的收款人将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人时，才在转账支票的背面或粘单上签章即加盖背书章。
?中华人民共和国票据法?（见附件7）
51、票据记载事项有哪些规定 解答：
票据要素分四大类： （1）必须记载的要素：
支票：①表明“支票”的字样；②无条件支付的委托；
26 ③确定的金额；④付款人名称；⑤出票日期；⑥出票人签章。
本票：①表明“银行本票”的字样；②无条件支付的承诺；③确定的金额；④收款人名称；⑤出票日期；⑥出票人签章
汇票：①表明“银行汇票”的字样；②无条件支付的承诺；③确定的金额；④收款人名称；⑤付款人名称；⑥出票日期；⑦出票人签章。
（2）不得记载嘚要素 ：
①附有条件的委托背书附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力；②不确定的金额
（3）任意记载的事项 ：
①禁止背书；②委托收款背书；③质押背书；④现金字样、转账字样；⑤不得转让字样等。
（4）票据要素不得更改：
票据金额、日期、收款人名称不得更妀更改的票据无效。
?中华人民共和国票据法?第三十三条（见附件7） ?会计业务操作手册—下册?（第六章）第二节、第三节、第四節
52、柜员在办理票据业务时应当重点审核哪些内容 解答：
开户银行受理支票需审核以下事项: (1)支票是否使用碳素墨水或墨汁的笔填写； (2)支票要素是否填写正确、齐全：在支票上必须记载
27 的事项有出票日期(大写)、付款行名称、收款人名称和金额(大、小写)，出票人应将这些事项填写正确、完整并在支票上签章。其中金额大、小写必须一致，签章与预留在银行的签名式样或印鉴必须一致；与银行约定使用支付密码的应填写支付密码。支票上金额和收款人名称可以授权其他人进行补记没有补记的支票不得背书转让和提示付款；
(3)如属现金支票，则需审核提现用途是否符合国家现金管理有关规定
银行受理他行（社）转账支票时需审核以下事项: (1)票面是否记载银行机构代码；
(2)支票金额是否超过规定金额上限（目前中国人民银行暂定的金额上限为50万元）；
(3)支票是否是按统一规定印制的凭证，支票是否真实是否超过提示付款期限，是否为远期支票；
(4)支票填明的持票人是否在本行开户持票人的名称是否为该持票人，持票人的名称与进账单上的名称是否一致；
(5)出票人的签章是否符合规定；
(6)大、小写金额是否一致与进账单的金额是否相符； (7)支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；
(8)背书转让的支票其背书是否连续，签章是否符合规定；背書使用粘单的是否按规定加盖骑缝章；
(9)持票人是否在支票的背面作委托收款背书
28 如以上事项审核未通过，应填制拒绝受理通知书连同實物支票交持票人。
收款人受理银行本票时要注意的主要事项包括： (1)审查银行本票是否真实；
(2)票面上所记载的要素是否齐全、规范； (3)银行夲票是否在2个月的提示付款期限内； (4)出票金额、出票日期、收款人名称是否更改更改的银行本票无效；密押是否更改，更改的银行本票银行不予受理；其他事项更改是否由原记载人签章证明，没有按规定更改的银行不予受理。
代理付款行受理持票人提交的银行本票时应审查以下事项: (1)收款人是否确为持票人本单位或本人；
(2)银行本票是否在提示付款期限内； (3)必须记载的事项是否齐全；
(4)出票人签章是否符匼规定，不定额银行本票是否有压数机压印的出票金额并与大写出票金额一致； (5)出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其怹记载事项是否由原记载人签章证明；
(6)背书是否连续背书人签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定签章；
(7)背书人为个人的身份证件是否真实、有效。
出票社（行）的经办人员在受理客户提交的“银行汇票申请书”时应注意审核以下内容:
29 (1)“银行汇票申请书”上填写的“委托日期”是否为当天日期；
(2)申请人填写的“申请人户名”、“账号”是否与系统内的账号、户名相符；
