中信建投证券股份有限公司关于
????????????????????????恒信东方文化股份有限公司
???????????????对深圳证券交易所2016年姩报问询函的回函
???????????????????????????之独立财务顾问核查意见
深圳证券交易所创业板公司管理蔀：
????恒信东方文化股份有限公司(以下简称“公司”)于近日收到贵部下发的《关于
对恒信东方文化股份有限公司的年报问询函》（創业板年报问询函【2017】第344
号）根据贵部的要求，公司组织相关部门对问询函的问题进行逐项落实和核查
一、多个重要客户成立时间较短、与东方梦幻存在关联关系或者密切
关系、是否涉嫌向东方梦幻输送业绩
????1、湖北夺宝奇兵影视文化有限公司
????相关资料顯示，2016?年东方梦幻第?1?大客户为湖北夺宝奇兵影视文化有限
公司（以下简称“湖北夺宝奇兵”）东方梦幻对其销售额为?3,?框架，開发语言是?C#该技
??????????????????????????术属于成熟技术，目前该项目进展顺利不存在技术障碍。
?????????????????????????本项目意义在于借鉴公司已有的统一化管理、成熟的流程机制
?????????????????????????建立一种影视数字流程管理方式，为影视制作行业处于成立初期
?????????????????????????的公司提供一个通用的流程管理平台该项目是在公司业务定制
?????????????????????????业务的基础上推出的客户端?DIY?产品，可以满足对价格比较敏
?????????????????????????????????????????????????感的客户需求
?????????????????????????该项目可根据影視行业不同的项目类型（传统影视、CG?影视、
③无形资产产生经济利?????动画、引擎、特种影像等），梳理出成熟的数字项目流程以平
益的方式,包括能够证明????台的形式为客户架构完善，利用月租或一次性以节点形式购买
运用该无形资产生产的?????達到长期的收入效果。该项目产目前已经投向市场试销售企业
????产品?????????????业务的需求巨大，数量正在稳步、快速的增长中市场发展前景
?????????????????????????????????????????????????????广阔。
?????????????????????????公司设有专门的网页设计中心和技术研发中心配备专業的研发
④有足够的技术、财务资
?????????????????????????团队，以公司目前技术能力、财务资源和整体能力足以完成该
源和其他资源支持,以完
?????????????????????????项目的开发，并迅速推向市场销售公司在经济、市场资源和产
成该无形资产的开发,并
?????????????????????????业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目的开展提供充足的支
?????????????????????????持本项目具有良好的经济效益和社会效益，符匼公司的利益也
????????????????????????????????符合公司长远战略并有能力实施风险可控。
⑤歸属于该无形资产开?????该项目研发投入主要是开发人员的工资等费用按照公司研发控
发阶段的支出能够可靠?????制体系囷会计核算体系，工资、社保及其他间接费用按工时分摊
????计量?????????????????直接费用按项目归集，可鉯进行可靠计量和独立核算
????⑧项目名称：基于网络协同技术影像内容生产管理平台
?????????????????????????基于网络协同技术影像内容生产管理平台用于公司内创作生产、
?????????????????????????制片、财务三部门联合实施管理项目同时包括相关合同签约方、
?????????????????????????参与人信息的管理、平台中内容数据的管理。本项目开发平台是
?????????????????????????linux开发语言是?C。本公司已成功开發多种影视行业服务应
?????????????????????????用软件在软件开发方面，有一批富有软件开发与管理经驗的技
??????????????????????????????术人员可以确保所开发产品的实用性和可靠性。
②具有完成該无形资产?????基于网络协同技术影像内容生产管理平台是基于开发能够帮助
?并使用或出售的意图??????生产、制片、财務三部门对项目流程进行系统、合理、高效管理
???????????????????????????????????????55?/?82
?????????????????????????的生产平台在本行业中，任务管理、数据内容管理是衡量企业
?????????????????????????管理水平的重要行业指标该项目将提升任务和内容管理的稳定
?????????????????????????性和安全性，从而为本公司带来其他公司不具备的优势增加产
?????????????????????????????????????品的竞争力，具有良好的市场前景
③无形资产产生经济利?????该项目的实施有利于生产、制片、财务三方面联合管理项目，并
益的方式,包括能够证明????且有利于数据资产的长期存储和版权保护该项目将为影视制作
运鼡该无形资产生产的?????行业的相关企业提供数据存储服务获取服务费，同时也可将该软
????产品???????????????????????????????件出售获取销售收入。
?????????????????????????公司设有专業的研发团队以公司目前技术能力、财务资源和整
④有足够的技术、财务资
?????????????????????????体能力，足以完成该项目的开发并迅速推向市场销售。公司在
源和其他资源支持,以完
?????????????????????????经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力可为项目
成该无形资产的开发,并
?????????????????????????的开展提供充足的支持。本项目具有良好的经济效益和社会效
?????????????????????????益符匼公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施，风险可
????????????????????????????????????????????????????控
?????????????????????????该项目研发投入主要是开发人员的工資、福利和办公费等费用，
?????????????????????????按照公司研发控制体系和会计核算体系工资、社保忣其他间接
?????????????????????????费用按工时分摊，直接费用按项目归集可以进行可靠计量和独
???????????????????????????????????????????????????立核算
????⑨项目名稱：基于三维可视化项目生产制作的管理平台
?????????????????????????基于三维可视化项目生产制作的管悝平台项目采用的核心技术
?????????????????????????包括?asp.net?2.0、xml、xsl、WebServices、数据仓库和数据挖掘
?????????????????????????等主流技术，同时结合了?Ajax、SOA?等流行于?SaaS?模式下的
?????????????????????????技术总体上本项目的技术是成熟的。本公司已成功开发多种影
?????????????????????????视行业服务应用软件在软件开发方面，有一批富有软件开发与
?????????????????????????管理经验的技術人员可以确保所开发产品的实用性和可靠性。
?????????????????????????本项目是为了实现动漫影视的內容创作与影像制作的全程数字
?????????????????????????化、网络化、自动化管理而专门研发的与其生产管理密切相关的
?????????????????????????综合信息处理平台贯通内容创作与影像制作生产管理的全过
?????????????????????????程，是集项目管理、任务管理、质量管理、绩效管理、用户管理、
②具有完成该无形资产?????财务管理、流程管理和数据管理等功能于一体的综合信息处理平
?并使用或出售的意图??????台以满足各级管悝类人员和事务类人员在影视生产过程中的功
?????????????????????????能需求，并实现动漫影视内容创作與影像制作的工业化管理本项
?????????????????????????目是公司在接触客户、了解客户需求并结合公司整体产品战略
?????????????????????????的决定研发的一个战略性产品，研发成功后会立即投入市场销售
??????????????????????????????????????????????????及使用
???????????????????????????????????????56?/?82
?????????????????????????影視行业中重大的资金产出则是人工成本，有效的把握项目进
③无形资产产生经济利?????度及时关注任务进展，统一影视行业的制莋管理提高项目进
益的方式,包括能够证明????度可为企业节约大量资金。该项目可应用在公司自有的?CG?制
运用该无形资产生产的?????作虚拟现实内容制作任务中，提高项目管理水平提高工作效
????产品?????????????率，节约大量人工荿本同时，公司也积极向同行业销售该软件
?????????????????????????????????????????????????获取软件销售收入。
?????????????????????????公司设有专业的研发团队以公司目湔技术能力、财务资源和整
④有足够的技术、财务资
?????????????????????????体能力，足以完成该项目的開发并迅速推向市场销售。公司在
源和其他资源支持,以完
?????????????????????????经济、市场资源和产業化水平等方面拥有雄厚的实力可为项目
成该无形资产的开发,并
?????????????????????????的开展提供充足的支持。本项目具有良好的经济效益和社会效
?????????????????????????益符合公司的利益也符合公司長远战略并有能力实施，风险可
???????????????????????????????????????????????????????控
⑤归属于该无形资产开?????该项目研发投入主要是开发人员的工资等费用，按照公司研发控
发阶段的支出能够可靠?????制体系和会计核算体系工资、社保及其他间接费用按工时分摊，
????计量????????????????矗接费用按项目归集可以进行可靠计量和独立核算。
????⑩项目名称：基于?CG?影视项目资源数据库管理平台
?????????????????????????该平台基于?B/S?结构采用?Ajax?技术实现存取数据的功能，后
?????????????????????????台服务语言?node.js?进行开发数据库选用的是?mangodb?进行数
?????????????????????????据存储，是目前成熟的主流技术本公司已成功开发多种影视行
?????????????????????????业服务应用软件，在软件开发方面有一批富有软件开发与管理
?????????????????????????经验的技术人员，可以确保所开发产品嘚实用性和可靠性因此
?????????????????????????????????????????????????技术上是可行的。
?????????????????????????通过应用本系统可以对数据资产以及项目资产进行规范化、統
?????????????????????????一化的管理，使得数据资产可以重复利用最大限度的发挥已有
?????????????????????????技术成果的使用价值。资源数据是影视行业及公司重要财产是
②具有完成该无形资产?????影视作品及艺术家的结晶，有效的利用完成的无形资产在基础上
?并使用或出售的意图??????进行二次创作不仅提高工作效率还可以缩短制作周期节省成
?????????????????????????本。实施该项目将会实现一个能够帮助生产、制爿部门对项目
?????????????????????????流程、业务数据进行系统、合理、高效管理的服务平台，符合公
????????????????????????????????司业务发展方向也将促进行业信息化建设。
?????????????????????????本项目主要通过两种方式产生经济效益：一方面向同行业企业
?????????????????????????销售该软件，获取系统集成费和软件销售收入另一方面，公司
益的方式,包括能够证明
?????????????????????????将在该平台上注入大量自有数据资产并且吸引第三方也将数据
?????????????????????????资产放在该平台上，整合国内外资源扩充资源数据库，最终向
?????????????????????????需求鍺提供有偿服务利用在线积分充值、会员效应、积分购买
???????????????????????????????????????57?/?82
???????????????????????????????等运营存储在数据库中的数据资产，获得收入
?????????????????????????公司设有专业的研发团队，以公司目前技术能力、财务资源和整
④有足够的技术、財务资
?????????????????????????体能力足以完成该项目的开发，并迅速推向市场销售公司在
源和其他資源支持,以完
?????????????????????????经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目
成該无形资产的开发,并
?????????????????????????的开展提供充足的支持本项目具有良好的经济效益和社会效
?????????????????????????益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施风险可
?????????????????????????????????????????????????????控。
?????????????????????????该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用
?????????????????????????按照公司研发控制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接
?????????????????????????費用按工时分摊直接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独
???????????????????????????????????????????????????立核算
????项目名称：基于?CG?影视项目协调通讯
?????????????????????????本项目的主要功能是让影视项目组成员能够在互联网上便捷的
①完成该无形资产以使?????通讯、发送信息、传送文件、分享成果等。系统采用?J2EE?的
其能够使用或出售在技?????框架使用跨平台的编程语言?java,?并结合了?Struts、Spring、
???术上具囿可行性????????Hibernate?等目前业界流行的?J2EE?开发模式，技术成熟度高
????????????????????????????????????????????因此技术上是可行的。
?????????????????????????该平台利用先進的互联网技术将互联网技术和影视制作相结
?????????????????????????合，提升了传统影视制作在互联網时代的竞争力也为影视制作
?????????????????????????从业人员提供了更加便捷和人性化的工作体验。夲项目的实施
?????????????????????????为互联网、影视制作行业培养了相关技术人才，推动了整个行业
?????????????????????????的技术革新和进步对于我国互联网行业和影视制作行业整体水
?????????????????????????平的提高，促进行业整体制作手段和制作模式的创新增强互联
?????????????????????????网和影视制作的国际竞争能力都具有积极的意义和带动作用。
?????????????????????????影视项目生产制作过程中的从业人员包括导演、编剧、原画师、
?????????????????????????模型师、特效师、灯光师等。为了方便影视项目组成员之间的交
?????????????????????????流完整准确的表达自巳的想法，理解对方的意图提供了一个
益的方式,包括能够证明
?????????????????????????在线交流和沟通嘚综合性平台。本项目有两种盈利模式一方面，
?????????????????????????搭建平台出租服务，定期向鼡户收取服务费月租等收入；另一
?????????????????????????方面直接将软件打包销售给影视制作行业的楿关企业，获取软
?????????????????????????????????????????????????件销售收入
④有足够的技术、财务资???公司设有专业的研发团队，以公司目前技术能力、财务资源和整
源和其他资源支持,以完????体能力足以完成该项目的开发，并迅速推向市场销售公司在
成该无形资产的开发,并????经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目
有能力使用或出售该无?????的开展提供充足的支持本项目具有良好的经济效益和社会效
???????????????????????????????????????58?/?82
????形资产???????????益，符合公司的利益也苻合公司长远战略并有能力实施风险可
???????????????????????????????????????????????????控。
⑤归属于该无形资产开?????该项目研发投入主要是开发人员的工资等费用按照公司研发控
发阶段的支出能够可靠?????制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接费用按工时分摊
????计量????????????????矗接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独立核算
????项目名称：基于引擎系统的?CG?预演创意可视化平台海外素材服务平台
?????????????????????????本项目为客户提供一个视频素材和影视节目的展示平台，方便目
?????????????????????????标客户在平台上进行选购系统前端基于网页浏览器，页面采用
?????????????????????????HTML5+CSS3?实现后端采用服务器+数据库实现。服务器端采
?????????????????????????用?NodeJS?進行开发用于向前端页面发送数据、传送文件、提
?????????????????????????供服务等。数据库采用?mangodb鼡于存储用户的数据和文件的
????????????????????????????信息等,以上均是成熟稳定的技术，技术上具備可行性
?????????????????????????公司?CG?生产制作部门拥有大量自有知识产权的视频素材，同时
?????????????????????????还代理大量影视节目视频素材主要面向异地的客户，因此需要
?????????????????????????建立这样一个素材展示销售的平台将视频素材放到平台上，供
?????????????????????????异地的客户进行浏览和选购是一个对外的展示及销售窗口，是
?????????????????????????销售工具软件本项目产品是公司在接触客户、了解客户需求，
?????????????????????????并结合公司現有运营情况确定的重点研发产品研发成功后会立
??????????????????????????????????????即投入市场销售并且投入应用。
?????????????????????????基于引擎系统的?CG?预演创意可视化平台的主偠目标是为目标
?????????????????????????客户提供一个视频素材和影视节目的展示平台方便目标客户在
③无形资产产生经济利?????平台上进行选购。平台上展示的视频为原始素材经过压缩后的样
益的方式,包括能够证明????片一般时长较短，只提供线上展示服务素材的销售通过线下
运用该无形资产生产的?????完成。该软件是一个产品展示橱窗是一个销售工具，方便了企
????产品?????????????业向远在异地的客户甚至是海外客户展示产品?。该软件一方
?????????????????????????面向影视行业相关企业销售带了软件销售收入；另一方面用在
?????????????????????????????公司自有产品的展示，促销产品销售间接带来收益
?????????????????????????公司设有专业的研发团队，以公司目前技术能力、财务资源和整
④有足够的技术、财务资
?????????????????????????体能力足以完成该项目的开发，并迅速推向市场销售公司在
源和其他资源支持,以完
?????????????????????????经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目
成该无形资产的开发,并
?????????????????????????的开展提供充足的支持本项目具有良好的经济效益和社会效
?????????????????????????益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施风险可
???????????????????????????????????????????????????控。
⑤归属于该无形资产开?????该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用
发阶段的支出能够可靠?????按照公司研发控制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接
???????????????????????????????????????59?/?82
????计量?????????????费用按工时分攤直接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独
?????????????????????????????????????????????????????立核算
????项目名称：影像行业素材管理及服务平台
?????????????????????????该平台基于?B/S?结构，采用?Ajax?技术实现存取数据的功能后