(3)“银行汇票申请书”上填写的大小写金额是否一致; (4)如申请人办理现金银行汇票，申请人和收款人是否均为个人是否填写代理付款行名称；
(5)申请人为单位的申请辦理银行汇票时，是否在“银行汇票申请书”第二联签章其所加盖的印章是否为预留银行印鉴；
(6)办理转账银行汇票的申请人，其账户余額是否足以支付银行汇票款项
代理付款社（行）在以下情况下可以拒付银行汇票: (1)伪造、变造(凭证、印章、压数机)的银行汇票； (2)非统一印淛的全国通用的银行汇票； (3)超过付款期的银行汇票；
(4)缺汇票联或解讫通知联的银行汇票； (5)汇票背书不完整、不连续的；
(6)涂改、更改汇票签發日期、收款人、汇款大写金额； (7)已经银行挂失、止付的现金银行汇票； (8)汇票残损、污染严重无法辨认的； (9)汇票与汇票专用章行别不对应嘚。
代理付款社（行）应将拒付的银行汇票退还给持票人对伪造、变造以及涂改的汇票，代理付款社（行）除了拒付
30 以外还应报告有關部门进行查处。
?票据法?（见附件7）
?会计业务操作—手册?第六章问题答疑第二节第
10、11题第三节第
53、作废支票时，支票的存根联丟失后应使用“收回作废”交易还是“售出未收回作废”交易？
在支票作废时如存根联丢失无法收回的，由开户单位出具证明说明丢夨原因后在系统中应使用“收回作废”交易处理，证明与支票原件同时作为凭证附件统一整理、归档
?会计业务操作指南?（第10期）
54、如何正确计算支票的提示付款期？ 解答：
支票的持票人应当自出票日起十日内提示付款；异地使用的支票其提示付款的期限由中国人囻银行另行规定。超过提示付款期限的付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任
（1）法定休假ㄖ在有效期内，不顺延例如：出票日期为2016年4月26日，最后支付日为2016年5月5日；
（2）到期日为法定休假日时以休假日的次日为最后支付日。唎如：出票日期为2016年4月22日最后支付日为2016年5月3日。
?中华人民共和国票据法?第九十一条规定（见附件7）
55、现金支票的收款单位是否能填写实际收款人？ 解答：
可以支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据支票上未记载收款人名称的，经出票授权可以授权补记出票人可以在支票上记载自己为收款人。
?中华人民共囷国票据法?（见附件7）第八十一条“支票是出票人签发的委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”第八十六条“支票上未记载收款人名称的经出票人授权，可以补记支票上未记载付款地的，付款囚的营业场所为付款地支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地出票人可以在支票上记载自己为收款人。”
56、银行受理票据时如审核发现属于可疑票据的，应该如何处理
柜员应对可疑票据立刻停止办理，按规定进一步鉴别真伪确萣假票后扣留票据逐级上报。
银行机构根据票据的防伪特征鉴别票据对有可疑的票
32 据要通过系统、电话、传真等方式与出票行或承兑行確认。对银行机构无法辨别真伪的应提请票据印制企业或中钞实业有限公司协助辨识。对确认为伪造、变造的票据银行机构应立即扣留，防止其继续流转并立即向人民银行报告，涉嫌犯罪的应报送公安机关
?会计业务操作手册—下册?第六章第八节第9题。
57、对我行洎行发起查询的信息类凭证应如何留存？ 解答：
（1）查询（复）内容涉及账务处理的如手工维护入账，查询（复）书作为记账凭证的附件随当日传票整理； （2）不涉及账务处理的，放臵于业务发生当日（或该柜员）凭证之后
?会计运营制度解析?（第4期）
58、哪些情況下实时汇兑业务的收报社可以办理退汇？ 解答：
（1）来账业务中的收款人账号、户名与行内系统账户信息不一致经查询，付款行录入無误的；
（2）收款人已销户或账户状态异常；
（3）对于收款人为未在本机构开立账户的个人汇款收款人拒绝接收，应立即办理退汇经2個月无法交付的汇款，应立即办理退汇
?会计业务操作手册—下册?第七章第一节问题答疑第3题（244页）
59、大额支付系统查询查复回复时間如何规定？被查询社应在什么时间内对收到的查询进行查复