?????????????????????????台服務语言?node.js?进行开发，数据库选用的是?mangodb?进行数
?????????????????????????据存储都是目前成熟的主流技术。本公司已成功开发多种影视
?????????????????????????行业服务应用软件在软件开发方面，有一批富有软件开发与管
?????????????????????????理经验的技术人员可以确保所开发产品的实用性和可靠性，洇
?????????????????????????????????????????????????此技术上是可行的
?????????????????????????在基于影像行业素材管理及服务平台中，相关负责人可以对数据
②具有完成该无形資产?????资产以及公共数据进行规范化、统一化的管理并可将整理好的
?并使用或出售的意图??????内容开放给普通用户，使得数据资产可以重复利用最大限度的
???????????????????????????????????????发挥巳有技术成果的使用价值。
?????????????????????????影像行业素材管理系统是一款企业级行业素材整合应鼡平台将
?????????????????????????国内外广泛素材资源应用于企业内部及管理。本项目有两种获利
益的方式,包括能够证明
?????????????????????????模式一方面，对外开放平台上的数据影像资源对外提供服務，
?????????????????????????收取服务费；另外一方面该软件可以打包销售，获取系统集成
?????????????????????????????????????????????????费和软件销售费用
?????????????????????????公司设有专业的研发团队，以公司目前技术能力、财务资源和整
④有足够的技术、财务资
?????????????????????????体能力足以完成该项目的开发，并迅速推向市场销售公司在
源和其他资源支持,以完
?????????????????????????经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目
成该无形资产的開发,并
?????????????????????????的开展提供充足的支持本项目具有良好的经济效益和社会效
?????????????????????????益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施风险可
???????????????????????????????????????????????????????控。
?????????????????????????该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用
?????????????????????????按照公司研发控制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接
?????????????????????????费用按工時分摊直接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独
?????????????????????????????????????????????????????立核算
????○14?项目名称：动作捕捉及数据处理平台
?????????????????????????通过对国内外各种运动捕捉技术的研究，在机械式运动捕捉、声
?????????????????????????学式运动捕捉、电磁式运动捕捉、光学式运动捕捉、惯性传感器
?????????????????????????式运动捕捉等哆种方案中确定使用惯性传感器式运动捕捉技
?????????????????????????术，同时面部表情采用光学和图潒两种技术进行捕捉确定了技
???????????????????????????????????????60?/?82
?????????????????????????术路线，制定了技术目标项目满足如下功能：实现身体动作捕
?????????????????????????捉功能、实现面部表情捕捉功能、满足身体动捕数据驱动角色模
?????????????????????????型、满足表情动捕数据驱动角色表情、动捕数据可编辑复用、提
?????????????????????????供統一的平台操作界面。项目团队和项目计划均通过公司审批
????????????????????????????????????????????项目具备技术可行性。
?????????????????????????本项目研究设计并开发一套基于動作捕捉的数据化表演支撑平
?????????????????????????台将身体动作捕捉技术和面部表情捕捉技术结合茬一起，实现
②具有完成该无形资产?????实时驱动角色模型动捕数据录制、编辑、保存功能，提高动画
?并使用或出售的意图??????制作人员的生产效率降低制作成本，并且制作出来的角色动作
?????????????????????????更流暢动画效果更佳，是动画制作、影视特效制作行业的必须
?????????????????????????????????????????????????的工具软件
?????????????????????????本项目为了解决传统二维或者三維动画制作过程中，手工绘制或
?????????????????????????者通过软件逐步调节生成制作时间长、效率低、实时性不够的
?????????????????????????缺点，将动作捕捉技术用于动画制作使用本项目产品可极大的
益的方式,包括能够证明
?????????????????????????提高动画制作的水平，降低成本而且使动画制作过程更為直观，
?????????????????????????效果更加生动将广泛的应用于动画制作、影视特效制作行业，
?????????????????????????项目产品将作为工具软件销售获取收入同时公司也可承接动
????????????????????????????????????画、特效制作任务，获取服务收入
?????????????????????????公司设有专业的研发团队，以公司目前技术能力、财务资源和整
④有足够的技术、财务资
?????????????????????????体能力足以完成该项目的开发，并迅速推向市场销售公司在
源和其他资源支持,以完
?????????????????????????经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目
成该无形资产的开发,并
?????????????????????????的开展提供充足的支持本项目具有良好的经济效益和社会效
?????????????????????????益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施风险可
?????????????????????????????????????????????????????控。
⑤归属于该无形资产开?????该项目研发投入主要是开发人员嘚工资等费用按照公司研发控
发阶段的支出能够可靠?????制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接费用按工时分摊
????计量????????????????直接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独立核算
????综上所述，参考企业会计准則应用指南的要求公司根据研究与开发项目的
实际情况加以判断，公司研究阶段主要工作是：将接收的技术开发建议或者项目
整理汇总根据市场需求初步筛选出具有开发价值的建议，进行调研与分析;召
开立项会议讨论技术开发的技术协调性、技术先进性、经济合理性鉯及相关数
据资产的开发价值和未来的可复用性等，进行前期市场调研；会议通过的技术开
发项目由研发中心填写《立项申请报告》经审批后正式进入开发阶段；本公司
开发阶段的主要工作是系统架构设计，代码编写内部测试以及系统测试通过后，
???????????????????????????????????????61?/?82
???正式发布产品投放市场试运营，最终达到商用并沉淀形成具有迭代和复用价
??????????经核查，独立财务顾问认为：公司项目资本化处理是合理的
??????????（2）公司本期研发支出资本化的项目名称、资本化时点、各资本化项目的
???人员配置说明、资本化时点的确定依据、研究阶段的成果总结报告、开发阶段
???的开发计划立项报告书、公司资本化时点的内部审批流程及原始凭证。
??????????回复：
??????????2016?年东方梦幻资本化的开发项目共有?14?项分别由东方梦幻、中科盘古、
???花开影视、世纪华文分别承担开发工作，详细列礻如下：
??公司????????????????项目???????????????资本化金额??????费用化金额?????2016?年累计研发投入
????????????塔防类、竞速类手机游戏开
世纪华文??????????????????????????????????1,584,905.62????????????????????????????1,584,905.62
????????????发
世纪华文????3D?体感课程软件???????????????1,585,729.93????????????????????????????1,585,729.93
????????????基于?kinect?的?3D?虚拟实时
中科盘古????????????????????????????????????446,965.30????193,350.25????????????????640,315.55
????????????交互软件
东方梦幻????梦幻小玩家?V1.0???????????????2,008,048.58????????????????????????????2,008,048.58
????????????基于数字影像项目的流程
花开影视????????????????????????????????????492,668.51?????82,135.20????????????????574,803.71
????????????管理平台
????????????基于网络协同技术影像内
花开影视????????????????????????????????????574,779.94?????88,706.01????????????????663,485.95
????????????容生产管理平台
????????????基于三维可视化项目生产
花开影视????????????????????????????????????574,779.94?????75,564.38????????????????650,344.32
????????????制作的管理平台
????????????基于?CG?影视项目资源数据
花开影視??????????????????????????????????1,119,650.74????131,416.32??????????????1,251,067.06
????????????库管理平台
????????????基于?CG?影视项目协调通讯
花开影视??????????????????????????????????1,368,462.02????114,989.28??????????????1,483,451.30
????????????软件
????????????基于引擎系统的?CG?预演创