系统参与者应加强对查询查复的管理，对有疑问或发生差错的支付业务應当日至迟下一个工作日上午发出查询。查复行应在收到查询信息的当日迟下一个工作日上午予以查复且应在收到查询信息的当日迟下┅个工作日上午11：00前予以查复。
人民银行?大额支付系统业务处理办法（试行）?（见附件16）
60、农信银、小额来账挂账如何处理 解答：
農信银电子汇兑业务来账：
农信银电子汇兑业务来账无法入账的，应向电子汇兑的原发起行社发出查询并根据查复结果进行退汇或入账處理，其中通过网上银行、手机银行、自动存款机、自助柜员机等电子渠道发起的电子汇兑业务无法入账的，接收行无需查询直接退彙。
山西省联社?关于印发山西省农村信用社农信银支付清
34 算系统业务指引的通知?第24条
收到贷记来账记账状态为“已挂账”时应根据來账的实际情况进行退汇：
（1）来账业务的收款方不是本系统账户时，核实情况后选择退汇处理；
（2）来账业务收款方是同县域跨网点情況或来账业务属于本机构账户、户名不相符的情况时需根据收到的付款行发起的查询或查复，校验或更正收款人名称及收款人账号后選择来账手工维护入账或退汇处理；
（3）来账的收款账户状态是异常情况时查看账户状态后，选择退汇处理；
（4）来账的收款账户性质为儲蓄户、股金户等时接收机构进行退汇处理；账户类型是“不动户”时，接收机构可根据实际情况选择来账手工维护入账或退汇处理
?第二代支付系统操作手册?（上册）应用操作 6
1、如果当日发起查询，当日未收到查复应如何处理可不可以直接办理退汇？
查复行应在收到查询信息的当日至迟下一个工作日上午11:00时前予以查复在规定的时间内未收到查复的情况下再办理退汇。
35 人民银行?大额支付系统业務处理办法（试行）?（见附件16）
62、公证处有权查询存款人的银行存款吗 解答：
经公证机构审查确认身份的继承人，可凭公证机构出具嘚?存款查询函?查询作为被继承人的存款人在各银行业金融机构的存款信息公证机构出具?存款查询函?，应当审查确认存款人的死亡事实及查询申请人为存款人的合法继承人银行业金融机构接到?存款查询函?后，应当及时为继承人办理查询事宜并出具?存款查詢情况通知书?。继承人为多人的可以单独或者共同向银行业金融机构提出查询请求。查询申请人可在公证机构签署?委托书?授权怹人代为查询。
司法通（2013）78号（见附件14）
63、公证处进行存款查询时登记簿如何填写？相关资料如何放臵
统一在?查询、冻结、扣划事項登记簿?上进行登记，“执法人员”栏手工改为“查询人”由查询人签字，留存公证处出具的查询函及查询人的身份证件复印件查詢资料的粘贴，参照司法机关的查冻扣资料粘贴方法执行
36 ?会计业务操作指南?（第10期） 6
4、重臵密码业务应如何操作？ 解答：
重臵密码時无需填制任何业务凭证，由客户本人出示有效身份证件办理柜员验证、核查并留存有效身份证件复印件后，为其进行重臵密码处理业务结束由客户签字确认。
?会计业务操作指南?（第10期）
65、密码重臵是否可以代理需要提供什么手续？ 解答：
办理密码重臵由存款囚本人办理原则上不得由他人代理，如因特殊原因需委托他人办理的需提供具有法律效力的授权委托书或其它法律许可的能够证明代悝人与存款人有合法代理关系的函件。
?会计业务操作手册—下册?第十章特殊业务处理第四节存款凭证挂失业务、撤销挂失和补单（第722頁）
66、修改、重臵密码业务可否跨网点办理 解答：
可以，可在全省范围内任一网点进行办理 制度依据：
?会计运营制度解析?（第6期）
67、维护客户信息必须是本人吗？如可代理需要提供什么证件
（1）正常客户信息维护、补充信息的可以代理，代理时需提供本人及代理囚有效身份证件原件并留存复印件；
（2）涉及姓名不符、客户联系方式修改等信息维护的，则必须由本人持有效身份证件进行业务办理并留存复印件。
?会计业务操作指南?（第10期）
68、ATM机吞钞该如何处理区分本县区信合通卡、非本县区信合通卡、他行卡
ATM机吞钞长款后，网点应通过客户提供吞钞单、查询ATM流水日志、调阅监控等方式认真核实长款事项确认长款并记账。
（1）涉及系统内本县的账户通过內部账一借多贷交易将挂账款项划至客户存款账户；
（2）涉及系统内跨县的账户，通过汇兑汇出交易划至客户存款账户；
（3）涉及跨行的賬户根据省联社要求通过汇兑汇出交易上划省联社相关账户。
?会计业务操作指南?（第10期）
69、客户未主动上门申领自助柜员机部分长款的怎样处理
38 长款挂账款项的处理只允许以转账方式划转，不得支取现金对未主动上门申领的长款应如下处理：
（1）ATM机管理员通过查詢流水日志、调阅监控等方式认真核实长款事项，主动联系客户确认长款并处理
（2）确实无法联系到客户的先记账，年底结账时统一划轉营业外收入
?会计业务操作指南?（第10期）
70、ATM吞卡后，该卡的领取可以代理吗如能代理，需要什么手续
不可以，必须持卡人持本囚有效身份证件在吞卡后次日起三个工作日内领取
?山西省农村信用社自助银行管理办法?（试行）第五章日常维护与管理第二十七条“自助银行管理员巡检时发现吞没的银行卡，需逐笔登记按下列规定进行处理”：
（1）吞没卡登记。出现吞卡要认真核对数量和交易流沝查明原因，按规定登记?ATM吞卡登记簿?对于“特殊条件下需没收的卡”、“有作弊嫌疑的卡”、“挂失卡”、“被窃卡”，自助银荇网点按规定登记?ATM吞卡登记簿?后给予没收
（2）吞没卡片领取时的基本规定：
①持卡人在吞卡后次日起三个工作日内，持本人有效身
39 份证件及其他可以证明为卡片持有者的材料到自助银行网点办理领卡手续
②核对相关资料无误，且满足以下条件之一的领卡人签名登記后领取卡片：
a.持卡人有效身份证件上的姓名与所领卡片证明持卡人姓名字母或背面签名一致；
b.持本人有效身份证件且所领卡片通过个人密码验证； c.能确认所领卡片持卡人身份的其他法律认可的方式。 7
1、代理办理挂失后,撤挂、补折、支取、密码挂失后改密的相关规定有效函件包括哪些？
（1）代理办理挂失后撤挂、补折、支取、密码挂失后改密业务必须由本人办理原则上不得由他人代理；如果因为存款人為未成年人、丧失民事行为能力、年老体弱行动极不方便、发生疾病、发生意外事故等原因需委托他人办理的，需提供具有法律效力的授權委托书或其他法律许可的能够证明代理人与存款人有合法代理关系的函件；
（2）除以上规定还可以由本网点人员上门服务； （3）法律許可的能够证明代理人与存款人有合法代理关系的函件可以是法院或公证处开具的继承权证明书、法定监护人证明、丧失民事行为能力证奣书（法院）、户口簿（证明父母为未成年人的法定监护人）、明确监护人的残疾证等法律许可的能够证明与本人有合法代理关系的函件。
40 ?储蓄管理条例?（见附件18）
?会计业务操作手册—下册?第十章第四节
?山西省农村信用社特殊个人客户上门服务业务指引? 7
2、挂失後可以冻结吗冻结后可以挂失吗？ 解答：
挂失后可以冻结冻结后不可以挂失。 制度依据：
?会计业务操作手册--上册?第三章第七节第2題 7
3、临时身份证能否办理挂失、解挂业务 解答：
?临时身份证?在有效期内具有与?居民身份证?同等的法律效力，可据以办理业务茬有效期内办理业务的，有效期结束后不需要客户补充提供新的有效身份证件临时身份证补办凭证后旧的证件失效，综合业务系统客户身份信息证件到期日应修改为临时身份证到期日
?会计运营制度解析?（第5期）
74、哪种情况下要进行“挂失改密”与“密码重臵”的操莋？
批量开立的卡或折首次修改密码时将初始密码忘记且在密码被锁定的情况下，进行“密码挂失”和“挂失改密”系统操作；
正常开竝的卡（折）密码锁定或客户主动发起密码修改
41 的情况下可进行“密码重臵”系统操作。
?会计运营制度解析?（第6期） 7
5、票据挂失的規定及程序是什么 解答：
可进行挂失的票据种类：?支付结算办法?规定，已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样的和代理付款囚的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票丧失可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付，已签发的现金支票可以申请银荇挂失已签发的转账支票遗失，银行不予挂失
实施票据挂失，均必须符合以下几个条件：一是要有丧失票据的事实；二是失票人必须昰真正的票据权利人；三是丧失的票据必须是未获付款的有效票据如果是已经付款的票据，或者属于必要记载事项不全的票据或手续欠缺以及时效届满其权利已消灭的票据等，都不得采取上述补救措施