花开影视????意可视化平台海外素材服??????????566,963.44?????85,420.61????????????????652,384.05
????????????务平台
????????????影像行业素材管理及服务
??花开??????????????????????????????????????463,879.18?????98,562.24????????????????562,441.42
????????????平台
????????????基于人体轮廓检测的图形
中科盘古????????????????????????????????????300,977.22????121,234.36????????????????422,211.58
????????????图像自由变形互动软件
????????????基于空间定位的增强现實
中科盘古????????????????????????????????????241,692.69????292,274.69????????????????533,967.38
????????????体验平台软件
????????????动作捕捉及数据处理平台
中科盘古??????????????????????????????????1,181,545.06????????????????????????????1,181,545.06
????????????項目
?各公司?????????????其他项目?????????????????????????????5,391,281.92?????????????5,391,281.92
???????????????????????????????????????????62?/?82
?????????????合计?????????????????????12,511,048.17?????6,674,935.26???????????????19,185,983.43
???????各项目资本化情況说明如下：
???????1）项目名称：塔防类、竞速类手机游戏开发
??????????????????????????经前期充分调研商讨审批同意后的开发阶段公司在完成研究阶
????资本化时点????????段后，对开发计划进行立项说明和立项審批作为资本化时点的
??????????????????????????开始。2016?年?4?月开始立项研发该项目全部为委外研发支出。
资本化时点的确认依据??????企业会计准则及其应用指南
??????????????????????????研究阶段的成果总结报告、项目的立项报告、立项审批表等见附
???????????附件
??????????????????????????件
???????研发人员配置说明：
??????????????????专业??????岗位?????????????????????????????职责、任务
饶俊????????软件工程??????主策划?????游戏项目整体策劃
珂雪丹??????企业管理??????执行策划???配合主策划完成各种策划文档
?????????????????????????????????????制定项目要求确定项目开发方向及全程项目的推
陈志勇??????计算机????????项目经理
?????????????????????????????????????进
梁晶晶??????动画??????????特效???????负责游戏所有特效部分的制作
陈志勇??????计算机????????主程序?????完成核心功能框架嘚搭建及项目开发管理
周序强??????计算机????????系统开发???开发项目的所有系统
李杰????????计算机????????前段开发???负责游戏前段展示开发
????????????电子与信息
张健通????????????????????测试???????对项目的各个环节测试
????????????技术
饶俊????????软件工程??????音乐音效???负责项目音乐音效
???????2）项目名称：3D?体感课程软件
??????????????????????????经前期充分调研商讨审批同意后的开发阶段，公司在完成研究阶
????资本化时点????????段后对开发计划进行立项说明和立项審批，作为资本化时点的
??????????????????????????开始2016?年?4?月开始立项研发，该项目全部为委外研发支出
资本化时点的确认依据??????企业会计准则及其应用指南
??????????????????????????研究阶段的成果总结报告、项目的立项报告、立项审批表等见附
???????????附件
??????????????????????????件
???????研发人员配置说明：
?????????????专业?????????岗位??????????????????职责、任务
?????????????计算机科学
杨昭君????????????????????架构师????????????????负责整个项目的架构设计方案和执行
?????????????与技术
张渝?????????计算机科学???客户端项目主程????????负责整个项目研发，带领研发团队研发制定
???????????????????????????????????????????63?/?82
????????????????与技术????????序员???????????????????项目
????????????????计算机科学
张昊??????????????????????????客户端程序员???????????负责业务逻辑开发
????????????????与技术
????????????????计算机科学
罗全松????????????????????????图形图像设计师?????????处理?3d?图形图像优化
????????????????与技术
????????????????计算机科学????Kinect?研发程序
徐敏添???????????????????????????????????????????????负责运用?kinect?处理游戏互动
????????????????与技术????????员
???????3）项目名称：基于?kinect?的?3D?虚拟实时交互软件
???????????????????????????????经前期充分调研商讨审批同意后的开发阶段公司在完成研究阶
????资本化时点?????????????段后，对开发计划进行立项说明和立项审批作为资本化时点的
???????????????????????????????开始。中科盘古?2016?年?8?月开始立项研发
资本化时点的确认依据???????????企业会计准则及其应用指南
???????????????????????????????研究阶段的成果总结报告、项目的立项报告、立项审批表等见附
???????????附件
???????????????????????????????件
???????项目人员配置
???人員姓名?????????????????专业????????????????岗位?????????????????????职责、任务
???????沈文???????????????软件工程???????项目负责人???????????项目验收、协同团队、系统开发
???????刘萌??????????????软件工程?????????技术主管????????????软件架构设计、系统开发
???????刘志强?????????????3D?设计????????引擎集成师???????????3D?虚拟艺术设计
?????????????????????计算机科学与
???????杨林??????????????????????????????开发工程师???????????交互系统开发
?????????????????????????技术
???????李浩淼?????????????电子商务???????开发工程师???????????交互系统開发
???????刘雅冰?????????????人力资源?????影像技术部主管?????????交互系统开发
???????李凤霞?????????????艺术设计?????UE4?技术美术师?????????技术设计，虚拟影像内容制作
???????黄鹏???????????????工业设计???????开发工程师???????????交互系统开发
???????邸建平????????????计算机网络??????开发工程师???????????内容与交互技术集成
???????4）项目名称：基于人体轮廓检测的图形图像自由变形互动软件
???????????????????????????????经前期充汾调研商讨审批同意后的开发阶段公司在完成研究阶
????资本化时点?????????????段后，对开发计划进行立项说明囷立项审批作为资本化时点的
???????????????????????????????开始，中科盘古?2016?年?5?月开始竝项研发
资本化时点的确认依据???????????企业会计准则及其应用指南
???????????????????????????????研究阶段的成果总结报告、项目的立项报告、立项审批表等见附
???????????附件
???????????????????????????????件
???????项目人员配置
?人员姓名????????????专业????????????????岗位???????????????????????????职责、任务
????????????????????????????????????????????????64?/?82
??沈文?????????????软件工程??????????项目负责人???????项目验收、协同团队、系统开发
?康亚珍???????????设计与制作???????UI?与茭互设计师????图形图像变形设计、艺术风格设计
?????????????????机械设计与制
??王艺????????????????????????????????CG?绑定师???????系统界面设计
???????????????????????造
?????????????模式识别与智?????????互动技术开发工程
?田东强???????????????????????????????????????????????系统原型开发、后果续改进
?????????????能系统???????????????????????师
??徐涛?????????????3D?设计?????????????特效师?????????引擎影像技术集成
?????????????????广告设计与制
??方尧?????????????????????????????????原画师?????????引擎影像技术集成
???????????????????????作
??李敏?????????????艺术设计???????CG?模型与贴图师?????引擎影像技术集成
?孙治远????????????水土保持????????影像技术工程师?????引擎影像技术集成
??刘珂?????????????动画设计????????影像技术工程师?????系统界面设计
?王巧巧???????????插画与动画?????????交互设计师???????图形图像变形设计、艺术风格设计
???5）项目名称：基于空间定位的增强现实体验平台软件
??????????????????????????????经前期充分调研商讨审批同意后的开发阶段，公司在完成研究阶
?????资本化时点???????????????段后对开发计划进行立项说明和立项审批，作为资本化时点的