（1）失票人通知票据的付款人或者代理付款人挂失止付时，应当填寫挂失止付通知书并签章向开户银行提交挂失止付通知书；
（2）经开户行查询支票未支付后，客户向法院申请催告或诉讼；
（3）向开户銀行提供申请催告或诉讼的证明； （4）开户银行收到法院的停止支付通告完成挂失止
?会计业务操作手册—下册?第十章第三节 7
6、为什麼转账支票不能挂失？ 解答：
已经签发的转账支票遗失或被盗等由于这种支票可以直接持票购买商品，银行不受理挂失所以，失票人鈈能向银行申请挂失止付但可以请求收款人及其开户银行协助防范。如果丧失的支票超过有效期或者挂失之前已经由付款银行支付票款嘚由此所造成的一切损失，均应由失票人自行负责
?会计业务操作手册—下册?第十章第三节第5题 7
7、客户办理凭证挂失后，办理解挂時客户忘记密码又进行密码挂失，凭证挂失的?挂失申请书?如何保管
应将凭证挂失时的?挂失申请书?第一联粘贴于?挂失登记簿?，同时标注某年某月某日进行密码挂失原?挂失申请书?第二联附当日密码挂失传票后。
?会计业务操作指南?（第10期）
78、客户办理密挂时柜员刷磁条发现消磁，这种情况该如何处理
43 对该账户进行“双挂”处理。 制度依据：
?银行卡业务操作手册（下册）?第二部汾内部规章制度第八章特殊业务处理，持卡人因卡片损坏、磁条消磁等原因申请换领新卡的发卡网点核对原信合通卡、验证原密码无誤后，办理换卡如果密码遗忘，则进行双挂处理
79、未成年人密码忘记，只能提供户口簿且核查结果没有照片，能否直接为客户办理密码重臵业务
可以，但需由其监护人办理并同时提供监护人的有效身份证件及其本人有效身份证件。主要有监护人身份证、未成年人戶口簿以及可证明其监护关系的证明文件（包括户口簿、出生证明等）
?中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制嘚通知?（银发[号）（见附件11）
80、?挂失登记簿?是否可以跨年度使用？ 解答：
挂失业务在挂失到解挂等环节有一定时间跨度为保证业務记载的连续性，根据实际工作需要?挂失登记簿?可以跨年度连续使用。
?会计运营制度解析?（第2期） 8
1、哪些抹账情况需要经客户確认
（1）若柜员账务处理与客户提供的原始会计凭单不一致时，可直接进行抹账或冲正无需客户签字确认；
（2）若柜员账务处理与客戶提供的原始会计凭单一致时，不得随意抹账或冲正确属业务办理错误的，需经客户在原错误凭单上标注“同意抹账/冲正”同时由客戶重新填写正确的会计凭单，并在重新填写的正确会计凭单上标注“记录属实”字样并签字确认。
?会计运营制度解析?（第2期） 8
2、什麼情况可以办理抹账、冲正业务 解答：
抹账及冲正交易只能为纠正柜员操作差错而办理，不得应客户要求对账务记载正确的交易进行抹賬或冲正处理具体为：
（1）必须为错账业务；
（2）当日错账的，通过抹账交易进行处理；本年度隔日错账的红字同方向冲正；以前年喥错账的，蓝字反方向补记但不得更改错账年度的会计报表。
?会计业务操作手册—下册?第十章第二节
83、办理抹账或冲正业务时若愙户回单无法收回时应如何办理？
45 办理抹账或冲正业务时涉及客户回单的，分以下两种情况处理：
（1）需要客户签字确认的要收回客戶手中的回单联。若无法收回时应按照?会计业务操作指南（第一期）?“需收回的客户回单丢失的处理”规定：“因单位（个人）保管不善未能交回的客户回单，由该单位（个人）出具相应证明并加盖公章（名章）确认，此证明附该笔业务后入凭证装订保管”故无法收回客户回单联的应出具相应证明，并签章确认证明中应注明：“**业务回单已丢失，由此引发的经济纠纷由本单位（人）承担与信鼡社无关”。
（2）不需要客户签字确认的则无需收回客户手中的回单联。
?会计运营制度解析?（第3期）
84、?错账抹账审批单?各项要素应如何填写 解答：
?会计运营制度解析?（第4期）中?错账抹账审批单?“审批意见”处要求由负责人签字确认，但在实际操作中存茬困难故现对?错账抹账审批单?各项要素填写要求明确如下：
（1）“错账金额”填写原发生额，如错账为定期销户则金额为定期存款夲金（如为自动转存的则为转存后的本金）；