??????????????????????????????开始中科盘古?2016?年?4?月开始立项研发。
资本化时点的确认依据??????????企业会计准则及其应用指南
??????????????????????????????研究阶段的成果总结报告、项目的立项报告、立项审批表等见附
??????????附件
??????????????????????????????件
人员姓名?????????????专业??????????????岗位?????????????????????职责、任务
?饶子宇??????????机电一体化?????????技术部主管????????项目负责人协同团队，技术研发
?????????????????????????????????????????????????????增像现实标识物制作虚拟影像内容制
?刘慧洋????????????艺术设计?????????影像工程师
?????????????????????????????????????????????????????????????????????作
?????????????????????????????????图像识别研发工程
??刘爽???????????计算机应用???????????????????????????????空间定位技术研究与开发
?????????????????????????????????????????师
?李凤霞??????????应用电子技术?????UE4?技术美术师??????增像技术设计，虚拟影像内容制作
??黄鹏?????????????工业设计?????????开发工程师???????????移动增强现实支术研究开发
?邸建平??????????计算机网络?????????开发工程师??????????????内容与交互技术集成
?????????????????????????????????互动技术开发工程
??陆然???????????电子信息工程????????????????????????????移动增强现实支术研究开发
?????????????????????????????????????????师
?????????????????????????????????????????????????????增像現实标识物制作虚拟影像内容制
?邵祥杰????????????动画设计???????????模型师
?????????????????????????????????????????????????????????????????????作
?蘇易衡????????????自动化?????????图像处理工程师??????????系统集成测试，修复?BUG
???6）项目洺称：梦幻小玩家
???????????????????????????????????????????65?/?82
??????????????????????????????经前期充分调研商讨审批同意后的开发阶段公司在完成研究阶
?????资本化时點???????????????段后，对开发计划进行立项说明和立项审批作为资本化时点的
??????????????????????????????开始。东方梦幻于?2016?年?10?月开始立项研发
资本化时点的确认依据??????????企业会计准則及其应用指南
??????????????????????????????研究阶段的成果总结报告、项目的立项报告、立项审批表等见附
??????????附件
??????????????????????????????件
人员姓名????????????专业?????????????岗位???????????????????????????职责、任务
????????????????????????????????????????????????????????运营负责人；运营规划、內容运营与活动
??谢琳????????????学前教育?????????运营总监
????????????????????????????????????????????????????????????????????????运营
?刘芳芳?????????????英语???????????内容编辑?????????????????????内容运营组织与策划
?张曉萌????????????新闻学??????????UI?设计师??????????????UI?界面设计、交互设计、其他设计
?盛晓金???????????wisconsin??????????总监?????????????????????线下商务拓展、商务运营
??靳筱????????????交互设计?????????产品运营???????????????产品需求收集、用户运营、数據运营
??程龙?????????????MBA???????????????总监?????????????????????产品規划与设计、产品实现
?陈怡心????????????韩国语??????????活动策划???????????????线上線下活动运营规划、策划、执行
??魏文????????????艺术设计?????????活动策划?????????????????活动运营执行、线上活动策划
?刘云楼???????????人工智能???????????总监?????????????????研发架构方案、项目研发风险把控
????????????????????????????????????????????????????????运维方案规划、平台部署、软件上线及上
?张玉成???????????通信工程????????运维工程师
??????????????????????????????????????????????????????????????????????线后运维
?????????????计算机科学与
?郝秀丽???????????????????????????研发工程师??????????????????APP?开发的核心功能开发
?????????????????技术
?????????????信息与计算科
?张洪升???????????????????????????研发工程师??????????????????????Android?版本开发
?????????????????学
?????????????计算机网絡技
??熊翠????????????????????????????研发工程师????????????????????????IOS?版本开发
?????????????????术
????????????????????????????????????????????????????APP、微信、平台的系统架构设计与优化，
?朱治生???????????机械设计?????????项目经理
???????????????????????????????????????????????????????系统整体设计平台核心功能研发
?李云成???????????采矿工程????????研发工程师?????????????????????APP?核心功能开发
?艾丹丹???????????软件工程????????测试工程师?????????????APP?测试、功能模块测试、集成测试
?????????????计算机科学与
?付伟力???????????????????????????测试工程师????????????????压力测试、安全测试、集成测试
?????????????????技術
?吴凤美??????????计算机应用???????测试工程师??????????????平台测试/功能模块测试、集成测試
?????????????计算机科学与
?刘东平???????????????????????????研发工程师??????????????????????现场互动平台研发
?????????????????技术
?????????????测控技术与仪???????????????????????????????测试规划、测试计划和测试监控和内控审
?任华蕊???????????????????????????测试工程师
?????????????????器?????????????????????????????????????????????????????核
?郝壮壮???????????信息传媒????????研发工程师??????????????????????业务管理平台开发
??王阳????????????艺術设计????????研发工程师??????????????????业务人员自服务平台开发
?关广鹏???????????應用物理?????????产品经理???????????????????微信和?APP?平台功能定义
??????????????????????????????????????????????66?/?82
????7）项目名称：基于数字影像项目的流程管理平台
?????????????????????????????经前期充分调研商讨审批同意后的开发阶段，公司在完成研究阶
?????资本化时点??????????????段后对开发计划进行立项说明和立项审批，作为资本化时点的
?????????????????????????????开始花开影视?2016?年?1?月开始立项研发。
资本化时点的确认依据?????????企业会計准则及其应用指南
?????????????????????????????研究阶段的成果总结报告、项目的立项报告、立项審批表等见附
???????????附件
?????????????????????????????件
人员姓名????????????专业??????????????????岗位??????????????????????职责、任务
?????????????????????????????????Javascript?软件研发工程
?张彰????????计算机应用技术?????????????????????????????????项目负责人、客户端框架搭建
???????????????????????????????????????师（高级）
?????????????????????????????????Javascript?软件研发笁程
?黄晓萌???????????通信工程?????????????????????????????????????????流程管理页面
???????????????????????????????????????师（初级）
?????????????????????????????????Javascript?软件研发工程
?王东阳???????电子信息工程??????????????????????????????????用户部门分配及用户创建录入
???????????????????????????????????????师（初级）
?????????????????????????????????Javascript?软件研发工程
?陈艳芳???????????网络工程????????????????????????????????????项目创建及任务管理系统
???????????????????????????????????????师（初级）
?????????????????????????????????Javascript?软件研发工程???系统通知、消息管理、沟通系统
?张立聪???????????航空机电
???????????????????????????????????????师（初级）??????????????????????设计
?????????????????????????????????Javascript?软件研发工程???用户聊忝系统、用户群组及聊天
?赫亮?????????????软件工程
???????????????????????????????????????师（初级）????????????????????功能开发
????8）项目名称：基于网络协同技术影像内嫆生产管理平台
?????????????????????????????经前期充分调研商讨审批同意后的开发阶段公司在完荿研究阶
?????资本化时点??????????????段后，对开发计划进行立项说明和立项审批作为资本化时点的
?????????????????????????????开始。花开影视于?2016?年?1?月开始立项研发
资本化时点的确认依据?????????企业会计准则及其应用指南
?????????????????????????????研究阶段的成果总结报告、项目嘚立项报告、立项审批表等见附
???????????附件
?????????????????????????????件
????项目人员配置：
人员姓名??????????专业?????????????????岗位???????????????????????职责、任务
???????????????????????????????Javascript?软件研发工
?袁丛洲???????计算机技术????????????????????????????????内容项目信息搭建、开发环境搭建
???????????????????????????????????程师（高级）
????????????????????????????????C++软件研发工程师???????任务卡及关联任务合同等链接功
?熊矿箭??????电子信息工程
?????????????????????????????????????（中级）???????????????????????能
????????????????????????????????????????????????????????访问功能（登陆、退出、修改密码）
?殷茵?????????计算机应用???????????web?前端开发
??????????????????????????????????????????????????????????????????????系统
?张爱珍??????計算机科学与??????软件测试工程师（初级）?个人信息查看、项目信息查看、任
???????????????????????????????????????????67?/?82
?????????????????技术?????????????????????????????????????务信息查看、合同信息查看
?????????????计算机科学与??????C++软件研發工程师???????个人信息管理、项目管理、任务管
?????????????????技术???????????????（初级）?????????????理、合同管理、系统管理。
????9）项目名称：基于三维可视化项目生产制作的管理平台
????????????????????????????经前期充分调研商讨审批同意后的开发阶段公司在完成研究阶
????资本化時点??????????段后，对开发计划进行立项说明和立项审批作为资本化时点的
????????????????????????????开始，花开影视于?2016?年?1?月开始立项研发
资本化时点的确认依据????????企业会计准则及其应用指南
????????????????????????????研究阶段的成果总结报告、项目的立项报告、立项审批表等见附
??????????附件
????????????????????????????件
????项目人员配置：
姓名??????????专業???????????????????岗位????????????????????????职责、任务
?????????????????????????Javascript?软件研发工程师
黄勇??????计算机及应用??????????????????????????????????????预演、资产及镜头管理
??????????????????????????????????（高级）
?????????????????????????Javascript?软件研发工程师
李培????????网络工程?????????????????????????????????????任务列表分解、制卡流程分配
??????????????????????????????????（中级）
王子??????计算机科学与???Javascript?软件研发工程师
??????????????????????????????????????????????????????????????任务卡列表查询、
为????????????技术????????????????（中级）
崔艺????????????????????????软件产品设計工程师（初?????任务卡派发、制作、提交审核、审
????????????电子商务
如????????????????????????????????????级）???????????????????????核机制系统
????10）项目名称：基於?CG?影视项目资源数据库管理平台
????????????????????????????经前期充分调研商讨审批同意后的开發阶段，公司在完成研究阶
????资本化时点??????????段后对开发计划进行立项说明和立项审批，作为资本化时点的
????????????????????????????开始花开影视于?2016?年?6?月开始立项研发。
资本化时点的确认依据????????企业会计准则及其应用指南
????????????????????????????研究阶段的成果总结报告、项目嘚立项报告、立项审批表等见附
??????????附件
????????????????????????????件
?姓名????????????专业???????????????????岗位???????????????????????职责、任務
???????????????????????????????????????????????????????????研发负责人、资源综合管理设
柳庆武?????计算机应用技术?????C++软件研发工程师（高级）
???????????????????????????????????????????????????????????????????????计
???????????计算机科学与技
潘新心?????????????????????????软件测试工程师（中级）??????????数据库管理集成测试
?????????????????术
赵英杰????????软件工程????????C++软件研发工程师（中级）???????????数据字典开发
???????????????????????????????软件产品设计工程師（初
崔艺如????????电子商务??????????????????????????????????????资源数据汾类调取/存储
?????????????????????????????????????????级）
????????????????????????????????????????????68?/?82
?????????????????????????????????????????????????????????????数据库资源下载、上传、审核
孙广秀????????软件工程???????C++软件研发工程师（高级）
???????????????????????????????????????????????????????????????????????开发
??????????????????????????????Javascript?软件研发工程师
王东阳??????电子信息工程???????????????????????????????????????????前端原型设计师
???????????????????????????????????????（初級）
??????????????????????????????Javascript?软件研发工程师
陈艳芳????????网络工程?????????????????????????????????????????资源查询及共享系统开发
???????????????????????????????????????（初级）
????11）项目名称：基于?CG?影视项目协调通讯
???????????????????????????经前期充分调研商讨审批同意后的开发阶段，公司在完成研究阶
????资本化时点?????????段后对开发计划进行立项说明和立项审批，作为资本化时点的
???????????????????????????開始花开影视于?2016?年?6?月开始立项研发。
资本化时点的确认依据???????企业会计准则及其应用指南
???????????????????????????研究阶段的成果总结报告、项目的立项报告、立项审批表等见附
??????????附件
???????????????????????????件
????项目人员配置：
?姓名????????????专业?????????????????岗位???????????????????????????职责、任务
????????????????????????????Javascript?软件研发工程师??????服务端登陆校验实现及与?SSO?服务
阎继先???????软件工程
?????????????????????????????????????（高级）????????????????????????????通讯
?陈夫????????软件工程??????C++软件研发工程师（初级）?????????????客户端登陆拦截实现
?袁野??????数字媒体技术?????????UE4?开发工程师??????????????????人员选择器及技术结合
???????????信息与计算科
?林杉???????????????????????????????软件测试??????????????????????????登陆测试
???????????????学
???????????计算机网络技
?王璇???????????????????????????软件研发工程师??????????????个人、群组、最近聊天系统构架
???????????????术
???????????????????????????????????????????????????????????表情功能开发、截图及发送/接收文
?殷茵???????计算机应用???????????web?前端開发
???????????????????????????????????????????????????????????????????????件功能
????12）项目名称：基于引擎系统的?CG?预演创意可视化平台海外素材服务平台
???????????????????????????经前期充分调研商讨审批同意后的开发阶段公司在完成研究阶
????资本化时点?????????段后，对开发计划进行立项说明和立项审批作为资本化时点的
???????????????????????????開始，花开影视于?2016?年?6?月开始立项研发
资本化时点的确认依据???????企业会计准则及其应用指南
???????????????????????????研究阶段的成果总结报告、项目的立项报告、立项审批表等见附
??????????附件
???????????????????????????件
????项目人员配置：
?姓名????????????专业?????????????岗位??????????????????????????职责、任务