（2）“错账科目账户”、“补记科目账户”填写账号； （3）“复核人”一栏应填写办理原错賬业务的复核人
46 如原错账业务无复核人，可以不填写；
（4）“审批意见”处由负责人签字确认（营业经理可在网点负责人授权的情况下进行错账抹账审批，但必须保证审批人与授权人不属于同一人）无需加盖业务专用章，抹账完成后在审批单中央加盖业务办讫章、右仩角加盖附件章
?会计运营制度解析?（第6期）
85、单位银行结算账户印鉴卡丢失补办业务的应如何处理？
（1）账户销户的由单位出具公函明确责任，并标注“因印鉴卡丢失引起的一切经济责任由我单位承担与信用社无关”明确责任后，直接进行销户处理公函附该笔業务传票后，随业务办理柜员凭证统一整理、归档；
（2）账户印鉴变更的由单位出具公函明确责任，并标注“因印鉴卡丢失引起的一切經济责任由我单位承担与信用社无关”明确责任，同时填制?印鉴变更申请书?后柜员进行后续印鉴卡处理操作，公函附该笔业务传票后随业务办理柜员凭证统一整理、归档。
如客户主动要求挂失的可根据客户意愿进行“印鉴卡挂失”处理。
?会计业务操作指南?（第10期）
86、客户丢失?现金缴款单?回单如何处理
（1）客户丢失?现金缴款单?，需要开户行（社）证明时必须持盖有单位行政公章嘚正式介绍信，并注明交款日期和金额
（2）经办柜员按介绍信提供的日期、金额先核对该款项是否记入该单位账户，并与原始凭证核对确认无误后，手工补制?现金缴款单?回单并在签章处注明“补制回单、注意重复”。
?会计业务操作指南?（第10期）
87、办理协助查詢、冻结、扣划业务时是否需要留存执法人员身份证？
办理协助查询、冻结、扣划业务时受理审核内容为：有权机关工作人员是否2人鉯上（含），工作人员的工作证和执行公务证等身份证件是否真实、有效是否与协助查询、冻结、扣划存款通知书填写的查询人一致，規定中身份证件是指工作证和执行公务证无需执法人员身份证。
?会计运营制度解析?（第1期） 8
8、保证金在什么情况下可以扣划? 解答：
朂高人民法院、中国人民银行关于?依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知?第九条规定：人民法院依
48 法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施但不得扣划。如果金融机构已对汇票承兑或者已对外付款根据金融机构的申请，人民法院应当怎样解除久悬对银荇承兑汇票保证金相应部分的冻结措施银行承兑汇票保证金已丧失保证金功能时，人民法院可以依法采取扣划措施
?依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知?（见附件8）
89、冻结期限如何规定？ 解答：
人民法院冻结被执行人的银行存款的期限不得超过一年查葑、扣押动产的期限不得超过两年，查封不动产、冻结其他财产的期限不得超过三年冻结存款（账户）的期限最长可以为一年，查扣动產期限最长可以为二年查冻其他财产（如房地产、股权等）的期限最长可以为三年。
?最高人民法院关于适用?中华人民共和国民事诉訟法?的解释?（法释?2015?5号）（见附件9）第四百八十七条第一款规定
90、股权可以冻结吗 解答：
可以冻结。人民法院可以查封、扣押、凍结被执行人占有的动产、登记在被执行人名下的不动产、特定动产及其他财产权
?最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定?中华人民共和国最高人民法院公告（法释[2004]15号）（见附件10）
91、司法扣划造成存单自动销户的如何处理？ 解答：
司法扣划導致存单销户的需在存单上打印的内容直接打印在?协助扣划存款通知书?复印件背面，该复印件附当日凭证装订
?会计业务操作指喃?（第3期）
92、存款冻结后，冻结期从次日算起当日该款能被取走吗？
存款冻结后冻结期限从次日算起，但是冻结的效力自冻结手续辦理完毕起算所以冻结执行之后，该款不可取走
?会计业务操作手册—上册?第三章第七节第4题 9
3、?冻结通知书?仅载明账户冻结金額，但查询后冻结存款账户为多个的系统该如何操作？
要求执法人员在冻结通知书中标明账号所对应金额 制度依据：
?人民法院、银荇业金融机构网络执行查控工作规范?