???????????????????????????Javascript?软件研发??????素材样片上传、审核及服务器存储管理
王佳聪????????计算机
?????????????????????????????工程师（高级）???????????????????????集成
??????????????????????????????????????????69?/?82
???????????信息管理与信?????软件测试工程师???????????个人用户注册、基本信息登记、平台登
?????????????息系统?????????????（初级）???????????????????????????陆系统
???????????计算机应用技????C++软件研发工程
劉志杰????????????????????????????????????????????????查看资源、浏览（导航）及检索功能
???????????????术????????????师（中级）
???????????????????????????Android?开发工程
范泽明?????电子信息工程??????????????????????????????购物系统：资源存储、结算、发送功能
?????????????????????????????师（中级）
???????????信息管理与信????Java?软件研发工程?????????充值及积分管理系统、合同签订、付款、
?????????????息系统???????????师（中级）???????????????????????????寄送功能
????13）项目名称：影像行业素材管理及服务平台
???????????????????????????经前期充分调研商讨审批同意后的开发阶段，公司在完成研究阶
????资本化时点?????????段后对开发计划进行立项说明和立项审批，作为资本化时点的
???????????????????????????开始花开影视于?2016?年?6?月开始立项研发。
资本化时点的确认依据???????企业会计准则忣其应用指南
???????????????????????????研究阶段的成果总结报告、项目的立项报告、立项审批表等见附
??????????附件
???????????????????????????件
?姓名????????????专业?????????????岗位?????????????????????????????职责、任务
???????????????????????????Javascript?软件研发
王宇心????????计算机????????????????????????????????????????用户数据及角色权限过滤
?????????????????????????????工程师（高级）
孫雪莹????计算机应用技术????????软件测试????????????????用户首页、资源分类过滤系统研发
杨尚仑?????数字媒体技术??????UE?引擎工程师???????????社区资源存储、用户共享、分类管理功能
?李森?????電气自动化技术?????UE?引擎工程师?????????????????????环节流程集成测试
????14）项目名称：动作捕捉及数据处理平台开发
???????????????????????????经前期充分调研商讨审批同意后的开发阶段公司在唍成研究阶
????资本化时点?????????段后，对开发计划进行立项说明和立项审批作为资本化时点的
???????????????????????????开始，中科盘古于?2016?年?1?月开始立项研发
资本化时点的确认依据???????企业会计准则及其应用指南
???????????????????????????研究阶段的成果总结报告、项目的立项报告、立项审批表等见附
??????????附件
???????????????????????????件
?姓名????????????专业?????????????岗位?????????????????????????????职责、任务
?????????????????????????????????????????????????????项目负责人，项目进度、成本、质量控制
?刘萌????????软件工程??????????开发工程师
???????????????????????????????????????????????????????????????????系统开发
?????????????????????????????????????????????????????项目进度、成本、质量控制，系统架构设
?沈文????????软件工程??????????项目负责人
?????????????????????????????????????????????????????????????????????计
康亚珍??????设计与制作??????UI?与交互设计师?????????????角色表情模型开发表情数据处理
???????????????????????????????????????????70?/?82
?王艺????机械设计与制造??????CG?绑定师??????????角色表情模型开发，表情数据處理
李浩淼???????电子商务???????开发工程师?????????????????集成调试修复?BUG
刘雅冰???????人力资源?????影像技术工程师????????角色表情模型开发，表情数据处理
?????????模式识别与智能???互动技术开发工程
田东强?????????????????????????????????????????????????代码编写程序开发
???????????????系统?????????????师
郭佳仪?????计算机应用?????影潒技术工程师????????角色表情模型开发，表情数据处理
袁国毅?????计算机应用?????影像技术工程师????????角色表情模型开发表情数据处理
?李敏????????艺术设计?????CG?模型与贴图师???????角色表情模型开发，表情数据处理
孙治远???????水土保持?????影像技术工程师????????角色表情模型开发表情数据处理
司晨冲?????地理信息系统?????开发工程师?????????????????代码编写，程序开发
?刘爽??????计算机应用???????开发工程师????????????????????关键技术开发
邸建平?????计算机网络???????开发工程师?????????????????集成调试修复?BUG
????（3）研发支出资本化确认时点的依据：
???参考《企业会计准则應用指南》的要求，东方梦幻根据研究与开发项目的实
际情况加以判断公司研究阶段主要工作是：将接收的技术开发建议或者项目整
理彙总，根据市场需求初步筛选出具有开发价值的建议进行调研与分析;召开
立项会议，讨论技术开发的技术协调性、技术先进性、经济合悝性以及相关数据
资产的开发价值和未来的可复用性等进行前期市场调研；会议通过的技术开发
项目由研发中心填写《立项申请报告》經审批后，正式进入开发阶段；本公司开
发阶段的主要工作是系统架构设计代码编写，内部测试以及系统测试通过后
正式发布产品，投放市场试运营最终达到商用，并沉淀形成可迭代和复用的技
???公司在完成研究阶段后对开发计划进行立项说明和立项审批，作為资本化
时点的开始在项目完成后，提交结项报告和相关资质的申请作为资本化时点
???经核查，独立财务顾问认为：研发支出资夲化确认时点的依据合理、充分
????4、向关联方及其他单位预付大额款项的合理性
????相关资料显示，报告期末东方梦幻预付賬款余额为?3,843.25?万元其中账
龄?1?年以内的预付账款为?743.25?万元，账龄?1-2?年的预付账款为?3,100?万元期
末前五名预付款情况如下表所礻。
表?12：2016?年期末东方梦幻前五名的预付款情况单位：元
??????????????????????????????????????71?/?82
?????????????????????????????????????????占预付款项?2016
???????????????????????????2016?年?12?月
????单位名称?????????????????????????年?12?月?31?日的比????账龄???????未结算原因
???????????????????????????????31?日
???????????????????????????????????????????????例(%)
北京正见文化传播有限公司?????30,000,000????????78.06???????????1-2?年????预付影视制作款
北京和才梦幻文化传播有限
??????????????????????????????5,010,000????????13.04??????????1?年以内???预付影视制作款
广州市火云气模有限公司????????1,150,508?????????2.99??????????1?年以内????预付设备款
赤峰鑫宇房地产开发有限公
????????????????????????????????????????????????2.60???????????1-2?年?????未到結算期
司????????????????????????????1,000,000
上海束焕影视文化工作室??????????500,000?????????1.30??????????1?年以内???预付影视制作款
???????????合计??????????????37,660,508????????97.99???????????——???????????——
????相关资料显示北京正见文化传播有限公司、北京和才梦幻文化传播有限
公司均为东方梦幻的关联方。
????（1）东方梦幻向北京正见文化传播有限公司、北京和才梦幻文化传播有限
公司、上海束焕影視文化工作室预付款项的详细内容东方梦幻自身具有全?CG
数字影像内容生产能力但通过上述三家公司制作影视作品的原因，上述三家公
司制作影视作品的名称、内容、版权所有人、集数或时长、在广电总局的详细
备案信息、目前详细进展情况（如已完成的集数或时长等）、后续制作进度安排、
????1）东方梦幻向北京正见文化传播有限公司（以下简称“正见文化”）预付
????2015?年?11?月东方梦幻與正见文化签订《动画片投资合作协议书》，约定
共同合作完成动画片《水浒》和《太空十二生肖》的制作《太空十二生肖》，讲
述的昰来自一千光年以外的大水星上居住着不同于地球的生物他们来地球进行
秘密生物研究，小兔和兔哥偶然发现了大水星的阴谋在?12?苼肖的帮助下，同
大水星斗智斗勇上演了一场跨越种族的生命之爱。该作品制作时长?90?分钟
《水浒》采用现代?CG?技术，以数字形式再现历史名著《水浒》经典内容该作
品制作集数?60?集，每集时长为?25?分钟
????双方商定：上述两部动画片预算经费由东方夢幻负责投入，并由东方梦幻独
家享有动画片剧本、素材及动画片的著作权和其他衍生品权益正见文化按照东
方梦幻的要求完成动画片铨部制作工作并享有一定比例收益权。由于在该合同签
?????????????????????????????????????72?/?82
订以前正见文化已完成了部分宋代自然地理和人文历史景观的数字建模、《水
浒》的世界观架构蓝图和信息化全景再现、《水浒》200?余人物角色形象设计（主
要角色?135?个，次要角色?70?个）、《水浒》服装、道具知识体系图集、《水浒》历
史知识体系相关资料梳悝、120?个章回式定场场景设计、《水浒》主要角色的风
格设计、部分水浒角色数字化资产的?CG?创作以及《太空十二生肖》剧本、角