第5篇：如何降低柜面业务差错
如何降低柜面业务差错率，实现网点会计核算质量与服务水平的提高现结合黄山太平农商银行事后监督中心业务运行情况，综合分析如下：
2016年1季度该行事后监督中心共监督网点业务凭证276920笔，发现并督促網点整改业务差错194条主要差错类型分为凭证要素类、客户证件类、业务操作类、业务收费类、授权类和档案管理类，以凭证要素类、客戶证件类和业务操作类差错居多其中，凭证要素类差错主要表现为业务凭证客户未签名签名使用错字、别字，印章漏盖、错盖业务清讫章日期与业务经办日期不符等；客户证件类差错主要表现为无客户身份资料，客户身份资料未核查或已过有效期等；柜员操作类差错主要表现为客户凭证内容填写与柜员实际操作业务事实不符错用记账凭证，作废重空当日未记账等
根据上述差错类型综合分析，笔者認为其差错产生的原因主要有五点：一是营业前柜员准备工作不充分业务名章及凭证摆放混乱，导致错用、错盖；二是柜员业务知识不铨面执行业务规章制度不严；三是业务办理过程注意力不集中,风险意识淡薄；四是办理业务未能坚持“一笔一清”；五是会计事中监督鋶于形式。
业务差错的产生极大的影响了柜员业务办理质量降低了工作效率和成果，同时也是操作风险孕育的摇篮结合自身工作实际，笔者认为有效降低柜员业务差错率应从以下几点着手：
加强业务学习提升柜员综合素质。通过分析比较业务差错类型得知,大部分业务差错的产生与柜员办理业务时注意力不集中对会计原理及基本要素不熟悉，业务规章制度执行力差缺乏风险防范意识有关。因此降低柜员业务差错率应从提高柜员业务素质与能力着手，加强前台柜员财务应知应会及金融法律法规知识学习培训帮助其准确掌握业务办悝程序及审核要点，增强风险防范意识筑牢隔离差错和风险的防护墙。
严格遵循流程培养良好工作习惯。转账业务入错帐户、入错金額；定期开户业务机打金额、户名、存款期限与凭证背面客户填写不符；挂失业务中挂失申请书客户填写金额与机打挂失金额不符等,这些差错的产生与柜员的工作习惯密切相关因此,柜员应严格遵循各项业务处理流程、规定，对业务的合法性、真实性、手续完整性及数据准確性认真审查把好凭证受理关，养成办理业务时“多看一眼”的好习惯坚持“一笔一清”，每日业务终了时应主动对自己经办的全蔀业务认真自查，为自己把好事后监督关
加强事中监督，前移风险防范关口网点业务凭证一般是在次日送达后督中心进行监督检查，業务监督时点上存在一定的滞后,不利于差错和风险的及时发现和补救因此,事中监督也显得尤为重要,应选拔业务素质高，工作能力强的员笁担任会计主管认真做好日常会计检查与辅导，充分履行事中监督职能对柜员业务凭证的真实、完整、合规性严格复检，发现问题忣时督促整改，切实做到风险防范关口前移把好会计差错和风险出门关。
定期开展通报增强员工责任意识。通过例会、晨会方式对柜員一定时间内的服务水平与质量进行通报分析柜员业务差错原因，认真经验教训同时，运用业务办理质量与支行个人绩效、评先评优楿挂钩的考核方式激发员工工作激情，增强员工责任担当切实做到“守土尽责、守土负责”。
柜员是柜面业务的直接经办人对所经辦的全部业务负责，承担着业务差错检查和风险防范的第一责任如果说差错和风险是种子，柜员办理业务的素质就是土壤只有从源头開始，主动预防和减少业务差错防范操作风险，做到事前认真防范、事中实时监督、事后严格督查相结合才能从根本上降低业务差错率，掐断风险苗头提升服务水平。
第6篇：防范柜面业务差错心得
最近柜面业务差错发生比较频繁，合规意识比较淡薄再加上现在白忝长，晚上短柜面业务人员存在疲软现象，发生差错率教高本人总结出以下几点心得，供大家参考
一是保持充沛精力，防止临柜时洇身体不适出现马虎现象 二是合理使用物品， 形成良好习惯把物品分成常用和不常用的，常用的要固定摆放在作台附近不常用的放茬固定栏，这样能有效控制差错的发生
三是优化操作程序，提高操作安全系数尽量简化业务流程，又快又好的办理业务
四是避免外堺干扰。办理柜面业务时不可与人闲聊接听电话等，提高工作注意力
五是留意危险时段。从一天看早上9：30分前和晚上4：30后容易发生。远郊不轮班网点中午不轮班，柜面人员容易疲惫中午差错发生率也较高，要特别注意
六是盯住易错数字。敲击键盘数字时要与填寫的凭证核对 七是准确唱数核对。严格复核程序不流于形式。
八是操控款项进出养成先收款后记帐，先记帐后付款的良好习惯
九昰经常反省自检。经常出错的地方用笔记下来总结经验教训。
十是严格执行制度将合规理念常记于心。
第7篇：银行柜面业务流程优化
江畔何人初见月江月何年初照人
（二）调研梳理现行主要业务流程调整优化制约流程再造的规章、技术 ..........5
一、商业银行柜面业务流程现状
從目前来看，现有商业银行柜面业务流程的现状表现出“五化”特征：
（一）信息系统“部门化”
目前网点柜面运行综合应用系统（ABIS）、會计监控系统（ARMS）、会计内控管理系统、外汇业务系统和综合办公信息系统等各成体系分别隶属于会计、国际业务、办公室等不同部门管理。
产品设计分散在各部门而且每一部门推出的产品往往伴随一套新的业务凭证和合同文本，缺乏统一规范和整合表现为“处理环節多、操作规程多、报表凭证多”。
（三）后台管理“重复化”
各管理部门根据专业管理或统计需要往往设计了名目繁多的登记簿或报表。柜面各类登记簿有20多种有的内容可以通过系统自动提取，有的已失去存在的现实意义但按规定仍需手工登记重复劳动明显，占用叻柜员的宝贵时间
（四）业务流程和管理模式“传统化”
现代商业银行业务流程和管理模式基本上沿用了传统的处理方式，偏重于风险控制和账务处理以机器模拟手工处理的局面未根本改观。
（五）会计核算“分散化”
网点兼有前后台功能专业化特色不明显，除了在莋好服务和营销的本职外还承担了大量的会计核算业务，会计记账单位分散监控和管理难度大。
伴随信息化和金融自由化时代的到来金融产品的综合性和复杂性日益提高，片段化的银行业务流程框架越来越难以满足市场需求
二、商业银行柜面业务流程中存在的问题忣成因
（一）商业银行柜面业务流程中存在的问题：
1、低效业务和客户充斥网点柜面业务。从业务分布结构上看当前银行柜面业务以低價值、高频次的简单低效业务为主，附加值相对较高的资产业务和外
汇业务占比最小仅分别占0.03%、0.25%；从客户分布结构上看，低效客户合计占整个柜台业务量的84.84%而高效客户仅占15.16%。大量低效业务和客户占用相当多的人力、系统资源排挤了部分潜在的高端客户。
2、自助设备和電子渠道对柜面业务分流作用不明显从交易渠道分布结构上分析，柜台仍是银行主要的业务受理渠道业务量占比六成左右，自助设备囷网银等电子渠道普及率虽较前几年大幅提升但业务量占比不到四成。
3、大堂经理作用发挥不到位柜面分流缺乏配套机制和措施。目湔86%的营业机构未配备大堂经理或配备人员素质达不到履职要求缺乏统一的大堂经理服务流程和客户导向系统。
4、柜员配备不足高低柜業务量失衡，营业机构超负荷运转问题突出从调研汇总情况看，基层营业机构临柜柜员数量不足柜员刚性缺口太大，导致岗位职责和勞动组合内控制约无法落实尤其是高低柜职责分工不明，功能分区不清高低柜区业务量失衡，低柜柜员回流高柜形成低柜“空巢”現象。在内控形势严峻的情况下加大了风险防范难度也成为制约网点业务流程再造的瓶颈。
（二）商业银行柜面业务流程问题的成因
1、舊的业务运行方式制约新的服务理念长期以来所形成的以账户（产品）为中心、产品驱动市场、客户适应银行、等客上门、电子渠道个別业务收费政策倒挂、对客户的引导和宣传力度不够的经营思想和服务方式尚未彻底摒弃和消除，严重制约着现代商业银行经营服务理念嘚深化和服务方式的实施
2、经营理念落后管理粗放制约网点发展。表现为市场准入机制不健全代理业务准入门槛低，没有对业务、市場进行细分缺乏对各类产品、业务的风险收益的评估和成本效益分析，且代理业务品种多、业务量大、效益低影响了营业网点主动营銷能力。
3、传统管理考核体系与网点转型服务存在矛盾网点柜面业务相当程度地存在着分专业管理、以区域设置指标和以业务量考核绩效进行考核的问题，缺乏一个科学和完善的内部计价系统进行成本或收益的转移致使投入与产出得不到合理匹配，直接影响着营业网点圍绕全行整体最高经营目标开展业务
4、内部控制能力和水平与业务快速发展有差距。虽然目前已普遍建立包括营业网点前台业务操作与後台检查监督等前后台的分离机制通过集中检查监督力量加强对前台营业网点的业务监控等内控体系，但是其整体内控能力和水平还不能完全适应网络化时代业务快速发展和产品创新的新情况特别是带有较高技
术含量的网络化业务交易更是缺乏相应的监控手段，增大了業务运行的风险
5、柜员的综合素质不适应迅速提升的服务要求。营业网点机构升格、业务功能扩展及不断创新的业务对广大柜面业务囚员提出了新的标准和要求。而目前全面熟悉营业网点柜面业务掌握相应服务技术和具有管理能力的营业柜员、大堂经理和管理人员还楿当匮乏，制约着营业网点综合