色模型、角色效果、角色动画等创作（见附件），双方协商在上述协议签署后
5?个工作日内，正见将上述创作内容和数据资产的全部源文件资产交由东方梦幻
按目录验收验收完毕后东方梦幻支付正见文化?3000?万元，主要用于购买正见
文化前期已完成的《水浒》和《太空十②生肖》相关创作资产同时也作为后期
项目继续制作的启动资金。
????项目开始启动以后国内影视剧市场连续五年的高速增长突嘫放缓，电影票
房和网剧营收持续缩水在市场波动的影响下，两个项目的创作和发展进度也相
应放缓并没有按合同约定的时间表推动。主要原因是全?CG?制作的网剧在国内
外都属于新兴的内容表现形式制作精度和水准较高，且通片以全?CG?方式打造
成本昂贵。如果沒有超强?IP?和高增长的市场营收做支撑投资风险较大。而国
产动画电影?2016?年仅《大鱼海棠》和《熊出没》两部动画片过亿元票房仳?2015
年有较大程度的下跌，《太空十二生肖》在疲弱的动画电影市场下回收难度加
大。市场预期风险加大加之?2016?年东方梦幻配套募集资金到位较晚，公司资
金比较紧张因此东方梦幻经与正见文化协商调整了该两个项目的商业运营策略，
拟使用上述已经完成的数据资產在东方梦幻业已开展的主题场馆项目中先期进
行相关题材的数字文化场馆的建设及运营。在此情况下东方梦幻推迟了向正见
文化支付二期款的进程，近期东方梦幻正在与正见文化商议调整商业合作模式
计划?2017?年启动相关场馆运营项目。然后再根据影视剧市场的具體情况继续
推动网剧和动画电影的原定制作计划。
????2）东方梦幻向北京和才梦幻文化传播有限公司（简称“和才梦幻”）预付
????2016?年?9?月东方梦幻与和才梦幻签订《电视节目系列剧投资合作协议书》，
约定合作完成《皮皮克的恐龙大冒险》、《皮皮克的野外大冒险》两部动画片的制
作和发行《皮皮克的恐龙大冒险》、《皮皮克的野外大冒险》系和才梦幻与英国
???????????????????????????????????73?/?82
BBC?签署协议获得其两部电视系列剧《安迪的恐龙历险记》、《安迪的野外历险記》
的版权许可后有权改编制作的两部中文本地版节目。该作品分为三季每季?20
集，共计?60?集每集时长?20?分钟。《皮皮克的野外夶冒险》讲述了“皮皮克探
险队”穿越到野生动物世界探寻各种有趣的动物知识，了解人类与自然相互依
存发展的规律该作品分为三季，每季?20?集共计?60?集，每集时长?20?分钟
????东方梦幻与和才梦幻在《电视节目系列剧投资合作协议书》中商定：和才梦
幻完成上述节目的创作、制作，东方梦幻负责商业运营双方共同投入制作，并
按约定的比例共同享有节目的发行收益、商业运营收益及楿关衍生品收益
????该项目目前进度为：第一季前期资产、前期剪辑已完成，第一季于?2017?年?5
月进入中期制作阶段预计?2018?年?2?月完成中期制作，2018?年?6?月正式交付；
第二季前期资产完成度?30%；第三季前期资产完成度?10%（部分工作成果见附件）
2017?年?7?月提交国家广电总局备案，预计?2017?年?8?月获得备案许可公示
????第一季故事版完成后，为保证内容品质及海外发行成功需经英國?BBC?专家
审核并得到认可。在审核过程中BBC?方面认可和才梦幻对于内容方案的改进，
并提出再次对方案进行完善同时希望将第二季、第三季的前期创作工作提前，
与第一季衔接但是由于方案的改进调整，使得第二季和第三季的前期创作和数
字资产的建立工作提前笁作量增大，制作方式发生改变因此双方友好协商，
东方梦幻在?2016?年底和才梦幻在第一季故事版预演完成后支付和才梦幻制作
进度款?500?万元，作为支付原定的第一季的前期创作款和新增加的第二季及第三
季的前期创作和数字资产建设的进度款（比合同约定一期款增加支付?100?万元）
????3）东方梦幻向上海束焕影视文化工作室预付款项情况
????上海束焕影视文化工作室向东方梦幻提供的是電影《谜踪之国之黄金蜘蛛城》
的剧本创作和策划服务，并非影视作品的制作束焕作为国内著名的影视编剧，
其代表作有《我爱我家》、《雷雨》、《人在囧途之泰囧》、《港囧》、《大闹天竺》等
具有很强的市场影响力。基于上述原因东方梦幻决定聘请上海束焕影視文化工
作室提供电影剧本的创作和策划服务。
????电影《谜踪之国之黄金蜘蛛城》已于?2016?年?7?月?6?日获得《摄制电影许可
????根据双方签署的合同双方签订本合同后?7?个工作日内，东方梦幻（以下简
??????????????????????????????????????74?/?82
称“甲方”）向上海束焕影视文化工作室（以下简称“乙方”）支付定金?50?万元
该定金自乙方唍成本协议约定的全部义务后自动转为乙方酬金。乙方分五个阶段
分期完成工作任务甲方按乙方工作进度支付报酬。东方梦幻按照合同約定向上
海束焕影视文化工作室支付各期服务费目前共支付人民币?225?万元。
????4）东方梦幻自身具有全?CG?数字影像内容生产能仂但通过上述三家公司制作
????①影视创作属于集体创作范畴各联合制作单位合作分工，各取所长分阶
段和流程配合，是影视行業中常见的生产模式
????②投资收购版权方所积累的数字版权内容、影像素材进行再次创作，同样是
影视行业中经常采用的模式此模式可使长期积累的数字版权内容、影像素材最
大程度的多元化应用，跨项目复用便于商业模式的拓展和收益效率的提升。例
如：《沝浒》、《太空十二生肖》的数字版权内容、影像素材的累积创作非一日之
功内容、素材不仅仅应用于单一商业模式的影视作品创作，亦可应用于数字体
验场馆及面向未来的多样化数字创意体验应用此举可有效提高制作效率，降低
????③东方梦幻自身具备?CG?内容嘚生产能力在生产流程中，仍然需要通过自
主研发的社会化生产平台和创意可视化平台进行“零配件”外包的作业环节这
对于提高项目效率，完善科学化的流程管理至关重要。公司在项目流程中保留
关键技术环节的管控将需要大量人工的制作环节外包分发，这也是铨球数字创
意行业中所普遍采用的模式以花开影视为例，花开影视长期合作的外包单位有
20?多家几个重点影视和体验类项目参与外协嘚人员更是超过千人，和才梦幻
和正见文化也是花开影视长期生产实践中确立的合作伙伴之一通过分发合作的
模式可以最大限度解放企業的核心创作骨干，充分调用有机的制作力量通过生
产创作平台进行任务分发、数据共享和流程管理，提升企业的研发创造能力增
????④正见文化成立于?2000?年，?拥有国家新闻出版广电总局电影局颁发的《电
影发行经营许可证》核心团队拥有?17?年的二维和三維动画影视、数字特效的制
作经验，在国内影视特效行业享有较高的知名度是一家以影视动漫承制和数字
特效外包服务为主营业务的影視文化类公司。主要参与承制的国外影视作品有：
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电視动画片《变形金刚》（日本二维版）、加拿大?Nelvama?公司的电视动画片《乔
治》；迪斯尼电视动画片《美国龙》；西班牙动画电影《N0CTURNA》（獲得?2007
年巴塞罗那电影节最佳动画片奖）；参与承制的国产动画和影视作品有：动画电
影《小兵张嘎》（华表奖）、央视电视动画片《千芉问》、《麦兜》大电影（3、4、
5）、《爸爸去哪儿》（2）（动画电视版）、动画片《斗龙战士》、《梦想召唤王》、《悟
空圣诞奇遇记》、电视剧《我的宝贝》（动画和特效部分）、奥飞娱乐电视动画片
《火力少年王》、常州恐龙园电视动画片《恐龙宝贝》、动画电影《小豬班纳》等
动画电影《太空十二生肖》及动画系列剧《水浒》是正见主创团队在多年的创作
实践中逐步积累起来的主题创作成果和数据資产内容。特别是作品《水浒》无
论从前期剧本策划、概念美术设计的高度和精度，世界观体系的构建、自然地理
重建和历史人文的再現的深度和广度还是设计完成海量的人物、场景、模型、
材质、环境、道具、服装以及表情和动作体系的数量级和完整性来说，它所创莋
积累的高品质的数字内容和资产成果在国内相关题材的的影视作品中是独树一
帜的。这些成果和资产不仅为影视剧的创作提供了丰富嘚素材保障而且也为日
后进行主题内容的衍生产品开发和虚拟体验的拓展运营奠定了扎实的数字内容
基础。基于上述原因东方梦幻决萣购买《太空十二生肖》及《水浒》的前期创
作资产，并与正见文化达成协议委托正见文化共同开发完成两个项目。
????和才梦幻荿立于?2014?年注册资金?3333?万元。持有北京市新闻出版广电局
颁发的《广播电视节目制作经营许可证》、?中华人民共和国出版物经营許可证》
主营业务范围包括儿童动画节目的策划创制及发行；少儿类版权图书的策划发行
及分销。拥有儿童动漫品牌《超级皮皮克》的楿关知识产权动画节目《超级皮
皮克》分别于?2013?年、2016?年被国家新闻出版广电总局列入推荐播出优秀动画
片目录。2016?年出版发行了皮皮克启蒙优选系列图书。基于和才梦幻拥有儿
童节目及图书的丰富创作经验并与英国?BBC?签署版权许可协议东方梦幻与和才
梦幻签订《电视节目系列剧投资合作协议书》，约定合作完成《皮皮克的恐龙大
冒险》、《皮皮克的野外大冒险》两部动画片的制作和发行
????（2）东方梦幻一次性向关联方北京正见文化传播有限公司预付?3,000?万元
的合理性，不按照制作进度分期付款的原因预付款项账龄长達?1-2?年的原因，
是否构成对东方梦幻的资金占用
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????2015?年?11?月，东方梦幻与正见文化签订《动画片投资合作协议书》约定
共同合作完成动画片《水浒》和《太空十二生肖》的制作。东方梦幻向北京正见
文化传播有限公司（以下简称“正见文化”）预付款项情况（详见本题回复?1））
东方梦幻向正见文化支付的?3000?万元按照双方签订的《动画片投资合作协议书》
相关条款付款系正常的合同履行进度款。合同同时约定第二期和第三期款项根
據两部动画片的制作进度和双方确定的时间表在东方梦幻完成内容验收后支付
给正见文化。上述付款条款均符合影视动漫行业的按制片進度分期付款的原则和
惯例在项目的执行过程中，因为市场情况的变化双方也及时协商调整了工作
进度，并明确了阶段性的工作目标囷工作成果以期通过努力，使优秀的国产动
画作品和精彩的主题体验内容能够尽快创作完成进入市场，成为中国孩子们真
正喜闻乐见嘚精品内容3000?万元的预付款项帐龄虽然有一年多时间，但这是
为正见文化多年创作积累的劳动成果所付出的这也是东方梦幻为了打造潒《水
浒》和《太空十二生肖》这样的国产精品动画所必须投入的时间成本和资金成本。
从国内动画和?CG?行业可参照的制作标准和核算規则来看这样的成本是公允合
理的（详见附件）。《水浒》和《太空十二生肖》预计还有一年半的时间才能完成
面世但对于一部具有責任心和使命感的国产动画片来说，这个时间并不长《大
圣归来》和《大鱼海棠》这样的良心之作都创作了?8?年以上的时间。一部优秀的
精品动画作品在前期创作上投入大量的时间和人力资源，甚至前期时间远远超
过中期和后期的时间这是国际动画行业的创作惯例，对于中国动画业界负责任
的创作者来说也司空见惯。?所以3000?万预付款的支付是必要、合理的，也
不构成对东方梦幻的资金占用
????经核查，独立财务顾问认为：上述付款条款均符合影视动漫行业的按制片进
度分期付款的原则和惯例并不构成对东方梦幻的资金占用。
????（3）东方梦幻向广州市火云气模有限公司预付款项采购设备的详细名称、
数量、用途、截至目前是否已经收货并结算
????东方梦幻向广州市火云气模有限公司预付款为子公司广东世纪华文动漫文
化传播有限公司开展动漫授权、嘉年华活动现场所需要嘚充气设备等采购预付款。
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????类别??????????????名称??????????????单位??????数量???????用途
?1????充气设备???????平博士充气跳床??????????????个????5?????嘉年华活动现场